01c Jaarstukken 2020

In 2020 is gestart met een aantal projecten, waaronder het project Landschappelijke inpassing en Huisvesting arbeidsmigranten. Ook het toezicht op en de handhaving van de Covid-19-maatregelen hebben een groot onderdeel van de dagelijkse werkzaamheden gevormd. Daarnaast zijn er nieuwe processen gemaakt en zijn er verbeteringen doorgevoerd in bestaande processen, zoals bij het opvolgen van (overlast)meldingen.

77

Beleidsindicatoren programma 6

2018 2019 2020

Jongeren van 12 t/m 21 jaar met een delict voor de rechter

0% 0%

N.n.b

Verwijzingen Halt per 10.000 jongeren

34

45

N.n.b

Winkeldiefstallen per 1.000 inwoners

0,6

0,9

N.n.b

Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners

3,1

N.n.b N.n.b

Diefstallen uit woning per 1.000 inwoners

3,2

1,9

Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) per 1.000 inwoners

3,2

N.n.b N.n.b

N.n.b

WAT HEBBEN WE BEREIKT EN WAT HEBBEN WE DAARVOOR GEDAAN 6.1 Openbare orde en veiligheid Horst aan de Maas is een veilige en leefbare gemeente. Omschrijving Kritieke Prestatie-Indicator (KPI)

Norm

Jaarrekening

In 2020 geeft 2/3 van de inwoners de veiligheid in hun buurt het rapportcijfer 7 of hoger.

7

7,9

In 2020 gaven we veel aandacht aan het thema ‘ondermijning’: een ongewenste situatie waarbij criminelen de samenleving beïnvloeden. We werkten samen met andere gemeenten in de regio en maakten gebruik van subsidies daar waar mogelijk. Met deze subsidie zijn we in staat geweest om een kwartiermaker aan te trekken die de samenwerking op dit vlak in de regio professioneel vorm en inhoud gaat geven (Regionaal Interventie Team). De Veiligheidsregio Limburg-Noord heeft een centrale rol in de coronacrisis. In het Regionale Beleids-Team heeft de burgemeester zitting. Over de regionale doorvertaling van de landelijke maatregelen worden daar afspraken gemaakt. Gedurende ca. 9 weken is er ook in onze gemeente een team bevolkingszorg (TBZ) actief geweest. Het TBZ valt onder het regionaal operationeel team (ROT). Het TBZ vertaalt de regionale besluiten naar de lokale omstandigheden én werkt aan de oplossing en duiding van lokale knelpunten. Het TBZ is rond de zomer van 2020 afgeschaald en zijn er per thema taskforces ingericht die vragen en verzoeken vanuit de samenleving beantwoorden en oppakken. Kwaliteit Tijd Project nieuwe brandweerkazerne

Geld

2021

We borgen een efficiënte en effectieve rampenbestrijding, crisisbeheersing, brandweer en publieke gezondheid. We evalueren het Integraal Veiligheidsbeleid 2016-2019 en zorgen voor een actueel Integraal Veiligheidsbeleid 2020-2023.

2020

We intensiveren de verbinding tussen zorg en veiligheid.

78

We optimaliseren de samenwerking met interne en externe partners in het veiligheidsdomein. We zetten de bestuurlijke integrale aanpak van (ondermijnende) criminaliteit en ernstige overlast door en evalueren die.

6.2 Toezicht en handhaving We verbeteren de naleving van de noodzakelijke regels en vergunningen. Om de ambities uit het collegeprogramma binnen dit beleidsveld waar te maken, was aanvullend budget nodig. De raad heeft in maart 2019 besloten hiervoor met ingang van 2020 jaarlijks € 300.000 extra beschikbaar te stellen. We hebben uitgewerkt hoe dit budget wordt ingezet en wat dit betekent voor het vastgestelde VTH-beleid. De raad is hierover in december 2019 geïnformeerd. Daarnaast hebben we een aantal langlopende dossiers geanalyseerd. Bij het bezien van onze regelgeving op rechtvaardigheid, helderheid en handhaafbaarheid is het project Omgevingswet heel belangrijk. Dat wil niet zeggen dat we hierop wachten; ook in de lopende trajecten worden deze aspecten meegenomen. Op dit moment wordt onder andere de Structuurvisie herijkt en is de nieuwe APV vastgesteld. Kwaliteit Tijd

Geld

Bij grotere ontwikkelingen maken we met de initiatiefnemer afspraken over de resultaten die hij moet halen de prestaties die hij daarvoor levert. Landschappelijke inpassingsplannen die onderdeel zijn van een ruimtelijk initiatief worden gerealiseerd. Hierop wordt toegezien en gehandhaafd (privaatrechtelijk). Dit wordt programmatisch of projectmatig aangepakt. Nadat bedrijven gestart zijn, controleren we of zij handelen conform de vergunning inclusief ruimtelijke inpassing. We bezien onze huidige regelgeving op de aspecten rechtvaardigheid, helderheid, duidelijkheid, wenselijkheid en handhaafbaarheid. Daar waar dat wenselijk en haalbaar is, schrappen we regels.

2021

We gaan de grote lopende handhavingszaken onderzoeken om te beoordelen of we beleid of regels aan moeten passen.

2021

We herzien het huidige handhavingsbeleid inclusief handhavingsstrategie en prioritering.

2021

We richten ons, met betrekking tot toezicht en handhaving, prioritair op de zaken met een substantiële impact. We hanteren een Zero-tolerancebeleid bij overtredingen met grote impact voor inwoners en/of milieu.

79

WAT HEEFT HET GEKOST Primaire Begroting Begroting na wijziging 2020 2020

Wat heeft het gekost in 2020

Lasten

6.1

Openbare orde en veiligheid

-3.650

-5.210

-3.615

6.2

Toezicht en handhaving

-500

-1.085

-1.034

-4.150

-6.295

-4.649

185

185

210

0

130

131

185

315

341

Storting in de reserves

0

0

0

Aanwending van de reserves

0

1.010

240

-3.965

-4.970

-4.067

Totaal Lasten Baten

6.1

Openbare orde en veiligheid

6.2

Toezicht en handhaving

Totaal Baten

Resultaat

ANALYSE VERSCHILLEN Verschillen 2020 begroting na wijziging versus 2020 realisatie (incl. reservemutaties) Begroting na wijziging 2020

Realisatie 2020

Verschil

Onderverdeling beleidsvelden: 6.1 Openbare orde en veiligheid 6.2 Toezicht en handhaving

-4.015 -955

-3.165 -902

850 53

Resultaat

-4.970

-4.067

903

een positief bedrag is een voordeel een negatief bedrag is een nadeel

Verschillen groter dan € 50.000 op beleidsveldniveau worden toegelicht.

6.1 Openbare orde en veiligheid € 850.000 voordeel Noodfonds Corona € 768.000 voordeel Met de komst van de coronacrisis is er een noodfonds van € 1,0 miljoen euro beschikbaar gesteld ten laste van de algemene reserve. In 2020 zijn diverse kosten ten laste van dit noodfonds gebracht voor in totaal € 693.000. Begrotingstechnische een voordeel van € 307.000. Daarnaast zijn diverse middelen ontvangen van het rijk en gereserveerd, maar nog niet ingezet in 2020. Dit levert een voordeel op van € 461.000. In deze jaarrekening is een afzonderlijke paragraaf opgenomen die dieper ingaat op de (financiële) gevolgen van de coronacrisis voor de gemeente Horst aan de Maas. Het voorstel bij de jaarrekening 2020 is om dit voordeel beschikbaar te houden voor corona gerelateerde kosten waar we ook in 2021 mee te maken krijgen en middels een budgetoverheveling over te hevelen naar volgend jaar. Regionale Brandweer en rampenbestrijding € 61.000 voordeel Diverse uitgaven binnen deze taakvelden hebben in 2020 betrekking gehad op corona en vanuit daarvoor beschikbare budgetten betaald. Als gevolg van de corona zijn reguliere opleidingen en oefeningen niet doorgegaan. Dit heeft geleid tot een positief resultaat op deze budgetten. 80

Het restantverschil bestaat uit een aantal kleinere posten. 6.2 Toezicht en handhaving € 53.000 voordeel Veiligheidshuis Noord Limburg € 21.000 nadeel Het Zorg- en Veiligheidshuis Limburg Noord (ZVLN) heeft in 2020 in een overgangsjaar gezeten. Door de personele leegloop eind 2019 en organisatorische en bestuurlijke onduidelijkheden heeft het ZVLN 2020 moeten gebruiken om te komen tot een herbezinning en een nieuwe organisatie. Ook vanuit financieel oogpunt is het jaar 2019 een lastig jaar gebleken voor het ZVLN. Halverwege 2019 was er sprake van een personele leegloop, geen management sturing en procesregie werd lokaal bij gemeenten belegd zonder dat hierover voor de acht gemeenten uniforme afspraken zijn gemaakt. Dit heeft er toe geleid dat pas eind 2020 de afrekening over 2019 is bepaald en betaald. De bijdrage is feitelijk lager dan begroot, dit omdat het ZVLN ook niet volledig operationeel was. Operationeel werd in 2020 alleen de taak (Jeugd)Beschermingstafel uitgevoerd en verschoof procesregie naar een lokale aanpak. Door de vertragingen, onduidelijkheden en het doorschuiven van de afrekening 2019 naar 2020, is er voor het boekjaar 2020 sprake van een overschrijding van € 21.000. Regionale aanpak ondermijning € 74.000 voordeel Dit budget bestaat voor het grootste deel uit loonkosten voor de regionale kwartiermaker. Deze is 2020 geworven en medio augustus 2020 gestart.

Voor het eerste half jaar zijn er dan ook ten aanzien van dit budget geen loonkosten gemaakt. Ook heeft 2020 vooral in het teken gestaan van de realisatie, de opbouw van het regionaal interventieteam, daadwerkelijke acties hebben in 2020 niet plaatsgevonden. Hierdoor is er binnen dit budget een positief resultaat ontstaan. Via een verzoek tot budgetoverheveling zal de raad worden verzocht het restant budget over te hevelen naar 2021.

81

7. Bestuur, organisatie en samenwerking ALGEMEEN 7.1 Bestuur We zijn in 2020 een strategisch visietraject gestart, samen en in open, interactieve dialoog met de gemeenschap. Onderwerp van gesprek daarbij is de toekomst van Horst aan de Maas. Wie zijn we, waar komen we vandaan en waar willen we naartoe? Als gemeente zijn we onderdeel van diverse samenwerkingsverbanden. In 2020 hebben de colleges van de gemeenten Horst aan de Maas en Venray besloten de bestaande samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering voort te zetten en te continueren. Daarmee streven we ernaar de uitvoering van taken toekomstbestendiger te maken. We verwachten dat de complexiteit van gemeentelijke taken en de kosten hiervan beheersbaarder zijn door samen te werken. Verder zijn er gezamenlijk mogelijkheden voor een kwalitatieve verbetering van onze dienstverlening door innovatiekracht te versterken en kwetsbaarheden te verminderen. Inwoners, ondernemers en partners stellen steeds hogere eisen aan dienstverlening. Onze klanten verwachten dat we oplossingsgericht meedenken, begrijpelijk communiceren en veilig met de gegevens van onze inwoners omgaan. Het kcc beantwoordde veel vragen rondom corona telefonisch, via sociale media of de informatie op de website. Het bezoekersaantal voor de website steeg tijdens de eerste lockdown met 60 tot 80% en is ook daarna structureel hoger dan voor de coronacrisis.

Verder hebben we de online dienstverlening via de website uitgebreid met het Ondernemersloket, de verkoop van bedrijfskavels, de verhuur van sporthallen en multifunctionele centrums (MFC’s). We zorgen dat onze informatie en diensten digitaal toegankelijk zijn zodat iedereen – met of zonder beperking – onze informatie kan raadplegen en diensten kan gebruiken. Onze website wordt doorlopend gewaardeerd door onze bezoekers. We hebben aandacht besteed aan het schrijven van begrijpelijke teksten op een eenvoudig taalniveau en hierin verschillende verbeterstappen gemaakt. 7.2 Overhead We voeren onze taken zo effectief en efficiënt mogelijk uit en zetten niet meer middelen/capaciteit in dan noodzakelijk. Daarbij houden we onze dienstverlening op een kwalitatief goed niveau en/ of verbeteren we die. Het grootste gedeelte van onze overhead bestaat uit loonkosten van het ondersteunend personeel (70%). De automatiseringsbudgetten maken ongeveer 16% van de overhead uit en het gemeentelijke vastgoed/facilitair ongeveer 7%. 7.3 Samenwerking Als gemeente Horst aan de Maas gaan we in eerste instantie uit van onze eigen kracht. Van onze inwoners en ondernemers, maar ook vanuit onze eigen organisatie. Dat kenmerkt ons. We zijn ons echter ook bewust dat we onderdeel uitmaken van een groter geheel. Van Europa, Nederland, Limburg en onze regio Noord-Limburg. Wat we zelf kunnen, doen we zelf.

Zeker als we hiermee een hogere kwaliteit, tegen vergelijkbare of lagere kosten kunnen realiseren. Dat kan of lukt ons echter niet altijd. Soms omdat we simpelweg zaken in samenwerking met de regiogemeenten moeten doen, zoals bij de Veiligheidsregio of op Jeugdzorg. Op andere momenten maken we ook een bewuste keuze om samen op te trekken met onze partners in de regio. Een voorbeeld waar we in de samenwerking de oplossing zien voor onze uitdagingen op het vlak van kwaliteit, kwetsbaarheid en kosten, is de samenwerking op bedrijfsvoering met de gemeente Venray. De gezamenlijke inkoop op (jeugd)zorg, een omvangrijk en complex traject, is eveneens een bewijs dat we elkaar ook op niveau van de regio Noord-Limburg steeds beter weten te vinden.

83

Beleidsindicatoren programma 7

2018 2019 2020

Demografische druk (1)

55,0% 55,4% 56,2%

Fte per 1.000 inwoners (formatie)

7,16

7,19

8,00

Fte per 1.000 inwoners (bezetting)

6,75

6,74

7,37

Apparaatskosten per inwoner

613

659

665

Externe inhuur als % (van loonsom + totale kosten inhuur externen)

14%

8%

13%

Overhead % van totale lasten

13%

12%

10%

WAT HEBBEN WE BEREIKT EN WAT HEBBEN WE DAARVOOR GEDAAN 7.1 Bestuur Al onze dienstverleningskanalen worden klantgericht aangeboden volgens de geldende/kwaliteitseisen. Omschrijving Kritieke Prestatie-Indicator (KPI)

Norm

Jaarrekening

Het aantal pagina’s op onze website is maximaal 200.

200

232

Onze website is geschikt voor 95% van alle devices.

95%

95%

We richten de website zo in dat het maximaal 3 klikken kost dat de bezoeker vindt wat hij zoekt.

3

35%

We zorgen ervoor dat onze website een customer centric index-score heeft van 73 of hoger.

73

wordt niet gemeten

We zorgen ervoor dat onze website een customer effect score (CES) heeft van minimaal 5,8 van 7.

5,8

8,7

We zorgen ervoor dat onze website een net promotor score (NPS) heeft van min. 7,3 van 10.

7,3

7,8

Eind 2019 zijn minimaal 85% van onze online teksten geschreven op B1 niveau (heldere taal).

85%

60%

De totale toegankelijkheid (WCAG 2.1) van onze website wordt minimaal beoordeeld met 77.5 (landelijk gemiddelde).

77,5

99,1

Het aantal webpagina’s is ten opzichte van 31-12-2019 gestegen. Dit komt door de coronacrisis: er zijn pagina’s speciaal over corona gemaakt en er is een Ondernemersloket ingesteld. Ook is meer dienstverlening online aangeboden zoals informatie over de verhuur van sportaccommodaties en mfc’s, en het aanbod van bedrijfskavels. Nog niet alle pagina’s zijn geschreven in B1-niveau. Wel zijn alle pagina’s op B2-niveau geschreven.

84

De huidige score voor toegankelijkheid van onze website is gebaseerd op een automatische toets. Die laat zien dat de techniek van de website in de basis op orde is. De website is nog niet officieel getoetst op digitale toegankelijkheid zoals bepaald in het Tijdelijk besluit digitale toegankelijkheid overheid. De officiële toets kent ook een handmatige toets waar meer ingezoomd wordt op de inhoud van de website. Deze toets laten we in 2021 doen als de website is doorontwikkeld. Kwaliteit Tijd

Geld

Dienstverlening wordt uitgevoerd binnen de uitgangspunten van de visie op dienstverlening en onze servicenormen We laten het klantcontact doorlopend waarderen door onze klanten. We maken de dienstverleningsprocessen LEAN.

2020

We monitoren het halen van klanteisen, sturen daarop en rapporteren dit aan de gemeenteraad. We onderhouden een kwalitatief betere website. We sturen op onze dienstverlening op basis van feitelijke gegevens.

De organisatie stuurt op het bereiken van haar beleidsdoelstellingen. Omschrijving Kritieke Prestatie-Indicator (KPI)

Norm

Jaarrekening

De gemeenteraad is tevreden over de P&C-documenten (Planning & Control) en geeft bij het tevredenheidsonderzoek gemiddeld een 7.

7

Onderzoek moet nog starten

Bij 100% van de beleidsdoelstellingen (doelstellingen, KPI's en maatregelen) wordt de voortgang 3 x per jaar gemonitord.

100%

100%

Door de inrichting van onze P&C cyclus met bijbehorende documenten (o.a. vertaling van het collegeprogramma in doelstellingen) houden we steeds zicht op de realisatie van de beleidsdoelstellingen. Periodiek toetsen we bij de Auditcommissie en gemeenteraad of de opzet en inrichting van de P&Ccyclus nog voldoet. Dit hadden we eind 2020 willen doen maar is nog niet gebeurd. In 2021 zal dit worden opgepakt. Kwaliteit Tijd

Geld

Het Team planning & control adviseert en ondersteunt de organisatie en het bestuur bij het inrichten van haar strategie en beleid. We maken de beleidsdoelstellingen inzichtelijk en monitoren de voortgang.

Gemeente en samenleving staan met elkaar in verbinding. Goede communicatie draagt bij aan de trots, dat mensen hier willen blijven wonen en dat de ondernemers tevreden zijn. In 2020 hebben we hieraan gewerkt door ons als gemeente te begeven in verschillende netwerken, de samenwerking met de gemeenschappen te zoeken, 85

inwonersinitiatieven te omarmen en oog en oor te hebben voor datgene wat er speelt. De coronapandemie vroeg hierbij in het bijzonder onze aandacht. Kwaliteit Tijd

Geld

Beleids- en projectcommunicatie: We informeren de samenleving over ons beleid en onze projecten. Waar mogelijk betrekken we de samenleving bij de voorbereiding en evaluatie hiervan. Corporate communicatie: We zorgen voor een consistente en herkenbare presentatie van de gemeente en geven relevante algemene informatie.

2021

Interne communicatie: we faciliteren en stimuleren het beschikbaar maken, doorgeven en ontvangen van informatie van de medewerkers van de organisatie.

2021

Organisatie van de communicatie: de gemeentelijke communicatie draagt bij aan de organisatiedoelen.

2021

We geven voorlichting aan het algemene publiek over de leefomgeving en leefstijl. (Publiekscommunicatie)

We beschikken over een adequaat en efficiënt systeem voor de afhandeling van klachten en bezwaren. We passen de methodiek 'In gesprek met' toe. Het jaarverslag 2020 is nog niet vastgesteld. Er zijn nog geen cijfers van de nationale ombudsman, die volgen pas in Q1 2021 over het jaar 2020. De tevredenheid over de afhandeling is nog niet gemeten. Kwaliteit Tijd

Geld

Bezwaren worden behandeld door de bezwarencommissie (WIZ en heffings/invorderings bezwaren uitgezonderd). De bezwarencommissie brengt jaarlijks een jaarverslag uit. Op 1-1-2021 hebben we een geactualiseerde klachtenverordening. We gaan door met de regionale mediatorpool. We gaan door met het implementeren en borgen van de methode 'In gesprek met Horst aan de Maas'. We maken gebruik van klantenservice aan de voorkant van het klachtenproces.

We gaan zorgvuldig en veilig om met (persoons)gegevens. Omschrijving Kritieke Prestatie-Indicator (KPI)

Norm

Jaarrekening

Ieder jaar scoren we "voldoende" op ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit = audit van de informatieveiligheid bij gemeenten, de score is "voldoende" of "onvoldoende").

voldoende

voldoende

86

Verzoeken over privacyrechten worden binnen de wettelijke normen afgehandeld.

ja

ja

Voor een specifieke toelichting verwijzen we naar de paragraaf informatiebeveiliging en Privacy in de jaarrekening. Kwaliteit Tijd

Geld

We beheren het risicoregister. We stellen een autorisatiematrix op en regelen autorisaties in. We verantwoorden privacy en informatiebeveiliging via ENSIA. We voeren het implementatieplan van BIG naar BIO uit. We zorgen ervoor dat er steeds aandacht wordt besteed aan bewustwording van privacy en informatiebeveiliging. We zorgen ervoor dat privacy en informatiebeveiliging onderdeel uitmaken van onze processen en manier van werken.

We hebben een strategische visie die in een open en interactieve dialoog samen met de gemeenschap is gemaakt. Begin 2020 zijn alle stakeholders bevraagd over de toekomst van Horst aan de Maas. Eind 2020 is de "opbrengst" vertaald naar een eerste versie van de Strategische Visie. In het 1e en het 3e kwartaal van 2020 is met de raad over de strategische visie gesproken en is mede richting gegeven aan het eindproduct. Het eindproduct volgt in 2021. Kwaliteit Tijd We maken in open dialoog met de gemeenschap een strategische visie vanuit het perspectief van 'Inwoners', 'Ondernemers' en 'Bezoekers'.

Geld

2021

7.2 Overhead De totale organisatiekosten zijn passend bij de taken die we als gemeente op professionele basis uitvoeren. Omschrijving Kritieke Prestatie-Indicator (KPI)

Norm

Jaarrekening

De salarissom van de overhead afgezet tegen de totale salarissom blijft in verhouding gelijk of neemt af. (norm is 2019)

43,6%

38,4%

In 2020 zijn er minimaal 3 LEAN-trajecten doorlopen.

3

5

De totale organisatiekosten beoordelen wij als passend bij de taken die we professioneel uitvoeren. Wij hebben aandacht voor een goede balans tussen het realiseren van nieuw beleid van het collegeprogramma en de daarvoor benodigde organisatiemiddelen.

87

Kwaliteit Tijd

Geld

Het team planning & control definieert wat er onder overhead valt en berekent de verhouding tot het totale P-budget. Het team planning & control ondersteunt de organisatie. Jaarlijks wordt een capaciteitsraming opgesteld.

7.3 Samenwerking De (bestuurlijke) samenwerking in de regio verloopt volgens een heldere koers en met focus. In februari 2019 heeft het college van Venlo zich uit de samenwerking teruggetrokken. De colleges van Venray en Horst aan de Maas hebben daarna besloten tot herijking van de samenwerking. Daarvoor is eind 2019 een businesscase opgesteld voor de vakdomeinen Informatievoorziening/WOZ, KCC/Burgerzaken, Financiën/Belastingen en HRM. De uitkomst daarvan was gematigd positief. Dat wil zeggen dat de effecten op de 3 K’s (Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten) variëren. Medio 2020 hebben beide colleges ingestemd met het voorstel voor het vervolg van de samenwerking. Voor de raad van december was een raadsvoorstel voorzien, waarin gevraagd wordt voor de samenwerking met Venray uit te gaan van de lichtst mogelijk gemeenschappelijke regeling (Wgr) te weten de ‘regeling zonder meer’, ingaande per 1 januari 2021. Beide raden hebben verzocht om een aanvullende informatiebijeenkomst om nadere toelichting te krijgen over nut, noodzaak en het opbrengend vermogen van deze samenwerking op de eerder genoemde 3K's. Kwaliteit Tijd Er wordt een samenwerkingswijzer voor Horst aan de Maas opgesteld.

2020

We herijken het Regio Venlo-overleg.

2022

We nemen deel aan het Euregio overleg.

2022

Geld

88

WAT HEEFT HET GEKOST Primaire Begroting Begroting na wijziging 2020 2020

Wat heeft het gekost in 2020

Lasten

7.1

Bestuur

-3.834

-3.952

-4.214

7.2

Overhead

-14.699

-17.172

-15.898

-18.534

-21.124

-20.112

Totaal Lasten Baten

7.1

Bestuur

27

27

280

7.2

Overhead

680

2.516

3.059

Totaal Baten

707

2.543

3.339

Storting in de reserves

-350

-350

-350

Aanwending van de reserves

439

2.435

1.274

-17.738

-16.496

-15.849

Resultaat

ANALYSE VERSCHILLEN Verschillen 2020 begroting na wijziging versus 2020 realisatie (incl. reservemutaties) Begroting na wijziging 2020

Realisatie 2020

Verschil

Onderverdeling beleidsvelden: 7.1 Bestuur 7.2 Overhead

-3.811 -12.685

-3.694 -12.155

117 530

Resultaat

-16.496

-15.849

647

een positief bedrag is een voordeel een negatief bedrag is een nadeel

Verschillen groter dan € 50.000 op beleidsveldniveau worden toegelicht. 7.1 Bestuur € 117.000 voordeel Pensioenvoorziening (voormalig) bestuur € 127.000 nadeel Het negatieve saldo wordt veroorzaakt door een aantal ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden op het gebied van de wethouderspensioenen. Door een daling van de rekenrente heeft er een extra storting in de pensioenvoorziening plaatsgevonden. Enkele mutaties met een individueel karakter kende een positief effect met als eindresultaat dat er een negatief saldo resteert ad. € 127.000. Griffie € 40.000 nadeel In 2020 is één medewerker toegevoegd aan de Griffie waardoor de personeelskosten zijn gestegen. Handhaving € 169.000 voordeel De belangrijkste oorzaak van het voordeel is het feit dat de projecten “controle vergunningen huisvesting arbeidsmigranten” en “landschappelijke inpassing” pas in de tweede helft van 2020 zijn gestart door een aantal omstandigheden.

89

In dit voordeel zit ook een verzoek tot budgetoverheveling van € 96.000 voor de versterking van 2 handhavingsprojecten (arbeidsmigranten en landschappelijke inpassing). Hiervoor hebben we extra gelden ontvangen. Deze projecten zijn pas gestart in september 2020. Ondermijning € 20.000 voordeel Vanwege corona hebben geen controles plaatsgevonden en is er minder uitgegeven in het toezicht houden ondermijning. De raad wordt verzocht het restant budget over te hevelen naar 2021. Strategische Visie € 25.000 voordeel De latere start van het project heeft een positief effect op de gemaakte kosten in 2020. De raad wordt verzocht het restant budget over te hevelen naar 2021. Het restantverschil bestaat uit een aantal kleinere posten. 7.2 Overhead € 530.000 voordeel Personeelsbudget € 168.000 voordeel Er zijn in 2020 meer bijdragen ontvangen dan begroot voor detacheringen van eigen personeel. Diverse bedrijfsvoeringskosten € 90.000 Door de coronamaatregelen en thuis werken zijn diverse bedrijfsvoeringskosten lager uitgevallen dan begroot. Denk hierbij onder andere aan catering, representatie en kantoorbudgetten. Maar ook de communicatie-ontwikkelbudgetten zijn minder aangewend door prioritering op de corona gerelateerde inzet vanuit de unit communicatie.

Projecten Informatisering en automatisering € 155.000 voordeel Enkele automatiseringsbudgetten zijn in de tijd vooruit geschoven wat in 2020 tot +/- € 155.000 aan lagere kosten heeft geleid (bijvoorbeeld Squit voor de nieuwe omgevingswet) Het restantverschil bestaat uit een aantal kleinere posten.

90

8. Financiën ALGEMEEN Een gezonde financiële positie van de gemeente is waar we voor staan. Een gezonde financiële positie die zich kenmerkt door: • • • •

structurele lasten dekken met structurele middelen en geen rekeningen doorschuiven naar volgende generaties; ons eigen vermogen alleen aanspreken als daar echt niet aan te ontkomen is; aanhouden van een weerstandsvermogen dat van voldoende omvang is; de lastendruk voor burgers en bedrijven niet verder te laten toenemen dan strikt noodzakelijk;

De uitdaging zit in het evenwicht houden van de exploitatie en tegelijkertijd ruimte behouden voor nieuwe ontwikkelingen. Dit vraagt om een innovatieve benadering. Niet zomaar bezuinigen maar goed organiseren, slim investeren in duurzaamheidsdoelen en een beroep doen op de eigen creativiteit van inwoners, ondernemers en organisaties. De coronapandemie draagt niet bij aan een gezonde financiële positie van onze gemeente. Wat de financiële consequenties hiervan zijn geweest in 2020 wordt uiteengezet in de afzonderlijke paragraaf in deze jaarrekening. Alles bij elkaar opgeteld zijn we financieel in 2020, ondanks corona, 'in control' gebleven.

Beleidsindicatoren programma 8

2018 2019 2020

Gemiddelde WOZ-waarde in duizend euro

242 251 263

Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden in euro's

701 696 757

Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden in euro's

745 741 813

WAT HEBBEN WE BEREIKT EN WAT HEBBEN WE DAARVOOR GEDAAN 8.1 Algemene lasten en baten We hebben een gezonde duurzame financiële positie. De meerjarenbegroting 2021 sluit in de eerste en laatste jaarschijf (2021 & 2024) met een positief saldo. In de tussenliggende jaren hebben we vooralsnog tekorten. Ons weerstandsvermogen is van voldoende omvang en stijgt in de begroting 2021 tot € 9,3 miljoen. De geactualiseerde algemene reserve vrij aanwendbaar bedraagt ruim € 8 miljoen Kwaliteit Tijd

Geld

Iedere portefeuillehouder lost in beginsel financiële uitdagingen binnen zijn eigen portefeuille op. In overeenstemming met het coalitieakkoord vermijden we dekking uit de reserves zoveel mogelijk.

91

We behouden de huidige vermogenspositie of versterken die waar mogelijk. We geven actueel inzicht in de ontwikkeling van budgetten in meerjarig perspectief. We monitoren en rapporteren periodiek over de ombuigingen.

8.2 Algemene dekkingsmiddelen We hebben grip op de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De circulaires die het ministerie publiceert zijn in lijn met onze servicenormen binnen vijf dagen doorgerekend en binnen maximaal twee weken met de verantwoordelijk portefeuillehouder besproken. Kwaliteit Tijd

Geld

We rekenen de circulaires Algemene Uitkering door en vertalen deze naar onze eigen begroting.

We voeren de Wet WOZ en heffing en invordering van de gemeentelijke belastingen op een voor de klant zo efficiënt en effectief mogelijke manier uit. We gaven voorlichting en zijn waar mogelijk het gesprek aangegaan met onze inwoners, bedrijven en belanghebbenden. Dit met als doel om formele bezwaarschriften te voorkomen, zoveel mogelijk klantgericht te werken en de uitvoeringskosten zo laag mogelijk te houden. Kwaliteit Tijd

Geld

Bij de kadernota bepalen we de tarieven toeristenbelasting voor het komend jaar. Jaarlijks actualiseren we de legesverordening en de belastingverordeningen inclusief de tarieven. We gaan in gesprek met belanghebbenden en voorkomen zo formele trajecten van bezwaar en beroep. We geven op een adequate wijze uitvoering aan de heffing van de gemeentelijke belastingen. We geven op een adequate wijze uitvoering aan de invordering van de gemeentelijke belastingen. We geven op een adequate wijze uitvoering aan de Wet WOZ We hanteren een streng, rechtvaardig, efficiënt en effectief invorderingsbeleid met een sociaal karakter. En onderzoeken de mogelijkheden van invordering op maat. We zetten de mogelijkheden die de berichtenbox van MijnOverheid biedt optimaal in.

92

8.3 Vennootschapsbelasting (VpB) We beschikken over een efficiënte en effectieve registratie voor de vennootschapsbelasting (Vpb). We hebben de registratie zo georganiseerd en ingericht dat we de aangifte over 2018 onlangs op tijd hebben ingediend. De aangifte 2019 is in voorbereiding en wordt op korte termijn ingediend. Kwaliteit Tijd

Geld

De aangifte Vennootschapsbelasting (Vpb) wordt jaarlijks bij de Belastingdienst ingediend. We vertalen de gevolgen van de invoering vennootschapsbelasting in onze meerjarenbegroting.

8.4 Onvoorzien Dit hebben we bereikt! De post onvoorzien is toereikend voor dringende uitgaven die onuitstelbaar, onvoorzienbaar en onontkoombaar zijn. De post onvoorzien in onze begroting bedraagt € 50.000 per jaar. Kwaliteit Tijd

Geld

We nemen jaarlijks bij de begroting een adequate post onvoorzien op.

WAT HEEFT HET GEKOST Primaire Begroting Begroting na wijziging 2020 2020

Wat heeft het gekost in 2020

Lasten

8.1

Algemene lasten en baten

1.380

-1.337

-121

8.2

Algemene dekkingsmiddelen

-1.865

-2.180

-2.640

8.3

Vennootschapsbelasting (VpB)

-4

0

0

8.4

Onvoorzien

-50

-28

0

-540

-3.545

-2.761

0

0

124

73.302

77.104

77.344

Totaal Baten

73.302

77.104

77.468

Storting in de reserves

-3.006

-3.006

-3.006

Aanwending van de reserves

3.150

3.785

3.403

Resultaat

72.906

74.338

75.105

Totaal Lasten Baten

8.1

Algemene lasten en baten

8.2

Algemene dekkingsmiddelen

93

ANALYSE VERSCHILLEN Verschillen 2020 begroting na wijziging versus 2020 realisatie (incl. reservemutaties) Begroting na wijziging 2020

Realisatie 2020

Verschil

Onderverdeling beleidsvelden: 8.1 Algemene lasten en baten 8.2 Algemene dekkingsmiddelen

-558 74.924

217 74.888

775 -36

8.3 Vennootschapsbelasting (VpB) 8.4 Onvoorzien Resultaat

0 -28 74.338

0 0 75.105

0 28 767

een positief bedrag is een voordeel een negatief bedrag is een nadeel

Verschillen groter dan € 50.000 op beleidsveldniveau worden toegelicht. 8.1 Algemene Lasten en Baten € 775.000 voordeel Bijdrage aan projecten € 145.000 voordeel Doordat verschillende projecten nog niet volledig zijn afgerond in 2020 en bijdragen wel volledig begroot maar nog niet (volledig) zijn uitgekeerd en verantwoord in 2020, levert dit een voordeel op. Dit betreft met name projecten uit het stimuleringsfonds. Via budgetoverheveling wordt voorgesteld om € 82.000 over te hevelen naar 2021. Inzet van het Algemene Reserve € 497.000 nadeel Voor dekking van het collegeprogramma is in 2019 voor de jaarschijf 2020 € 540.000 geraamd ten laste van de algemene reserve. Omdat dit in 2020 voor ca. € 43.000 gerealiseerd is, leidt dit hier tot een nadeel ten opzichte van de vastgestelde begroting van € 497.000. Baten en lasten voorgaande jaren € 132.000 voordeel Op basis van inschattingen zijn in voorgaande jaren bij het opmaken van de jaarstukken rechten en verplichtingen opgenomen. Bij de afwikkeling daarvan in 2020 ontstaat dit voordeel. Stelposten Algemene Uitkering € 1.099.000 voordeel Voordeel ontstaat doordat een directe stijging aan de kostenkant (ophogen van bestaande budgetten) achterblijft bij een toename van de aantallen en daarmee een hogere Algemene Uitkering over 2020. Het restantverschil bestaat uit een aantal kleinere posten.

94

Algemene Dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn de gemeentelijke inkomsten die vrij besteedbaar zijn en volgens regelgeving uit onderstaande onderdelen bestaat:

Primaire Begroting na Begroting wijziging 2020 2020

Werkelijk 2020

Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is

13.955

14.130

14.192

Algemene uitkering

57.781

61.082

61.465

Dividend

812

812

592

Saldo van de financieringsfunctie

754

1.080

1.095

95

Overhead Het programma Overhead geeft inzicht in de hoogte van de bedrijfsvoeringskosten van onze gemeente. Het doel is enerzijds meer transparantie richting de raad, inwoners en overige externe belanghebbenden te creëren en anderzijds een vergelijking met andere gemeenten mogelijk te maken. Het uitgangspunt is dat kosten zoveel mogelijk direct worden doorberekend naar de producten waar ze betrekking op hebben. De kosten die in ieder geval onder overhead vallen zijn: • financiën, • HRM, • juridische zaken, • informatisering & Automatisering, • facilitaire zaken en • huisvesting (bestuur en ambtelijk apparaat). Personeels-, ICT-, etc.- kosten die betrekking hebben op producten in het primaire proces- behoren niet tot de post overhead. Deze worden als directe kosten op de diverse taakvelden binnen de overige programma's geraamd en verantwoord. Naast het programma Overhead blijft de paragraaf Bedrijfsvoering bestaan. De paragraaf bedrijfsvoering wordt gebruikt voor het beschrijven van beleidsmatige ontwikkelingen op het terrein van bedrijfsvoering. Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2020 2020 2020 Lasten

-14.699

-17.172

-15.898

Baten

680

2.516

3.059

Saldo lasten en baten

-14.019

-14.656

-12.839

Storting in de reserves

-350

-350

-350

Aanwending van de reserves

439

2.321

1.034

-13.930

-12.685

-12.155

Resultaat

97

Vennootschapsbelasting Sinds 1 januari 2016 is de wet vennootschapsbelastingplicht (Vpb) voor lagere overheden (overheidsondernemingen) van kracht. Overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, moeten vanaf die datum vennootschapsbelasting betalen. De afgelopen jaren is steeds een zo correct mogelijke inschatting gemaakt van de te betalen vennootschapsbelasting. Daarbij moet vermeld worden dat er nog verschillende punten onduidelijk waren en nog steeds zijn. De gemeente wordt bij de Vpb-aangiften ondersteund door een externe partij. De belastingdienst heeft voor alle gemeenten een gelijke vaststellingsovereenkomst (VSO) opgesteld. Deze wijkt voor het grondbedrijf op een aantal uitgangspunten en berekeningen af van die wij hanteren. Met de belastingdienst zijn we in gesprek over de VSO en de gehanteerde berekeningen. Zodra de onzekerheden bekend zijn, worden de twee verschillende scenario's (wel of géén VSO) doorgerekend en wordt bepaald of de gemeente Horst aan de Maas een VSO ondertekent. In afwachting van de gesprekken met de belastingdienst hebben we voor de jaren 2017, 2018 en 2019 voorlopige aanslagen ingediend. Voor 2017 hebben we de voorlopige aanslag (vooruit)betaald om ongewenste boetes/belastingrente te voorkomen. Ook voor 2020 dienen we tijdig een (voorlopige) aanslag in.

Primaire Begroting na Wat heeft het Begroting wijziging gekost in 2020 2020 2020 Lasten

-4

0

0

Baten

0

0

0

Saldo lasten en baten

-4

0

0

Storting in de reserves

0

0

0

Aanwending van de reserves

0

0

0

Resultaat

-4

0

0

99