01c Begroting 2022 incl Meerjarenraming 2023 tm 2025

Categorie B 90% - 130%

Categorie C > 130%

90% - 130%

> 130%

20% - 50% 20% - 35% 0% 95% - 105%

< 20% > 35% < 0% > 105%

8. Conclusie kengetallen: •

Ratio 1 en 2: Netto Schuldquote Deze ratio’s geven de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen aan. Hoe lager de schuldquote, hoe beter. Op basis van beide schuldquotes vallen we in 2022 in de laagste risicoklasse A van de provincie en voldoen we aan de door ons zelf gestelde norm vanaf 2024. Meerjarig zien we dat de percentages steeds lager worden, dat de schuldquotes 99

verbeteren en dat we steviger in de laagste risicoklasse komen te zitten. Dit is een positieve ontwikkeling, die voornamelijk veroorzaakt wordt door een afname van de vaste en vlottende schulden door jaarlijkse aflossingen van de vaste geldleningen. •

Ratio 3. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio, is de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen van de gemeente. Het geeft een beeld in welke mate wij aan onze financiële verplichtingen kunnen voldoen. Hoe hoger het percentage, hoe beter. De solvabiliteitsratio is in de periode 2022 – 2025 onder de 20% gezakt, we vallen daarmee niet langer in de risicoklasse B maar in de hoogste risicoklasse C van de provincie. Ook voldoen we niet aan de door ons zelf gestelde norm van 28%. Het eigen vermogen blijft vanaf 2022 nagenoeg gelijk. Het totaal van de passiva daalt jaarlijks licht door aflossingen op vaste schulden. Om ervoor te zorgen dat we niet verder terugvallen, is het noodzakelijk om conform de afspraken uit het coalitieakkoord in de komende jaren niet verder in te teren op ons eigen vermogen. Om aan onze eigen norm van 28% te voldoen, zouden we ons eigen vermogen moeten versterken, maar wij vinden het investeren in de leefbaarheid van de gemeente momenteel belangrijker.

•

Ratio 4. Grondexploitatie Deze ratio geeft aan in hoeverre een gemeente afhankelijk is van de inkomsten uit grondexploitaties. Grondexploitaties vormen een risico en kunnen een forse impact hebben op de financiële positie van de gemeente. Dus hoe lager deze ratio, hoe minder afhankelijk een gemeente is van inkomsten uit grondexploitaties en hoe beter dat is. De grondexploitatie ratio is in 2022 0% en daalt in 2025 naar -6%. Hiermee vallen we ruim in de laagste risicoklasse A en blijven we onder onze eigen norm van 5%. De negatieve ratio van -6% wordt veroorzaakt doordat de boekwaarde van de gronden in exploitatie steeds verder afneemt. Dit is vanuit het risicoperspectief een positieve ontwikkeling.

•

Ratio 5. Structurele exploitatieruimte Deze ratio geeft aan in hoeverre de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Dus hoe hoger dit percentage, hoe beter. in 2022 is de ratio 0,5% en deze blijft tot 2025 ongeveer hetzelfde. Hiermee ligt de ratio in de periode 2022 - 2025 in de laagste risicoklasse A van de provincie.

•

Ratio 6. Belastingcapaciteit: Dit percentage bepaalt de ruimte om de belastingen te verhogen, waarbij we weergeven hoe de lastendruk in Horst aan de Maas zich verhoudt ten opzichte van het landelijk gemiddelde. Hoe lager dit percentage is, des te meer ruimte er is voor verhoging van belastingen tot aan het landelijke gemiddelde. Een ratio van 100% betekent dat de belastingcapaciteit in Horst aan de Maas gelijk is aan het landelijke gemiddelde . De belastingcapaciteit neemt in de periode 2022 – 2025 af van 104% naar 100%. Op basis hiervan vallen we in de middelste risicoklasse B van de provincie en voldoen we tot en met 2024 niet aan de door ons zelf gestelde norm van 100% Hierbij geldt dat de OZB en rioolheffing in Horst aan de Maas hoger en onze afvalstoffenheffing lager is dan het landelijke gemiddelde. Er is dan ook nauwelijks ruimte om in de volgende begrotingsjaren financiële tegenvallers op te vangen met de belastingen. Kanttekening is dat het erg moeilijk is om nu in te schatten hoe de landelijke ontwikkelingen zijn op het gebied van belastingen. Klimaatadaptatie heeft een verhogend effect voor rioolheffing en de stijgende kosten voor het ophalen van afval is een landelijke trend.

9. Samenvattende conclusie Samenvattend kunnen we concluderen dat het financiële weerstandsvermogen van gemeente Horst aan de Maas voor verbetering vatbaar is. Met name de solvabiliteit en de belastingcapaciteit. Voor de overige kengetallen geldt dat we in control zijn op het gebied van risicobeheersing. We hebben een systeem dat tijdig anticipeert op een toename van risico’s van buitenaf en hebben voldoende

100