Document · PDF

Raadsvoorstel kadernota 2024

Gemeenteraad 27 juni 2024, gemeente HoornBij agendapunt: Kadernota 202414.481 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

9Tm gemeente HOORN Raadsvoorstel Zaaknummer: 2151201 Steller: P.C.G.P. Laan / S C. Winter Datum commissie: Datum raadsvergadering: 27 juni 2024

Team: PC Teammanager: Anita Wakelkamp Portefeuillehouder: A.A.M. Boomgaars E-mail: st.winter@hoorn.nl

Onderwerp Kadernota 2024 Agendering Ter besluitvorming

Bijlagen Kadernota 2024 1 2

Begrotingswijziging

De raad besluit 1. De Kadernota 2024 vast te stellen, waarvan de kernpunten zijn: a. de volgende voorgestelde wijzigingen worden in de begroting verwerkt: 1. autonome mutaties op bestaande budgetten; 2. in te boeken beheersmaatregelen begroting 2024-2027; 3. extra storting van € 0,17 miljoen vanaf 2025 in reserve onderwijshuisvesting t.b.v. het Integraal Huisvestings Plan Onderwijs (IHP) periode 2; 4. extra storting van € 0,1 miljoen in 2025 en jaarlijks oplopend met€ 0,1 miljoen in reserve onderwijshuisvesting t.b.v. IHP periode 3; 5. in 2026 € 0,2 miljoen en vanaf 2027 € 0,4 miljoen beschikbaar te stellen voor beleidsplan wegen 2024/2030; 6. vanaf 2028 € 2,2 miljoen te storten in de reserve Poort van Hoorn voor de stadstoegang; 7. in 2025 en 2026 voor € 0,5 miljoen en vanaf 2027 € 0,75 miljoen opnemen als stelpost voor autonome ontwikkelingen; b. rekening te houden met de gevolgen van de Voorjaarnota 2024 van het Rijk (vooruitlopend op de meicirculaire 2024) en de gevolgen van de meicirculaire te verwerken in de begroting; c. de uitgangspunten voor het maken van de begroting 2025 (loon-/prijscompensatie en indexaties leges en tarieven) vast te stellen; 2. Het college tijdens de raadsbehandeling van de Kadernota aanvullende suggesties en keuzes aan te reiken om tot een sluitende begroting 2025 te komen; 3.

De bij de Kadernota 2024 horende begrotingswijziging(en) vast te stellen.

Samenvatting Deze Kadernota roept op tot het maken van keuzes, omdat het financiële beeld verder verslechtert. Onder meer door een extra korting van € 4 miljoen vanuit het Rijk is er in 2025 al sprake van een tekort van ruim € 3,7 miljoen. Daarnaast werken gestegen prijzen, lonen, rente en bouwkosten door in deze kadernota. Ook stellen we voor extra geld beschikbaar te stellen voor het IHP, het beleidsplan wegen 2024/2030 en de stadstoegang in de Poort van Hoorn. De voorjaarsnota van het Rijk heeft de gemeenten slechts in beperkte mate gecompenseerd voor de jaren 2026 en verder. Wel wordt de opschalingskorting geschrapt vanaf het jaar 2026, wat een voordeel van afgerond € 4 miljoen oplevert. Om al onze ambities en plannen betaalbaar te maken en te houden is het nodig om voor het jaar 2024 al de eerste maatregelen te treffen voor financieel herstel. Hiermee is het financieel perspectief nog niet

1/6

02» GEMEENTE HOORN sluitend. Het college kiest hier nu bewust voor, om de raad te vragen richting mee te geven richting het opstellen van de begroting.

Inleiding: reden van het voorstel

Aanleiding In de Kadernota 2024 worden de financiële kaders en uitgangspunten voor het komende jaar (2025) vastgelegd. Bovendien wordt de begroting 2024 aangepast en een schatting gemaakt van de meerjarige financiële ontwikkelingen. Belang Door het vastleggen van de financiële kaders en uitgangspunten kan de begroting 2025 gemaakt worden. Die begroting moet voor 15 november 2024 naar de provincie worden gestuurd. Centrale vraag Welke kaders en uitgangspunten wil de gemeenteraad vastleggen? 2. Beoogd maatschappelijk resultaat Een financieel gezonde gemeente is van belang om haar maatschappelijke taken goed uit te (kunnen blijven) voeren. 3. Bijdrage aan de duurzaamheidsambitie De kadernota is het uitgangspunt voor de begroting 2025 en daarin wordt nader ingegaan op de acties en resultaten die de gemeente nastreeft op het gebied van duurzaamheid. 4. Kaders Gemeentewet De gemeentewet stelt regels voor de financiën van de gemeente. Specifieke artikelen zijn onder andere: • Artikel 186 regelt hoe de gemeente de begroting, de begrotingswijzigingen, de meerjarenraming, de jaarrekening en het jaarverslag inricht. • Artikel 189 legt op dat de begroting reëel en structureel in evenwicht is. Als dat niet het geval is, moet de gemeenteraad aannemelijk maken dat het structureel en reëel evenwicht in de eerstvolgende jaren tot stand wordt gebracht.

• Artikel 203 regelt dat Gedeputeerde Staten de begroting en begrotingswijzigingen goedkeurt. • Artikel 208 regelt dat als de begroting niet is goedgekeurd, Gedeputeerde Staten moet toestemmen om als gemeentebestuur besluiten met financiële gevolgen te kunnen nemen. Wet houdbare overheidsfinanciën Deze wet regelt dat de decentrale overheden 'een gelijkwaardige inspanning leveren' als het Rijk om een trendmatig begrotingsbeleid te voeren. Daarbij moet rekening worden gehouden met de middellange termijndoelstelling voor het structureel EMU-saldo van de lidstaat Nederland. Kaders voor gezond financieel beleid De gemeenteraad heeft bij de begroting 2020 de kaders voor gezond financieel beleid vastgelegd. 5. Argumenten In de kadernota zijn alle bekende onderwerpen verwerkt. Dat betekent dat uitgaven zijn geïndexeerd en autonome onderwerpen verwerkt. De onderwerpen worden uitgebreid toegelicht in de kadernota. Verwerking van de voorgestelde wijzigingen in de begroting Het gaat om de volgende onderdelen:

Zaaknummer: 2151201

216

HTS GEMEENTE HOORN Tabel 1 Financieel beeld (bedragen x € 1.000, - = nadeel) ------ ?----Onderwerp 2024 2025 Begrotingssaldo voor kadernota 2024

1.445

2026

2027

2028

-12.050

-13.194

-13.000

-200

-400

-170

-100

-200

-300

854

Integrale afweging besluit februari 2024 beleidsplan wegen 2024-2030 IHP periode 1-2 Integrale afweging vervolg besluit februari 2024 IHP periode 3

-400 -2.200

Toegangsweg binnenstad Totaal integrale afweging

-270

-570

-870

-3.170

Autonoom te verwerken

-1.246

-5.980

-6.389

-6.992

-8.180

Indexaties

-2.514

-4.210

Indexaties GR

-237

-1.256

Algemene uitkering (vervallen stelposten)

1.670

6.491

9.261

-500

-750

1.613

5.163

3.788

3.565

3.597

Voorjaarsnota Rijk

1.281

-4.000

4.000

Begrotingssaldo meerjarig

2.013

-3.709

-7.927

-10.448

-13.709

-4.000

-4.400

-6.200

-6.300

stelpost ontwikkelingen kadernota 2024 beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond, inrekenen kadernota 2024

waarvan veroorzaakt door het Rijk

Beleidsplan wegen 2024-2030 Op 6 februari heeft de gemeenteraad het Beleidsplan Wegen 2024 - 2030 vastgesteld. In het raadsbesluit is het beslispunt opgenomen om het budget voor onderhoud van de wegen te verhogen met € 0,2 miljoen in 2026 en vanaf 2027 structureel met € 0,4 miljoen. Dit onder voorbehoud van een integrale afweging in de kadernota van 2024. Daarom staat deze aanmelding in deze lijst. De verhoging van het onderhoudsbudget is nodig om onderhoud volgens het afgesproken kwaliteitsniveau uit te kunnen voeren. Daarbij wordt rekening gehouden met de prijsstijgingen sinds 2022, de uitbreiding van het areaal door de komst van nieuwe woningen/woonwijken (zoals Bangert & Oosterpolder, Zevenhuis) en het kunnen verhelpen van onvoorziene omstandigheden, zoals vervroegd onderhoud door winterschade. IHP periode 2 en 3 In februari 2024 is dit voorstel in de gemeenteraad besproken. Daar is voorgesteld de structureel extra middelen vanaf 2025 (€ 170.000) voor de dekking van projecten die afgerond worden na 2028 (periode 2) te betrekken bij de integrale afweging in de Kadernota 2024. In de kadernota is deze reeks nu opgenomen. Daarnaast is het voorstel om de reeks voor periode 3 (€ 910.000) aan te passen. Het voorstel is om vanaf 2025 jaarlijks oplopend met€ 100.000 te sparen.

Dat houdt een risico in, maar is ook te verdedigen als gekeken wordt naar de uitwerking van het huidige plan. Door participatie en allerlei andere procedures wordt er later geïnvesteerd dan voorzien. Bovendien wordt het huidige plan over vier jaar weer herzien. Toegangsweg binnenstad Voor de ontsluiting van de binnenstad is extra budget noodzakelijk. Zoals toegezegd worden de geschatte investeringskosten betrokken bij de kadernota 2024. Daarom wordt voorgesteld per jaar € 2,2 Zaaknummer:2151201

3/6

92» GEMEENTE HOORN miljoen in de reserve Poort van Hoorn te storten. Gezien het financiële beeld wordt voorgesteld met deze storting te starten in 2028. De verwachting is dat het voorlopige ontwerp in mei 2025 gereed is voor bestuurlijke besluitvorming, inclusief een investeringsbesluit. Autonome veranderingen /indexaties Er zijn flink wat autonome veranderingen. De grootste is die voor de CAO 2025. De huidige CAO loopt tot 1 maart 2025. Via een stelpost is rekening gehouden met lasten van een nieuwe CAO. Verder hebben ook de indexeringen aan de gemeenschappelijke regelingen, de jeugdzorg, de WMO en de gesubsidieerde instellingen impact. Algemene uitkering (vervallen stelposten) Bij de meicirculaire 2022 werden buitenproportioneel hoge accressen gepresenteerd. Diverse experts van het gemeentefonds en de G40 adviseerden om de fors hogere uitkeringen uit het gemeentefonds te verlagen met stelposten. Dat heeft Hoorn gedaan en daarover is de gemeenteraad geïnformeerd in de kadernota 2022. Nu wordt er tussen het Rijk en de VNG onderhandeld over het gemeentefonds en de accressen. Bovendien is in de Voorjaarsnota van het Rijk aangekondigd dat de nieuwe normeringssystematiek al ingaat in 2024. Dat maakt dat het verrekenen met de stelposten steeds moeilijker is en daarom wordt voorgesteld de stelposten uit de berekening te halen. Dat levert in meerjarenperspectief € 6,6 miljoen op.

Daarnaast anticiperen we op de loon- en prijsontwikkeling 2025. Wij verwachten ongeveer € 2,5 miljoen voor 2025 en verder, gebaseerd op meerjarige trends. Stelpost ontwikkelingen kadernota 2024 Voor de kadernota zijn ook aanmeldingen gedaan die nadere onderbouwing nodig hebben. Omdat uit deze onderbouwing nog keuzes met financiële consequenties kunnen volgen nemen we richting de begroting hiertoe al wel een stelpost op. In 2025 en 2026 € 0,5 miljoen en vanaf 2027 € 0,75 miljoen. Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond Om de begroting 2026 en verder weer financieel gezond te krijgen zijn er veel beheersmaatregelen verzameld. De Kadernota 2024 laat zien dat dit een verstandige keuze is, omdat het financiële beeld inderdaad verslechtert. Een deel van de beheersmaatregelen zijn om die reden al verwerkt in de Kadernota 2024. Het betreft voornamelijk maatregelen met een beperkte maatschappelijke impact. Door dit pakket aan maatregelen nu al in de begroting te verwerken, krijgt de gemeenteraad geen apart voorstel over deze beheersmaatregelen. Gevolgen algemene uitkering door Voorjaarsnota 2024 Rijk Het Rijk heeft haar Voorjaarsnota gepubliceerd. Daarin staan de financiële gevolgen van maatregelen van het Rijk voor het gemeentefonds. De opschalingskorting wordt vanaf 2026 geschrapt wat een voordeel voor Hoorn oplevert van ongeveer € 4 miljoen.

Daar tegenover staat een incidentele korting van € 4 miljoen in 2025. De Voorjaarsnota wordt verwerkt in de meicirculaire. Die verschijnt naar verwachting eind mei. Dat is te laat om het al te verwerken in de kadernota die er nu ligt. Indexatie leges en tarieven (incl. OZB) 2,5% Bij de uitgangspunten voor de begroting 2025 wordt voorgesteld de gemeentelijke belastingen trendmatig te verhogen. Het percentage voor 2025 is 2,5% en zorgt dat de opbrengststijging gelijk blijft aan de inflatie. Voor de OZB, nog zonder areaaleffecten, betekent dit een structureel hogere opbrengst van € 0,45 miljoen.

Zaaknummer: 2151201

4/6

GEMEENTE HOORN In deze kadernota is rekening gehouden met deze stijging. Voor de begroting 2025 kan gekozen worden voor een meer dan trendmatige stijging als beheersmaatregel voor het financieel perspectief. Uitgangspunten voor het maken van de begroting 2025 (indexeringen) Dit zijn de grondslagen en kaders waarlangs de begroting 2025 wordt uitgewerkt. Het gaat onder andere om de te hanteren indexpercentages voor prijs- en looncompensatie, belastingen, leges en tarieven. Indien de indexatiecijfers bij de behandeling van de begroting (vaststelling november 2024) substantieel afwijken, dan is de afspraak dat ze aangepast kunnen worden. Alle uitgangspunten zijn, voor zover mogelijk, al financieel verwerkt bij deze kadernota. De indexering is gebaseerd op indexeringen die de gemeente ieder jaar gebruikt. De genoemde percentages komen uit de laatst bekende publicaties van het Centraal Plan Bureau (maart 2024). Ook kunnen toegekende indexeringen, voor bijvoorbeeld de gesubsidieerde instanties, ingezet worden als beheersmaatregel voor het financieel perspectief. Tabel 2 indexatie Begroting 2025 Onderwerp

voorgestelde indexatie

Belastingen (waaronder OZB)

2,5%

Leges en tarieven

2,5%

Prijscompensatie

2,5%

Investeringsplafonds (kredieten)

2,0%

Looncompensatie (cao gemeenteambtenaren)

4,4%

Subsidies

4,0%

Gemeenschappelijke regelingen

3,9%

Rekenrente (omslagrente) Algemene uitkering

1,3% meicirculaire

Kadernota sluit niet in 2025 Het college heeft besloten deze kadernota aan te bieden met nog steeds een tekort voor 2025. Het verwerken van de beheersmaatregelen met een beperkte maatschappelijke impact heeft het tekort in 2025 niet kunnen voorkomen, mede door effecten van de voorjaarsnota van het Rijk. Aanvullende fundamentelere en pijnlijkere keuzes zullen nodig zijn. Gezien het nu begrote tekort in 2028 zijn er€ 15 miljoen, of meer, aan beheersmaatregelen op termijn nodig. Onze toezichthouder, de provincie, verwacht dat we bij de begroting 2025 dit tekort opgelost hebben. Graag gaan we in het debat bij de Kadernota 2024 met u in gesprek over hoe het tekort 2025 structureel te dichten in de begroting 2025. Daarbij inventariseren we graag samen met uw gemeenteraad kansrijke maatregelen om vanaf 2025 al in de begroting 2025 structureel op te nemen. Het college zal u hiertoe een voorstel doen bij de begroting 2025. Hulpmiddel bij het sluitend maken van 2025 kunnen de door de organisatie geïnventariseerde mogelijkheden zijn die met de raad gedeeld worden. Deze maatregelen hebben een groter maatschappelijk effect dan de in deze kadernota reeds ingeboekte beheersmaatregelen. Kanttekening hierbij wel is dat de inventarisatielijst die aan u verzonden wordt nog echt de status van ambtelijk werkdocument heeft.

De organisatie werkt tot aan het zomerreces nog hard om deze lijst volledig te maken. 6. Maatschappelijk draagvlak De financiële situatie van de gemeente is onverminderd zorgelijk. Het ravijnjaar 2026 is door een incidentele Rijksmaatregel opgeschoven naar 2025. De jaren erna komt het Rijk de gemeenten onvoldoende tegemoet.

Zaaknummer:2151201

5/6

GEMEENTE HOORN 7. Financiële consequenties De financiële gevolgen staan in de tabel 1 onder argumenten. Daar staat ook de toelichting op het financiële beeld van deze kadernota en de bijbehorende financiële consequenties. 8. Communicatie De gevolgen van de kadernota worden via een apart persbericht gedeeld. 9. Realisatie De kadernota wordt op 27 juni 2024 besproken in de gemeenteraad. Daarna staan de kaders vast om de begroting 2025 te maken.

Hoorn,

Zaaknummer: 2151201

2 ^ MEI 2024

6/6

GEMEENTE HOORN

Inhoudsopgave

1 2 2.1 2.2

Financiën............................................................................4 Financieel beeld..................................................................4 Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond................ 6

3 3.1

Uitgangspunten begroting 2025.......................................8 Trendmatige verhoging leges, tarieven en gemeentelijke belastingen..........................................................................8 Prijscompensatie begroting 2025........................................8 Looncompensatie 2025 (cao)..............................................8 Subsidies.............................................................................9 Gemeenschappelijke regelingen.........................................9 Investeringsplafonds 2025...................................................9 Rekenrente..........................................................................9

3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7

Investeringsplafond 2025............................................... 10

5 5.1

Bijlagen............................................................................ 12 Totaalbeeld veranderingen begroting door kadernota 2024 ......................................................................................... 12 Indexeringen gemeenschappelijke regelingen.................. 12 Overige indexeringen........................................................ 13 Autonome veranderingen.................................................. 14 Meicirculaire 2024.............................................................22 Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond, stand kadernota 2024................................................................. 23

Inleiding..............................................................................3

GEMEENTE HOORN

Kadernota 2024 | werkversie

5.2 5.3 5.4 5.5 5.6

Werkversie. Kadernota 2024, definitief vastgesteld in de raadsvergadering 27 juni 2024. Zaaknummer 2151201.

2/28

Inleiding

Graag gaan we bij de bespreking van de kadernota in de gemeenteraad met u in gesprek over hoe het tekort 2025 structureel gedicht kan worden in de begroting 2025. Daarbij inventariseren we graag met u kansrijke maatregelen om vanaf het jaar 2025 al in de begroting 2025 structureel op te nemen.

Voor u ligt de kadernota 2024. Deze kadernota geeft u inzicht in het actuele financiële beeld en de vele ontwikkelingen en opgaven die spelen in Hoorn voor de komende jaren. College van burgemeester en wethouders De focus in deze kadernota ligt vooral op het financiële beeld. Dat beeld is verslechterd door ingrepen van het Rijk (ravijnjaar), maar ook door de ambitieuze ontwikkelingen in onze stad. Wij willen woningen voor onze inwoners, maar ook dat de stad leefbaar en veilig is. Dat betekent dat er keuzes gemaakt moeten worden om binnen de financiële mogelijkheden te blijven. Uw gemeenteraad heeft het college opdracht gegeven om voor € 10 miljoen bezuinigingsmogelijkheden in kaart te brengen om de begroting weer financieel gezond te krijgen. Het college heeft zelf de opdracht verhoogd naar € 15 miljoen. Dat is voornamelijk gedaan omdat de financiële situatie verslechtert, maar ook om de gemeenteraad keuzes te kunnen laten maken uit de verschillende maatregelen. In deze kadernota treft u een voorstel voor de eerste maatregelen aan, die meteen kunnen worden ingerekend. De inschatting is dat de maatschappelijke impact daarvan gering is. Daarnaast ontvangt u apart van deze kadernota een werkdocument met mogelijkheden waarvan wordt onderzocht of die betrokken kan worden bij voorstellen om nader uit te werken.

Die maatregelen kosten meer tijd, onder andere vanwege de complexiteit van de maatregel maar ook in het belang van een zorgvuldig proces waarbij uw gemeenteraad graag in gesprek gaat met belanghebbenden en instellingen die er mogelijk door worden getroffen. Tenslotte, in deze kadernota kunt u lezen dat het financieel beeld 2025 mede is verslechterd door een extra korting van het Rijk van € 4 miljoen in 2025. Deze korting is kortgeleden uit de onderhandelingen tussen de VNG en het Rijk bekend geworden. Op zo'n korte termijn kan nog geen oplossing worden geboden voor dit tekort. De provincie in haar rol als toezichthouder verwacht echter wel dat Hoorn bij de begroting 2025 het tekort heeft opgelost.

Kadernota 2024 | werkversie

3/28

Financiën

2.1

Financieel beeld

Het financiële beeld van de gemeente blijft zorgelijk. Het Rijk komt de gemeenten weliswaar in haar Voorjaarsnota tegemoet, maar dat is (lang) niet voldoende om de problemen op te lossen. Daarnaast zorgt het Rijk voor een incidenteel probleem in 2025 door het gemeentefonds eenmalig te korten. De problemen worden overigens niet alleen door het Rijk veroorzaakt. Hoorn is ambitieus en wil graag de stad ontwikkelen voor haar inwoners. Tabel 1 Financieel beeld (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp Begrotingssaldo voor kadernota 2024

2024 1.445

2025

2026

2027

2028

-12.050

-13.194

-13.000

-200

-400

-170

-100

-200

-300

-400

-270

-570

-870

-3.170

854

Integrale afweging besluit februari 2024 beleidsplan wegen 2024-2030 1HP periode 1-2 Integrale afweging vervolg besluit februari 2024 IHP periode 3

-2.200

Toegangsweg binnenstad Totaal integrale afweging Autonoom te verwerken

-1.246

-5.980

-6.389

-6.992

-8.180

Indexaties

-2.514

-4.210

Indexaties GR

-237

-1.256

Algemene uitkering (vervallen stelposten)

1.670

6.491

9.261

-500

-750

5.163

3.788

3.565

3.597

stelpost ontwikkelingen kadernota 2024 beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond, inrekenen kadernota 2024

Kadernota 2024 | werkversie

1.613

Onderwerp

2024

2025

2026

2027

2028

Voorjaarsnota Rijk (voorschot op meicirculaire 2024)

1.281

-4.000

4.000

Begrotingssaldo meerjarig

2.013

-3.708

-7.926

-10.448 -13.709

Op verzoek van de gemeenteraad wordt het tekort gesplitst in een deel dat wordt veroorzaakt door het Rijk en een deel dat door de eigen keuzes van de gemeenteraad wordt veroorzaakt. Op basis van de informatie die tot nu toe bekend is, komt het tekort door het Rijk ongeveer uit op 60%. Dat is in de volgende tabel weergegeven, waarbij is afgerond op honderdduizend euro. Tabel 2 Financieel beeld naar oorzaak gesplitst (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp

2024

2025

2026

2027

2028

Begrotingssaldo meerjarig

2.013

-3.708

-7.926

-10.448

-13.709

-4.000

-4.400

-6.200

-6.300

-3.000

-4.200

-7.400

waarvan veroorzaakt doorbet Rijk waarvan veroorzaakt door beleid en beleidskeuzes

De gemeenteraad heeft het college opdracht gegeven om maatregelen te inventariseren van in totaal € 10 miljoen om Hoorn financieel gezond te krijgen. Het college ziet het als haar opdracht om zelfs voor€ 15 miljoen maatregelen te inventariseren, omdat het financiële beeld verslechtert. In deze kadernota reikt het college de gemeenteraad beheersmaatregelen aan, waarvan wordt verwacht dat die een beperkte maatschappelijke impact hebben. Het gaat om structurele maatregelen die uiteindelijk in 2028 afgerond € 3,6 miljoen opleveren. Zie ook de toelichting in paragraaf 2.2. Integrale afweging besluit raadsvergadering februari 2024 In de raadsvergadering van februari zijn twee voorstellen besproken, waarvan de meerjarige gevolgen bij de kadernota 2024 integraal moesten worden afgewogen. Beleidsplan wegen 2024-2030 Op 6 februari heeft de gemeenteraad het Beleidsplan Wegen 2024 - 2030 vastgesteld. In het raadsbesluit is het beslispunt opgenomen om het budget voor onderhoud van de wegen te verhogen met € 200.000 in 2026 en vanaf

4/28

2027 structureel met € 400.000. Dit onder voorbehoud van een integrale afweging in de kadernota van 2024. Daarom staat deze aanmelding in deze lijst. Voorstel is de reeks in de begroting te verwerken. De verhoging van het onderhoudsbudget is nodig om onderhoud volgens het afgesproken kwaliteitsniveau uit te kunnen voeren. Daarbij wordt rekening gehouden met de prijsstijgingen sinds 2022, de uitbreiding van het areaal door de komst van nieuwe woningen/woonwijken (onder andere Bangert & Oosterpolder, Zevenhuis) en het kunnen verhelpen van onvoorziene omstandigheden, zoals vervroegd onderhoud door winterschade.

Hierbij werken we aan het programma van eisen, daarna werken we in stappen via ontwerpateliers en klankbordgroepsessies toe naar een ontwerp met maximale kwaliteit en draagvlak. De verwachting is dat het voorlopig ontwerp met de bijbehorende documenten en onderzoeken in mei 2025 gereed is voor bestuurlijke besluitvorming, inclusief een investeringsbesluit. Een inschatting is gemaakt van de bijdrage voor de Hoornse kosten aan de nieuwe stadstoegang. Daarvoor is het nodig om vanaf 2028 structureel € 2,2 miljoen toe te voegen aan de reserve Poort van Hoorn.

Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting, periode 1-2 Dit wordt nu voorgelegd, omdat bij de argumenten van het voorstel het volgende stond: "Voorgesteld wordt om de structureel extra middelen vanaf 2025 (€ 170.000) voorde dekking van projecten die afgerond worden na 2028 (periode 2) te betrekken bij de integrale afweging in de Kadernota 2024. Voorstel is de reeks in de begroting te verwerken.

Autonome veranderingen Dit onderdeel omvat autonome aanpassingen in de begroting. De veranderingen worden in de bijlagen toegelicht.

Integrale afweging vervolg besluit februari 2024 Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting, periode 3 Dit wordt nu voorgelegd, omdat bij de argumenten van het voorstel het volgende stond: "Voorgesteld wordt ...te betrekken bij de integrale afweging in de Kadernota 2024. Omdat het huidige meerjarenperspectief van de gemeentelijke begroting het op dit moment niet toe laat, wordt voorgesteld om de toekomstige (periode 3), voor het IHP benodigde, extra middelen (€ 910.000) integraal af te wegen bij de Kadernota en-/of een volgend IHP." Voorstel is de reeks van sparen (€ 910.000) aan te passen. Dat houdt een risico in, maar is ook te verdedigen als gekeken wordt naar de uitwerking van het huidige plan. Door participatie en allerlei andere procedures wordt er later geïnvesteerd dan voorzien. Bovendien wordt het huidige plan over vier jaar weer herzien. Het voorstel uit februari geeft de ruimte om de komende periode het gesprek aan te gaan over deel 3 van het IHP met de schoolbesturen. Toegangsweg binnenstad Op 17 oktober 2023 heeft u als raad besloten om tracévariant ‘P’ als nieuwe toegang voor de stad verder uit te werken tot een voorlopig ontwerp. Het project bevindt zich nu in de ontwerpfase.

Kadernota 2024 | werkversie

Indexaties De indexaties die worden verwerkt zijn onder dit kopje worden toegelicht in de bijlagen. Het gaat dan als voorbeeld om leges en tarieven (voordeel), maar ook indexatie van Veilig Thuis, Wmo en Jeugdzorg. In het algemeen geldt dat voor hogere kosten van de gemeente door indexaties een vergoeding in het gemeentefonds wordt ontvangen. Praktijk leert dat de kosten bij de gemeente sneller stijgen dan de compensatie in het gemeentefonds. Indexaties gemeenschappelijke regelingen (GR) De gemeenschappelijke regelingen hebben het indexpercentage doorberekend conform de afspraken in de regietafel. Algemene uitkering (vervallen stelposten) Bij de meicirculaire 2022 werden buitenproportioneel hoge accressen gepresenteerd. Diverse experts van het gemeentefonds en de G40 adviseerden om de fors hogere uitkeringen uit het gemeentefonds te verlagen met stelposten. Dat heeft Hoorn gedaan en daarover is de gemeenteraad geïnformeerd in de kadernota 2022. Nu wordt er tussen het Rijk en de VNG onderhandeld over het gemeentefonds en de accressen. Bovendien is in de Voorjaarsnota van het Rijk aangekondigd dat de nieuwe normeringssystematiek al ingaat in 2024. Dat maakt dat het verrekenen met de stelposten steeds moeilijker is (wat hoort nou bij welke

5/28

maatregel) en daarom wordt voorgesteld de stelposten uit de berekening te halen. Dat levert in meerjarenperspectief € 6,6 miljoen op. Daarnaast wordt een voorschot genomen op de te ontvangen loon- en prijsontwikkeling (LPO) 2025. Dat moet min of meer de tegenhanger zijn van de indexaties en de cao-ontwikkelingen in 2025. Zoals eerder geschreven: die compensatie is niet voldoende voor de hogere kosten van de gemeente. Voorgesteld wordt voorlopig € 2,5 miljoen in te rekenen voor de LPO 2025. Bij de meicirculaire 2024 komt het definitieve bedrag beschikbaar en wordt dan verrekend met dit voorlopige bedrag. Stelpost ontwikkelingen kadernota 2024 Er is een aantal ontwikkelingen die er in 2024 aan komen en die geld gaan kosten. Deze ontwikkelingen konden nog niet goed beargumenteerd op geld gezet worden. Het gaat dan onder meer om vervangingen van het wagenpark, de nieuwe exploitatielasten van het stadhuis en onderhoud aan/vervanging van bomen. Die ontwikkelingen zijn autonoom en onontkoombaar. Voorgesteld wordt om voor deze ontwikkelingen een stelpost in de begroting op te nemen. Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond De beheersmaatregelen worden in paragraaf 2.2 toegelicht. Voorjaarsnota Rijk (voorschot op meicirculaire 2024) In de Voorjaarsnota van het Rijk zijn afspraken met de VNG gepubliceerd. Het beste nieuws is dat het restant van de opschalingskorting verdwijnt.

Dat levert de gemeenten samen landelijk € 675 miljoen op. Voor Hoorn is dat ongeveer € 4 miljoen. Daar stelt het Rijk wel wat tegenover: in 2025 wordt het gemeentefonds gekort met€ 675 miljoen. Ofwel: de Hoornse begroting wordt in 2025 met € 4 miljoen gekort. Het is evident dat uw college voor die plotselinge korting nog geen oplossing heeft gevonden. Uw gemeenteraad wordt verzocht aan te geven welke maatregelen u zelf kansrijk acht om het plotselinge tekort op te lossen. De maatregelen die vanaf nu getroffen moeten worden, zullen meer impact hebben. Daarom willen we de gemeenteraad nadrukkelijk bij deze besluiten betrekken. Incidenteel is er ook een afrekening met het BTW Compensatiefonds. In 2023 hebben gemeenten een lager beroep op het BTW Compensatiefonds gedaan, waardoor daar geld overbleef. Conform de afspraken wordt dat restant dan

Kadernota 2024 | werkversie

het volgende jaar (in dit geval 2024) incidenteel in het gemeentefonds gestort. Voor Hoorn betekent dat in 2024 een meevaller van ruim € 1,2 miljoen.

2.2

Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond

De afgelopen periode is hard gewerkt aan de opdracht om beheersmaatregelen te vinden. Doel is om de Hoornse begroting 2026 en verder weer financieel gezond te krijgen. In de volgende tabel staan maatregelen waarvan de inschatting is dat er politieke overeenstemming is om ze direct in de begroting te verwerken. Voorstel direct verwerken in de begroting Als de voorstellen direct worden verwerkt in de begroting, krijgt de gemeenteraad geen afzonderlijk voorstel over deze beheersmaatregel. Ofwel: als de gemeenteraad een beheersmaatregel apart wil bespreken in de gemeenteraad, moet de onderstaande lijst worden geamendeerd. Tabel 3 Beheersmaatregelen direct verwerken (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerp Vrijval € 1,5 miljoen reserve plankosten Grondzaken

2024

2025

2026

2027

2028

1.500

Onderbesteding begroting

500

Vacature opgavemanager (50%)

Stoppen of op andere wijze dekken van jaarlijkse steun aan de Voedselbank

Financiële afrekening Westfriesland academie

138

Inleveren efficiencyvoordeel "werken op afspraak"

Assortiment prijzen bedrijfsrestaurant omhoog met gemiddeld 10%

Verlagen advieskosten

Openbare bekendmakingen niet meer publiceren in Stadsnieuws

6/28

Onderwerp

2024

Verstrekken digitale bedrijfsmiddelen aan externen

2025

2026

2027

2028

Onderwerp

Inloopvoorzieningen GGZ

150

Indexatie MO-BW budgetten

224

Budget additionele plekken beschut werk WerkSaam

126

Onderwijs: investeringsbudget IKC

Corrigeren ten onrechte toegerekende indexaties 2022 en 2023 Afvalstoffenheffing

542

Corrigeren ten onrechte toegerekende indexaties 2022 en 2023 Riolering

1.613

5.163

3.788

3.565

3.597

Stelpost elektrische shuttles schrappen

Stoppen met nieuwjaarsreceptie Harmonisatie en rationalisatie applicaties

Terugdringen licenties Microsoft

Verwijderen overbodig straatmeubilair

Sluiten kinderboerderij De Waalrakkers

Groot onderhoud trottoirs gedeeltelijk uitvoeren via glasvezelherstel

100

2024

2025

2026

2027

2028

Onderzoek/meting/advies lichtkwaliteit in eigen beheer

Totaal te verwerken in begroting

Energiebesparing door vervanging verlichting in 2025 op wijkontsluitingswegen door led

De bedragen worden in de begroting verwerkt. Bij een volgend cyclusdocument wordt gemonitord of de opbrengsten ook worden gehaald.

Parkeerdrukmetingen uitvoeren met eigen scanauto

Parkeeropbrengsten stadsstrand opnemen in begroting

Verkeerskundige aanpassingen, o.a. aan pollers en andere maatregelen

152

Scanauto in eigen beheer

Hogere betalingsbereidheid parkeren

250

Inkomsten raming boete op afval in begroting opnemen

Bijstellen naar hogere verwachting leges fysieke leefomgeving

350

Project Integraal gezinsteam (Thuis voor Noordje)

150

300

Voordelen triage en regres

100

Dekking kosten uit lokale SPUK en SPUK IZA-GALA

Stelpost schouwburg schrappen

271

Kadernota 2024 | werkversie

Toelichting op de maatregelen Alle in de tabel genoemde maatregelen worden in bijlage toegelicht.

7/28

Uitgangspunten begroting 2025

In dit hoofdstuk staan de grondslagen en kaders waarlangs de begroting 2025 wordt uitgewerkt. Het gaat onder andere om de te hanteren indexpercentages voor prijs- en looncompensatie, belastingen, leges en tarieven. Indien de indexatiecijfers bij de behandeling van de begroting substantieel afwijken, dan is de afspraak dat ze aangepast kunnen worden. Tabel 4 Uitgangspunten begroting 2025 Onderwerp

voorgestelde indexatie

Belastingen (waaronder OZB)

2,5%

Leges en tarieven

2,5%

Prijscompensatie

2,5%

Looncompensatie (cao gemeenteambtenaren)

4,4%

Subsidies

4,0%

Gemeenschappelijke regelingen

3,9%

Investeringsplafonds (kredieten)

2,0%

Rekenrente (omslagrente)

1,3%

Algemene uitkering

meicirculaire

De meest recente publicatie van het Centraal Plan Bureau (CPB) is het CEP (Centraal Economisch Plan) 2024 van februari 2024.

3.1

Trendmatige verhoging leges, tarieven en gemeentelijke belastingen

Uitgangspunten Voor de verhoging van de gemeentelijke belastingen, leges en tarieven gelden de volgende drie uitgangspunten: 1. Hoornse inwoners en bedrijven worden niet zwaarder belast dan voor de gemeentelijke financiële huishouding noodzakelijk is;

Kadernota 2024 | werkversie

tarieven van gemeentelijke belastingen worden jaarlijks trendmatig verhoogd; tarieven van leges en retributies zijn kostendekkend, tenzij er maatschappelijke argumenten zijn om dat niet te doen.

De tarieven voor de OZB worden gecorrigeerd voor de ontwikkeling van de WOZ waarden, zodat de opbrengststijging gelijk blijft aan de inflatie. Te gebruiken indexcijfer De index die hiervoor wordt gebruikt, is de geharmoniseerde consumenten prijsindex (hiep). Dit percentage is volgens de meest recente publicatie van het CPB 2,5% in 2025. De opbrengst hiervan is ongeveer € 445.000.

3.2

Prijscompensatie begroting 2025

Uitgangspunten • De exploitatiebudgetten worden geïndexeerd voor prijsstijging, tenzij er zwaarwegende redenen zijn om hiervan af te wijken. • In de meicirculaire maakt het Rijk bekend hoeveel geld de gemeente krijgt voor prijscompensatie. Te gebruiken indexcijfer De index die hiervoor wordt gebruikt, is de geharmoniseerde consumenten prijsindex (hiep). Dit percentage is volgens de meest recente publicatie van het CPB 2,5% in 2025. De 2,5% prijscompensatie op alle exploitatiebudgetten kost ongeveer € 890.000 structureel.

3.3

Looncompensatie 2025 (cao)

Uitgangspunten • In de begroting 2025 wordt de verwachte loonstijging verwerkt voortkomende uit de CAO afspraken voor dat jaar.

8/28

•

In de meicirculaire maakt het Rijk bekend hoeveel geld de gemeente ontvangt voor looncompensatie.

Te gebruiken indexcijfer De huidige cao voor gemeenteambtenaren loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. De nieuwe cao afspraken zijn nog niet bekend. Het CPB kent geen specifiek indexcijfer voor de loonontwikkeling van gemeenteambtenaren, daarom wordt de index 'loonvoet sector overheid’ gevolgd. Het percentage volgens de meest recente publicatie van het CPB is 4,4% in 2025. Bij de behandeling van de begroting 2025 wordt beoordeeld of de meest recente indexcijfers aanleiding geven om het beeld te veranderen. De 4,4% komt voor Hoorn op ongeveer € 3 miljoen structureel.

3.4

Subsidies

Uitgangspunten • De subsidies worden geïndexeerd voor loon en prijscompensatie. Principe: ja, tenzij er zwaarwegende redenen zijn om hiervan af te wijken. • De verhouding is hierbij 80% loon en 20% prijs. Te gebruiken indexcijfer De indexen die hiervoor worden gebruikt, zijn de geharmoniseerde consumenten prijsindex (hiep) en de loonvoet overheid. De percentage zijn volgens de meest recente publicatie van het CPB respectievelijk 2,5% en 4,4% in 2025. Hiermee komt de index voor subsidies in 2025 op 4,0%.

3.5

Gemeenschappelijke regelingen (GR-en)

Te gebruiken indexatiecijfer Voor 2025 is de indexatie vastgesteld op 3,9%. Dit percentage is verwerkt in de bijdragen van de GR-en. Sommige bijdragen aan een GR hebben naast de loon-/prijscomponent ook een component aantal inwoners. De aantallen inwoners zijn in veel gevallen gestegen. De bijdragen aan de GR wordt in die gevallen ook aan die stijging aangepast.

3.6

Investeringsplafonds 2025

Uitgangspunt De investeringsplafonds worden geïndexeerd. Dat wordt gedaan om de vervangingsinvesteringen daadwerkelijk te kunnen blijven doen, ook met stijgende prijzen. Te gebruiken indexcijfer Hiervoor geldt het indexcijfer prijs bruto overheidsinvesteringen (iboi) voor 2025. Dit percentage is volgens de meest recente publicatie van het CPB 2,0% in 2025.

3.7

Rekenrente

De rente stijgt en daarmee onze rentekosten. In de begroting 2025 is rekening gehouden met stijgende rentekosten de komende jaren. Vooralsnog wordt uitgegaan van een rekenrente van 1,3% in 2025. Bij de begroting 2025 wordt de rekenrente opnieuw geactualiseerd en wordt beoordeeld of de inschatting van de stijgende rente nog voldoende is.

Uitgangspunt De indexatiecijfers voor de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen worden vastgesteld door de Regietafel Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord.

Kademota 2024 | werkversie

9/28

Investeringsplafond 2025

onderwerp

krediet

kapitaallast

totaal openbare ruimte

-15.216

-3.700

ten laste van riolering

8.781

3.353

ten laste van parkeren

350

-6.085

-307

-680

-70

-1.300

-83

GRP 2025: rioleringen (kapitaallasten tlv exploitatie Riolering)

In de Kadernota 2019 heeft de gemeenteraad onder meer besloten om: 1. bij de kadernota van enig jaar de bedragen van de verschillende plafonds voor het daarop volgende jaar vast te laten stellen, inclusief de indexatie zoals genoemd in het besluit van 29 januari 2019; 2. bij de kadernota van enig jaar een indicatieve lijst op te nemen voor de invulling van die plafonds, maar die voor kennisgeving aan te nemen; 3. het college opdracht te geven de plafonds in te vullen met investeringen die zich gedurende het volgende jaar voordoen en daarbij binnen de kaders van de gemeenteraad te blijven.

GRP 2025: rioleringen (ineens tlv voorziening Riolering) Fiets-/voetgangersbruggen 2025 Vaste bruggen 2025 Beschoeiingen 2025 Speelplekken (toestellen en vloeren) 2024 Onderhoud spelen, vervanging Cruijff Court Vervanging verkeerslicht IJsselweg-Kloosterhout Dynamische afsluiting Poldermolen Dynamische afsluiting Keern-Noord Dynamische afsluiting Schellinkhouterdijk

Het investeringsplafond is vastgesteld op € 504.000. Daar komt nog een indexatie van 2% bij. Zie daarvoor hoofdstuk 3. In totaal is er dan € 514.080 beschikbaar. Kapitaallasten van vervangingsinvesteringen moeten passen binnen dit bedrag. Voor 2025 passen de vervangingsinvesteringen net niet binnen het gestelde plafond, er is te veel gepland voor 2025 uitgaande dat er gedurende het jaar ruimte ontstaat. Wij gaan er van uit dat de werkelijke uitgaven lager zullen zijn, waardoor de kapitaallasten binnen het plafond blijven.

Dynamische afsluiting Vollerswaal Vervangen betaalautomaten parkeren (dekking reserve Parkeren)

netto beslag openbare ruimte categorie sport

De gemeenteraad stelt de investeringen voor het investeringsplafond 2025 in deze kadernota vast. Uit oogpunt van inkoop en aanbesteding zijn geen specifieke investeringsbedragen per investering en kapitaallasten opgenomen, maar de totaalbedragen. De investeringsbedragen zijn bij de griffie ter inzage gelegd voor de raadsleden.

Westfriezen handbal kunstgras (wordt omgezet naar asfalt) W Blokkers gras B Veld Zwaluwen 30 voetbal B gras Zwaluwen 30 voetbal C gras

Tabel 5 Invulling investeringsplafonds 2025 (bedragen x € 1.000, - = nadeel)_______ onderwerp

krediet

kapitaallast

totaal sport categorie gebouwen

categorie openbare ruimte

Vervangingsinvesteringen gebouwenbeheer

Wegen 2025

totaal gebouwen

Vervangen OV armaturen en meet-verdeelkasten 2025

categorie bedrijfsvoering

Vervangen OV lichtmasten 2025

Vervangen (grote) afvalcontainers (12 stuks in 3-4 jaar)

Kadernota 2024 | werkversie

10/28

onderwerp

krediet

kapitaallast

-608

-63

-8.673

-523

Vervangen 2 perscontainers (Rayon 2 en 3) Aankoop groter versnipperaar (i.p.v. 2 kleine) Aankoop elektrische onkruidborstel (LM-track) Vervangen voertuigen uit 2014/2015 Vervangen 2 minikraantjes uit 2005 totaal bedrijfsvoering totaal categorieën beschikbaar binnen alle plafonds restant (tekort binnen investeringsplafond)

514 -9

Bij de besluitvorming over het beheersplan Wegen 2024-2030 is er aanvullend het volgende besloten: "bij het vaststellen van het vervangingsinvesteringsplafond, elkjaar het investeringsbudget voor wegen te verhogen met de beschikbaar gestelde subsidies, uitgaande van een minimum van € 500.000." Dat laatste is in deze cijfers niet verwerkt. Hier moet eerst een afeonderlijk voorstel voor worden gemaakt.

Kadernota 2024 | werkversie

11/28

Bijlagen

• •

5.1

Totaalbeeld veranderingen begroting door kadernota 2024

In dit hoofdstuk worden de autonome veranderingen toegelicht. Dat ziet er in tabelvorm als volgt uit: Tabel 6 Autonome veranderingen (bedragen x € 1.000, - = nadeel)

De ontwikkeling voor lonen en prijzen volgen landelijke normen; via het gemeentefonds wordt een deel van deze kosten gecompenseerd; Daarnaast geldt dat de indexatie 2025 van de bijdrage aan de gemeenschappelijke regelingen (GR-en) via een bovenregionale stuurgroep gaat. In oktober is een indexatiebrief gestuurd met een toegestane index van 3,9% voor 2025. Dit indexcijfer wordt volgens de door de gemeenteraden vastgestelde methodiek Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) in de komende jaren nog aangepast. Dat betekent dat er achteraf nog een correctie kan plaatsvinden als blijkt dat de toegestane index te hoog of te laag was.

De veranderingen staan in de volgende tabel.

Onderwerpen

2024

2025

2026

2027

2028

5.2 indexering gemeenschappelijke regelingen

-237

-1.256

Onderwerpen

-2.514

-4.210

-1.246

-5.980

-6.389

-6.992

-8.180

5.3 overige indexeringen 5.4 autonome veranderingen

Tabel 7 Autonome indexeringen GR-en begroting (bedragen x € 1.000, - = nadeel)

5.5 meicirculaire 2024 totaal kadernota 2024 - autonoom

■3.997 -11.446 -11.855 -12.458 -13.646

5.6 beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond

1.613

5.163

3.788

3.565

subtotaal

-2.384

-6.283

-8.067

-8.893 -10.049

3.597

-270

-570

-870

-3.170

Algemene uitkering (vervallen stelposten)

1.670

6.491

9.261

Voorjaarsnota Rijk

1.281

-4.000

4.000

-500

-750

567

-4.562

4.124

2.748

-708

integrale afweging

stelpost ontwikkelingen kadernota 2024

5.2

Indexeringen gemeenschappelijke regelingen

Bij de indexeringen moeten twee onderwerpen genoemd worden:

Kadernota 2024 | werkversie

2026

2027

2028

GR Veiligheidsregio NHN

-200

GR WerkSaam

-441

GR Ondersteuning bestuurlijke samenwerking, Pact van Westfriesland

-14

GR Westfries Archief

-74

GR Recreatieschap Westfriesland

-36

-428

-64

-1.256

GR GGD Hollands Noorden

-237

GR Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

al toegelicht in hoofdstuk 2

totaal

2025

2024

Totaal

-237

-1.256

GR Veiligheidsregio Noord-Holland Noord De Veiligheidsregio heeft de toegestane indexatie van 3,9% (€ 200.000) doorgevoerd. GR WerkSaam WerkSaam heeft de toegestane indexatie van 3,9% (€ 441.000) doorgevoerd. Daarnaast is de ontwikkeling van het Beschut Werk geactualiseerd en de verwachte compensatie vanuit het Rijk (€ 180.000) voor beschut werk meegenomen. Dat laatste is een autonome verandering en die is daarom in tabel 9 opgenomen.

12/28

GR Ondersteuning bestuurlijke samenwerking, Pact van Westfriesland De deelnemersbijdrage voor de gemeenschappelijke regeling Openbaar Bestuurlijke Samenwerking, Pact van Westfriesland is aangepast aan de toegestane indexatie van 3,9 % (€ 13.500). GR Westfries Archief De deelnemersbijdrage voor de gemeenschappelijke regeling Westfries Archief is aangepast aan de toegestane indexatie van 3,9 % (€ 74.000). GR Recreatieschap Westfriesland Het recreatieschap heeft de toegestane indexatie van 3,9% (€ 36.000) doorgevoerd. GR GGD Hollands Noorden De deelnemersbijdrage voor de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden (voor de taken GGD Algemeen, JGZ 0-4, JGZ 12-18, Huisvestingsbijdrage JGZ en het rijksvaccinatieprogramma) is aangepast aan de toegestane indexatie van 3,9%. Daarnaast zijn de inwoneraantallen geactualiseerd. Dat kost Hoorn voor 2025 en verder € 191.000 extra. Eerdere indexaties zijn niet goed in de begroting verwerkt, daarnaast is in de begroting nog geen rekening gehouden met de extra huisvestingsbijdrage vanwege een extra JGZ-locatie in Hoorn. Hierdoor ontstaat er een extra nadeel van € 237.000 in 2024. GR Omgevingsdienst Noord-Holland Noord De Omgevingsdienst heeft een indexatie van 3,95% doorgevoerd. Dat is een kleine afwijking van de toegestane indexatie van 3,9%.

Als verklaring geeft de OD aan dat zij relatief meer loonkosten hebben dan wat aan percentage bij de berekening van de regietafel wordt toegepast. Voor Hoorn betekent dit een klein verschil van ongeveer € 700 meer aan bijdrage. De bijdrage neemt hierdoor toe met € 71.000. Tevens stopt de incidentele bijdrage voor de impuls omgevingsveiligheid van € 7.000 per jaar. Dit betekent dat de totale bijdrage vanaf 2025 met € 64.000 toeneemt.

Kadernota 2024 | werkversie

5.3

Overige indexeringen

De overige indexeringen staan in de volgende tabel. Tabel 8 Autonome overige indexeringen begroting (bedragen x € 1.000, - = nadeel) Onderwerpen

2024

2025

2026

2027

2028

-71

-119

Indexatie tarieven WMO 2024 en 2025

-1.070

-1.793

Indexering tarieven Jeugd 2024 en 2025

-1.372

-2.298

Totaal

-2.513

-4.210

Indexatie Veilig Thuis

Indexatie Veilig Thuis De gemeenschappelijke regelingen krijgen voor 2025 een indexatie van 3,9%. De indexering voor 2023 en 2024 voor Veilig Thuis was nog niet in onze begroting verwerkt. Daarom wordt ook die indexatie (respectievelijk 2,3% en 7,1%) nu verwerkt. De verdeelsleutel voor Veilig Thuis is voor 50% gebaseerd op inwoneraantallen en voor 50% op het aantal meldingen. Het aandeel voor Hoorn is daarin iets hoger geworden. Indexatie tarieven WMO 2024 en 2025 In de raamovereenkomsten voor Wmo is opgenomen dat de tarieven jaarlijks worden geïndexeerd. De hoogte van deze indexering wordt bepaald op basis van de Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling (OVA). De voorlopige indexering voor 2024 van 6,30% is nog niet verwerkt in de begroting, daarom wordt deze indexatie nu aangemeld. Dit leidt tot een nadeel van bijna € 1,070 miljoen. De verwachte indexatie voor 2025 wordt geschat op 4%. Dit leidt tot een nadeel van afgerond € 722.500. Via de algemene uitkering ontvangt de gemeente geld voor Wmo. Loon- en prijscompensatie krijgt de gemeente via het accres van het gemeentefonds. Ofwel: voor dit nadeel krijgt de gemeente een vergoeding via het accres. De vergoeding van het rijk is lager dan de stijging van de kosten. Indexering tarieven Jeugd 2024 en 2025 In de raamovereenkomsten voor specialistische jeugdhulp is opgenomen dat de tarieven jaarlijks worden geïndexeerd.

De hoogte van deze indexering wordt bepaald op basis van de Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling (OVA). De voorlopige indexering voor 2024 van

13/28

6,30% is nog niet verwerkt in de begroting, daarom wordt deze indexatie nu aangemeld. Dit leidt tot een nadeel van € 1,372 miljoen. De verwachte indexatie voor 2025 is 4%. Dit leidt tot een nadeel van € 926.000. Via de algemene uitkering ontvangt de gemeente geld voor jeugdhulp. Loonen prijscompensatie voor dat onderdeel krijgt de gemeente via het accres van het gemeentefonds. Ofwel: voor dit nadeel krijgt de gemeente een vergoeding via het accres. De vergoeding van het rijk is lager dan de stijging van de kosten.

5.4

Autonome veranderingen

2025

2026

2027

2028

-185

-301

-450

-592

-596

Vervanging twee veegmachines

-60

-59

Dekking via budgetten straatreiniging

-67

-500

Onderwerpen Dekking via subsidie provincie Hoger aandeel in kosten GR Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

2024 21 -181

Verbeterplannen brandweer GR VR NHN Calamiteit wateroverlast Visserseiland

-14

Dekking via onvoorzien incidenteel

Uitvoeringsagenda Economie

-41

De veranderingen staan in de volgende tabel.

Omgevingswet: inhuur- en invoeringskosten

-400

Tabel 9 Autonome veranderingen begroting (bedragen x € 1.000, - = nadeel)

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

400

Onderwerpen

2024

2025

2026

2027

2028

-25

Stedelijke ontwikkeling en beheer Brandstoffen Schouw verkeersborden

-50

Onderhoud Julianapark door recreatieschap

-16

-16 -75

Areaaluitbreiding groen en reiniging

-75

Poort van Hoorn: uitvoeringsbudgetten

-750

-296

Dekking via reserve Poort van Hoorn

750

296

Financieel effect uitstel parkeergarage storten in reserve Poort van Hoorn

725

Baggeren havengebied

-600

-150

Regionaal Economische Agenda: indexatie Bovenwijkse bijdrage aan rotonde Rozenbuurt

-80

Dekking via Start Bouw Impuls (SBI) subsidie

Lekker blijven wonen 2024

-21

Kadernota 2024 | werkversie

725

Vergoeding clubaccommodatie rugbyclub West-Friesland

-30

Inspecties naleving wet Kinderopvang

-17

Inzet Blokhuisgelden 2024

-120

Dekking via reserve Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en oGGZ (BW/MO/oGGZ)

120

Prijseffect tarieven huishoudelijke ondersteuning

-725

Daardoor vervalt storting in reserve Parkeren

Maatschappelijke ontwikkeling

Aanpassing begroting kwetsbare inwoners 2024

911

Storting saldo product kwetsbare inwoners in reserve BW/MO/oGGZ

-911

Integraal aanbod Jeugdhulp binnen IKEC, Hoorns aandeel

-818

Dekking via budget Jeugdzorg

818

Opzetten portal en licenties Meedoen- en kindpakket

-150

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen

150

14/28

Onderwerpen

2024

2025

2026

2027

2028

Onderwerpen

2024

2025

2026

2027

2028

Bijstelling begroting Beschut werk (dekking via gemeentefonds, zie Meicirculaire 2024)

-180

Stijgende prijzen postvoorziening via WerkSaam

-35

Toeslagenaffaire

-400

Dekking via het Rijk

400

-400

Versneld archiveren archief

-50

400

Verrekenen via reserve Diverse incidentele bestemmingen

-50

Leerlingenvervoer: aanpassing begroting aan veranderde werkwijze

3.049

Salarisaanpassing door HR21

-120

Leerlingenvervoer: aanpassing begroting inkomsten

-3.074

Formatie-uitbreiding functioneel beheer belastingen

-79

Regiotaxi: aanpassing begroting aan veranderde werkwijze

Dekking via areaal OZB

1.369

Formatie Wet op de lijkbezorging

-29

Regiotaxi: aanpassing begroting inkomsten

-1.369

Herstel en aanpassen begroting Correctie: herstellen kapitaallasten investeringsplafonds

-21

-514

-970

-1.427

-1.885

Contract nieuwe accountant

-40

Stichting Onderwijshuisvesting Hoorn en Stichting voor Persoonlijk Onderwijs: indexatie bijdrage Peuterspeelzaalwerk: hoger gebruik en indexatie Tijdelijke huisvesting De Bussel in Gording 123 Dekking via reserve IHP Informatiepunt Digitale Overheid (IDO) Dekking via specifieke uitkering Digitale Overheid

-132 -100

CAO 2025

-40

-3.000

-40

-150

Dividenduitkering BNG

150

Trendmatige stijging leges en tarieven

445

-72

Trendmatige stijging eigen budgetten

-890

Trendmatige stijging subsidies

-595

72 -11

-11

Dekking via stelpost eerste inrichtingen

Dividenduitkering Alliander

469

Loopbaanonderzoek voormalig wethouder

-15

Dekking via onvoorzien incidenteel

15 -76

-81

-85

-89

-90

-1.245

-5.980

-6.389

-6.992

-8.180

Pilot Integraal Gezinsteam, Hoorns aandeel

-458

Aanpassing bijdragen aan G40, VNG en Lias

Dekking via budget Jeugdhulp

458

totaal

458

Structurele borging project "Verwijsstroom huisartsen"

-124

Dekking via reserve Diverse incidentele bestemmingen en budget Jeugdzorg

124

Kademota 2024 | werkversie

-40 -3.000

Correctie: lagere inkomsten woonwagens

Eerste inrichting Spinaker: uitbreiding groepen

Bedrijfsvoering en dienstverlening

-40 -3.000

Stedelijke ontwikkeling en beheer Brandstoffen Door de steeds hogere brandstofprijzen en omdat steeds meer eigen voertuigen HVO100 (diesel) tanken is het ook noodzakelijk om het budget

15/28

voor de brandstoffen te verhogen. HVO 100 is bijna € 0,60 per liter duurder dan normale diesel. Wel wordt er zo bijna 70% C02 reductie behaald. Het kost de gemeente ongeveer € 25.000 extra. Schouw verkeersborden De wegbeheerder is wettelijk verantwoordelijk dat de bebording voldoet aan de normen van het Reglement voor Verkeersregels en Verkeerstekens. We hebben geen beheersprogramma voor verkeersborden en geen inventarisatie en kwaliteitsregistratie. Om grip te krijgen op het beheer van verkeersborden is een schouw nodig. Onder andere vanwege de juridische gevolgen van fouten in verkeersborden is het nodig om hier zicht op te krijgen. Daarnaast is het nodig om het kapitaal aan te beheren verkeersborden inzichtelijk te krijgen. Onderhoud Julianapark door recreatieschap Recreatieschap Westfriesland voert al jaren het dagelijks beheer uit op het strand van het Julianapark in het zomerseizoen. Het Recreatieschap heeft hiervoor nooit kosten in rekening gebracht, omdat dit de enige werkzaamheden in Hoorn waren. Het Recreatieschap brengt die kosten met ingang van 2025 in rekening. Areaaluitbreiding groen en reiniging In 2024 is het areaal aan te onderhouden groen uitgebreid. Nieuw toegevoegde gebieden zijn onder andere: eerste fase Holenkwartier, eerste fase Zevenhuis, fase 5A en 5B Bangert en Oosterpolder. De begroting moet hierop worden aangepast.

Poort van Hoorn: uitvoeringsbudgetten De gemeenteraad stelde op 4 april 2017 een voorbereidingskrediet van € 3,1 miljoen beschikbaar voor de ontwikkeling van het stationsgebied. Hier is nog afgerond € 1,6 miljoen van over. Omdat niet alle kosten geactiveerd mogen worden, is het essentieel om over jaarlijkse exploitatiebudgetten te beschikken. De benodigde raming is weergegeven. Het jaar 2024 is substantieel hoger dan de jaren daarna vanwege reeds gemaakte kosten, reeds aangegane verplichtingen en verwachte kosten. Het verloopt budgettair neutraal via de reserve Poort van Hoorn.

Kadernota 2024 | werkversie

Financieel effect uitstel parkeergarage storten in reserve Poort van Hoorn Voor de parkeerderving en exploitatielasten parkeren wordt vanaf begrotingsjaar 2021 structureel € 725.000 gestort in de reserve Parkeren. Zo lang de parkeergarage echter niet is gerealiseerd, valt dit bedrag jaarlijks vrij aan de algemene middelen. Voorgesteld wordt dit bedrag in 2024 in de reserve Poort van Hoorn te storten om te sparen voor de ontwikkelingen. Daar tegenover staat het vervallen van de storting in de reserve Parkeren Hierdoor vervalt de storting 2024 in de reserve Parkeren 2024. Baggeren havengebied Het baggerwerk is een terugkerende gebeurtenis over een periode van ongeveer 8 tot 10 jaar. In de begroting zit nog onvoldoende budget voor baggerwerk. De diepte van de havens is onderzocht en er is voldoende noodzaak om te gaan baggeren. Om gebruik te kunnen maken van de "lijdelijke subsidieregeling bevaarbaarheid jachthavens en vaargeulen IJsselmeergebied” moet in het 4e kwartaal van 2024 worden gestart met het baggerwerk. Om dat te realiseren is een aanbesteding nodig rond de zomer van 2024 en wordt voorgesteld extra geld vrij te maken voor baggeren. Regionaal Economische Agenda (REA): indexatie De oorspronkelijke begroting voor de REA is bepaald op € 175.000 per jaar. Naast Hoorn dragen hier zes andere gemeenten aan bij.

In de begroting van 2024 is ten onrechte uitgegaan van de algemene prijscompensatie van € 10.120. Deze had met toegepast moeten worden en kan dus vrijvallen. Er is wel bestuurlijk besloten om de indexatie van de regietafel GR te volgen. Deze is voor 2024 bepaald op 7,1%, dus € 12.425. Hierdoor neemt de begroting per saldo toe met € 2.305. Dit betekent dat de bijdragen van de andere gemeenten in totaal met € 9.786 toenemen. In totaal is er sprake van een positief saldo van € 7.481 voor de begroting van Hoorn. De regiotafel heeft als indexatie% voor 2025 en verder 3,9%. Door dit in de begroting te verwerken is het effect voor de begroting van Hoorn € 4.954 positief vanaf 2025.

16/28

Bovenwijkse bijdrage aan rotonde Rozenbuurt Er is SBI (start bouw impuls) subsidie ontvangen voor project Rozenbuurt. De projectontwikkelaar ontvangt het grootste deel van dit bedrag. Hoorn krijgt € 80.000 van de subsidie voor de aanleg van de rotonde bij de Rozenbuurt. Deze aanpassing is noodzakelijk om het project Rozenbuurt te faciliteren. De aanpassing in de begroting is budgetneutraal. Lekker blijven wonen 2024 De beschikking van de provincie is ontvangen voor de aanvraag 2024. De subsidie is bestemd voor het bevorderen van langer zelfstandig thuis wonen door in te zetten op bewustwording en stimuleringsregelingen. Het bedrag is €21.230. Hoger aandeel in kosten GR Veiligheidsregio Noord-Holland Noord De verdeelsleutel die de Veiligheidsregio hanteert om de verdeling van de bijdrage per gemeente te bepalen, is gebaseerd op wat de gemeente in de algemene uitkering krijgt voor Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Brandweer & Rampenbestrijding. Vanaf 2024 was er een herijking waardoor de bijdrage voor Hoorn vanaf 2024 is toegenomen naar 10,34% (was 9,5%). Deze hogere bijdrage (€ 181.000) was nog niet in de begroting 2024 VRNHN verwerkt in afwachting van de herijking. Onlangs is ook de nieuwe verdeelsleutel bekend gemaakt die wordt toegepast vanaf 2025. Daaruit blijkt dat de totale kosten voor Hoorn 10,35% (€ 185.000) zijn.

De hogere bijdrage vanuit de algemene uitkering was wel al verwerkt in de begroting van Hoorn, waardoor nu een nadeel ontstaat. Overigens was de gemeente een nadeelgemeente: we ontvangen in totaal minder geld na de herijking dan voor de herijking. Verbeterplannen brandweer GR Veiligheidsregio Noord-Holland Noord De VR vraagt structureel extra geld voor plannen om de vakbekwaamheid en paraatheid bij de brandweer te verbeteren. Verder is er geld nodig voor de inzet van een flexpool en innovatie. Dit gebeurt via een groeimodel. Het gaat om een bedrag van € 2,9 miljoen in 2025 dat oploopt naar€ 5,7 miljoen in 2028. Het aandeel van Hoorn hieraan loopt op van € 300.000 in 2025 naar bijna € 600.000 in 2028. Gezien de financiële situatie waarin gemeentes zitten, heeft de VR aangegeven de komende tijd te gebruiken om alternatieve scenario's te

Kadernota 2024 | werkversie

ontwikkelen waardoor het financiële effect mogelijk kan worden gedempt. Vooralsnog wordt het hele bedrag meegenomen. Calamiteit wateroverlast Visserseiland De gemeente moest begin van het jaar handelend optreden en heeft onder andere voor de veiligheid grote zandzakken geplaatst op het Visserseiland. Voorstel is de kosten van bijna € 14.000 van deze calamiteit ten laste van onvoorzien incidenteel te brengen. Vervanging twee veegmachines Hoorn veegt de wegen en fietspaden met vier eigen veegmachines: drie grote (inhoud circa 5 m3) en een kleine (inhoud circa 1 m3) veegmachines. Deze veegmachines worden ingezet voor het vegen en onkruidvrij houden van de wegen en pleinen in de gemeente Hoorn. Twee grote veegmachines uit 2014 zijn technisch en economisch afgeschreven en aan vervanging toe. Beide veegmachines moeten vervangen worden in 2024. Het is niet mogelijk om deze investering in te passen in het vervangingsinvesteringsplafond 2024. Deze aanmelding is neutraal, de kapitaallasten worden gedekt uit beschikbaar budget straatreiniging. Het betreft budget dat beschikbaar is gesteld vanuit het coalitieakkoord om een kwaliteitsimpuls te geven aan de openbare ruimte. Uitvoeringsagenda Economie Op dit budget is in 2023 niets geboekt, de gemaakte kosten in dat jaar zijn ten laste gegaan van de reserve Stimuleren lokale economie.

Daarmee viel het exploitatiebudget vrij ten gunste van het resultaat 2023. Dit bedrag had echter beschikbaar moeten blijven voor de uitvoeringsagenda, respectievelijk het stimuleren van de lokale economie. Het gaat om € 41.000 incidenteel in 2024. Omgevingswet: inhuur- en invoeringskosten Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Dit jaar richten we onze activiteiten op het omzetten van het tijdelijke Omgevingsplan naar het definitieve Omgevingsplan bestaande woonwijk, het voorbereidingsbesluit onder de Omgevingswet, het in beeld brengen van de processen OW en het beheer van het DSO (digitaal Stelsel Omgevingswet). Het omzetten van het omgevingsplan vindt plaats over meerdere jaren.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Hoorn&id=8011b638-b1bf-459d-a71a-15932a63506d