Najaarsbijstelling 2025

Najaarsbijstelling 2025 9 december 2025

Inhoudsopgave 1. 1.1

Besluitvorming Najaarsbijstelling 2025 .......................... 3 Besluitvorming .................................................................... 3

2. 2.1 2.2

Financieel beeld 2025 ....................................................... 4 Inleiding ............................................................................... 4 Actualisatie .......................................................................... 4

3. 3.1 3.1.1 3.2 3.2.1 3.2.2

Wijzigingen in de begroting ............................................. 6 Wijzigingen met effect op het begrotingsresultaat .............. 6 Toelichting op de wijzigingen met effect op het begrotingsresultaat ............................................................. 7 Budgettair neutrale wijzigingen ......................................... 12 Toelichting op de budgettair neutrale wijzigingen ............. 13 Technische (administratieve) bijstellingen ........................ 17

4. 4.1 4.2

Investeringen ................................................................... 19 Aanpassen kredieten ........................................................ 19 Nieuwe kredieten .............................................................. 20

5. 5.1 5.2

Bijlagen ............................................................................ 22 Hoorn Financieel Gezond ................................................. 22 Meicirculaire en septembercirculaire 2025 ....................... 26

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

2/30

1. Besluitvorming Najaarsbijstelling 2025 1.1

Besluitvorming

Voorstel aan gemeenteraad Het college stelt voor 1 De Najaarsbijstelling 2025 vast te stellen. 2 De aangemelde wijzigingen, inclusief de budgettair neutrale wijzigingen te verwerken in de begroting 2025 waarmee geactualiseerde begrotingssaldo 2025 op € 4,25 miljoen uitkomt. 3 De volgende kredieten beschikbaar te stellen, te verhogen of te verlagen: a. De verdeling van de verschillende projectonderdelen binnen de kredieten van het Westfries museum te wijzigen; b. De inkomsten en uitgaven van de kredieten van de verschillende sportaccommodaties bruto te ramen en daarom te verhogen met de specifieke uitkering stimulering sport; c. Het krediet voor de renovatie van de atletiekbaan met € 38.000 te verhogen; d. De inkomsten en uitgaven van het krediet Vervangingsbudget wegen 2025 bruto te ramen en daarom te verhogen met de subsidie van het Rijk van € 1.200.435; e. Een krediet beschikbaar te stellen voor de aankoop van reddingsboot Hayo van € 42.350; f. Een krediet beschikbaar te stellen voor de vervanging van Steigers Achter op ’t Zand van € 232.500; g. Een krediet 2025 beschikbaar te stellen voor de grondverwerving Buitenstad van € 2,1 miljoen; h. Een krediet 2025 beschikbaar te stellen voor het bouwrijp maken van de gronden Buitenstad voor € 370.000; 4 De volgende budgetten te storten in de reserve Diverse incidentele bestemmingen: a.

Vergoeding afhandeling Toeslagenaffaire € 652.500; b. De vrijgevallen kapitaallasten 2025 van € 2.603.500.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

5

De volgende budgetten te onttrekken uit de reserve Diverse incidentele bestemmingen: a. Vergoeding rugbyclub € 30.000; b. G40-Stedennetwerk € 15.000; c. De reserve Stimuleringsmaatregelen Duurzaamheid te verhogen met € 536.000 ten laste van de reserve Diverse incidentele bestemmingen. 6 Een bedrag van € 67.500 te storten in de reserve toekomstplan huisvesting Primair Onderwijs en Voortgezet (Speciaal) Onderwijs. 7 De begrote onttrekking uit de reserve Beeldende kunst te verlagen met € 142.100. 8 Een bedrag van € 332.418 te onttrekken uit de reserve Egalisatiereserve plankosten grondexploitaties. 9 De begrote storting in de Algemene Bedrijfsreserve Grondzaken te verlagen met € 500.000. 10 Een bedrag van € 1.500.000 te onttrekken uit de reserve Algemene Bedrijfsreserve Grondzaken ten gunste van de Algemene Reserve. 11 De onttrekking uit de reserve Poort van Hoorn voor de exploitatiekosten 2025 te verlagen met € 185.000. 12 De opbrengst van de verkoop van grond van € 107.000 te storten in de reserve Poort van Hoorn. 13 De begrote onttrekkingen van kapitaallasten uit de volgende reserves te verlagen met de volgende bedragen: a. Reserve kapitaallasten investering € 35.150; b. Reserve kunstijsbaan € 11.742; c. Reserve Poort van Hoorn € 50.673; d. Reserve Parkeren € 71.473; e. Reserve 40/60 regeling Sport € 5.713; f. Reserve toekomstplan huisvesting PO en (V)SO € 237.432.

14 Een egalisatiereserve Rente in te stellen om toekomstige rente-effecten op te vangen en € 1 miljoen te storten in de reserve. De reserve te maximeren op € 5 miljoen. 15 Een reserve Hervormingsagenda jeugd in te stellen en de compensatie 2023 en 2024 voor jeugd van € 3.389.445 te storten in de reserve. De reserve te maximeren op € 3.389.445.

3/30

2. Financieel beeld 2025

2.1

Inleiding

De Najaarsbijstelling is één van de documenten uit de financiële cyclus. Doel is om het te verwachten resultaat voor het lopende jaar te benaderen. In de Najaarsbijstelling worden met name autonome (niet te beïnvloeden) effecten in de budgetten verwerkt. Deze zijn verdeeld in ontwikkelingen met effect op het begrotingsresultaat (hoofdstuk 3.1) en ontwikkelingen die budgettaire neutraal verwerkt kunnen worden zoals extra inkomsten èn extra uitgaven voor de verkiezingen van 29 oktober (hoofdstuk 3.2). In deze najaarsbijstelling worden ook enkele kredieten van investeringen (hoofdstuk 4) en begrote stortingen en/of onttrekkingen aan reserves aangepast. Vanuit rechtmatigheid is het belangrijk dit goed te begroten. De Najaarsbijstelling is ook het document om besluiten van het college of de gemeenteraad te verwerken die tot nu toe niet in de begroting zijn verwerkt. Alleen incidentele aanmeldingen worden verwerkt.

2.2

Actualisatie

Na de kadernota 2025 was het begrotingssaldo 2025 € 3,215 miljoen positief. Met deze najaarsbijstelling wordt het begrotingssaldo positief bijgesteld naar € 4,3 miljoen. In de analyse van de najaarsbijstelling is extra aandacht geweest voor producten/programma’s die grote afwijkingen hadden in de jaarrekening 2024. Indien verantwoordt, is hier in deze najaarsbijstelling een voorschot op genomen. Daarnaast wordt voorgesteld twee nieuwe reserves in te richten (hervormingsagenda Jeugd en Rente) om de komende jaren financiële effecten op deze onderwerpen beter op te kunnen vangen.

Het begrotingssaldo is na deze wijzigingen € 2,792 miljoen positief en daarmee het startsaldo van deze najaarsbijstelling. Als alle aanmeldingen voor de Najaarsbijstelling worden verwerkt, is er aan het eind van het jaar een positief resultaat van € 4,3 miljoen. Dat wordt ten gunste van het resultaat gebracht. Bij de Jaarrekening 2025 volgt een voorstel over wat er met dit resultaat wordt gedaan. Tabel 1 actualisatie financieel beeld (bedragen x € 1.000; - = nadeel) Omschrijving

2025

Begrotingssaldo kadernota 2025

3.215

Projectleider t.b.v. maatschappelijke voorzieningen binnen Poort van Hoorn (raadsbesluit 1 juli 2025)

-40

Dekking Locatie Pelmolenpad (raadsbesluit 2 oktober 2025)

-383

Saldo begroting na begrotingswijzigingen na kadernota

2.792

Wegstrepen stelpost onderuitputting begroting

-1.150

Wijzigingen deze Najaarsbijstelling

2.654

Begrotingssaldo na Najaarsbijstelling 2025

4.296

Onderuitputting begroting In de begroting is een stelpost opgenomen voor onderuitputting van € 1,150 miljoen. Veronderstelling hierbij is dat er aan het eind van het jaar minder is uitgegeven dan geraamd. Dat heet onderuitputting. Er wordt dus vooraf geanticipeerd op een voordeel. Omdat nu de budgetten in de begroting via de Najaarsbijstelling worden aangepast, moet de stelpost onderuitputting worden weggestreept. Budgetafwijkingen Voor een aantal budgetten wijkt de werkelijke uitgaven of inkomsten af van het bedrag dat hiervoor was begroot. Deze veranderingen staan uitgebreid toegelicht in hoofdstuk 3. Per saldo ontstaat er een voordeel van € 2,65 miljoen. In onderstaande tabel staan de totalen per programma.

Na de kadernota 2025 zijn in de raad een aantal besluiten genomen (bijgewerkt tot en met raad 2 oktober) die tot een wijzigingen hebben geleid in het begrotingssaldo.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

4/30

Tabel 2 budgetafwijkingen totaal per programma (bedragen x € 1.000; - = nadeel) Programma Bedrag Totaal programma 0 Bestuur en ondersteuning Totaal programma 1 Openbare orde en veiligheid Totaal programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-376 0 -400

Totaal programma 3 Economische zaken

-40

Totaal programma 4 Onderwijs

-215

Totaal programma 5 Cultuur en recreatie

60

Totaal programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

640

Totaal programma 7 Duurzaamheid en milieu

0

Totaal programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

1.019

Totaal algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (inclusief mei- en septembercirculaire)

2.244

Totaal overhead/bedrijfsvoering

-278

Totaal wijzigingen Najaarsbijstelling

2.654

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

5/30

3. Wijzigingen in de begroting

nr. 11

3.1

In dit hoofdstuk staan de budgetveranderingen die een effect hebben op het begrotingsresultaat. Deze wijzigingen zijn per programma in tabel 3 opgesomd. De toelichtingen staan onder de tabel.

Kosten en inkomsten kermis

+60

Totaal programma 5

+60

12

Bijstelling budgetten kwetsbare inwoners

+350

13

Terugvordering subsidies

+65

14

Rondkomen

-100

15

WerkSaam afrekening 2024

+325

Totaal programma 6

+640

Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 2025

Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1

Bijstellen kapitaallasten

+0

2

Motie digitale toegankelijkheid

-30

3

Gas en elektra

-346

Totaal programma 0

-376

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 4

Overschrijding budget onderhoud voertuigen

-300

5

Kosten calamiteiten en storingen VRI's en dynamische afsluitingen

-100

Totaal programma 2

-400

Programma 3 Economische Zaken 6

Kosten markten

-40

Totaal programma 3

-40

Programma 4 Onderwijs 7

Doorbelasting leerlingvolgsysteem aan Gemeenten

+55

8

OZB vergoeding SOHH

-390

9

Leerlingenvervoer

+70

10

Vrijval ontwikkelbudget IKEC – investeringsagenda onderwijs

+50

Totaal programma 4

-215

16

Inhuur en inkomsten omgevingsleges

+575

17

Vrijval Egalisatiereserve plankosten grondexploitaties naar afgesproken maximum

+332

18

Toekenning subsidies provincies voor wonen Totaal programma 8

+112 +1.019

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 19

Aanmaningen en dwangbevelen

+170

20

Areaal onroerende zaakbelasting

+115

21

Mei- en septembercirculaire 2025

+1.959

Totaal algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

+2.244

Overhead/bedrijfsvoering 22

Werving en selectie

-50

23

Banenafspraak

+75

24

Woon-werkverkeer

-125

25

Rente

+440

26

BNG Alliander

+260

27

Stadhuis

-690

28

VNG-contributie

-86

29

Hoorn Financieel Gezond

-102

Totaal overhead/bedrijfsvoering

-278

Totaal effect op het begrotingssaldo

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

2025

Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening

Wijzigingen met effect op het begrotingsresultaat

Tabel 3 budgetafwijkingen (bedragen x € 1.000; - = nadeel, + = voordeel) nr. omschrijving

omschrijving Programma 5 Cultuur en recreatie

+2.654

6/30

3.1.1 Toelichting op de wijzigingen met effect op het begrotingsresultaat Hieronder staan de toelichtingen, in dezelfde volgorde als in de tabel. Voor de toelichting op investeringen wordt verwezen naar hoofdstuk 4. Programma 0 Bestuur en ondersteuning 1. Bijstellen Kapitaallasten (storten in reserve incidentele bestemmingen) Een deel van de investeringen 2024 was aan het einde van boekjaar 2024 nog niet gereed of in gebruik genomen. De afschrijving en rente van deze investeringen schuiven dan door: het start in 2026 in plaats van in 2025. Hierdoor ontstaat er een incidenteel voordeel van € 2,6 miljoen. Een deel deze vrijgevallen kapitaallasten hebben betrekking op investeringen die (deels) uit een reserve worden gedekt. Hierdoor wordt de onttrekking voor een aantal reserves incidenteel in 2025 lager. Het gaat om de volgende onttrekkingen van reserves: a. Reserve kapitaallasten investering € 35.150; b. Reserve kunstijsbaan € 11.742; c. Reserve Poort van Hoorn € 50.673; d. Reserve Parkeren € 71.473; e. Reserve 40/60 regeling Sport € 5.713; f. Reserve toekomstplan huisvesting PO en (V)SO € 237.432. Om beter grip op de kapitaallasten te krijgen, wordt bij de jaarrekening 2025 het proces van overhevelen van kredieten herzien. De projecten en investeringen worden realistischer begroot, zodat de kapitaallasten in het juiste boekjaar begroot worden.

Oude kredieten worden eerder afgesloten. Daarnaast worden alle investeringen getoetst op de geactualiseerde nota Investeren en afschrijven. Daar waar afschrijftermijnen in de nota zijn gewijzigd, worden de kapitaallasten herrekend. De financiële effecten hiervan worden meegenomen in de jaarrekening 2025. Uit eerste onderzoek is al gebleken, dat op een aantal activa de boekwaarde in zijn geheel in 2025 versneld moet worden afgewaardeerd naar € 0. Voor deze activa geldt dat ze al over de afgesproken afschrijftermijn zijn. Dit levert een incidenteel nadeel op in 2025. Hier staat tegenover dat de structurele kapitaallasten ook eerder

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

worden afgebouwd. Voorgesteld wordt om € 1 miljoen, een deel van het incidentele voordeel op de kapitaallasten 2025, te storten in de reserve Diverse incidentele bestemmingen en bij de jaarrekening 2025 in te zetten voor de versnelde afboeking van activa. De verwachting is dat de € 2,6 miljoen hier minimaal voor nodig is. In de kadernota 2026 wordt het structurele effect op de kapitaallasten verwerkt. 2. Motie digitale toegankelijkheid (Nadeel € 30.000) Tijdens de behandeling van de Kadernota 2025 heeft de raad unaniem een motie aangenomen waarin het college wordt opgeroepen om ervoor te zorgen dat alle websites van de gemeente minimaal een C status hebben als het gaat om de digitale toegankelijkheid. De raad heeft daarvoor incidenteel een budget van € 30.000 in 2025 beschikbaar gesteld, dit wordt nu verwerkt. Bij de Begroting 2026 zijn de structurele lasten meegenomen. 3. Gas en Elektra (Nadeel € 346.500) De begroting voor gas en elektra is de afgelopen jaren onvoldoende geïndexeerd. In de afgelopen periode is geanalyseerd wat een reële inschatting van de kosten is, omdat de gemeente voor sommige panden een vergoeding ontvangt. Dit levert voor 2025 een netto nadeel op van € 346.500. Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 4. Overschrijding budget onderhoud voertuigen (nadeel € 300.000) Er is voor 2025 € 156.000 beschikbaar voor onderhoud aan het wagenpark.

Tot nu toe is er € 417.000 uitgegeven. De gemeenteraad heeft besloten gefaseerd over te gaan naar elektrisch rijden. In 2025 zijn 12 voertuigen vervangen van de 45 stuks die in 2024, 2025 en 2026 vervangen moeten worden. De overgebleven 33 oude voertuigen vergen steeds meer extra onderhoud. Denk hierbij aan uitlaatsystemen, roetfilters en katalysators maar ook de gastankbeschermers. De gefaseerde vervanging van het wagenpark moet uiteindelijk bijdragen aan een verlaging van de jaarlijkse onderhoudslasten.

7/30

5. Kosten calamiteiten en storingen VRI's en dynamische afsluitingen (nadeel € 100.000) Het budget om storingen en calamiteiten op te lossen bij VRI’s en dynamische afsluitingen is onvoldoende. Storingen en calamiteiten moeten in het kader van veiligheid direct worden opgelost. De kosten van de onderhoudscontracten en de werkzaamheden op afroep liggen hoger dan het beschikbare budget. Voorgesteld wordt bij het volgende cyclusdocument een onderbouwde structurele aanmelding aan de raad voor te leggen. Voor 2025 levert dit een nadeel op van € 100.000. Programma 3 Economische zaken 6. Kosten markten (nadeel € 40.000) De verwachte overschrijding op het budget van de markten is € 40.000, omdat de kosten om de markten op te zetten en af te breken, advertentiekosten en verkeersregelaars verder zijn gestegen. Een deel hiervan is naar verwachting structureel. Dat wordt nader onderzocht en leidt mogelijk tot aanpassing van de tarieven. Er zijn dit jaar ook incidenteel extra kosten gemaakt door een onverwacht probleem met een elektriciteitskast. De vervanging van de elektriciteitskasten is opgenomen in het plafond vervangingsinvesteringen 2026. Programma 4 Onderwijs 7. Doorbelasting leerlingvolgsysteem aan Gemeenten (voordeel € 55.000) Elk jaar wordt een deel van de kosten voor de applicatie van het leerlingvolgsysteem doorbelast aan de gemeenten in de regio Westfriesland.

De doorbelasting van 2024 was per abuis te laat gefactureerd. Deze konden niet meer meegenomen worden in het resultaat van de jaarrekening 2024. De opbrengsten zijn dus incidenteel hoger in 2025. 8. OZB-vergoeding Stichting Onderwijshuisvesting Hoorn (SOHH) (nadeel € 390.000) In de wet is opgenomen dat de gemeente verantwoordelijk is voor de volledige compensatie van de OZB lasten van onderwijsgebouwen. De gemeente en SOHH zijn in 2024 een gezamenlijk mediationtraject gestart in hoeverre de OZB volledig is gecompenseerd. Doordat de schoolgebouwen

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

gerenoveerd zijn, is de WOZ waarde van deze gebouwen gestegen. Deze stijging is hoger geweest dan de indexatie die de gemeente heeft toegepast op de uitbetaling aan de SOHH. Daarom heeft de SOHH recht op een nabetaling over de jaren 2023 tot en met 2025, in totaal € 390.000. In de Begroting 2026 is het budget jaarlijks met € 160.000 verhoogd. 9. Leerlingenvervoer (voordeel € 70.000) De ramingen voor de baten en lasten voor het leerlingenvervoer worden verlaagd. De lasten worden verlaagd met € 90.000 en de baten met € 20.000. Dit resulteert in een voordeel van € 70.000. De gemeente stuurt op toeleiding naar passende onderwijsvoorzieningen in de regio. Daarbij stimuleert Hoorn het gebruik van OV of eigen vervoer. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan een beheersing van de kosten voor het leerlingenvervoer. Er wordt nader onderzocht of er sprake is van een structureel effect. 10. Vrijval ontwikkelbudget IKEC – investeringsagenda onderwijs (voordeel € 50.000) De afgelopen periode is een aantal projecten van de IKC-ontwikkeling afgerond, bijvoorbeeld de totstandkoming van het IKEC. Hierdoor is het ontwikkelbudget voor 2025 van € 50.000 niet aangesproken en valt dit incidenteel vrij. De komende periode staat de realisatie van een aantal nieuwbouwprojecten op het programma, waardoor dit budget nodig blijft ter ondersteuning van de IKC-ontwikkeling.

Programma 5 Cultuur en recreatie 11. Kosten en inkomsten kermis (voordeel € 60.000) De inkomsten van de kermis vallen hoger uit dan begroot door hogere inschrijvingen. Het gaat om een bedrag van € 125.000. Hier tegenover staan ook hogere kosten om de kermis mogelijk te maken. Het gaat bijvoorbeeld om kosten voor de organisatie en toezicht. Dit heeft per saldo een positief resultaat van € 60.000. Ook zijn er meer energielasten dan begroot, maar deze worden centraal als post opgenomen. In de kadernota is al rekening gehouden met een hogere afdracht vennootschapsbelasting over de volledige begroting.

8/30

Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 12. Bijstelling budgetten Kwetsbare inwoners (voordeel € 350.000) Er is een prognose gemaakt voor de budgetten voor Kwetsbare inwoners (beschermd wonen, maatschappelijke opvang en OGGz). De verwachting is dat de regionale uitgaven lager zijn dan de inkomsten (rijksmiddelen en eigen bijdrage cliënten) die wij ontvangen. Dit wordt vooral veroorzaakt door de extra middelen van het Rijk die via de meicirculaire zijn ontvangen; bijna € 600.000). Het saldo wordt toegevoegd aan de regionale reserve MO/BW/OGGz. Hierdoor zit er meer in de reserve dan er regionaal is afgesproken. Dat surplus wordt conform afspraak aan het einde van het jaar verdeeld over de deelnemende gemeenten. Het aandeel van Hoorn is dan een voordeel in de jaarrekening. Om een beter inzicht te krijgen in het rekeningresultaat stellen we voor om een deel van het aandeel van Hoorn nu al als voordeel in te boeken. 13. Terugvordering subsidies (voordeel € 65.000) Er zijn verschillende organisaties die niet volledig aan de voorwaarden van de verstrekte subsidies over 2023 en 2024 hebben voldaan. Deze worden nu teruggevorderd waarbij een incidenteel voordeel ontstaat. 14. Rondkomen (nadeel € 100.000) Er wordt voor Rondkomen een tekort verwacht van € 100.000. Dit is een structureel tekort.

Bij het vaststellen van het beleidsplan 2026-2030 worden financiële scenario’s voorgelegd om de hogere uitgaven te dekken voor het hogere bereik van inwoners die recht hebben op ondersteuning. 15. WerkSaam; Voordeel afrekening 2024 terugvordering en verhaal (voordeel € 325.000) In de definitieve afrekening over 2024 is het bedrag terugvordering en verhaal over 2024 € 325.000 hoger dan voorlopige afrekening van WerkSaam. Dit is een voordeel voor Hoorn.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 16. Inhuur en inkomsten omgevingsleges (voordeel € 575.000) Op basis van de realisatie van de inkomsten omgevingsleges en wat er nog aankomt aan grote projectinkomsten, verwachten wij een totaalopbrengst van € 2,9 miljoen. Het gaat dan om woningbouwprojecten als Buitenstad, Poort van Hoorn, de Rozenbuurt en Nieuwe Steen. Begroot was € 1,4 miljoen. Voor het omgevingsvergunningsproces huren we aan aantal fte plantoetsers in. Deze kosten staan niet begroot, maar worden gedekt door de omgevingsleges. Het gaat dit jaar om € 925.000. Het verschil tussen de extra inkomsten en uitgaven komt daarmee uit op € 575.000. 17. Vrijval Egalisatiereserve plankosten grondexploitaties naar afgesproken maximum (voordeel € 332.418) Deze reserve heeft als doel om de schommelingen van de plankosten voor de grondexploitaties op te vangen. Bij het vaststellen van de nota Reserves en Voorzieningen begin 2025 is de afspraak gemaakt dat deze reserve maximaal € 1.500.000 mag bedragen. De verwachte stand van deze reserve is op 31 december 2025 € 1.832.418. Dat betekent dat er € 332.418 kan vrijvallen. 18. Toekenning subsidies provincies voor wonen (voordeel € 111.730) In 2025 zijn van de provincie drie subsidies ontvangen voor wonen.

Het gaat om € 75.000 voor Versnellen Woningbouw West-Friesland 2025, € 15.000 voor Verkenning huisvestingsverordening West-Friesland en € 21.730 voor de woningversnelling. De hier tegenover staande kosten zijn voor een deel al verantwoord in 2024 of kunnen binnen de bestaande begroting opgevangen worden. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 19. Aanmaningen en dwangbevelen (voordeel € 170.000) Er is een voordeel bij de opbrengst van de belastingen van € 170.000. Dit komt door het opleggen van aanvullende loonvorderingen. Deze combinatie van extra inzet en een gerichte focus op oudere dossiers heeft geleid tot hogere invorderingsopbrengsten dan eerder was voorzien.

9/30

20. Areaal onroerendezaakbelasting (voordeel € 115.000) Door de areaaluitbreiding binnen de gemeente is de opbrengst van de onroerendezaakbelasting (OZB) hoger dan oorspronkelijk was geraamd. Nieuwe objecten zijn in de heffing betrokken en daarnaast zijn enkele objecten herzien, wat tot een hogere waardering en daarmee hogere OZBopbrengst heeft geleid. Hier staan wel hogere lasten voor nieuwe eigen panden tegenover. 21. Mei- en septembercirculaire (voordeel € 1.959.000 voordeel) De raming in de begroting van de algemene uitkering is nog gebaseerd op de raming bij de primitieve begroting. Ofwel: de septembercirculaire 2024. Die moet nu bijgesteld worden naar het niveau van de septembercirculaire 2025. Dat is een forse stap. In de volgende tabel staan de wijzigingen die worden doorgevoerd: Tabel 4 gevolgen mei- en septembercirculaire 2025 (bedragen x € 1.000; - = nadeel) Omschrijving 2025 Raming in de begroting 2025

196.134

Raming in de begroting 2025 moet worden

208.077

Bruto verschil

11.943

Meicirculaire 2025 taakmutaties/claims

-2.133

correcties stelposten begroting

-3.438

Septembercirculaire 2025 taakmutaties/claims integratie-uitkering/decentralisatie-uitkering

-3.787 -355

Algemeen af: al ingerekend voordeel BTW Compensatiefonds elimineren stelposten bij de algemene uitkering te verwerken in de najaarsbijstelling

De telling kan door afronding afwijken. In de bijlage worden de wijzigingen toegelicht.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

-1.000 728 1.959

Instellen reserve Hervormingsagenda Jeugd In de septembercirculaire zit de nabetaling van 2 jaren voor 50% van de Jeugdkosten, in totaal € 3,39 miljoen. Voorgesteld wordt om dit geld te storten in een nieuwe reserve Hervormingsagenda Jeugd om aanloopkosten bij de maatregelen voor de hervormingsagenda te kunnen dekken. Voorgesteld wordt om de reserve vooralsnog te maximeren op € 3,39 miljoen, wat gelijk is aan de ontvangst van het Rijk. Via de hervormingsagenda Jeugd worden voorstellen tot inzet van deze gelden voorgelegd en besloten. Overhead/bedrijfsvoering 22. Werving & Selectie (nadeel € 50.000) Het budget voor werving en selectie wordt met € 50.000 overschreden. Dit komt vooral door de inzet van gespecialiseerde bureaus voor de invulling van specifieke en strategische vacatures zoals directeur Museum en directeur Stedelijke Ontwikkeling en Beheer. 23. Banenafspraak (voordeel € 75.000) Bij de uitvoering van de Wet banenafspraak is een onderschrijding van het beschikbare budget. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere instroom van kandidaten die onder de wet vallen. Daarnaast is een deel van de medewerkers die onder de wet vallen, aangenomen op regulier werk en worden daarom betaald uit de loonsom. Daardoor ontstaat een voordeel. 24. Woonwerk-verkeer (nadeel € 125.000) De afgelopen jaren stijgen de uitgaven voor reiskosten woon-werk fors.

Vanuit aantrekkelijk werkgeverschap is de kilometervergoeding voor eigen vervoer verhoogd. Daarnaast zijn de openbaar vervoertarieven gestegen. Verder groeit de gemeentelijke organisatie en wonen medewerkers ook verder weg. Als laatste blijken medewerkers na de verbouwing weer meer vanuit het stadhuis te werken. Om een overschrijding te voorkomen is het budget in 2025 incidenteel met € 200.000 verhoogd. Desondanks wordt het budget voor woon-werk verkeer met € 125.000 overschreden. Bij Hoorn Financieel Gezond is een beheersmaatregel ingerekend om de uitgaven weer binnen de beschikbaar gestelde budgetten te krijgen. De

10/30

realisatie van deze maatregel kost tijd, ook omdat overleg met de vakbond nodig is. Daardoor is de besparing pas vanaf 2026 ingerekend. 25. Rente (voordeel € 440.000) In de begroting 2025 werd berekend dat de gemeente een langlopende geldlening moest aantrekken van € 25 miljoen in 2024. Deze lening bleek niet nodig. De geraamde rentelasten worden nu afgeraamd met € 800.000. Verder werd in de begroting 2025 gedacht dat er, gegeven de voorgenomen investeringen, een langlopende geldlening van € 40 miljoen gedurende het jaar moest worden aangetrokken. Ook dat bleek niet het geval, voornamelijk doordat de kosten werden gedekt met kortlopende geldleningen binnen de kasgeldlimiet. Dit levert een voordeel op van € 640.000. In totaal een voordeel van € 1,4 miljoen. Instellen egalisatiereserve Rente In de begroting houden we rekening met een stijging van de rentelasten. De verwachting is namelijk nog steeds dat de rentelasten voor de gemeente stijgen. Niet alleen stijgen die lasten doordat het rentepercentage hoger wordt, ook de ambities met de Poort van Hoorn, Westfries Museum, IKC's en andere investeringen zorgen er voor dat er meer geleend moet worden. En meer lenen betekent hogere rentelasten. Omdat er echter de afgelopen periode veel geld van het Rijk is ontvangen (woningbouwimpuls als voorbeeld), zijn er nauwelijks geldleningen aangetrokken.

In 2025 worden daardoor minder rentekosten gemaakt. Deze leningen moeten alsnog later worden aangetrokken, maar wanneer is onduidelijk. Er wordt nog nader onderzocht hoe met de reserveringen voor rente omgegaan moet worden. Het is immers zeker dat de rentelasten stijgen, maar in welk tempo en wanneer is veel lastiger in te schatten. Voorstel is daarom om een egalisatiereserve Rente in het leven te roepen om de lasten incidenteel af te kunnen romen of juist bij te kunnen ramen en grote stijgingen van rente komende jaren te kunnen opvangen. Voorstel is € 1 miljoen te storen in de reserve en om de reserve vooralsnog te maximeren op € 5 miljoen en bij de begroting 2027 opnieuw te rapporteren over het verloop van deze reserve.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

26. Dividend BNG/Alliander (voordeel € 260.000) Hoorn heeft in 2025 hogere dividendinkomsten ontvangen van Alliander en de BNG dan eerder was begroot. Deze meevaller levert een voordeel op van € 260.000. 27. Stadhuis (nadeel € 690.000) Uit de jaarrekening 2024 kwam dat de kredieten voor de verbouwing van het stadhuis met € 1.542.000 waren overschreden. Dat was een momentopname. Toegezegd is dat het project financieel zou worden afgerond en de rapportage daarover werd gedeeld met de gemeenteraad. De verschillende kredieten voor de renovatie zijn vervolgens kritisch bekeken. Daarbij is ook de vraag gesteld of de geboekte kosten wel mochten worden geactiveerd/afgeschreven. Dat bleek voor een flink deel niet te mogen. Ofwel: die kosten moeten alsnog van de kredieten worden afgehaald en drukken nu rechtstreeks op de exploitatie. Het gaat dan bijvoorbeeld om de kosten voor (het mogelijk maken van) de tijdelijke huisvesting in gebouwdeel C en exploitatie kosten en huurkosten voor het Rabobankgebouw. Die kosten mag je niet activeren/afschrijven. Daarom moeten die kosten nu alsnog naar de exploitatie worden overgeboekt. Dat leidt tot een incidenteel nadeel van afgerond € 690.000. De boekwaarde van het krediet wordt met dit bedrag verlaagd. 28.

VNG-contributie (nadeel € 86.500) De gemeente betaalt aan de VNG contributie en een vergoeding voor de Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). Via de GGU stimuleert de VNG gemeenten om slim samen te werken bij collectieve opgaven. De bijdrage voor de GGU is de laatste jaren meer dan de prijsindexatie gestegen, mede ook omdat VNG op steeds meer terreinen deze samenwerking oppakt. Dit geeft voor 2025 een nadeel van € 86.500. 29. Hoorn Financieel Gezond (nadeel € 102.000) Over 2025 is de opbrengst uit de beheersmaatregelen hoger dan geraamd. Bij de kadernota is het volledige voordeel in de begroting verwerkt. De niet behaalde beheersmaatregelen zijn toen niet verwerkt omdat er mogelijk nog opbrengsten zouden komen. Dat is niet helemaal het geval en daarom wordt

11/30

dat aangepast. Er is nu een nadeel. Een overzicht van Hoorn Financieel Gezond is opgenomen onder hoofdstuk 5.

3.2

Budgettair neutrale wijzigingen

Er zijn ook een aantal veranderingen met een budgettair neutraal gevolg. Dat komt doordat die ontwikkelingen zijn gedekt door subsidies, verlaging van uitgaven, reserves of andere inkomstenbronnen. Tabel 5 budgettair neutrale afwijkingen (bedragen x € 1.000; - = nadeel, + is voordeel)

Nr.

omschrijving

uitgaven inkomsten

Programma 0 Bestuur en ondersteuning 30

G40-stedennetwerk bestuurlijke netwerkdag

-15

+15

31

Belastingen

+60 -60

32

Pact van Westfriesland

-134

33

Groei organisatie

+117 -117

34

Verkiezingen

-250

+250

-175

+175

+134

Programma 1 Openbare orde en veiligheid 35

SPUK preventie met gezag

Nr.

omschrijving

43

Vergoeding rugbyclub

-30

+30

44

Exploitatie Westfries museum

-70

+70

45

Verwijderen oude skatepark

-29 29

Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 46

Regionaal Expert Team (RET)

-192

+192

47

Specifieke uitkering voor opvang ontheemden Oekraïne

48

Subsidie grote gezinnen

-2.850

+2.850

-35

+35

49

Toeslagenaffaire

-1.925

+1.925

50

Inclusiebeleid

+50 -50

51

WerkSaam: BUIG

Exploitatiebudget Poort van Hoorn

-185

+185

Subsidieaanvraag RHA pakhuis Dampten

-243

+243

53

Terugdraaiing tussentijdse winstneming 2025 Zevenhuis

+500

-500

Restant afdracht voormalige Grex Zevenhuis aan Algemene reserve

-1.500

+1.500

Verlenen start bouwimpuls subsidie 2024-2027

-875

+875

-100

+100

54 55

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

37

Revitalisering Gildenweg

-38

+38

38

Kosten en inkomsten Ontwikkelperspectief NHN correct weergeven in de begroting

-94

+94

56

Reclamebelasting Overhead/bedrijfsvoering

57

Salarissen

58

Verlenging tijdelijke uitbreiding jeugd- en gezinswerkers binnen voortgezet onderwijs

+52 -52

59

Verdeling extra cultuurgelden begroting 2025

+200 -200

Programma 4 Onderwijs 39

Aanpassing subsidie vroegtijdig schoolverlaten

-1.040

+1.040

40

SPUK nationaal programma onderwijs (NPO)

-135

+135

41

Bijdrage aan school voor persoonlijk onderwijs

-68

+68

Programma 5 Cultuur en recreatie Reserve beeldende kunst

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

+1.040

52

Totaal programma 3 Economische Zaken

42

-1.040

Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 36

uitgaven inkomsten

+142

-142

+677 -677

Technische (administratieve) wijzigingen

12/30

Nr.

omschrijving

uitgaven inkomsten

60

Correctie van inkomsten GR naar juiste plek

61

Sociaal medische indicatie

+23 -23

62

Wijziging onttrekking duurzaamheidsreserve

-536

+536

63

GRP 2022: Riolering

+3.117

-3.117

+116 -116

3.2.1 Toelichting op de budgettair neutrale wijzigingen De toelichting op de budgettair neutrale veranderingen staan hieronder. Programma 0 Bestuur en organisatie 30. Organiseren G40-stedennetwerk bestuurlijke netwerkdag (budgettair neutraal € 15.000) Elk jaar organiseert het G40-stedennetwerk bestuurlijke netwerkdagen. Het G40-stedennetwerk is een netwerk waarin 41 (middel)grote Nederlandse steden elkaar vinden in stedelijke vraagstukken. Hoorn was gastgemeente voor de bestuurlijke G40- netwerkdag op 13 februari 2025. Het al dan niet organiseren van een netwerkdag is een bevoegdheid van het college. Omdat de totale kosten destijds niet duidelijk waren, kon dit niet worden aangemeld bij de kadernota 2025. De kosten van € 15.000 worden gedekt uit de reserve Diverse incidentele middelen; daar zat nog geld voor dit onderwerp in. Dit is budgettair neutraal. 31. Belastingen (budgettair neutraal € 60.000) Het totaal aan ontvangen belastingen binnen de gehele begroting sluit aan bij de ramingen. Wel zijn er verschillen zichtbaar: sommige beleidsvelden hebben een voordeel, sommigen een nadeel. Het grootste nadeel is bij de panden voor het primair onderwijs, waar hogere lasten zijn door een hogere onroerendezaakbelasting. Daar tegenover staat een voordeel op de waterschapsbelasting.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

32. Pact van Westfriesland (budgettair neutraal € 133.500) Bij de samenwerkingsprojecten Krachtig Noord-Holland Noord, Lobby NoordHolland Noord, Herijking Pact van Westfriesland en Secretaris Ontwikkelperspectief Noord-Holland Noord is gebleken dat de inkomsten en uitgaven niet vooraf volledig zijn meegenomen in de begroting. De regio Westfriesland treedt bij deze trajecten op als penvoerder en schiet de kosten voor, waarna deze grotendeels door de samenwerkingspartners worden vergoed. Hierdoor ontstaan zowel extra uitgaven als extra inkomsten die niet in de oorspronkelijke raming waren opgenomen. Het betreft onder andere bijdragen voor gezamenlijke trajecten als bestuurlijke samenwerking, lobbyactiviteiten en regionale agenda’s. Dit wordt nu budgettair neutraal verwerkt. 33. Groei organisatie (budgettair neutraal € 116.500) Om de bedrijfsvoering goed te laten meebewegen met groei of krimp van de organisatie, wordt bij iedere formatiewijziging een bijbehorende opslag voor bedrijfsvoering toegevoegd of afgehaald. Formatiewijzigingen die leiden tot uitbreiding worden altijd ter besluitvorming aan de raad voorgelegd, inclusief de bijbehorende overheadopslag. De opslag wordt opgenomen op de stelpost overhead, zodat de extra ondersteuning van de bedrijfsvoering budgettair neutraal kan worden gerealiseerd.

In 2025 is deze opslag ingezet voor de uitbreiding van 2 fte: een servicedeskmedewerker en een contract- en servicedeliverymanager, ter versterking van de ondersteuning binnen de ITorganisatie. In de Begroting 2026 is het structurele effect hiervan verwerkt. 34. Verkiezingen (budgettair neutraal € 250.000) Oorspronkelijk waren er voor 2025 geen verkiezingen gepland. In de Kadernota 2025 is het verkiezingsbudget daarom uit de begroting gehaald. Door de val van het kabinet moet de gemeente in 2025 echter alsnog de Tweede Kamerverkiezingen organiseren. De gemeenten krijgen via de septembercirculaire extra geld voor het organiseren van de Tweede Kamerverkiezingen.

13/30

Programma 1 Openbare orde en veiligheid 35. SPUK Preventie met Gezag (budgettair neutraal € 175.000) We ontvangen € 1,5 miljoen van het rijk via de specifieke uitkering (SPUK) Preventie met Gezag voor de preventieve aanpak van jeugdcriminaliteit. De SPUK geldt voor 3 jaar (juli 2024 tot half juli 2027). Voor 2025 is € 500.000 ontvangen van het rijk. De uitvoering van het programma is in volle gang, maar naar verwachting wordt er dit jaar maximaal € 175.000 uitgegeven. Dat betekent dat een deel van de SPUK pas in de volgende jaren wordt besteed. Zowel de uitgaven als de inkomsten van het rijk staan nog niet begroot, omdat we deze laten afhangen van wat er werkelijk besteed wordt. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingsresultaat. Programma 2 Verkeer en vervoer 36. Exploitatiebudget Poort van Hoorn (budgettair neutraal € 185.000) In 2025 is een exploitatiebudget beschikbaar voor de Poort van Hoorn. Dit budget wordt gedekt uit de reserve Poort van Hoorn. In 2025 wordt niet het volledige exploitatiebudget benut. Voorgesteld wordt het budget met € 185.000 te verlagen en de onttrekking aan de reserve met eenzelfde bedrag te verlagen. Programma 3 Economische zaken 37. Revitalisering Gildenweg (budgettair neutraal € 38.400) In 2024 was er budget gereserveerd voor de revitalisering van bedrijventerrein de Gildenweg.

De provincie stelde een subsidie beschikbaar en de resterende kosten zouden ten laste gebracht worden van de Voorziening revitalisering bedrijventerreinen. Doordat er in 2024 nog maar heel beperkt kosten zijn gemaakt, is het bedrag vrijwel geheel beschikbaar gebleven in de voorziening. Volgens planning vindt het opknappen van de openbare ruimte dit jaar alsnog plaats. Dat kost € 51.200. De provincie draagt naar verwachting 25% bij waardoor de netto kosten € 38.400 zijn. 38. Kosten en inkomsten Ontwikkelperspectief NHN correct weergeven in de begroting (budgettair neutraal € 94.000) Dit jaar is het Ontwikkelperspectief voor Noord-Holland Noord opgesteld, een integrale, bovenregionale ruimtelijke visie. Omdat Hoorn de hele factuur heeft

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

betaald, ook het deel dat de andere gemeenten betalen, moet de begroting hierop worden aangepast. Dit betekent dat zowel de uitgaven als de inkomsten op het product Economische Ontwikkeling met € 94.000 moeten worden bijgesteld. Doordat op overige onderdelen de kosten en inkomsten achterblijven wordt de bijstelling beperkt tot een bedrag van € 49.000. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingssaldo. Programma 4 Onderwijs 39. Aanpassing Subsidie vroegtijdig schoolverlaten (budgettair neutraal € 1.040.000) Het Rijk heeft extra gelden vrijgemaakt voor verschillende regelingen ter voorkomen van vroegtijdig schoolverlaten. Zowel de lasten als de baten worden verhoogd naar het beschikte bedrag van het Rijk. 40. SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO) (budgettair neutraal € 135.000) Er wordt meer uitgegeven aan de SPUK NPO middelen dan in eerste instantie bij de Kadernota was gedacht. Het totaal aan bestedingen is in 2025 € 385.000 waardoor er minder geld worden terugbetaald aan het Rijk. De inkomsten en uitgaven zijn op dit bedrag aangepast. 41. Bijdrage aan School voor Persoonlijk onderwijs (budgettair neutraal € 67.500) De jaarlijkse bijdrage voor de School voor Persoonlijk onderwijs is in 2025 lager dan begroot. In de begroting is uitgegaan van een toenemend aantal leerlingen, het daadwerkelijke aantal leerlingen is lager dan voorgaand jaar.

Voorgesteld wordt om het vrijvallende bedrag € 67.500 te storten in de reserve toekomstplan huisvesting PO en V(S)O. Programma 5 Cultuur en recreatie 42. Bijstelling budgetten beeldende kunst (budgettair neutraal € 142.100) De begrote uitgaven voor beeldende kunst zijn verlaagd en aangepast aan de meest recente planning van de projecten. Daar tegenover staat dat de onttrekking uit de reserve Beeldende kunst voor de dekking van deze kosten ook wordt verlaagd. Per saldo is dit budgettair neutraal.

14/30

43. Vergoeding Rugbyclub (budgettair neutraal € 30.000) Bij de Najaarsbijstelling 2024 is door de raad besloten om de vergoeding aan de Rugbyclub West-Friesland voor de clubaccommodatie uit te betalen in 2025. Het budget van € 30.000 is toen in de reserve Diverse incidentele bestemmingen gestort. Omdat de begrotingswijziging van de Najaarsbijstelling niet structureel is verwerkt, is de betaling aan de Rugbyclub in 2025 en de onttrekking aan de reserve nog niet opgenomen in de begroting. Voorgesteld wordt om dat nu te doen. 44. Exploitatie Westfries Museum (budgettair neutraal € 70.000) In 2025 heeft het Westfries Museum de expositie Time in Fashion georganiseerd. Deze tentoonstelling heeft geleid tot hogere bezoekersaantallen en daarmee samenhangend hogere inkomsten dan oorspronkelijk begroot. De meeropbrengsten zijn ongeveer € 70.000. Tegelijkertijd zijn ook de uitgaven in verband met de expositie gestegen. Dit zorgt voor een budgettair neutrale bijstelling van € 70.000. 45. Verwijderen oude skatepark (budgettair neutraal € 29.000) De verwachte kosten voor het verwijderen van het oude skatepark in het Julianapark zijn gebaseerd op boringen die de opbouw van asfalt en puin moesten achterhalen. In de praktijk blijkt er meer asfalt en puin te zijn dan die boringen aangaven. Hierdoor zijn de stortkosten voor asfalt, vervoer en aanvoer van grond hoger dan ingeschat.

Dit leidt tot een nadeel van € 29.000. Voorstel is deze kosten te dekken uit het budget voor incidenteel onvoorzien. Via de brief van 15 oktober is de raad is hier over geïnformeerd. Programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening 46. Regionaal Expert Team (RET) (budgettair neutraal € 192.000) Het Rijk heeft gemeenten de opdracht gegeven om regionale expertteams in te richten. In Westfriesland is in 2023 een RET gestart, Hoorn is hiervoor penvoerder. De uitgaven en inkomsten staan nog niet goed in de Hoornse begroting. Dat wordt nu voor 2025 gedaan.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

47. Specifieke uitkering voor opvang ontheemden Oekraïne (budgettair neutraal € 2.850.000) Gemeenten ontvangen per gerealiseerde opvangplek een normvergoeding per dag van het Rijk. Hier staan diverse uitgaven tegenover, waaronder huur, schoonmaak en beveiliging. In de begroting is nog geen rekening gehouden met de inkomsten van het Rijk en de uitgaven voor dit onderdeel. Voorstel is dat nu te regelen. De normvergoeding die het Rijk verstrekt per beschikbare opvangplek is hoger dan de kosten die gemaakt worden. Hoorn houdt daarom geld over binnen dit normbedrag. Het is niet verplicht om het overschot terug te geven aan het Rijk. De verwachte inkomsten zijn afgerond € 4,28 miljoen. In het raadsvoorstel voor de verbouwing van gebouwdeel C is hiervan al € 1,5 miljoen gestort in de reserve Diverse incidentele bestemmingen. Voorgesteld wordt om de rest van de rijksvergoeding en de verwachte uitgaven budgettair neutraal te verwerken. Het is mogelijk dat er bij de jaarrekening toch nog een voordeel ontstaat omdat de werkelijke uitgaven lager uitvallen. 48. Subsidie grote gezinnen (budgettair neutraal € 35.160) De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) heeft een subsidie beschikbaar gesteld voor het aanpassen van woningen voor grote gezinnen (statushouders). Intermaris heeft deze aanpassing aan drie woningen verricht.

Wij ontvangen de subsidie van het RVO en betalen deze uit aan Intermaris. 49. Toeslagenaffaire (budgettair neutraal € 1.925.000) De gemeente helpt gedupeerden van de toeslagenaffaire vanuit de Wet hersteloperatie toeslagen. Het gaat om ondersteuning op de leefgebieden wonen, financiën, werk/dagbesteding, gezondheid en gezin. Doel is dat de gedupeerde inwoner een nieuwe start kan maken vanuit deze ondersteuning. In 2025 stijgt het aantal kind regelingen in vergelijking met voorgaand jaar. Ook kinderen van gedupeerde kunnen rekenen op ondersteuning binnen de bovengenoemde leefgebieden. Op basis van de huidige uitgaven is de verwachting dat de uitgaven € 1.272.500 en de inkomsten € 1.925.000 hoger zijn dan begroot. Binnen de regeling ontvangt de gemeente ook een vergoeding voor de uitvoeringskosten. Deze vergoeding is mede dekking voor de komende jaren.

15/30

Voorgesteld wordt om een bedrag van € 652.500 te storten in de reserve Diverse incidentele bestemmingen. Bij de Kadernota 2026 worden de onttrekkingen ter dekking van de uitvoeringskosten voor de komende jaren begroot. 50. Inclusiebeleid (budgettair neutraal € 50.000) Vanuit het coalitieakkoord is € 50.000 geraamd voor het inclusiebeleid. Bij de Kadernota is dit budget overgeheveld naar het programma vanaf 2026. Het jaar 2025 wordt nu verwerkt in de Najaarsbijstelling. 51. WerkSaam: BUIG (budgettair neutraal € 1.040.000) Het definitieve BUIG budget vanuit het Rijk is eind september bekend geworden en is € 1.040.000 hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Dit komt vooral door hogere loon- en prijsbijstellingen. Met deze bijstellingen wordt het macrobudget op het prijspeil van het desbetreffende jaar gebracht. De hoge loon- en prijsbijstelling komt door de verhoging van het minimumloon. De hoogte van bijstandsuitkeringen is gekoppeld aan het minimumloon. Voorgesteld wordt om zowel de lasten als de baten met € 1 miljoen te verhogen. De halfjaarrapportage van WerkSaam toont een lagere stijging van de uitkeringen dan waar rekening mee is gehouden. Daarnaast actualiseert WerkSaam de berekening van de voorziening debiteuren. Beide ontwikkelingen kunnen nog een positief effect hebben op het jaarrekeningresultaat. Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 52.

Subsidieaanvraag RHA Pakhuis Dampten (budgettair neutraal € 243.000) De Regeling Huisvesting Aandachtsgroepen (RHA) ondersteunt gemeenten financieel bij het versneld realiseren van betaalbare woonruimte voor mensen met een specifieke woonvraag of kwetsbare positie zoals starters, studenten en young professionals. Voor de subsidie RHA is onlangs een tweede tranche opengesteld. Met het Rijk is afgesproken dat voor Pakhuis Dampten een extra aanvraag ingediend kan worden, specifiek voor de huisvesting van studenten. Voorgesteld wordt

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

in 2025 een budget beschikbaar te stellen van € 243.000 en dit te dekken uit de te ontvangen subsidie RHA. Hiermee is de aanmelding neutraal. 53. Terugdraaiing tussentijdse winstneming 2025 Zevenhuis (budgettair neutraal € 500.000) De accountant heeft tijdens de jaarrekeningcontrole van 2024 geconstateerd dat de grondexploitatie Zevenhuis technisch niet juist in de jaarstukken is verwerkt. In dit specifieke geval gaat het niet om een actieve grondexploitatie maar om faciliterend grondbedrijf. Dit betekent dat er voor Zevenhuis een correctie gemaakt moest worden in de jaarrekening. In de begroting is echter de tussentijdse winst 2025 voor € 500.000 nog geraamd, maar dit moet worden teruggedraaid. Hierdoor wordt er niet gestort in de ABR Grondzaken. Dit heeft geen effect op het begrotingssaldo. 54. Restant afdracht voormalige Grex Zevenhuis aan Algemene Reserve (budgettair neutraal € 1.500.000) In de begroting 2025 wordt de resterende afdracht van € 1,5 miljoen vanuit de ABR Grondzaken naar de Algemene Reserve verwerkt. Deze afdracht vloeit voort uit het collegebesluit van 13 november 2012 over de gemeentelijke bijdrage aan de N23 (Westfrisiaweg). In dit besluit is bepaald dat in totaal € 3 miljoen uit de opbrengsten van de grondexploitatie Zevenhuis als dekking wordt ingezet voor de N23. Hiervan is al € 1,5 miljoen verwerkt.

Het resterende bedrag wordt nu alsnog verwerkt, aangezien dit bij de afsluiting van de grondexploitatie Zevenhuis in de jaarrekening 2024 nog niet was meegenomen. Het gaat om een overboeking van € 1,5 miljoen van de ABR Grondzaken naar de Algemene Reserve. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingssaldo. 55. Verlenen Startbouwimpuls subsidie 2024 -2027 (budgettair neutraal € 875.000) Het gaat om de bouw van woningen die voldoen aan de voorwaarden die door het Rijk gesteld zijn aan de Startbouwimpuls subsidie. Hoorn heeft deze bedragen ontvangen om ze door te betalen aan de aanvragers die voldoen aan de subsidievoorwaarden. Er is € 500.000 overgemaakt aan Intermaris omdat zij gestart zijn met het bouwen van woningen op de Zonnesteen (oude hockeyvelden). Dat betekent

16/30

een bevoorschotting van 50% van het totale beschikbare bedrag. Verder is er € 375.000 aan Intermaris overgemaakt voor Holenkwartier Blok 14. Ook dit gaat om een bevoorschotting van 50% vanwege de start van de bouw. Zowel de uitgaven als de inkomsten in de begroting worden opgehoogd met € 875.000. Per saldo heeft dit geen effect op het begrotingssaldo. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 56. Reclamebelasting (budgettair neutraal € 100.000) Jaarlijks maakt het Lokaal Ondernemersfonds (LOF) een prognose voor de reclamebelasting op basis van de verwachte afname en geldende tarieven. Op basis van deze prognose dient het LOF een subsidieaanvraag in. Deze prognose en de bijbehorende subsidie aan het LOF zijn nog niet aangepast aan de laatste prognose. Dit wordt nu budgettair neutraal verwerkt. Overhead/bedrijfsvoering 57. Salarissen (budgettair neutraal € 677.500) De lonen worden bijgesteld conform de CAO Gemeenten 2025-2027. Daarbij is ook gecontroleerd of de indexaties uit voorgaande jaren correct zijn meegenomen. Dat blijkt niet helemaal het geval. Daarom wordt voorgesteld dit nadeel te verrekenen met daarvoor bedoelde stelposten waardoor de mutatie budgettair neutraal is. De structurele effecten van deze mutaties zijn meegenomen in de Begroting 2026.

3.2.2 Technische (administratieve) bijstellingen 58. Verlenging tijdelijke uitbreiding Jeugd- en gezinswerkers binnen Voortgezet onderwijs (budgettair neutraal € 52.000) Bij de Kadernota 2025 is het amendement "Verlenging tijdelijke uitbreiding Jeugd- en gezinswerkers binnen het voortgezet onderwijs" aangenomen. Deze kosten zijn begroot binnen programma 4 Onderwijs, maar de lasten worden verantwoord binnen programma 6 Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening. Daarom wordt dit neutrale gewijzigd, het is een verschuiving van € 52.000.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

59. Verdeling extra cultuurgelden begroting 2025 (budgettair neutraal € 200.000) In de begroting 2025 is € 200.000 structureel beschikbaar gesteld voor culturele instellingen. De raad is per brief op 26 maart 2025 geïnformeerd over deze verdeling. De begroting zelf was nog niet aangepast en met dit voorstel worden de bedragen bij de juiste instellingen begroot. Bij de Kadernota 2026 wordt dit structureel verwerkt. 60. Correctie van inkomsten GR archeologie naar juiste plek (budgettair neutraal € 116.200) Bij een door de raad vastgestelde begrotingswijziging is voor de extra inkomsten vanuit de GR archeologie de verkeerde codering gebruikt. Ze hadden begroot moeten worden op de plek waar de inkomsten van de GR binnenkomen. Dit gaat om een structurele en budgettair neutrale wijziging vanaf 2025 van € 116.200. 61. Sociaal Medische Indicatie (budgettair neutraal € 23.000) De Sociaal Medische Indicatie (SMI) is een gemeentelijke regeling om gezinnen die geen recht hebben op Kinderopvangtoeslag, maar die ook niet in staat zijn de zorg voor hun kinderen volledig te dragen vanwege sociale of medische problematiek, een vergoeding te kunnen bieden voor het gebruik van kinderopvang. Door verschillende ontwikkelingen is de SMI steeds meer onder druk komen te staan. Via de septembercirculaire 2024 heeft het Rijk structureel extra geld beschikbaar gesteld.

Dit geld staat op een stelpost in de begroting. Voorgesteld wordt om het bedrag in 2025 van de stelpost over te hevelen naar het budget voor SMI. 62. Wijziging onttrekking Stimuleringsmaatregelen Duurzaamheid (budgettair neutraal € 536.000) De storting in de reserve Stimuleringsmaatregelen Duurzaamheid is bij de jaarrekening 2024 per abuis in de reserve Diverse incidentele bestemmingen gestort. Met deze wijziging wordt de storting gecorrigeerd naar de reserve Stimuleringsmaatregelen Duurzaamheid.

17/30

63. GRP 2022: riolering (budgettair neutraal € 3.116.794) Bij het overhevelen van de kredieten bij de jaarrekening 2024 is onterecht een structurele onttrekking uit de voorziening Riolering verwerkt. Dat moest incidenteel zijn. De correctie is budgettair neutraal. Het structurele effect wordt in de kadernota 2026 verwerkt. De wijziging heeft geen gevolgen voor het begrotingsresultaat of het tarief rioolheffing.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

18/30

4. Investeringen In dit hoofdstuk staan de aanpassingen op lopende investeringen en de aanvragen voor nieuwe kredieten. Bij de laatste categorie is de raad per onderdeel separaat geïnformeerd via een raadsbrief of raadsvoorstel.

4.1

Aanpassen kredieten

1. Herschikking deelkredieten renovatie Westfries Museum (budgettair neutraal) Voor de renovatie van het Westfries Museum heeft de raad op 24 september 2024 een totaalkrediet beschikbaar gesteld van € 23,6 miljoen. Dit bedrag is toen verdeeld over meerdere deelkredieten: fundering, ruwbouw, renovatie, installaties en museuminrichting. Het bouwteam werkt het project binnen dit budget nu verder uit. De actuele ramingen sluiten echter niet meer niet meer één-op-één aan op de oorspronkelijke verdeling. Daarom is een herschikking van de deelkredieten nodig. Het betreft uitsluitend een administratieve herschikking binnen het vastgestelde totaalkrediet van € 23,6 miljoen. Zo worden de kosten rechtmatig toegerekend aan de juiste deelkredieten en vindt afschrijving plaats volgens de juiste termijnen. Benadrukt wordt dat het totaal beschikbaar gestelde investeringsbedrag ongewijzigd blijft en dat wij binnen dit kader blijven. Het gaat nadrukkelijk om een herschikking binnen het bestaande totaalbudget van € 23,6 miljoen, waarbij de middelen worden verdeeld over de juiste deelkredieten. Op deze manier wordt gewaarborgd dat de kosten rechtmatig binnen het juiste krediet worden verantwoord, goed kan worden gestuurd en dat over de juiste afschrijvingstermijn wordt afgeschreven. 2.

BTW op investeringen sportaccommodaties (budgettair neutraal) De btw op investeringen en kosten die verband houden met sportaccommodaties is sinds 2019 niet meer aftrekbaar. Om dit nadeel op te

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

vangen, kunnen gemeenten jaarlijks een uitkering bij het rijk aanvragen (specifieke uitkering stimulering sport). De budgetten voor sportinvesteringen die in het investeringsplafond 2024 en 2025 beschikbaar zijn gesteld, zijn abusievelijk exclusief btw geraamd. Ook de inkomst van het rijk is niet geraamd. Voorgesteld wordt om het budget voor de uitgaven te verhogen met 21% btw en de inkomsten vanuit het rijk met hetzelfde bedrag. Per saldo is dit budgettair neutraal, ook het bedrag aan kapitaallasten blijft gelijk. In onderstaande tabel staan de verschillende kredieten die gewijzigd worden. Tabel 6 BTW op sportinvesteringen (bedragen x € 1.000; - = nadeel, + is voordeel) Investering Huidig Bedrag BTW en Budget inkomst Rijk Gymzaal Westerblokker

53.750

11.288

Sporthal de Opgang

471.766

99.064

Sportinventaris sporthallen 2022

29.518

6.029

Sportinventaris sporthallen 2023

83.358

17.760

Sportinventaris sporthallen 2024

82.487

17.060

Always Forward Veld D

110.043

21.864

Robotmaaier

30.000

6.300

VV Blokkers voetbalveld B

170.000

35.700

Zwaluwen 30 voetbalveld B

175.000

36.750

Zwaluwen 30 voetbalveld C

175.000

36.750

Westfriezen handbalveld (asfalt)

160.000

33.600

Verlichting handbalveld sportcomplex ’t Krijt

13.288

4.620

3. Renovatie atletiekbaan (verhoging krediet € 38.600) Het krediet voor de renovatie van de atletiekbaan is verdeeld in meerdere componenten met verschillende afschrijvingstermijnen. De werkelijke kosten per component vallen anders uit dan begroot en daarnaast is er door meerkosten een overschrijding van afgerond € 38.600. Het totale krediet bedroeg oorspronkelijk € 977.200. Voorgesteld wordt om het krediet voor de renovatie van de atletiekbaan te verhogen. De kapitaallasten worden € 4.000 hoger. Dit wordt verwerkt in de Kadernota 2026.

19/30

4. Uitsplitsen vervangingsbudget wegen 2025 (budgettair neutraal) Het vervangingsinvesteringsbudget wegen 2025 bestaat uit uitgaven en inkomsten (subsidies). In de primitieve begroting is het gesaldeerde bedrag van uitgaven en inkomsten opgenomen. Dat levert een onrechtmatigheid op. Om dit te herstellen worden de uitgaven en de inkomsten budgettair neutraal met € 1.200.435 verhoogd. Netto gebeurt er niets.

4.2

Nieuwe kredieten

5. IJsselweg investering (€ 210.000) Rayonpost IJsselweg voldoet niet aan de eisen van Besluit activiteiten leefomgeving voor opslag en verwerking van afvalstromen. Op aanwijzing van Omgevingsdienst Noord Holland Noord moeten wij aanpassingen doen op deze rayonpost om te voldoen aan de milieuwetgeving. De noodzakelijke aanpassingen aan de rayonpost zijn geraamd op € 210.000. De aanpassingen kunnen niet langer op zich laten wachten. Ook zijn er geen mogelijkheden om het op een andere manier op te lossen. Voorgesteld wordt een krediet beschikbaar te stellen van € 210.000. De structurele kapitaallasten zijn in de begroting 2026 voor € 12.390 (20 jaar / 0,9%) meegenomen. De gemeenteraad is op 19 september 2025 per brief op de hoogte gesteld over deze kredietaanvraag. 6. Overname reddingsboot Hayo (€ 42.350) Sinds 2013 leaset de gemeente de reddingsboot Hayo van de Koninklijke Nederlandse Redding Maatschappij (KNRM). Dit vaartuig wordt ingezet door reddingsbrigade Notwin voor de uitvoering van de Search and Rescue (SAR) taken. De raad is op 18 september 2025 geïnformeerd dat het leasecontract afloopt op 23 september 2025 en dat de gemeente de reddingsboot, inclusief de bijbehorende bootlift, kan overnemen voor € 35.000. Hier komt echter de BTW bovenop, waarmee het bedrag uitkomt op € 42.350. De reddingsboot is ontworpen voor een levensduur van 20 tot 25 jaar.

Na groot onderhoud in 2024 verkeert het vaartuig in uitstekende technische staat. Dit garandeert dat de boot en bootlift minimaal tot 2030 veilig en betrouwbaar inzetbaar blijven. De kapitaallasten van € 4.616 per jaar kunnen volledig worden gedekt uit het vrijgevallen leasebudget.

Najaarsbijstelling 2025 | 9 december 2025

7. Steigers Achter op ’t Zand (€ 232.500) De bestaande gemeentelijke steigers Achter op ’t Zand worden in het najaar geheel vervangen voor nieuwe steigers, omdat na inspectie gebleken is dat het noodzakelijk is om er veilig gebruik van te kunnen maken. Er is nog een resterend krediet van € 113.658 dat hiervoor kan worden gebruikt. Daarnaast is een bedrag nodig van € 118.842. Dit is door een omissie niet aangemeld bij de kadernota 2025, zoals oorspronkelijk de bedoeling was. Vandaar dat het nu wordt gemeld bij de Najaarsbijstelling gezien de urgentie van de voortgang op de vervanging. De gemeenteraad is op 19 augustus 2025 per brief op de hoogte gesteld over deze aanvraag van het resterende krediet. De bijbehorende kapitaallasten van € 5.388 per jaar vanaf 2027 worden gedekt door de verhoogde huurinkomsten waarmee deze investering budgettair neutraal is. 8. Verschuiving budget grondaankoop buitenstad 2027 naar 2025 De raad heeft in 2023 besloten tot de verwerving van de noodzakelijke gronden voor de aanleg van het Zuidtracé binnenstad ontsluiting. Besloten is de gronden uiterlijk 2027 te verwerven. Met de ontwikkelaar is overeengekomen een gedeelte van de grond eerder te leveren. Het is hiervoor noodzakelijk om € 2.100.000 van 2027 over te hevelen naar 2025. De grondverwering wordt gedekt uit de reserve Poort van Hoorn. 9.

Kosten bouwrijp maken gronden Buitenstad (nadeel € 370.000 voor de reserve Poort van Hoorn) De raad heeft in 2023 besloten tot de verwerving van de noodzakelijke gronden voor de aanleg van het Zuidtracé binnenstad ontsluiting. In de daarna afgesloten anterieure overeenkomst met de ontwikkelaar is afgesproken dat de ontwikkelaar de grond bouwrijp maakt en de gemeente hiervoor de kosten doorbelast krijgt. Bij vaststelling van de anterieure overeenkomst zijn de financiële consequenties niet in de begroting verwerkt. Met de ontwikkelaar is overeengekomen om een gedeelte van de grond bouwrijp op te leveren. Voorgesteld wordt de kosten voor het bouwrijp maken te dekken uit de reserve Poort van Hoorn voor € 370.000 in 2025.