Document · PDF

Kadernota 2025-Definitief

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente HoornBij agendapunt: Kadernota 202526.587 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Kadernota 2025 Definitieve versie 2253388

Kadernota 2025

2/68

werkversie

Inhoud Hoofdstuk 1. Aanpassingen van de meerjarenbegroting 2025-2029 ......... 4 Financieel beeld ....................................................................................... 4 Autonome bijstellingen ......................................................................... 5 Beheersmaatregelen HFG ................................................................... 6 Integrale afweging ................................................................................ 6 Kredieten .............................................................................................. 6 Risico's ..................................................................................................... 6 Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond...................................... 9 Meicirculaire 2025/Voorjaarsnota van het Rijk ........................................ 9 Accressen ........................................................................................... 10 Jeugdzorg ........................................................................................... 11 Hoofdstuk 2. Integrale afweging bij de kadernota 2025 ........................... 13

Project integraal gezinsteam (Thuis voor Noordje) (KN24) ................16 Taakstelling GR Openbaar Bestuurlijke Samenwerking/Pact van Westfriesland 5% (M004) ....................................................................17 Taakstelling GR Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VR) 5% (M101) .................................................................................................17 Top X aanpak efficiënter inzetten (M103) ...........................................17 Parkeerbelasting: fiscaliseren vergunningsgebieden (bestaand en nieuw) (M208) .....................................................................................17 Herijking subsidies (M601) ..................................................................18 Taakstelling GGD Hollands Noorden 5% (M612) ...............................18 Aanscherping op toegang tot Wmo voorzieningen (M613).................18 Hervormingsagenda jeugd (M620) .....................................................18 Taakstelling Omgevingsdienst NHN 5% (M703) ................................18 Doorstroommakelaar niet gaan doen (M811) .....................................18

Nieuwe startersleningen ..................................................................... 13

Loon- en inhuurkosten, efficiency organisatie en extern advies (M981) ............................................................................................................19

Incidentele subsidie Streekomroep .................................................... 13

Reiskosten woon/werk verkeer personeel (M987) ..............................19

Gelijk (in)schakelen openbare verlichting .......................................... 13

Raadsinstrumenten raadsvergadering begroting 2025 ..........................19

Programma Arbeidsmarkt en Onderwijs ............................................ 14

Handhaven huidige tarieven parkeergarage ‘t Jeudje ........................19

Hoofdstuk 3. Ombuigingsmaatregelen Hoorn Financieel Gezond ........... 15

M803 Kostenverhaal: kostendekkend opereren .................................19

Korte terugblik ........................................................................................ 15

Herijking subsidies ..................................................................................20

Voortgangsrapportage Hoorn Financieel Gezond ................................. 15

Toezegging taakstelling gemeentelijke organisatie ................................20

Ombuigingen raad/griffie (M001) ....................................................... 16

Voortgang van de maatregelen ..............................................................20

Verkeerskundige aanpassingen aan VRI’s, pollers en andere maatregelen (KN24) ........................................................................... 16

Hoofdstuk 4. Overige ontwikkelingen ....................................................... 21

3/68

Kadernota 2025 Organisatiewijziging vastgoed, gebouwenbeheer en facilitaire zaken21

Uitgangspunten ...................................................................................27

Plankosten bij anterieure overeenkomsten (AOK) ............................. 21

Te gebruiken indexcijfer ......................................................................27

Omgevingsdienst Noord-Holland-Noord ............................................ 21

Subsidies ................................................................................................27

Aanpak netcongestie problematiek (van faciliterend naar meer sturend op energietransitie)............................................................................. 21

Uitgangspunten ...................................................................................27

Gas en elektra .................................................................................... 21

Gemeenschappelijke regelingen (GR-en) ..............................................28

Rayonpost Pelmolenpad .................................................................... 22

Uitgangspunt .......................................................................................28

Toekomst rayonposten ....................................................................... 22

Te gebruiken indexatiecijfer ................................................................28

Spoorwegovergang Compagnie......................................................... 22

Te gebruiken indexcijfer ......................................................................27

Investeringsplafonds 2026 ......................................................................28

Energiebesparingsakkoord bedrijven ................................................. 22

Uitgangspunt .......................................................................................28

Soorten Managementplan Duurzaamheid ......................................... 23

Te gebruiken indexcijfer ......................................................................28

Voorterrein stadhuis ........................................................................... 23

Rekenrente .............................................................................................28

Beheersysteem planmatig beheer openbare ruimte .......................... 23

Hoofdstuk 7. Bijlagen................................................................................ 29

Aanbesteding zwembaden en ijsbaan/beheervormen binnensportaccommodaties ............................................................... 23

1. Toelichting op de aanpassingen in de meerjarenbegroting 20252028 29

Kunst en cultuur in het stationsgebied van de Poort van Hoorn ........ 24

Autonome aanmeldingen ....................................................................29

Hoofdstuk 5. Investeringsplafonds ........................................................... 25

Integrale afweging ...............................................................................54

Hoofdstuk 6. Uitgangspunten Begroting 2026 .......................................... 26

Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond .................................56

Trendmatige verhoging leges, tarieven en gemeentelijke belastingen . 26

Aanpassing kredieten .........................................................................57

Uitgangspunten .................................................................................. 26 Te gebruiken indexcijfer ..................................................................... 26

Financiële gevolgen van de meicirculaire 2025 ............................59

Voortgang Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond .........59

Prijscompensatie begroting 2026 .......................................................... 26

Nieuwe beheersmaatregel die geld oplevert ......................................59

Uitgangspunten .................................................................................. 26

Nog niet volledig behaalde beheersmaatregelen ...............................60

Te gebruiken indexcijfer ..................................................................... 26 Looncompensatie 2025/2026 (cao) ....................................................... 27

Volledig behaalde beheersmaatregelen .............................................64 4.

Verloop Algemene reserve 2025-2029 .........................................67

4/68

Kadernota 2025

Hoofdstuk 1.

Aanpassingen van de meerjarenbegroting 2025-2029

In de kadernota wordt het lopende jaar van de lopende begroting aangepast plus de bijbehorende meerjarenbegroting. Het gaat dus om de jaren 2025-2028. Omdat de kadernota het kader geeft voor de begroting 2026, wordt aan het eind van de meerjarenbegroting het jaar 2029 toegevoegd. De inventarisatie van veranderingen in de begroting levert een flink aantal te veranderen posten op. Dat heeft flinke gevolgen voor het financiële beeld. Daarnaast is de meicirculaire pas net verschenen bij het versturen van deze kadernota. De gemeenteraad wordt per brief geïnformeerd over de uitkomsten van de meicirculaire. Om geen eenzijdig beeld te schetsen door alleen uitgavenbudgetten aan te passen, is met de nodige voorzichtigheid de Voorjaarsnota van het Rijk financieel vertaald.

Financieel beeld Na de vaststelling van de begroting 2025 zijn er diverse raadsvergaderingen geweest met daarin besluitvorming over het begrotingssaldo. In de volgende tabel staat het verloop van het begrotingssaldo tot deze kadernota.

De gemeenschappelijke regelingen (GR-en) mochten hun bijdrage voor 2026 aanpassen met 7,44%. Dat percentage is vastgesteld door de Regietafel en is fors. Omdat de gemeenteraden van de Kop van Noord-Holland hebben vastgelegd dat de Regietafel de indexatiepercentages vaststelt, is dat voor ons een autonome ontwikkeling: de gemeente ontkomt er niet aan. De indexatie van de GR-en kost de gemeente ongeveer € 2 miljoen. Daar tegenover heeft de gemeente opdracht gegeven aan de GR-en om 5% van de kosten te schrappen. In het hoofdstuk over de beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond (HFG) leest u daar meer over. De indexatie van de budgetten in de begroting vragen daarnaast nog eens ruim € 5 miljoen. De veranderingen die in de kadernota worden verwerkt, staan in de volgende tabel gegroepeerd op onderdeel. Dat is gedaan om inzicht te houden. Tabel 2 Financieel beeld kadernota 2025 (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028

2029

stand vóór kadernota 2025 (A)

3.977

-1.009

-1.935

-4.920

-10.469 -10.330

-10.415

-575

Tabel 1 Startpunt financieel kadernota 2025 (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028

2029

autonoom

-4.084

-10.705

stand november 2024

beheersmaatregelen HFG

integrale afweging

-37

-124

-106

-76

-82

-118

-117

-116

-4.103

-10.911

-10.693 -10.523

-10.607

accressen

1.315

7.349

7.781

7.762

8.099

Jeugdzorg

2.407

4.620

4.858

599

1.824

totaal voorjaarsnota Rijk (C)

3.722

11.969

12.639

8.361

9.923

amendementen

-382

-123

-50

3.149

-1.835

-764

-2.138

-5.137

raadsbesluiten na november

829

826

189

203

217

stand vóór kadernota 2025

3.977

-1.009

-575

-1.935

-4.920

De begroting moet worden aangepast. Voor 2026 en verder moet de begroting bovendien op het prijsniveau van 2026 worden gezet. Ons meerjarenperspectief is nu immers gebaseerd op het constante prijsniveau van 2025 en dat moet 2026 worden. Daar tegenover staat dan dat de inkomsten uit het gemeentefonds ook op het prijsniveau van 2026 worden gezet. Daarover leest u meer in de paragraaf over de meicirculaire 2025/Voorjaarsnota Rijk.

kredieten totaal wijzigingen in kadernota 2025 (B)

Voorjaarsnota Rijk:

5/68

Kadernota 2025

2025

2026

2027

2028

2029

totaal amendementen (D)

-382

-123

-50

stand na kadernota 2025 (A)+(B)+(C)+(D)

3.215

-74

1.322

-4.147

-5.654

Let op: de veronderstelde inkomsten die zijn meegenomen door de Voorjaarsnota van het Rijk zijn onder voorbehoud. Het is een inschatting van de gevolgen van de mededelingen over het accres en over de financiële gevolgen door het nakomen van het Rijk van de afspraken over Jeugdzorg. Er is voor gekozen om bij Jeugdzorg niet alle negatieve gevolgen voor 2028 en 2029 in te rekenen, omdat bij die reeksen nog veel onzeker is. Zie ook de tekst in de paragraaf over de Voorjaarsnota Rijk/meicirculaire. Wij stellen voor geen aanvullende beheersmaatregelen te treffen om alle jaren dekkend te maken. Hoorn heeft de nek uitgestoken door de bestaande ombuigingen in gang te zetten, het Rijk is nu aan zet om het juiste bedrag aan de gemeenten te betalen voor de taken die de gemeenten doen. Daar is het laatste woord en het laatste besluit nog niet over gevallen. Of, zoals de VNG het zegt, het ravijnjaar is verplaatst naar 2028 en het Rijk moet wat met die tekorten doen. Of dat ook gebeurt en in welke mate, is zeer onzeker. Juist die onzekerheid leidt er toe dat wordt voorgesteld om de laatste twee jaren van het meerjarenperspectief zo te laten.

financieel beeld zonder beheersmaatregelen

2025

2026

-7.779

-12.798

2027

2028

2029

-11.872 -17.650

-19.132

Conclusie is dat Hoorn door de eigen beheersmaatregelen en met de eerste hulp van het Rijk de jaren 2025-2027 heeft kunnen ombuigen naar nagenoeg positieve saldi. In bijlage 1 staan alle veranderingen die worden voorgesteld. Kort zijn de wijzigingen als volgt. Autonome bijstellingen Een bijstelling is autonoom als er geen keuze mogelijk is en de bijstelling onontkoombaar is. De bijstellingen zijn daaraan getoetst. Areaal De stad groeit en daarom moeten bepaalde budgetten worden aangepast aan die groei. Denk aan areaal buitendienst, Jeugdzorg, Wmo, etc. Daar tegenover staat een (kleine) vergoeding via de inkomst uit het gemeentefonds, omdat er immers ook meer geld wordt ontvangen als bijvoorbeeld het aantal inwoners stijgt. De vergoeding in het gemeentefonds staat echter in geen verhouding tot de werkelijke stijging van de kosten door de groei.

Voor het juiste perspectief: dat Hoorn al diverse beheersmaatregelen heeft getroffen om de begroting reëel en structureel in evenwicht te brengen, laat het volgende staatje zien. De maatregelen waren en zijn noodzakelijk. Had Hoorn dat niet gedaan, dan was het financiële beeld veel slechter geweest. Ook met de extra bijdragen van het Rijk die nu voorlopig zijn ingerekend.

Indexaties Daarnaast wordt er voorgesteld de subsidies en budgetten in de begroting te indexeren. Dat wordt gedaan met het toegestane indexatiecijfer, waarbij bij de subsidies zoals gebruikelijk rekening wordt gehouden met een loonen een prijscomponent. De indexaties zijn soms wettelijke prijsstijgingen die de gemeente moet volgen.

Tabel 3 Financieel beeld kadernota 2025 zonder beheersmaatregelen (bedragen x € 1.000) 2025 2026 2027 2028 2029

De indexaties worden doorgevoerd, omdat er impliciet een bezuiniging wordt doorgevoerd, als dat niet wordt gedaan. Dat is ongewenst, omdat er geen inhoudelijke keuze wordt gemaakt. Vandaar de indexatie.

totaal ingeboekt ombuigingen

10.994

12.724

13.193

13.503

13.478

financieel beeld tot nu toe

3.215

-74

1.322

-4.147

-5.654

6/68

Kadernota 2025 Technische aanpassingen begroting De begroting moet op enkele plekken aangepast worden. Het gaat dan om verschuiving van budgetten of het aanpassen van de ramingen aan de werkelijke inkomsten en uitgaven. Beheersmaatregelen HFG Voorstel is enkele maatregelen anders te verwerken.

Kredieten De gemeenteraad besluit over de kredieten. Bij een enkel krediet moet er al in 2025 een aanpassing komen. Dat is bijvoorbeeld omdat de prijzen zijn gestegen. Daarnaast zijn enkele investeringen noodzakelijk om te doen. Omdat die al in 2025 moeten worden uitgevoerd, wordt voorgesteld die investeringen te verwerken. Het gaat om de volgende kredieten: Tabel 4 Aan te passen kredieten (bedragen x € 1.000) krediet 2026 2027

2028

2029

-11

-10

Renovatie stadhuis restpunten

-50

-6

Correctie BTW stadsstrand

-654

-41

-40

-39

Laadinfrastructuur wagenpark

-200

-15

-60

-59

-58

Dekking stelpost plus onvoorzien structureel

Dekking stelpost

2027

2028

2029

Renovatie stadsspeeltuin

-455

-36

Vervangen leidingwerk zwembad De Wijzend

-461

-36

-35

Kleine veegwagen

-240

-34

-33

Het voorstel voor de invulling van de investeringsplafonds volgt bij de begroting 2026. Dat komt voornamelijk doordat er in de nieuwe nota Investeren en afschrijven procedurele afspraken zijn vastgelegd (meer informatie per investering, meerjarig beeld investeringen en integrale afweging) die nu bij de kadernota nog niet zijn kunnen opgevolgd. We gebruiken de zomerperiode om dat in orde te maken, zodat er een gewogen voorstel volgt bij de begroting 2026. Zie ook hoofdstuk 5. Amendementen De volgende amendementen zijn aangenomen door de gemeenteraad in haar vergadering van 24 juni 2025. Amendement C

Heroverweging subsidies Kadernota 2025

Besluit: -175

Dekking via reserve

Herinrichting Westerdijk Subsidie provincie

2026

Dekking via budgetten reiniging

Integrale afweging Bij enkele voorstellen is een overweging mogelijk, omdat het geen autonome bijstelling is. Er is een keuze mogelijk, maar het voorstel is de genoemde onderwerpen te verwerken in de begroting.

Westfries Archief: luchtbehandelingskast en inbraaksignaleringsinstallatie

krediet

-1.051 286

1. In 2025 een bedrag van € 330.000 te storten in de reserve Incidentele Bestemmingen, ten nutte van subsidiepartners die al voor de herijking in 2027 in de problemen (dreigen te) komen, dat als het in 2027 niet uitgeput is, incidenteel ten goede komt van de verzachting van de ombuigingsopgave van 5% voor alle subsidiepartners; 2. Genoemde € 330.000 eenmalig te dekken uit het begrotingsresultaat 2025.

7/68

Kadernota 2025 Amendement E

Verlenging tijdelijke uitbreiding Jeugd- en gezinswerkers binnen VO

Besluit: 1. De tijdelijke uitbreiding van de uren van de jeugd- en gezinswerkers te verlengen in schooljaar 2025-2026 en daarvoor in 2025 een budget van €125.000 beschikbaar te stellen; 2. Te dekken uit het begrotingsresultaat 2025. Voorstel is het bedrag te verdelen over twee jaren (schooljaar loopt immers ook over twee jaren): 5/12e deel in 2025 en 7/12e deel in 2026. Bedragen worden dan: € en € , samen is dat weer € 125.000. Amendement G

Samen Sterk in Mantelzorg

Besluit: 1. De reeds verwerkte bezuiniging M606 ‘versoberen mantelzorgcompliment’ voor 2026 en 2027 niet door te voeren; 2. De gelden hiervoor in te zetten voor inhoudelijke ondersteuning van mantelzorgers en respijtzorg; 3. Het budget van €100.000 voor deze jaren te dekken uit de Algemene Reserve. Amendement H

Ruimte voor innovatieve projecten voor eenzaamheid en informele zorg

Besluit: 1. Een subsidie tender van €100.000 in te richten voor het sociaal domein, met als doel om organisaties te ondersteunen in vernieuwend aanbod, in het bijzonder op het gebied van eenzaamheid en informele zorg. Deze tender uit te testen in een pilot die ingaat in 2026 en loopt tot 2028; 2. Hiertoe een budget van € 50.000 op te nemen in 2026 en € 50.000 op te nemen in 2027 en dit budget te dekken uit de Algemene Reserve.

Amendement I2

Wmo voorzieningen

Besluit: 1. In 2026 eenmalig een bedrag van € 113.000 euro ter beschikking te stellen om de bezuinigsopgaaf voor Wmo in 2026 te verminderen en zo meer tijd te nemen om deze opgaaf uit te werken en in te voeren; 2. Te dekken uit: de algemene reserve. Amendement J

Top X-aanpak behouden

Besluit: 1. vanaf 2026 te schrappen uit de lijst met bezuinigingsvoorstellen: M103 ‘Top X efficiënter inzetten voor een bedrag van € 50.000 en dit op te nemen in de voortgangsrapportage op de maatregelen Hoorn Financieel Gezond; 2. De tekst(en) in de kadernota hierop aan te passen. Amendement K

Fiets- en wandeldoorsteek Klagerstuin en Compagnie 1

Besluit: 1. De benodigde eenmalige kosten van € 115.000 te dekken uit de algemene reserve (vanuit het resultaat van 2024). Het college heeft in de vergadering toegezegd om bij de begroting 2026 een mogelijke oplossing voor te leggen voor de structurele lasten van € 67.000 vanaf 2028. Bij de begroting 2026 kan vervolgens de definitieve besluitvorming over de dekking plaatsvinden. Amendement L

Versneld vergroenen versteende locaties

Besluit: 1. Een bedrag van € 50.000 incidenteel beschikbaar te stellen voor het versneld vergroenen van versteende locaties in 2026; 2. Het genoemde bedrag van € 50.000 eenmalig te dekken uit de Algemene reserve.

8/68

Kadernota 2025

Tabel 5 Financiële gevolgen amendementen (bedragen x € 1.000) Amendement 2025 2026 2027 2028 C Heroverweging subsidies Kadernota 2025

2029

-330

C Dekking uit begrotingsresultaat 2025 E Verlenging tijdelijke uitbreiding Jeugd- en gezinswerkers binnen VO

-52

-73

Moties De volgende moties met financiële gevolgen zijn tijdens de vergadering vastgesteld. Deze moties worden nog niet financieel verwerkt in de begroting, omdat de motie feitelijk nog uitgevoerd moet worden via een collegevoorstel plus raadsbrief. Er ligt nu immers geen formeel besluit om iets te doen, alleen een verzoek van de gemeenteraad aan het college. Het college moet nog besluiten op het verzoek. De bijbehorende begrotingswijziging kan dan via het verzameloverzicht aan de gemeenteraad worden aangeboden. Motie 2

E Dekking uit begrotingsresultaat 2025

Slimmer en goedkoper bomen aanplanten

Verzoekt het college:

G Samen Sterk in Mantelzorg

-100

G Dekking Algemene reserve

100

H Ruimte voor innovatieve projecten voor eenzaamheid en informele zorg

-50

H Dekking Algemene reserve i2 Wmo voorzieningen

-113

i2 Dekking Algemene reserve

113

J Top X-aanpak behouden

-50

K Fiets- en wandeldoorsteek Klagerstuin en Compagnie 1

-115

K Dekking Algemene reserve

115

-50

1. Om een proef met een klein aantal (5 tot 10) van deze bakken te houden. Hierbij aan locaties als Rode Steen en Grote Noord te denken. Bij positieve resultaten en ervaringen te overwegen deze bakken door onze hele gemeente in te zetten daar waar dat handig en nuttig is; 2. Dekking voor de proef (5 bakken kosten rond de €40k) te vinden in het bomenfonds en budget voor duurzaamheid of eenmalig uit het rekening resultaat. -50

-50

Er is geen geld in het bomenfonds of bij duurzaamheid. Dat betekent dat het rekeningresultaat overblijft. Dat rekeningresultaat is in de Algemene reserve gestort. Motie 10

L Versneld vergroenen versteende locaties

-50

L Dekking Algemene reserve

Digitale toegankelijkheid

Verzoekt het college:

totaal extra uitgaven

-497

-436

-200

-50

totaal ten laste van resultaat

-382

-123

-50

totaal ten laste van Algemene reserve

115

313

150

1. De Hoofdwebsite (www.hoorn.nl) in 2025 volledig toegankelijk (status A) te laten maken; 2. De overige websites en mobiele apps die blijven bestaan uiterlijk in 2026 minimaal aan de wettelijke verplichting te laten voldoen, namelijk een C status;

9/68

Kadernota 2025 3. De kosten (tussen 20.000 en 30.000 euro) incidenteel te dekken uit het begrotingsresultaat 2024 of algemene reserve. Bij deze motie wordt gekozen voor de Algemene reserve omdat er geen begrotingsresultaat meer is en het rekeningresultaat in de Algemene reserve is gestort. Tabel 6 Financiële gevolgen moties (bedragen x € 1.000) Moties 2025 2026 2027 2 Slimmer en goedkoper bomen aanplanten

-40

2 Dekking Algemene reserve

10 Digitale toegankelijkheid

-30

2028

2029

     

de (open einderegeling van de) Jeugdzorg, de verplaatsing van de rayonpost Pelmolenpad en de discussie over de toekomst van de rayonposten, een nieuwe aanbesteding van de ijsbaan en de zwembaden, omgevingsdienst Noord-Holland Noord, mogelijke verhuizing van de bibliotheek uit de binnenstad en de afkoop van de vuilstort in Westwoud.

Beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond

10 Dekking Algemene reserve

totaal extra uitgaven

-70

totaal ten laste van resultaat

totaal ten laste van Algemene reserve

Risico's Het nu geschetste financiële beeld lijkt positief. Positiever dan bij de begroting. Houd echter in gedachten dat er bij de begroting voor ruim € 9 miljoen is bezuinigd. Die bezuinigingen waren hard nodig om het financiële beeld van nu te kunnen presenteren. Bovendien was er bij de kadernota 2024 al voor ruim € 2 miljoen bezuinigd. Alles bij elkaar waren die bezuinigingen nodig voor het financiële beeld van nu. En nog niet alle bezuinigingen zijn volledig geëffectueerd. Daar heeft u eerder over gelezen en u leest daar verderop meer over. Het betekent dat er geen reden is om achterover te leunen of zelfs om meer te investeren. Het geld is er niet om extra uitgaven te doen. Daarnaast komen er in de (nabije) toekomst nog zaken aan, waar op dit moment nog geen (financieel) vaststaand beeld over is. Enkele willekeurige voorbeelden daarvan zijn de onzekerheden bij

De gemeenteraad besloot bij de vaststelling van de beheersmaatregelen Hoorn Financieel Gezond (HFG) dat er een rapportage volgt in de cyclusdocumenten over de uitwerking van de beheersmaatregelen. Dit is het eerste document met die rapportage, na het vaststellen van de maatregelen. Het is de eerste rapportage en nog aftasten of deze rapportage voldoet. In deze rapportage staat ook het verloop van de maatregelen waar al bij de kadernota 2024 toe is besloten. De ingeboekte ombuigingen zijn via de kadernota 2024 en bij de begroting 2025 in de begroting verwerkt. Wel moet opgemerkt dat er nog onderdelen nader uitgewerkt moeten worden. Voor die onderdelen is ook een flinke opbrengst ingerekend. Te noemen zijn de fiscalisering van de parkeervergunningen (geraamde opbrengst € 600.000) en de herijking van de subsidies (opbrengst € 670.000). In het hoofdstuk over deze beheersmaatregelen leest u hier meer over.

Meicirculaire 2025/Voorjaarsnota van het Rijk Bij het versturen van de Kadernota was de meicirculaire 2025 nog maar net verschenen. De gemeenteraad wordt over de financiële gevolgen van de meicirculaire via een aparte brief geïnformeerd. Daarbij wordt ook een raadsvoorstel gemaakt, waarbij de gemeenteraad besluit welke financiële gevolgen er verwerkt worden voor 2025 en verder. De financiële gegevens uit deze paragraaf worden verwerkt in de definitieve versie van de kadernota.

10/68

Kadernota 2025 Dat de gevolgen van de meicirculaire nog niet bekend zijn, betekent feitelijk dat over de inkomsten alleen een goede inschatting gemaakt kan worden. Als echter alleen de uitgaven vanaf 2026 worden aangepast, onder andere met een indexatie, en niet de inkomsten, dan wordt een eenzijdig financieel beeld geschetst. En dat is ongewenst.

inhoudt. Het is belangrijk deze reeksen uit te leggen om zo later een goede vergelijking te kunnen maken met de uitkomst van de meicirculaire.

Daarom is de Voorjaarsnota van het Rijk (vanaf hier: Voorjaarsnota) geanalyseerd. En met de nodige voorzichtigheid kan dan berekend worden waar de gemeenten rekening mee kunnen houden qua inkomsten. Waarbij aangetekend dat in de Voorjaarsnota alleen met bedragen voor heel Nederland wordt gerekend, waarbij de berekeningen voor individuele gemeenten kunnen afwijken.

Demping terugval gemeentefonds 2026

1.696

1.788

1.747

1.754

Bijstelling volumeaccres o.b.v. Centraal Economisch Plan (CEP) 2025

De gemeenteraad heeft al een brief over de Voorjaarsnota ontvangen. In de Voorjaarsnota zijn twee grote geldstromen die in deze kadernota specifiek worden genoemd: de accressen (groei/krimp van het gemeentefonds als geheel) en Jeugdzorg. Met de nodige voorzichtigheid kan de gemeente rekening houden met de volgende inkomsten: Tabel 7 Voorjaarsnota van het Rijk (bedragen x € 1.000; - = nadeel) onderwerp 2025 2026 2027 2028

2029

accressen

1.315

7.349

7.781

7.762

8.099

Jeugdzorg

2.407

4.620

4.858

599

1.824

totaal

3.722

11.969

12.639

8.361

9.923

Korte conclusie is dat de financiële problemen voor 2025, 2026 en 2027 een stuk kleiner zijn geworden doordat het Rijk zich voor een groot gedeelte houdt aan de aanbevelingen van de commissie Van Ark. Maar vanaf 2028 doen die zich weer voor. In de pers is daarom veel te lezen dat het ravijnjaar van 2026 opschuift naar 2028. Ofwel: de onzekerheid blijft na 2027 in stand. Accressen De wijzigingen in de Voorjaarsnota die betrekking hebben op het accres staan in de volgende tabel. Onder de tabel wordt kort toegelicht wat het

Tabel 8 Accressen Voorjaarsnota van het Rijk (bedragen x € 1.000; - = nadeel) onderwerp 2025 2026 2027 2028 2029

218

585

1.012

1.213

1.564

Bijstelling prijsaccres 2025 o.b.v. CEP 2025

1.588

BTW Compensatiefonds

-491

5.068

4.981

4.802

4.781

1.315

7.349

7.781

7.762

8.099

Verspringen basisjaar van 2025 naar 2026 totaal

Demping terugval gemeentefonds 2026

In de Voorjaarsnota 2025 is structureel geld opgenomen om de terugval van het gemeentefonds in 2026 te dempen. De terugval van ongeveer € 2,4 miljard (ravijn) wordt door het Rijk in 2026 met € 400 miljoen gedempt, oplopend naar € 424 miljoen in 2030. Dan blijft dus nog ongeveer € 2 miljard ravijn in 2026 over. Daar wordt op dit moment niets aan gedaan door het Rijk. Bijstelling volumeaccres o.b.v. Centraal Economisch Plan (CEP) 2025

In de Voorjaarsnota is het accres geactualiseerd voor de macro-economische cijfers van het Centraal Economisch Plan (CEP) 2025. Die is in februari gepubliceerd. Bijstelling prijsaccres 2025 o.b.v. CEP 2025

In de Voorjaarsnota is het accres geactualiseerd voor de macro-economische cijfers van het Centraal Economisch Plan (CEP) 2025.

11/68

Kadernota 2025 BTW Compensatiefonds

Het BTW compensatiefonds (BCF) heeft een plafond. Gemeenten zijn in 2024 € 332 miljoen onder dit plafond gebleven met declaraties. Dit restant wordt dan in het gemeentefonds gestort. In de septembercirculaire 2024 werd al een voorschot van € 447 miljoen uitbetaald. De definitieve afrekening BCF is hierdoor € 115 miljoen lager en daarom wordt dit bedrag in 2025 incidenteel onttrokken aan het gemeentefonds. Verspringen basisjaar van 2025 naar 2026

De rijksbegroting is gebaseerd op lopende prijzen (LP), dat wil zeggen inclusief inflatie. De gemeenten ramen voor het lopende en komende begrotingsjaar inflatie aan de lasten- en batenkant van de begroting. Hoorn stelt de meerjarenraming op basis van constante prijzen (CP) op. Dat is dus exclusief inflatie. Het betekent dat Hoorn in de kadernota 2025 de lasten- en batenkant van het jaar 2026 (en verder) voor de eerste keer raamt op basis van lopende prijzen. Jeugdzorg De genoemde bedragen voor Hoorn geven het volgende beeld. Tabel 9 Jeugdzorg Voorjaarsnota van het Rijk (bedragen x € 1.000; - = nadeel) onderwerp 2025 2026 2027 2028 2029 Tekort 2023-2024 (50%) Tekort voor rekening Rijk vanaf 2025 (50%)

1.860

1.858

1.852

1.851

1.865

Groeipad maatregelen Hervormingsagenda

2.235

1.999

Hervormingsagenda Jeugd, aanvullende post

1.598

1.225

1.400

1.541

Elimineren reeks uit begroting gemeentefonds

-1.215

-903

-1.070

onderwerp

2025

2026

2027

2028

2029

Elimineren reeks uit begroting Jeugdzorg

547

144

685

702

Indexeren opbrengst Hervormingsagenda

-2.267

-2.284

2.407

4.620

4.858

599

1.824

Eigen bijdrage Jeugdzorg

-1.163

-1.171

Sturen op trajectduur Jeugdzorg

-304

-306

totaal niet verwerken

-1.467

-1.477

totaal verwerken

Voorstel is de reeks 'totaal verwerken' voor Jeugdzorg in te rekenen. Daarbij worden dus de twee laatste regels uit de tabel niet verwerkt in de huidige cijfers. Dat heeft meerdere redenen. Vanaf 2028 zijn door het Rijk posten ingerekend, waarvan de VNG zich afvraagt of dat niet veel te ambitieus is. Om de maatregelen ook dat geld op te laten brengen, moeten er wetten worden veranderd en afspraken en werkwijzen/procedures worden aangepast. En dat kost (veel) tijd. Wetgevingstrajecten duren lang, langer dan een jaar is geen uitzondering. Daarna moeten de wetten nog ingevoerd worden, dus is het onzeker of de door het Rijk voor haar zelf geraamde inkomsten (korting in het gemeentefonds) wel binnenkomen. Verder is het discutabel of de korting in het gemeentefonds voor de eigen bijdrage Jeugdzorg door de gemeente bij haar inwoners kan worden terugverdiend. De korting van € 1,1 miljoen voor Hoorn is echt fors en de verwachting is dat dit nooit kan worden opgebracht door onze eigen inwoners die onder de Jeugdzorg vallen. Maar voor welk deel dat wel kan, is onduidelijk en moet nog nader worden uitgewerkt. Daarbij komt dat de VNG heeft geadviseerd deze twee regels budgettair neutraal te verwerken. Door het niet verwerken is er budgettair hetzelfde effect.

12/68

Kadernota 2025 Tekort 2023-2024 (50%)

De deskundigencommissie Van Ark adviseerde op 30 januari 2025 het Rijk de helft van de tekorten op de jeugdzorg van 2023 (€ 628 miljoen) en 2024 (€ 828 miljoen) te compenseren. De gemeenten zouden dus voor 2023 en 2024 € 728 miljoen compensatie moeten krijgen. Deze tekorten zijn echter niet gecompenseerd in de Voorjaarsnota 2025. Voor Hoorn betekent dit een bedrag van ongeveer € 3 miljoen. Onduidelijk is of en wanneer dit mogelijk wordt uitbetaald. Tekort voor rekening Rijk vanaf 2025 (50%)

Ook adviseerde de deskundigencommissie om het structurele tekort in de jeugdzorg van € 828 miljoen gelijk te verdelen over Rijk en gemeenten. In de Voorjaarsnota 2025 is voor het gemeentefonds vanaf 2025 structureel € 414 miljoen extra opgenomen.

De geraamde inkomsten hangen samen met de aanvullende post voor de Hervormingsagenda Jeugd. Verder staan er in de begroting bij Jeugdzorg enkele stelposten op de uitgaven geraamd, in de veronderstelling dat de kosten omlaag gebracht moeten worden. Die posten worden ook afgeraamd. Indexeren opbrengst Hervormingsagenda

De besparingsopgave van de Hervormingsagenda (is een korting in het gemeentefonds) is destijds voor het prijs- en volumepeil 2019 ingeboekt. Het Rijk past dat bij deze Voorjaarsnota aan. Zij redeneert dat er vanaf 2028 een hogere besparing van € 507 miljoen te veronderstellen is, aangezien de prijzen en het volume sinds 2019 zijn gestegen. Deze opbrengst wordt door het Rijk direct ingerekend.

Groeipad maatregelen Hervormingsagenda

Het ingroeipad van de maatregelen van de Hervormingsagenda wordt voor de jaren 2026 en 2027 verzacht met € 498 miljoen respectievelijk € 447 miljoen. Er wordt nu van uitgegaan dat de volledige besparing van de Hervormingsagenda in 2028 wordt gerealiseerd. Hervormingsagenda Jeugd, aanvullende post

Bij het Ministerie van Financiën staan voor de Hervormingsagenda Jeugd nog enkele bedragen gereserveerd. Deze worden bij de Voorjaarsnota in het gemeentefonds gestort. Het gaat om een bedrag van € 356 miljoen in 2026 aflopend tot € 342 miljoen in 2030. Elimineren reeksen uit begroting gemeentefonds

In de begroting heeft Hoorn bij het gemeentefonds enkele nog te ontvangen inkomsten geraamd voor Jeugdzorg. Die posten worden afgeraamd.

Niet verwerken: Eigen bijdrage Jeugdzorg

Het Rijk gaat er van uit dat een eigen bijdrage wordt ingevoerd voor jeugdzorg per 1 januari 2028. De maatregel moet € 260 miljoen opleveren. Dat heeft impact op de financiële draagkracht van gezinnen. Het bedrag is echter door het Rijk al volledig ingerekend voor 2028 en verder. Niet verwerken: Sturen op trajectduur Jeugdzorg

Het Rijk en de gemeenten gaan met de sector afspraken maken over hoe beter gestuurd kan worden op de trajectduur van de Jeugdzorg. Deze maatregel moet € 68 miljoen opleveren vanaf 2028. Ook deze opbrengst wordt direct volledig ingerekend voor 202 en verder.

13/68

Kadernota 2025

Hoofdstuk 2.

Integrale afweging bij de kadernota 2025

Bij enkele onderwerpen is duidelijk dat er een keuze te maken is. Die onderwerpen zijn niet altijd voorzien van een dekking. Daarom worden deze onderwerpen integraal afgewogen bij de kadernota. Het gaat om de volgende onderwerpen:

dekking wordt dit voorstel een expliciete afweging en beslispunt bij de Kadernota.

Tabel 10 Integrale afweging bij de kadernota (bedragen x € 1.000; - = nadeel) onderwerp 2025 2026 2027 2028 2029 nieuwe startersleningen

-37

-42

-44

incidentele subsidie Streekomroep

-29

gelijk (in)schakelen openbare verlichting

-32

Programma Arbeidsmarkt en Onderwijs

-20

Voorstel van het college is deze aanmeldingen te verwerken. Nieuwe startersleningen Het instrument startersleningen werkt goed en is in trek. Zonder aanvullend budget is het echter niet meer mogelijk de starterslening in te zetten. De mening van de raad gehoord hebbende stelt het college de raad voor om met verscherpte voorwaarden 100 nieuwe leningen te verstrekken voor de rest van 2025. Om dit te kunnen doen, is een aanvullend leningskrediet van € 3,2 miljoen nodig. Hiervoor kan € 1 miljoen benut worden die beschikbaar komt vanuit rente en aflossingen op de rekening bij SVn. Voor € 2,2 miljoen moet de gemeente een nieuwe lening aantrekken. Het college moet alternatieve dekking aangeven hoe het nadeel kan worden gedekt. In de eerste plaats moet gekeken worden naar dekking binnen het beleidsveld wonen/volkshuisvesting. Daar is nu geen dekking. Zonder

Incidentele subsidie Streekomroep Streekomroep West-Friesland anticipeert op de nieuwe wetgeving voor (lokale) omroepen per 1 januari 2028, waarbij de lokale omroepen (vaak per gemeente) omgevormd worden tot 80 streekomroepen (voor meerdere gemeenten). Dit vanuit het oogpunt van schaalvergroting en professionalisering. Het Stimuleringsfonds voor de Journalistiek ondersteunt de omroepen met een jaarlijkse subsidie van € 250.000, die deze stap van omvorming al hebben gezet. Zo ook Streekomroep West-Friesland. De subsidie moet ieder jaar opnieuw aangevraagd worden en één van de belangrijke voorwaarden is dat de omroep 2 journalistieke fte’s in dienst heeft. Als de Streekomroep deze niet in dienst heeft, kost dat punten bij de beoordeling en loopt de Streekomroep mogelijk deze subsidie mis. Dit is al gebeurd bij verschillende omroepen in het land. Streekomroep West-Friesland heeft aangegeven het financieel niet te redden met het richtsnoerbedrag per huishouden, dat iedere Westfriese gemeente nu bijdraagt en de subsidie van het Stimuleringsfonds. De Streekomroep vraagt daarom aan alle Westfriese gemeenten voor de jaren 2026 en 2027 een extra subsidiebedrag aan voor € 79.920. Dit is € 29.200 voor Hoorn. Voorstel is de subsidie in 2026 en 2027 tijdelijk te verhogen met € 29.200.

Het bedrag wordt pas uitbetaald als alle zeven gemeenten in Westfriesland toezeggen de extra subsidie uit te betalen. Gelijk (in)schakelen openbare verlichting De openbare verlichting in Hoorn heeft ongeveer 18.000 lichtpunten. Deze zijn voor 1/3e deel aangesloten op het stroomnet van Liander en 2/3e deel is van de gemeente.

Kadernota 2025 Het gemeentenet schakelt op basis van een astronomische klok en houdt geen rekening met (weers-)omstandigheden. Het stroomnet van Liander schakelt op basis van zonnecellen. Dat betekent dat in het overgrote deel van Hoorn (2/3e deel) verkeersonveilige situaties ontstaan omdat de verlichting (te) laat inschakelt. De gemeente is verantwoordelijk voor de verkeersveiligheid. Bij ongevallen kan de gemeente aansprakelijk worden gesteld. Om gelijk te kunnen schakelen is op drie locaties in de gemeente een zonnecel en een dataverbinding nodig vanuit deze locaties naar en met de gemeentelijke voedingskasten. De jaarlijkse kosten voor 230 meet-verdeelkasten zijn € 25.000. Daarnaast moet er eenmalig een investering worden gedaan die € 35.000 kost. De bijbehorende kapitaallasten zijn € 7.455. Voorstel is dit te verwerken.

14/68 Programma Arbeidsmarkt en Onderwijs In 2025 loopt het 3-jarige Activiteitenprogramma (AP) Arbeidsmarkt & Onderwijs af. Voor dit AP was jaarlijks € 110.000 beschikbaar. De bedoeling is om in het tweede halfjaar 2025 het programma te evalueren en na positieve evaluatie een nieuw AP A&O aan te bieden aan de gemeenteraad. Op dit moment is er € 55.000 begroot voor 2026 en daarna niets meer. Voorstel is om voor 2026 in totaal € 75.000 beschikbaar te stellen, dus de raming te verhogen met € 20.000. De jaren 2025 en 2026 kunnen dan gebruikt worden om de doelstellingen uit het eerste deel van het programma goed af te ronden. Daarnaast is er ruimte voor een evaluatie van het programma. Er volgt na de evaluatie een voorstel om het programma te beeindigen of voort te zetten. In dat laatste geval moeten ook de financiën geregeld worden.

15/68

Kadernota 2025

Hoofdstuk 3.

Ombuigingsmaatregelen Hoorn Financieel Gezond

Korte terugblik Bij de kadernota 2024 en de begroting 2025 zijn maatregelen getroffen om Hoorn weer Financieel Gezond te maken. In dit hoofdstuk wordt daarover gerapporteerd. De opbrengst van de in de kadernota 2024 verwerkte maatregelen ziet er als volgt uit. Tabel 11 Maatregelen kadernota 2024 (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2025 2026 2027 2028 2029 Reeks ingerekend bij Kadernota 2024

5.143

3.768

3.545

3.577

3.552

Werkelijke opbrengst tot nu toe

4.841

3.437

3.235

3.247

3.222

302

331

310

330

Verschil

Wel ingerekend, maar nog niet daadwerkelijk ingevuld: Project Integraal Zorgteam (Thuis van Noordje)

150

300

Verkeerskundige aanpassingen aan VRI's, pollers en andere maatregelen

152

Daarna zijn er de volgende beheersmaatregelen getroffen bij de vaststelling van de Begroting 2025. Tabel 12 Verwerken beheersmaatregelen HFG (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2025 2026 2027 2028 2029 Beheersmaatregelen voorstel

5.911

9.031

9.733

10.011

Verwerkte beheersmaatregelen in Begroting 2025 + verwerkt in december 2024

5.851

8.956

9.648

9.926

Verschil

Doorstroommakelaar

De beheersmaatregel 'stoppen met doorstroommakelaar' kan niet worden verwerkt. Zie de toelichting in de volgende paragraaf. De beheersmaatregel 'Organisatiekosten afval meenemen in belastingverordening' is in december 2024 verwerkt in de begrotingswijziging bij de Verordening afvalverwerking. De opbrengst (€ 50.000) is behaald en verwerkt.

Voortgangsrapportage Hoorn Financieel Gezond Bij de behandeling van de begroting 2025 in november 2024 zijn er door de raad 71 ombuigingsmaatregelen uit het project Hoorn Financieel Gezond (HFG) vastgesteld. Alle maatregelen zijn financieel verwerkt in het meerjarenperspectief van de gemeente. Van deze maatregelen zijn inmiddels 57 daadwerkelijk geheel gerealiseerd, 4 deels gerealiseerd en bij 10 maatregelen zijn er nog geen concrete resultaten behaald. In onderstaande tabel staat op een rijtje wat er in de begroting ingeboekt is, wat hiervan gerealiseerd is en voor wat voor bedrag er nog open staat om ook daadwerkelijk te realiseren. Tabel 13 Voortgang beheersmaatregelen HFG (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2025 2026 2027 2028 2029 ombuigingen ingeboekt kadernota 2024

5.143

3.768

3.545

3.577

3.552

ombuigingen uitgevoerd kadernota 2024

4.841

3.437

3.235

3.247

3.222

nog in uitvoering kadernota 2024

302

331

310

330

16/68

Kadernota 2025

2025

2026

2027

2028

2029

Kadernota 2024

ombuiging ingeboekt begroting 2025

5.851

8.906

9.598

9.876

ombuigingen uitgevoerd begroting 2025

Verkeerskundige aanpassingen aan VRI’s, pollers en andere maatregelen (KN24)

5.773

7.049

6.708

6.736

bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

nog in uitvoering begroting 2025

ingeboekt

152

128

2.020

2.940

3.190

gerealiseerd

totaal ingeboekt ombuiging

10.994

12.674

13.143

13.453

13.428

totaal uitgevoerd ombuiging

10.614

10.486

9.943

9.983

9.958

totaal nog in uitvoering

380

2.188

3.200

3.470

Na de vaststelling van de maatregelen is er vanuit de griffie en gemeenteraad een ombuiging aangemeld. Oorspronkelijk stond die op p.m. en daarom was er niets ingerekend.

De kosten die horen bij deze aangemelde ombuiging vallen binnen de categorie van vervangingsinvesteringen. De raad heeft hiervoor een investeringsplafond ingesteld. Het niet uitvoeren van deze werkzaamheden leidt niet tot een verlaging van het door de raad vastgestelde investeringsplafond. Er wordt een alternatieve invulling van het ombuigingsbedrag gezocht.

Ombuigingen raad/griffie (M001)

Project integraal gezinsteam (Thuis voor Noordje) (KN24)

bedragen x € 1.000 ingeboekt gerealiseerd

2025

2026

2027

2028

2029

De griffie heeft een mogelijkheid gevonden om een structurele bezuiniging door te voeren van afgerond € 51.000. Dit is nog niet verwerkt in de begroting. Voorstel is dat bij de begroting 2026 te doen. De maatregelen die wel zijn ingerekend bij de begroting 2025 als onderdeel van Hoorn Financieel Gezond, maar die deels of nog geheel niet gerealiseerd zijn, worden hieronder toegelicht. Een volledig overzicht van alle maatregelen vindt u in bijlage 3 van deze kadernota.

bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

150

300

gerealiseerd

Deze maatregel is onderdeel van de acties die plaatsvinden in de hervormingsagenda. Realisatie van de maatregel Thuis voor Noordje wordt betrokken bij de uitkomsten van de hervormingsagenda. Op 28 februari 2025 is er een kick off bijeenkomst en start de pilot. De uitwerking wordt goed gemonitord. Voor 2025 wordt de besparing waarschijnlijk niet gerealiseerd, dit wordt later dit jaar duidelijk.

17/68

Kadernota 2025

Hoorn Financieel Gezond (Begroting 2025) Taakstelling GR Openbaar Bestuurlijke Samenwerking/Pact van Westfriesland 5% (M004) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

gerealiseerd

Deze GR hoeft geen kadernota aan te bieden. In het regionale burgemeestersoverleg van februari 2025 is afgesproken een besparing van 3% door te voeren op de begroting 2026. Hier resteert dan nog een taakstelling van € 5.000.

2025

2026

2027

2028

Uit de ontvangen zienswijzen op de kadernota 2026 bleek dat de daarin voorgestelde koers kon rekenen op de instemming van de gemeenteraden. Ook kon de meerderheid van de gemeenteraden zich vinden in het voorstel om 4% te bezuinigen. Op 14 maart 2025 heeft het algemeen bestuur de kadernota 2026 inclusief het 4% bezuinigingsscenario vastgesteld. De twee eerder genoemde voorgestelde bezuinigingsmaatregelen werden daarbij uitgezonderd. Het dagelijks bestuur is verzocht hiervoor alternatieve financiële dekking te vinden. Top X aanpak efficiënter inzetten (M103) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

2029

gerealiseerd

schrappen beheersmaatregel bij kadernota 2025

-50

Taakstelling GR Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VR) 5% (M101) bedragen x € 1.000

De begroting 2026 wordt voorgelegd voor zienswijzen aan de raden. Pas als die wordt vastgesteld door het AB (Algemeen Bestuur) op 11 juli 2025 is het behalen van de taakstelling bekend.

ingeboekt

280

gerealiseerd

237

Op 14 maart 2025 heeft het algemeen bestuur van de VR haar kadernota 2026 inclusief het 4%-bezuinigingsscenario vastgesteld. Twee voorgestelde bezuinigingsmaatregelen werden daarbij uitgezonderd. Het betrof het verlagen van de extra jaarlijkse vergoeding voor de personeelsvereniging voor brandweervrijwilligers in repressieve dienst en het verminderen van repressief brandweermaterieel. In de ontwerpbegroting 2026 is dit gecompenseerd door een verdere vermindering van de activiteiten op het gebied van Veilig Leven. Omdat de VR van een hoger bedrag uitging waarop bezuinigd moest worden, is het verschil tussen het aangenomen 4% scenario en dat wat Hoorn als taakstelling in de begroting heeft opgenomen (5%) minder dan 1%. Het verschil is nu nog € 43.000.

De gemeenteraad besloot bij de kadernota 2025 in juni 2025 om deze beheersmaatregel te schrappen. Daarmee wordt de opbrengst van het project Hoorn Financieel Gezond structureel verlaagd met € 50.000. Wel blijft de opgaaf staan om binnen het programma of domein met een alternatieve beheersmaatregel te komen. Parkeerbelasting: fiscaliseren vergunningsgebieden (bestaand en nieuw) (M208) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

600

gerealiseerd

Het raadsvoorstel voor deze beheersmaatregel wordt voorbereid en dit najaar aan de raad aangeboden.

18/68

Kadernota 2025 Herijking subsidies (M601) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

p.m.

670

gerealiseerd

De projectopdracht is door het college vastgesteld. Er wordt/is 3 juni een themasessie georganiseerd met de raadscommissie. Het college vraagt/vroeg daarbij input van de raad voor (het proces van) de herijking van subsidies. Taakstelling GGD Hollands Noorden 5% (M612) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

248

gerealiseerd

177

Het Algemeen Bestuur heeft voor de begroting 2026 van de GGD een aantal maatregelen uit het 5% scenario geschrapt. Effectief gaat het om een bezuiniging van ongeveer 4%. Er is besloten om 11 van de 22 voorgestelde maatregelen door te voeren. Voorbeelden zijn het stoppen met het opvoedspreekuur, voorlichting over huiselijk geweld en kindermishandeling en zwangerschapscursussen. Daarnaast moet één maatregel - minder inspecties bij de kinderopvang en buitenschoolse opvang - verder onderzocht worden. Dit kan leiden tot een verdere bezuiniging. Aanscherping op toegang tot Wmo voorzieningen (M613) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

360

gerealiseerd

167

147

amendement: uit Algemene reserve

113

Voor deze beheersmaatregel is een projectopdracht opgesteld. Na vaststelling door het college wordt de raad later dit jaar geïnformeerd. Er is al een efficiencyvoordeel van € 147.000 behaald op vervoer van doelgroepen wat aan deze beheersmaatregel wordt toegerekend. De gemeenteraad besloot een deel (€ 113.000) van de opbrengst voor het jaar 2026 uit de Algemene reserve te halen. Hervormingsagenda jeugd (M620) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

2.100

1.600

gerealiseerd

Voor de Hervormingsagenda wachten de gemeenten op het Rijk. Zodra er duidelijkheid over komt, wordt de gemeenteraad geïnformeerd. Ondertussen gaat Hoorn wel door met de Hervormingsagenda, omdat op de jeugdzorg maatregelen moeten worden getroffen waarmee de tekorten terug gedrongen moeten worden. Er is een specifieke uitkering DOS (domein overstijgend samenwerken) van € 936.000 van het Rijk ontvangen, die bovenregionaal ingezet wordt voor Thuis van Noordje. Dit heeft relatie met punt 3 van de Hervormingsagenda. Taakstelling Omgevingsdienst NHN 5% (M703) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

gerealiseerd

In de kaderbrief 2026 van de Omgevingsdienst is de gevraagde ombuiging nog niet ingevuld. Dit wordt bij de begroting 2026 gedaan. Doorstroommakelaar niet gaan doen (M811) Deze maatregel kan niet verwerkt worden, aangezien er geen budget voor is opgenomen in de begroting. Er wordt een alternatieve invulling van het

19/68

Kadernota 2025 ombuigingsbedrag van € 85.000 gezocht. Bij de volgende rapportage over de beheersmaatregelen in de begroting 2026 komen we hier op terug. Loon- en inhuurkosten, efficiency organisatie en extern advies (M981) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

300

800

1.050

1.300

gerealiseerd

Een aantal beheersmaatregelen die aan de raad worden voorgelegd bestaan voor een deel uit het verminderen van de personele inzet op de uitvoering van de desbetreffende activiteit. Aanvullend worden andere maatregelen voorgesteld. De organisatie heeft de opdracht om externe inhuur terug te dringen en te beperken. Daarbij wordt ook gekeken naar externe adviesdiensten. Onderdeel daarvan is het zoveel mogelijk omzetten van flexibele schil naar vaste formatie. En het hanteren van een maximum uurtarief voor externe inhuur. De organisatie krijgt ook taakstellend de opdracht om met efficiencymaatregelen en innovatie te komen om de loonsom te verlagen. Het gaat dan om maatregelen als standaardisatie en de inzet van technologie. Dit soort maatregelen vraagt vaak wel om een voorinvestering om de werkprocessen slimmer te organiseren, te verbeteren en te vereenvoudigen. Daarnaast wordt kritisch omgegaan met nieuwe vacatures bij uitstroom van medewerkers. Reiskosten woon/werk verkeer personeel (M987) bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

ingeboekt

200

gerealiseerd

De huidige regeling wordt geëvalueerd. Op basis van de evaluatie wordt gekeken welk maatregelen genomen moeten worden om de regeling binnen het beschikbare budget uit te kunnen voeren.

Raadsinstrumenten raadsvergadering begroting 2025 Er is toegezegd dat bij de kadernota 2025 de in de raadsinstrumenten genoemde dekking nader uitgelegd zouden worden. De toezegging was (1285): Van de dekkingsvoorstellen die in de raadsinstrumenten zaten en die nog niet waren uitgewerkt in de ombuigingsvoorstellen, wordt de uitwerking daarvan meegenomen in de kadernota volgend jaar. Handhaven huidige tarieven parkeergarage ‘t Jeudje Om dit mogelijk te maken, is door diverse fracties maatregel M214 Parkeerfonds binnenstad als dekking gesuggereerd. Die maatregel betrof de optie om bij ontwikkelinitiatieven een bijdrage voor collectieve parkeeroplossingen te vragen. Daarbij stond al geschreven: deze maatregel verhoogt niet je resultaat. Ofwel: levert geen extra geld op. De voorgestelde maatregel is vooral bedoeld als stok achter de deur: onderzoek als organisatie bij ontwikkelingen in de (binnen)stad wie er voor welke kosten verantwoordelijk is. Gemakshalve wordt er vaak van uitgegaan dat de gemeente voor alle kosten opdraait. Bij deze maatregel gaat het er om dat bij het bouwen in de (binnen)stad er een parkeeroplossing moet komen voor alle partijen. Dan lijkt het billijk dat ook alle partijen bijdragen aan de parkeervoorzieningen die getroffen moeten worden.

Conclusie is dat deze maatregel alleen kan worden ingezet bij nieuwe ontwikkelingen, zorgt voor lagere kosten van de ontwikkeling voor de gemeente en daarbij geldt de voorwaarde dat alle partijen er hetzelfde over denken. Daarom kan op voorhand deze maatregel niet gebruikt worden als dekking voor een structureel nadeel. Vooralsnog is deze maatregel in de praktijk nog niet gebruikt. M803 Kostenverhaal: kostendekkend opereren Voor het kostenverhaal moeten er binnen de gemeente diverse bouwontwikkelingen zijn, waarbij de gemeente haar kosten kan verhalen op de initiatiefnemers. Daarom wordt er bij de begroting een inschatting gemaakt van het aantal ontwikkelingen, waar en wanneer die plaatsvinden en welke kosten Hoorn dan kan verhalen. In de meerjarenbegroting is dat opgenomen: enerzijds de kosten die worden gemaakt en anderzijds de inkomsten

20/68

Kadernota 2025 die worden ontvangen voor die kosten. De inschatting van welke kosten er verhaald kunnen worden, is dus financieel al vertaald. De kosten die de gemeente maakt, moeten worden verantwoord aan de initiatiefnemers. Met hen zijn immers contractueel vastgelegde afspraken gemaakt.

vraagt/vroeg daarbij input van de raad voor (het proces van) de herijking van subsidies.

Daarmee kunnen de inkomsten uit kostenverhaal niet worden gebruikt als dekking van andere kosten zoals het schrappen van een beheersmaatregel of om het begrotingssaldo te verlagen.

Dit wordt onderdeel van de rapportage (amendement) en indien nodig wordt een aparte sessie georganiseerd. Bijvoorbeeld als het echt de beleidsuitvoering gaat raken.

Herijking subsidies

Eerder in dit voorstel heeft u kunnen lezen hoe de taakstelling op de gemeentelijke organisatie wordt aangepakt. Kortheidshalve wordt daarnaar verwezen.

Toezegging: Bij de kadernota ligt er een plan van aanpak voor de herijking van subsidies waar de processtappen in staan. Er komen verschillende ijkpunten in dit proces. Op 7 mei 2025 is er een brief aan de gemeenteraad gestuurd met de stand van zaken van het proces. Daarbij is ook aangegeven dat het plan van aanpak in de raadscommissie wordt besproken. De projectopdracht is door het college vastgesteld. Op 3 juni wordt/is een themasessie georganiseerd met de raadscommissie. Het college

Toezegging taakstelling gemeentelijke organisatie

Voortgang van de maatregelen De voortgang van de maatregelen leest u terug in de bijlage. Daarin kunt u aan de kleuren zien hoe het met de maatregelen gaat. De maatregelen waar nog aanvullend naar gekeken moet worden, staan in het eerste deel van dit hoofdstuk. De voortgang van alle maatregelen staat in de bijlage.

Kadernota 2025

Hoofdstuk 4.

21/68

Overige ontwikkelingen

Organisatiewijziging vastgoed, gebouwenbeheer en facilitaire zaken In 2024 is gestart met een heroriëntatie om het vastgoedmanagement in de organisatie beter te organiseren. Het is nodig om beter en steviger te sturen op de eigen vastgoedportefeuille en om strategische vastgoedafwegingen te kunnen maken. Daarvoor moeten er functies op strategisch en tactisch niveau worden toegevoegd. In 2025 wordt deze organisatieverandering met de bijbehorende financiële consequenties verder uitgewerkt. Plankosten bij anterieure overeenkomsten (AOK) In de overeenkomsten met ontwikkelaars zijn afspraken gemaakt over de vergoeding van gemeentelijke plankosten. Omdat sommige bouwprojecten later starten dan gepland, maakt de gemeente nu al kosten waarvoor nog geen vergoeding is. Dat kan tot een tekort leiden. Er wordt in beeld gebracht welke gevolgen de vertraging van de projecten Buitenstad (AOK), Dampten 4-6 (AOK) en Maelsonstraat (IOK) hebben en in hoeverre deze extra kosten bij de ontwikkelaar in rekening kunnen worden gebracht. Mogelijk speelt dit ook bij andere faciliterende projecten zoals Rozenbuurt. Als dat nodig is, wordt hiervoor bij de begroting 2026 een voorstel gedaan. Omgevingsdienst Noord-Holland-Noord Hoorn heeft in het herstelplan om tot een structureel dekkende begroting te komen als uitgangspunt dat de gemeenschappelijke regelingen hier ook hun bijdrage aan leveren.

Er is daarom een verlaging van de bijdrage voor Hoorn ingerekend vanaf 2026 van 5%. De OD biedt alsnog de bezuinigingsscenario’s van 3% en 5% aan bij het aanbieden van de begroting 2026 aan de raden voor zienswijzen. De deelnemende gemeenten hebben hun zienswijzen echter op de kadernota 2026 ingediend. Uit de begroting 2026 blijkt dat er een reëel risico is als het gevraagde en benodigde structurele geld niet beschikbaar wordt gesteld. En helemaal als de bezuinigingen van 3% of 5% daar bovenop

worden doorgevoerd. De OD kan dan niet meer volledig voldoen aan de maatschappelijke en wettelijke taken. Dat geldt voor een aantal (wettelijke) taken, maar ook voor het plan van aanpak robuustheid. Daarmee voldoet de OD niet meer aan de robuustheidscriteria. Dit betekent dat het ministerie kan aansturen op verregaande samenwerking met andere omgevingsdiensten. Dit kan financiële gevolgen hebben voor de gemeentelijke bijdrage. Maar het voorkomen hiervan vraagt ook een extra bijdrage van gemeente. Omdat het hiermee gemoeide bedrag nu nog onbekend is, wordt het hier gemeld als een ontwikkeling die zeer waarschijnlijk financiële gevolgen gaat hebben. Aanpak netcongestie problematiek (van faciliterend naar meer sturend op energietransitie) Netcongestie duurt zeker tot 2036 en beïnvloedt alle ontwikkelingen bij economie, woningbouw, energietransitie, etc. Dit vraagt de komende jaren om veranderingen in beleid, beheer en stedelijke ontwikkelingen. Vanuit vele teams moet capaciteit, kennis en kunde geleverd worden om de ontwikkelingen uit te kunnen voeren. Er is extra capaciteit nodig voor besluitvorming, voorbereiding en ruimtelijke inpassing en uitvoering binnen de gemeente. Dat geldt zowel voor de buurtaanpak met Liander, als voor de uitbreiding van het net in de regio en alle slimme energieoplossingen die de komende jaren ontwikkeld moeten worden. Denk daarbij energiehubs.

Gas en elektra De begroting voor gas en elektra is de afgelopen jaren onvoldoende geïndexeerd. Voor sommige producten ontvangt de gemeente een vergoeding voor de energiekosten. Die in sommige gevallen weer wordt verrekend met een te verstrekken subsidie.

Kadernota 2025 Er wordt een analyse uitgevoerd om het totale effect van deze vergoedingen te berekenen. Het incidentele effect voor 2025 wordt verwerkt in de Najaarsbijstelling 2025. Het structurele effect wordt in de begroting 2026 verwerkt. Rayonpost Pelmolenpad Door de nieuwbouwontwikkeling Poort van Hoorn op het Pelmolenpad moet de daar gevestigde rayonpost worden verplaatst. Medio 2026 start het woningbouwplan. Voor de continuïteit van de dienstverlening van binnenstad, Hoorn-Noord en Grote Waal is het van belang dat er een locatie is voor de opslag van materialen, overslag van afval en personele faciliteiten. Er wordt gewerkt met een wijkgerichte aanpak, wat vraagt om een locatie nabij het uitvoeringsgebied. Door de verplaatsing van de rayonpost krijgt de gemeente vanaf 2026 kosten voor het huren of aankopen van een nieuwe locatie, het gebruiksklaar maken van deze locatie, de verhuizing en de bijhorende exploitatiekosten. Er is in 2024 een krediet van € 3,4 miljoen beschikbaar gesteld. In 2026 zijn er investerings- en exploitatiekosten, daarna alleen exploitatiekosten. Toekomst rayonposten Naast het zoeken naar een geschikte tijdelijke locatie voor rayonpost Pelmolenpad speelt het vraagstuk over de toekomst van de rayonposten. De rayonposten IJsselweg en Roskam voldoen niet helemaal meer aan de huidige Arbo- en milieueisen.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Hoorn&id=2e0cab00-cab4-4471-a197-df0e3d5d2835