Jaarstukken 2020 DEFINITIEF zonder accountantsverklaring

Jaarstukken 2020 |

-4.153

4.672

-508

0

98/240

Jaarstukken 2020 |

99/240

12 Overhead Overhead betreft alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Uitgangspunt volgens de notitie Overhead van de commissie BBV is dat kosten zoveel mogelijk worden toegerekend aan de betreffende taken/activiteiten. De overhead wordt centraal begroot en verantwoord op taakveld 0.4 Overhead. Het opslagpercentage voor overhead is berekend door de overheadkosten af te zetten tegen de salarissom die betrekking heeft op het primaire proces. Deze berekeningswijze leidt tot een hoger opslagpercentage ten opzichte van overige overheadpercentages. Voor 'vensters van bedrijfsvoering' is bijvoorbeeld een overheadpercentage berekend van 27%. Het percentage van 27% is berekend door het aantal fte overhead te delen door het aantal fte voor de hele organisatie werkzaam in het primaire proces. Dit kengetal geeft dus alleen de verhouding weer tussen aantallen fte's, er komt geen euro aan te pas. Vergeleken met andere gemeenten zit Hoorn met 27% aan de lage kant. Bij het overheadpercentage van 66,8% worden alle overheadkosten (euro) gedeeld door de salarissom die direct aan producten kan worden toegerekend (euro). In de overheadkosten zit de loonsom van overheadfuncties en de kosten van bijvoorbeeld ICT, huisvesting, opleidingen, facilitaire zaken, e.d. Zie onderstaand overzicht. t.

12.1 Overzicht overhead 2020

Jaarstukken 2020 |

overzicht overhead 2020 (bedragen x 1.000 euro, - = nadeel) onderdeel begroting begroting realisatie 2020 2020 na 2020 wijziging Saldo 'personeel en organisatie, planning en control, bestuurszaken en -secretariaat, inkoop, juridische zaken en communicatie'

-2.057

-2.428

-2.108

Saldo 'informatievoorziening, inclusief automati-

-2.857

-3.015

-3.087

sering' Saldo 'facilitaire zaken'

-448

-330

-311

Saldo 'huisvesting'

-1.276

-1.177

-1.402

Salarissen en overige kosten in de overhead

-14.749

-16.618

-12.667

Totale overhead

-21.387

-23.568

-19.575

Salarissom totale gemeente primitieve begroting

-41.823

-45.141

-41.290

Minus salarissom dat wordt gerekend als overhead

14.369

15.830

11.972

Salarissom waarover opslag overhead wordt be-

-27.454

-29.311

-29.317

77,9%

80,4%

66,8%

rekend Percentage overhead wordt dan

Saldo personeel en organisatie c.a. De werkelijke lasten zijn ongeveer 320.000 euro lager dan bij de bijgestelde begroting gedacht. Dat komt voor ongeveer 200.000 euro door allerlei kleinere verschillen bij de centrale personeelsbudgetten. Daarnaast zijn er minder kosten gemaakt aan verzekeringen en herstel van schades. Verder zijn er minder kosten gemaakt voor voormalig personeel. Saldo huisvesting Er is ongeveer 225.000 euro meer uitgegeven dan geraamd. Er zijn maatregelen genomen voor de bereikbaarheid in het kader van corona. Die kosten komen ten laste van de Egalisatiereserve Stimuleringsmaatregelen Coronacrisis, maar die inkomsten komen in dit overzicht niet voor.

100/240