Begroting 2026 - Werkversie
Tekst van het document
Begroting 2026 werkversie
2/269
Begroting 2026
Aanbieding Begroting 2026 Hierbij bieden wij u de Begroting 2026 aan. Omdat dit de allerlaatste begroting van deze bestuursperiode is, is dit een moment van vooruitkijken, maar ook van terugblikken op de resultaten die wij samen hebben behaald; college, gemeenteraad, organisatie én de bewoners, ondernemers, instellingen en verenigingen in onze gemeente. Het afgelopen jaar hebben we stevig moeten ingrijpen om Hoorn financieel gezond te houden. Gelukkig is dat grotendeels gelukt, zodat we nu in iets rustiger vaarwater zijn beland. Door op tijd keuzes te maken zijn er in 2026 en 2027 geen aanvullende bezuinigingen of lastenverzwaringen nodig en kunnen we doorgaan met de belangrijke projecten voor Hoorn. Ondertussen werken we door aan de maatregelen uit het programma Hoorn Financieel Gezond, om de gemeentefinanciën ook op langere termijn op orde te houden. In het meerjarenperspectief zien we vanaf 2028 een tekort ontstaan. Dat wordt nog steeds voornamelijk veroorzaakt door kortingen vanuit het Rijk op het gemeentefonds en Jeugdzorg. Het Rijk heeft voor 2025 en 2026 wel iets gecompenseerd, maar heeft nog geen structurele oplossing voor de tekorten die bij gemeenten ontstaan. Daardoor schuiven de ravijnjaren iets op, maar zijn ze nog niet opgelost. Het college blijft zich samen
met de VNG inzetten voor compensatie vanaf 2028. Hoe dit uitpakt is echter nog onzeker, ook omdat er dit jaar nog landelijke verkiezingen zijn. Er is in ieder geval voldoende tijd om hierop te anticiperen. Bovendien vinden op 18 maart 2026 de gemeenteraadsverkiezingen plaats. En het is dan ook aan een nieuw bestuur om eigen keuzes te maken en accenten te plaatsen. De komende periode staat dus vooral in het teken van het afronden van de vele projecten en ambities die in deze bestuursperiode zijn opgepakt. We starten geen grote nieuwe projecten meer. We zijn ongelofelijk trots op wat we de afgelopen bestuursperiode samen hebben bereikt en neergezet. Nagenoeg alle prioriteiten en ambities uit het coalitieakkoord zijn uitgevoerd en samen hebben we de stad vooruit geholpen. We willen iedereen die daaraan een bijdrage heeft geleverd enorm bedanken! Op de volgende pagina’s vindt u een actueel beeld van de behaalde resultaten, de plannen voor komend jaar en de financiële vooruitzichten. We kijken uit naar een goede en constructieve bespreking van deze stukken in de commissie en raad. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Hoorn
3/269
Begroting 2026
Doen Durven! Dromen Wat gebeurde er deze bestuursperiode er allemaal binnen de beleidsvelden? En wat zijn de plannen voor komend jaar? We kunnen onmogelijk alles benoemen, maar zetten de belangrijkste mijlpalen van deze bestuursperiode en de belangrijkste plannen voor 2026 op een rijtje. Samen leven Het welzijn van de mensen is een belangrijke randvoorwaarde voor een goed functionerende gemeente. Daarom zetten we samen alles op alles om te zorgen dat iedereen mee kan doen en iedereen erbij hoort. Resultaten 2022 - nu: • Er is niet bezuinigd op armoedebeleid • Er werd extra geld uitgetrokken voor kinderen uit gezinnen met een laag inkomen en voor inwoners die moeite hadden met het betalen van hun energierekening. • Er is € 50.000 extra uitgetrokken voor het nieuwe inclusiebeleid (w.o. Safe Streets) • We deden onderzoek naar het Hoornse slavernijverleden en organiseren stadsgesprekken over uitsluiting door armoede, het standbeeld van J.P. Coen en discriminatie en racisme. 2026: • •
de veiligheid en de leefbaarheid van de bestaande wijken is een belangrijk speerpunt. Resultaten 2022 - nu: • 1.500 nieuwe woningen van 2022 - 2026 • Plannen voor nog eens 5.000 nieuwe woningen tot 2030 • Nieuwe website bouwprojecten.hoorn.nl met alle bouwprojecten in Hoorn • Eerste paal ontwikkeling nieuwe stads woonwijk Pelmolenpad en selectie gebiedspartner voor de ontwikkeling van het stationsgebied • Start kwaliteitsimpuls openbare ruimte centrum Kersenboogerd. • Extra geld voor groenonderhoud en toegankelijke openbare ruimte • Opknappen een aanleggen wijkparken (Dwaalpark, RisdamNoord, Bangert- en Oosterpolder • Nieuw riool in Risdam, Venenlaankwartier en Hoorn-Noord • 3 extra BOA’s en dashboard Veilig Hoorn om veiligheidsproblemen snel te signaleren 2026: •
Uitvoering nieuw beleid Rondkomen, met focus op preventie, beter bereik toegankelijke hulp en eenvoudige regelingen. Uitbreiding sociale buurtaanpak en pilot buurtverbinder in de Kersenboogerd
Samen wonen De krapte op de woningmarkt zet het recht op een passende woning voor iedereen onder druk. Woningbouw is dan ook een absolute topprioriteit. En ook het verbeteren van de kwaliteit van de openbare ruimte, het groen,
• • • • •
Bouw 478 nieuwe woningen, waaronder tenminste 110 sociale huurwoningen Voorbereiden start bouw 1e fase woningbouw en voorzieningen in Poort van Hoorn Kaders vaststellen voor inzet Rijkssubsidie realisatiestimulans Uitvoeren plannen voor kwaliteitsimpuls in buurten en winkel- en stationsgebied Kersenboogerd Plan voor wijkpark Bangert en Oosterpolder Binnenkort: ondergrondse afvalcontainers in de binnenstad
4/269
Begroting 2026 •
Aan de slag met plan ‘Preventie met gezag om jeugdcriminaliteit tegen te gaan Versterken weerbaarheid van de samenleving en de gemeentelijke organisatie tegen ondermijnende criminaliteit te versterken. Onderzoeken mogelijkheden om afvaldumpingen tegen te gaan Uitwerken plan voor natuurlijk begraven op begraafplaats Zuiderveld
•
Samen ondernemen en leren Een gezonde economie is de motor van de stad. En goed en passend onderwijs geeft onze jeugd de kans om zich te ontwikkelen.
• •
• • •
Resultaten 2022 - nu: • Ambitie 35.000 banen in Hoorn behaald • Strategisch Actie Team binnenstad aan de slag met concrete acties voor een vitale binnenstad. • Centrummanagement om ondernemers aan te trekken en leegstand tegen te gaan • Ruimte voor grotere terrassen • Ondernemersloket hoorn.nl/ondernemen geopend • Zevenhuis fase 2 in voorbereiding, bedrijventerrein Gildenweg opgeknapt • Nieuw beweeg- en ontwikkelprogramma op basisscholen • Investeringen in schoolgebouwen: nieuwe IKEC Nieuwe Steen geopend, nieuwbouw De Spinaker en renovatie De Tandem • Galileo: nieuwe klas voor speciaal onderwijs • Projecten om jong talent te behouden en aan te trekken, zoals via de Talent Academy Westfriesland. 2026: • •
Door met actieprogramma binnenstad, waaronder aanpak leegstand Onderzoek behoefteraming bedrijventerreinen en nieuw vestigingsbeleid voor alle werklocaties
•
•
Programma aanpak personeelstekorten en mismatch op arbeidsmarkt en faciliteren leerwerkinitiatieven en fieldlabs voor betere aansluiting onderwijs/arbeidsmarkt Start renovatie en nieuwbouw van IKC Mariaschool en voorbereiding van renovatie/nieuwbouw van IKC Montessori, De Wingerd, De Bussel en het Kompas. Ontwikkelen monitor die helpt bij de bestrijding van onderwijsachterstanden Verbeteren samenwerking tussen onderwijs en jeugdhulp Met geld van de Regio Deal NHN wordt de Talent Academy Westfriesland verder uitgebouwd.
Samen bereikbaar De groei van Hoorn betekent ook nieuwe uitdagingen op het gebied van verkeer en vervoer. Niet alleen voor de bereikbaarheid en doorstroming, maar zeker ook voor de verkeersveiligheid en leefbaarheid. De afgelopen periode deden grote investeringen in de bereikbaarheid van onze stad, voor álle verkeersgebruikers. Resultaten 2022 - nu: • Besluit over nieuwe stadstoegang, met nieuwe toegangsweg voor auto’s en een veilige en comfortabele fiets- en wandelroute langs het Keern • Veiligheid: kruispunt Maasweg-IJsselweg aangepakt, rotonde Oostergouw • Renovatie wegen, w.o. Westerdijk, De Strip en de Italiaanse Zeedijk • Actieplan fiets: Westerblokker ingericht als eerste fietsstraat, nieuwe en bredere fietspaden, meer fietsenstallingen in de binnenstad • Autoluwe binnenstad: afsluiting Roode Steen voor auto’s, proef afsluiting Kerkplein • Parkeren aan de rand van de binnenstad aantrekkelijker én goedkoper gemaakt
5/269
Begroting 2026 • 2026: • • • • • • •
Betere naleving parkeerregels door inzet nieuwe scanauto
• Vervolg voorbereiding aanleg nieuwe stadstoegang Opknappen wandelpaden in de Kersenboogerd en langs de Westerdijk Plaatsen dynamische afsluitingen in binnenstad om verkeer in winkelstraten tegen te gaan Onderzoek kruispunten met de meeste fietsongevallen, gevolgd door voorstellen om deze veiliger te maken Fietsveiliger inrichting Poortwachter en Kolenbergstraat Groot onderhoud uit aan verschillende wegen Nieuw beleidsplan voor gladheidsbestrijding
Samen verduurzamen Op alle mogelijke gebieden werken we samen met inwoners en ondernemers toe naar een klimaatneutraal Hoorn in 2040. Resultaten 2022 - nu: • Start aanleg warmtenet voor 2.000 woningen in Kersenboogerd • Isolatie van ruim 500 woningen en 545 aanvragen in behandeling • Energiefixers maakten 1.600 woningen duurzamer • Aanleg geveltuintjes, NK Tegelwippen • Duurzame verbouwing stadhuis afgerond • Wijkplannen voor aardgasvrije wijken • We planten meer bomen, bollen en bloemenmengsels 2026: • • •
•
Door met aanleg warmtenet in de Kersenboogerd Uitrol meerjarig programma Hoorn Bespaart gericht op bestaande bouw Onderzoek duurzame warmtebronnen, zoals geo- en aquathermie
• •
Opstellen wijkplannen voor aardgasvrij Hoorn-Noord, Bangert en Oosterpolder en Kersenboogerd Energie: inzet uitbreiding energie infrastructuur om netcongestie tegen te gaan, aanleg energiehubs op Hoorn ’80 en Westfrisia Uitvoeren Actieagenda Circulair Westfriesland Verminderen restafval en stimuleren afvalscheiding door verbeteren inzameling afval o.m. door aanleg ondergrondse afvalcontainers binnenstad en GFT inzameling in binnenstad en bij hoogbouw
Samen zorgen Ook binnen het sociaal domein is er veel werk verzet. Resultaten 2022 - nu: • Programma’s Gezond Hoorn: gezondheidscheck, wijkenlopen, Doortrappen, Herontdek je Brein, cursus valpreventie en wandelprogramma’s • Soepeler overgang voor jongeren van 17- jeugdzorg naar 18+ volwassenenzorg • Nieuw preventief jeugdbeleid en deelname Child Friendly Cities Initiative van UNICEF • Nieuw beleid gericht op dementie, eenzaamheid en mantelzorgers • Gratis zonnebranddispensers bij stadsstrand en horeca • Integraal Gezinsteam helpt gezinnen met complexe problemen • Samen met 70+ gastgezinnen vangen we in Hoorn ca. 350 Oekraiense vluchtelingen op 2026: • • •
Door met programma’s Gezond Hoorn Uitvoeren acties uit nieuw beleid dementie, eenzaamheid en mantelzorgers Aan de slag met preventief jeugdbeleid
6/269
Begroting 2026 • • • • •
Uitvoeren regionale visie kwetsbare inwoners, waarin we de resultaten van de ETHOS telling van daklozen meenemen Voorstel voor versterken van sociale basisinfrastructuur Voorstel herinrichting zorglandschap Onderzoek naar mogelijkheden voor opvang en huisvesting bijzondere doelgroepen Nieuwe nota Dierenwelzijn
Samen genieten In onze levendige stad valt er veel te genieten. Een stad leeft pas écht met een breed en aantrekkelijk aanbod van kunst en cultuur, evenementen en markten en sport- en recreatiemogelijkheden. En het maakt een stad ook aantrekkelijk om te bezoeken en er te verblijven. Resultaten 2022 - nu: • Het grootste stadsstrand van Nederland is een feit, bewoners en bezoekers zijn overweldigend positief • Investeren in sport en spel: nieuw urban sportspark en sportpark De Kromme Elleboog, Urbanus, atletiekbaan, beachvolleybalveld Lingenweg en speelplaatsen opgeknapt. • Overzicht van alle sport- en beweegactiviteiten op hoornbeweegt.nl • Start vernieuwing Westfries Museum met funderingsherstel • Onderzoek naar nieuw poppodium • Regie marketing van Hoorn: campagne Hoorn Heeft Het zet Hoorn op de kaart bij jonge gezinnen • Hoorn evenementenstad: grootse viering 450 jaar Slag op de Zuiderzee, dé kermis (top 10 grootste vrij toegankelijke evenementen), de Hoornse Stadsfeesten, carnaval Zwaag en IRONMAN 2026: •
Investeringen havens: maaien fonteinkruid, kwaliteitsverbetering van havenfaciliteiten en nieuwe steigers in binnenhavens.
• • •
• • • •
Onderzoek optie poppodium en/of bibliotheek en Blauwe schuit in de Poort van Hoorn Vervolg vernieuwing Westfries Museum Uitvoeren acties toeristisch beleid en marketing van Hoorn: nieuwe campagnes, toeristische bewegwijzering in de stad en verbeteren digitale toeristische informatie Aan de slag met uitvoeringsprogramma cultuurbeleid Vaststellen nieuwe Erfgoedvisie Nieuw beleid voor vitale sportparken Zoeken alternatieve evenementenlocatie voor het Pelmolenpad
Samen doen Wat we doen, doen we zoveel mogelijk samen. In de eerste plaats in en met de stad, maar nadrukkelijk ook in de regio en met bovenregionale partners. Resultaten 2022 - nu: • Sinds deze bestuursperiode wordt in college- en raadsvoorstellen expliciet toegelicht op welke manier belanghebbenden zijn betrokken, wat hun inbreng was en wat daarmee is gedaan • Digitaal stadspanel is uitgebreid • College én raad spannen zich in voor een zichtbaar stadsbestuur • Aantrekken nieuw talent via cursus Politiek Actief • Jeugd heeft een stem via Join the Project, kindergemeenteraad en kinderburgemeester • Lobby met resultaat: € 40 miljoen voor nieuwe stadstoegang, ruim € 4,5 miljoen voor woningbouw, ruim € 6 miljoen voor mobiliteit en € 32,5 miljoen voor Regio Deal Noord-Holland Noord. • Inwoners realiseren ideeën via Voor Een Mooie Stad • Regionale samenwerking: Herijking Pact van Westfriesland, versterking samenwerking in regio Noord-Holland Noord • Ondanks korting vanuit het Rijk is Hoorn financieel gezond • Gemeente is Great Place To Work
7/269
Begroting 2026 • 2026: • • • •
Opstellen nieuwe participatievisie Voortzetten acties Hoorn financieel gezond, waaronder de herijking van subsidies Uitvoeren herijkte Pact van Westfriesland Lobbyprioriteit: extra Rijksbijdrage voor de Poort van Hoorn
Organisatie: behouden titel Great Place to Work om goed personeel te behouden en aan te trekken, aanpak efficiency, inperken externe inhuur, verbeteren digitale dienstverlening en toegankelijkheid websites, onderzoek toekomst rayonposten en versterking vastgoedbeheer
Hoe staat het met onze prioriteiten? In het coalitieakkoord zijn 18 prioriteiten benoemd. Hieronder vindt u de status van deze prioriteiten:
PRIORITEIT
STATUS
PLANNING
Geld voor inclusie, concrete plannen voor Safe Streets
Het nieuwe inclusiebeleid vastgesteld, dit jaar volgt de Lokale Inclusie Agenda. In de begroting is jaarlijks een bedrag van € 50.000 extra opgenomen.
✔
Geen bezuinigingen op armoedebeleid
Conform coalitieakkoord zijn er geen bezuinigingen doorgevoerd op armoedebeleid.
✔
Ontwikkeling van de Poort van Hoorn
Bestemmingsplan Pelmolenpad en Stationsgebied zijn vastgesteld. De ontwikkeling van het Pelmolenpad is gestart en er is een gebiedspartner voor het Stationsgebied geselecteerd.
Doorlopend
PRIORITEIT
STATUS
PLANNING
Modulaire tijdelijke woningen voor diverse doelgroepen op het voormalige gevangenisterrein
Deze ambitie is gewijzigd in de ontwikkeling van een nieuwe woonwijk. De raad heeft het bestemmingsplan begin 2024 vastgesteld.
Oplevering 1e woningen in 2026
Versnellen programma Kersenboogerd
Er is ruim € 30 miljoen vrijgemaakt voor de kwaliteitsimpuls in de openbare ruimte. Samen met bewoners zijn plannen gemaakt en na de aanleg van het warmtenet is de openbare ruimte in de eerste straten opgeknapt. De komende tijd volgen de andere buurten een voor een. Na een intensief participatietraject volgt dit jaar een raadsbesluit over de kwaliteitsimpuls in het winkel- en stationsgebied.
Doorlopend
8/269
Begroting 2026
PRIORITEIT
STATUS
PLANNING
Extra geld voor verbeteren onderhoudsniveau openbare ruimte.
In de begroting is vanaf 2023 structureel € 185.000 extra opgenomen voor reiniging en onkruidbestrijding. Van 2023 tot en met 2026 is in totaal € 1,2 miljoen extra opgenomen voor achterstallig onderhoud
✔
Extra BOA’s
Er zijn 3 extra BOA’s aangetrokken
✔
Investeren in de lokale economie
Tot en met 2024 investeren we € 200.000 in centrummanagement. Ook is een werkbudget van € 20.000 vrijgemaakt voor actuele ontwikkelingen en initiatieven. In 2024 is het Actieprogramma binnenstad vastgesteld.
✔
Schoolgebouwen stapsgewijs opknappen
Het nieuwe Integraal Huisvestingsplan Primair Onderwijs is in 2024 vastgesteld.
✔
Nieuwe ontsluiting voor de (binnen)stad
Eind 2023 heeft de raad een besluit over het tracé genomen. Na een uitwerking van de inpassing van dit tracé neemt jaar neemt de raad in 2025 een besluit over de nieuwe stadstoegang.
Doorlopend
Afsluiting Roode Steen, weren doorgaand verkeer havenkwartier en minder auto’s op het Kerkplein
De Roode Steen is definitief van 1 april tot 1 oktober afgesloten voor doorgaand verkeer. Dit jaar evalueren we de pilot van de tijdelijke afsluiting van het Kerkplein.
✔
PRIORITEIT
STATUS
PLANNING
Uitbreiding fietsenstalling, vooral rond Roode Steen en Kerkplein
In 2024 zijn de fietsenstallingsmogelijkheden in de buurt van de Roode Steen, het Kerkplein en de Veemarkt uitgebreid.
✔
Onderzoek duurzame stadsdistributie
In 2024 is een verkenning uitgevoerd, waarbij (on)mogelijkheden in kaart zijn gebracht. Op dit moment wordt verder uitgewerkt welke stappen in Hoorn gezet kunnen worden.
In ontwikkeling
Aanpakken van energiecongestie
Hoorn is vertegenwoordigd in de (boven) regionale taskforce energiecongestie en is hierin zowel ambtelijk als bestuurlijk goed vertegenwoordigd.
Doorlopend
Verbeteren afvalverwerking, waaronder afvalcontainers in de binnenstad.
De komende periode worden er ondergrondse afvalcontainers en bakken voor GFT-afval geplaatst in de binnenstad.
✔
Onderzoek en besluitvorming volwaardig poppodium
Het onderzoek naar het poppodium is afgerond. Op dit moment wordt onderzocht of het mogelijk is om een poppodium in de Poort van Hoorn te realiseren.
doorlopend
Opstellen van jeugd beweeg- en ontwikkelprogramma op scholen
In 2023 is een plan ontwikkeld voor extra activiteiten. In schooljaar 20242025 is dit ingevoerd.
✔
9/269
Begroting 2026
PRIORITEIT
STATUS
Opknappen wijkpark Risdam-Noord
Dit project is in afronding. De revitalisatie van het sportpark De Kromme Ellenboog is afgerond.
PLANNING ✔
PRIORITEIT
STATUS
PLANNING
Aanleggen nieuw wijkpark Bangert en Oosterpolder
Vanaf 2022 is gestart met de aanleg van het oostelijk deel van het nieuwe wijkpark. De raad neemt in 2025 een besluit over het volgende deel.
in ontwikkeling
10/269
Begroting 2026
Inhoudsopgave
Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting ................................................ 114 Paragrafen
126
Aanbieding Begroting 2026 .......................................................................... 2
Paragraaf Bedrijfsvoering ......................................................................... 127
Inhoudsopgave ...........................................................................................10
Paragraaf Financiering ............................................................................. 135
Financiën van de gemeente .......................................................................11
Paragraaf Lokale heffingen ...................................................................... 141
Bestuur en ondersteuning ..........................................................................27
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................. 150
Openbare orde en veiligheid ......................................................................39
Paragraaf Wet open overheid .................................................................. 159
Verkeer, vervoer en waterstaat ..................................................................46
Paragraaf Westfries Museum ................................................................... 160
Economische zaken ...................................................................................59
Paragraaf Verbonden partijen .................................................................. 161
Onderwijs
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .................................................. 167
67
Cultuur, recreatie en sport ..........................................................................77
Paragraaf Grondbeleid ............................................................................. 177
Sociale voorzieningen en maatschappelijke dienstverlening .....................91
Programma's en projecten ....................................................................... 181
Duurzaamheid en milieu ...........................................................................103
Bijlagen
207
11/269
Begroting 2026
Financiën van de gemeente Begrotingsresultaat 2026-2029 In de Begroting 2026 staan per programma en per beleidsveld de geplande resultaten en activiteiten voor het jaar 2026. Ook staat in elk programma (en elk beleidsveld) wat de verwachte uitgaven en inkomsten zijn voor 2026 en voor de jaren erna. Als laatste is een aantal (deels) verplichte paragrafen opgenomen, die een doorsnede zijn van de programma's.
gas- en energiekosten. Verder zijn uitsluitend de bestuurlijke wensen vanuit de behandeling van de Kadernota 2025 verwerkt.
Het financieel beeld is in lijn met de Kadernota 2025. Voor de jaren 2026 en 2027 presenteren we een sluitende begroting, in 2026 geholpen met een incidentele dotatie uit de algemene Reserve. Vanaf de jaren 2028 een tekort dat oploopt naar € 5 miljoen in 2029. Een belangrijke oorzaak van het tekort is een forse daling van de inkomsten van het Rijk in de komende 'ravijnjaren'. Zonder de ombuigingen in 2025 had dit beeld er veel slechter uit gezien. Samen met de VNG blijven we bij het Rijk aandringen op een structurele tegemoetkoming in de 'ravijnjaren' en een eerlijke compensatie voor de oplopende jeugduitgaven.
Diverse kleine afrondingen
tabel 1 Begrotingssaldo (bedragen x € 1.000, - = nadeel) 2026 2027
2028
2029
Begrotingssaldo
-245
-4.716
-5.082
Onttrekking Algemene Reserve
245
Geactualiseerd begrotingssaldo
0
1.488 1.488
-4.716
-5.082
In het laatste jaar van deze raadsperiode is de begroting 2026 met weinig nieuwe ontwikkelingen opgesteld. De nadruk ligt op het afronden van de ambities die in deze bestuursperiode zijn gestart. Mee- en tegenvallers zijn verwerkt onder noodzakelijke bijstellingen, bijvoorbeeld de bijstelling op
tabel 2 verloop begrotingssaldo (bedragen x € 1.000, - = nadeel) 2026 2027 2028
2029
Kadernota 2025 Begrotingssaldo start Begroting 2026 (A)
-74
1.322
-4.147
-5.654
8
8
7
7
-66
1.330
-4.140
-5.647
Verwerkte noodzakelijke bijstellingen: Bijstelling kapitaallasten
-81
-57
60
157
Meicirculaire
579
653
67
1.691
Hoorn Financieel gezond
101
101
101
101
Gas en elektra
-276
-260
-260
-260
Belastingen en verzekeren
-324
-324
-324
-324
Tijdelijke rayonpost Pelmolenpad
43
43
43
43
Vervangen Olie/brandstofscheider Rayonpost IJzelweg
-12
-12
-12
-12
SOHH OZB lasten vergoeden
-160
-160
-160
-160
Bijstelling uren investeringen/grondzaken
208
208
208
298
Verstevigen vastgoedorganisatie
-308
-308
-308
-308
Hogere kosten exploitatie zwembaden en ijsbaan
-500
-880
-880
-880
Bijstelling rente
655
1.439
1.290
652
12/269
Begroting 2026
Aansluiting Kadernota 2025 – Begroting 2026 De kadernota 2025 en het startsaldo van de begroting 2026 kent een klein verschil. Dit is het gevolg van diverse kleine afrondingsverschillen na verwerken van de kadernota in onze financiële administratie.
2026
2027
2028
2029
Salarissen
-47
-236
-290
-290
Hogere doorbelasting aan product parkeren
59
63
68
70
Hogere kosten VNG
-83
-79
-79
-79
Meebewegen bedrijfsvoering
252 -252
252 -252
252 -252
252 -252
In de raad van juli zijn geen besluiten genomen met structurele financiële consequenties. Op voorgenomen besluiten in de raad van september is in deze begroting zoveel mogelijk geanticipeerd.
Omzetting budget areaal
638 -638
638 -638
638 -638
638 -638
Noodzakelijke bijstellingen
Invulling plafond 2026 vervangingsinvesteringen
471 -471
471 -471
471 -471
471 -471
2
2
2
-23
-144
193
-474
676
-35
-35
-35
-35
-67
-76
Diverse kleine bijstellingen Subtotaal (B) Overige ontwikkelingen: Inspecties digitale toegankelijkheid websites Structurele kosten spoorwegovergang Compagnie Hollandia: uitvoering amendement (tlv Algemene Reserve)
659 -659
Uitvoeringsbudget voor schoonhouden openbare ruimte (tlv Algemene Reserve)
260 -260
Subtotaal (C)
-35
-35
-102
-111
Begrotingssaldo na alle wijzigingen (A + B+ C)
-245
1.488
-4.716
-5.082
Nadere toelichting op de cijfers.
De begroting moet geactualiseerd worden aan bepaalde ontwikkelingen. Die worden in deze paragraaf nader toegelicht. Bijstelling kapitaallasten De kapitaallasten zijn bijgesteld doordat de boekwaarden per 1 januari 2026 zijn gewijzigd. Dit komt doordat bij de jaarstukken 2024 kredieten zijn overgeheveld, waarvan op begrotingsbasis er van werd uitgegaan dat ze al uitgegeven waren. De lasten verschuiven daardoor. Daarnaast zijn de reserves die horen bij enkele investeringen opnieuw berekend. Daardoor moet er in de eerste jaren meer worden gestort om de kapitaallasten te kunnen dekken. Meicirculaire De meicirculaire 2025 heeft een positief effect op de Begroting 2026. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de meicirculaire later in dit hoofdstuk. Hoorn Financieel gezond Bij de kadernota 2025 is aangegeven dat de griffie/gemeenteraad invulling heeft gegeven aan haar ombuigingsopgave. De ombuiging wordt in deze begroting financieel verwerkt. Daarnaast een correctie om het niet doorgaan van de ombuigingsmaatregel op de Top X goed te verwerken in de ombuigingsopgave. Zie ook de voortgangsrapportage Hoorn Financieel Gezond later in dit hoofdstuk.
Begroting 2026
13/269
Gas en elektra De begroting voor gas en elektra is de afgelopen jaren onvoldoende geïndexeerd. Afgelopen periode is geanalyseerd wat een reële inschatting van de kosten is, omdat de gemeente voor sommige producten een vergoeding ontvangt. De conclusie is dat structureel € 260.000 moet worden toegevoegd aan de begroting.
Mediationtraject is gebleken dat SOHH onvoldoende geld heeft ontvangen voor de OZB. In de wet is opgenomen dat de gemeente verantwoordelijk is voor de volledige compensatie van de OZB lasten van onderwijsgebouwen. Incidenteel ontvangt SOHH over 2023 tot en met 2025 een bedrag van € 390.000 ter compensatie van de OZB lasten. Het structurele effect van € 160.000 is verwerkt in de Begroting 2026.
Belastingen en verzekeren We betalen belastingen en verzekeringen voor personeel en gebouwen. De kosten daarvan stijgen per 1 januari mede doordat nieuwe en verbouwde panden in gebruik worden genomen. Het gaat om een kostenverhogend structureel nadeel van € 324.383.
Bijstelling uren toegerekend aan grondzaken en investeringen Op begrotingsbasis worden er meer uren naar grondzaken en investeringen geschreven dan vorig jaar. Dat betekent een voordeel voor de begroting van € 208.000. Op rekeningbasis wordt er meestal meer geschreven dan geraamd. Gedurende het jaar wordt dit gemonitord en bijgesteld als dat nodig is.
Tijdelijke rayonpost Pelmolenpad Door de nieuwbouwontwikkelingen op het Pelmolenpad is het nodig de rayonpost Pelmolenpad te verplaatsen. Hiervoor is een pand aan de Geldelozeweg gevonden. Dekking voor de huur en de verbouwingskosten worden o.a. gehaald uit onderuitputting kapitaallasten voor de nieuwe rayonpost. Dit levert voor 5 jaar een netto voordeel op van € 43.200. De incidentele kosten worden verwerkt in de najaarsbijstelling 2025. Vervangen Olie/brandstofscheider rayonpost IJsselweg De rayonpost IJsselweg voldoet in het kader van de milieuwetgeving niet aan eisen van Besluit activiteiten leefomgeving voor opslag en verwerking van afvalstromen. Op aanwijzing van Omgevingsdienst Noord Holland Noord moeten wij aanpassingen doen op deze rayonpost om te voldoen aan de milieuwetgeving. De aanpassingen kunnen niet langer op zich laten wachten en zijn in 2025 opgepakt. De noodzakelijke aanpassingen aan de rayonpost zijn geraamd op € 210.000. De structurele kosten zijn € 12.000 en zijn verwerkt in de begroting. SOHH OZB lasten vergoeden De gemeente en Stichting Onderwijshuisvesting Hoorn (SOHH) zijn in 2024 een gezamenlijk mediationtraject gestart in hoeverre de OZB aanslagen terecht bij de SOHH in rekening worden gebracht. Vanuit het
Verstevigen vastgoedorganisatie (3 fte) Uit een advies van Twynstra-Gudde blijkt dat de huidige basis binnen Gebouwenbeheer & Facilitaire zaken onvoldoende is om effectief regie te voeren op gemeentelijk vastgoed: sturing op inhoud, processen en financiën ontbreekt, evenals een helder onderscheid tussen strategisch, tactisch en operationeel niveau. Dit brengt grote risico’s met zich mee. Daarom is uitbreiding van de formatie noodzakelijk om de vastgoedorganisatie te verstevigen met 1 portefeuillemanager en 2 assetmanagers. Met deze versterking kan de vastgoedorganisatie ook de toenemende en complexe vraagstukken rondom maatschappelijk vastgoed zoals onderwijshuisvesting, sport en wijkaccommodaties structureel en integraal oppakken. Zie ook de brief aan de raad van 19 september. Hogere kosten exploitatie zwembaden en ijsbaan Onze zwembaden en ijsbaan worden momenteel geëxploiteerd door een marktpartij. Dit contract loopt in 2026 af. De verwachting is dat na het contract de kosten voor de exploitatie toenemen omdat de personele, onderhouds- en energiekosten in de afgelopen jaren flink zijn gestegen.
14/269
Begroting 2026 Bijstelling rente De rentekosten vallen lager uit doordat in de afgelopen twee jaar minder langlopende leningen zijn aangetrokken dan oorspronkelijk begroot. Dit komt door enkele grote vooruit ontvangen subsidies en de verschuiving van omvangrijke uitgaven naar achteren. Zie ook de nadere toelichting in de paragraaf Financiering. Salarissen De indexatie van de lonen conform de CAO Gemeenten 2025-2027 is verwerkt. Daarbij is ook gecontroleerd of de indexaties uit voorgaande jaren correct zijn meegenomen. Uit deze combinatie blijkt dat de eerdere inschatting van € 1,45 miljoen voor looncompensatie 2026 niet toereikend is. Het resterende bedrag is daarom in deze begroting verwerkt. Hogere doorbelasting aan product parkeren De kosten en inkomsten van het product parkeren worden verrekend met de reserve parkeren. De actualisatie van het product geeft voor 2026 een hogere doorbelasting van loonkosten (o.a. indexatie) en hogeren baten parkeren. Dit leidt per saldo tot een lagere storting van de reserve parkeren, het effect is een voordeel voor de algemene middelen.
contract- en service-deliverymanager. Krimpt de organisatie in de toekomst, dan krimpt de bedrijfsvoering evenredig mee. Omzetting areaal naar (deel) formatie en materieel (budgetneutraal) In de afgelopen jaren zijn de onderhoudsbudgetten voor de openbare ruimte onvoldoende meegegroeid met de uitbreidingen in de stad. In de kadernota 2025 is daarom budget vrijgemaakt om het onderhoudsbudget mee te laten groeien met de areaaluitbreiding. In deze begroting worden de budgetten omgezet naar de juiste onderdelen en budgetten, zodat de organisatie het onderhoud ook kan uitvoeren (zelf en op sommige onderdelen uitbesteed). Het gaat om een uitbreiding van 4 medewerkers om het onderhoud uit te voeren, de aanschaf van extra materieel (maaimachine, voertuig, reinigingsvoertuig en werktuigdrager; krediet € 230.000, kapitaallasten € 25.000 per jaar) en het verhogen van de onderhoudsbudgetten per onderdeel. Het effect in deze begroting is neutraal. Invulling plafonds vervangingsinvesteringen Voor 2026 is bedrag van € 471.000 beschikbaar voor de kapitaallasten van vervangingsinvesteringen. Dat is inclusief de indexatie uit de kadernota 2025. Zie toelichting later in dit hoofdstuk.
Hogere kosten VNG De VNG vraagt een contributie en een vergoeding voor de Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). Via de GGU stimuleert de VNG gemeenten om slim samen te werken op collectieve opgaven. De bijdrage voor de GGU is de laatste jaren meer dan de prijsindexatie gestegen, mede ook omdat VNG op steeds meer terreinen deze samenwerking oppakt. De bijdrage moet daarom met ca. € 80.000 worden bijgesteld.
Diverse kleine bijstellingen Diverse kleinere aanpassingen in de ramingen leveren nog wat voordelen op. In 2029 bijvoorbeeld wordt de post structureel onvoorzien begroot voor € 25.000. Dit wordt ieder jaar verwerkt doordat een nieuw jaar wordt toegevoegd aan de begroting.
Meebewegen bedrijfsvoering (3 fte, budgetneutraal) Om de bedrijfsvoering goed te laten meebewegen met de groei of krimp van de organisatie, wordt bij iedere formatiewijziging een opslag voor bedrijfsvoering toegevoegd of afgehaald. Deze opslag wordt ingezet voor een uitbreiding van 3 fte, om de benodigde ondersteuning te kunnen blijven leveren: een financieel medewerker, een servicedeskmedewerker en een
Inspecties digitale toegankelijkheid websites Tijdens de behandeling van de Kadernota 2025 heeft de raad unaniem een motie aangenomen waarin het college wordt opgeroepen om ervoor te zorgen dat alle websites van de gemeente Hoorn minimaal een C status hebben als het gaat om de digitale toegankelijkheid. De raad heeft
Overige ontwikkelingen
15/269
Begroting 2026 daarvoor een budget van € 30.000 in 2025 beschikbaar gesteld. De structurele lasten worden in deze begroting meegenomen. Structurele kosten spoorwegovergang Compagnie Bij de Kadernota is een amendement aangenomen over de fiets- en wandeldoorsteek Klagerstuin en Compagnie 1. Daarin zijn vooral de incidentele lasten geregeld. Toegezegd is om bij de begroting 2026 met een oplossing voor de structurele lasten € 67.000 vanaf 2028 te komen. Ook moet er een aansluitend fietspad worden gemaakt, wat aanvullend een investering vraagt van € 138.000. Samen met de eerder genoemde lasten komt dat op € 75.820. Aangezien er geen dekkingsmogelijkheden zijn, wordt dit ten laste van het begrotingsresultaat gebracht. Hollandia: uitvoerig amendement gemeenteraad (t.l.v. Algemene Reserve) Op 13 mei heeft de raad rondom de toekomst sportpark Julianapark en HVV Hollandia besloten: 1.
Het gebruik van de voetbalvelden in het Julianapark en op de Middelweg te optimaliseren waarbij de kaders zijn: • HVV Hollandia behoudt het A-veld (Hoofdveld) en het B-veld (kunstgrasveld); • Het C veld op korte termijn wordt gedraaid en geschikt gemaakt als A-categorie natuurgraswedstrijdveld; • De vrijgekomen ruimte langs het nieuw te creëren C-veld en het D -veld wordt teruggeven aan de gemeente; • Bovenstaande besluiten te dekken vanuit het reeds gereserveerde bedrag voor het onderhoud van voetbalvelden en indien nodig aanvullend eenmalig uit de Algemene Reserve. 2. Voorbereidingen te treffen voor deze besluiten in deze raadsperiode.
Om de aanleg van het C veld te realiseren dient een krediet van € 732.050 (netto investering na aftrek van bijdrage rijk voor BTW is € 605.000) beschikbaar te worden gesteld en een storting van € 659.294 vanuit de Algemene Reserve naar de reserve kapitaallasten investeringen (voor dekking van kapitaallasten over de gehele afschrijvingstermijn). Het bedrag valt hoger uit omdat ook de verwijderingskosten van de grasmastervelden hoger uitvallen. Uitvoeringsbudget voor schoonhouden openbare ruimte Bij de kadernota is door diverse fracties gepleit voor het beschikbaar stellen van een budget om (onder andere) graffiti te kunnen verwijderen. Het ging vooral om snel te kunnen reageren. Er werden twee amendementen ingediend, die werden ingetrokken na een toezegging van de portefeuillehouder. Die zegde toe in 2026 een budget van € 260.000 in de begroting op te nemen met als dekking de Algemene reserve. Die dekking werd ook in de amendementen genoemd. Het budget is bedoeld om: • • •
Extra acties in te zetten op particuliere beveiliging en SUS-Teams. Extra acties in te zetten op onkruidbestrijding, graffiti verwijderen en overige niet begrote zaken in de openbare ruimte. Daarbij vooral aandacht te besteden aan ontmoetingsplekken als winkelcentra, binnenstad en parken.
In het laatste kwartaal 2026 wordt door het college aan de gemeenteraad gerapporteerd over het effect van de extra inzet. Op basis van die rapportage wordt door de gemeenteraad besloten of het budget moet worden voortgezet. In de begroting 2026 is het extra budget beschikbaar gesteld.
16/269
Begroting 2026
Weerstandvermogen De beschikbare weerstandscapaciteit in de algemene reserve, overige vrij besteedbare reserves en onbenutte belastingcapaciteit is iets gedaald ten opzichte van de cijfers bij de Jaarstukken 2024. Daarnaast zijn de risico's hoger ingeschat. De combinatie van deze ontwikkelingen maakt dat de weerstandscapaciteit uitkomt op 1,5 voor 2026. Dit valt binnen de door de raad vastgestelde bandbreedte van 1 tot 1,5. Meer over de risico's, de weerstandcapaciteit en overige financiële kengetallen leest u in de paragraaf weerstandvermogen.
er een herstel van het evenwicht komt. Als er preventief toezicht is ingesteld moeten de begroting en alle besluiten met begrotingswijzigingen gedurende het jaar vooraf ter goedkeuring aan Gedeputeerde Staten worden voorgelegd.
Oordeel begrotingsjaar 2026 Om voor de provincie te beoordelen of de structurele lasten voor het jaar 2026 zijn gedekt door structurele baten wordt de meerjarenbegroting “opgeschoond” met alle incidentele lasten en baten. tabel 3 structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000, - = nadeel) 2026 2027 2028 2029
Structureel begrotingsevenwicht
Saldo van baten en lasten
-245
1.488
-4.718
-5.082
Achtergrond Financieel Toezicht
Waarvan incidentele baten en lasten
-312
-49
0
-75
67
1.537
-4.718
-5.007
De gemeenteraad moet ervoor zorgen dat de begroting structureel en reeel in evenwicht is, of dat dit in de eerstvolgende jaren tot stand wordt gebracht. Dat staat in artikel 189 van de Gemeentewet. Structureel en reëel in evenwicht betekent dat de begroting voldoet aan bepaalde eisen. De belangrijkste daarvan is dat voor het betreffende begrotingsjaar de structurele uitgaven zijn gedekt door structurele inkomsten. Preventief toezicht wordt ingesteld wanneer de begroting niet structureel en reëel in evenwicht is en de meerjarenraming niet aannemelijk maakt dat
Structureel begrotingssaldo
Conclusie structureel begrotingsevenwicht Rekening houdend met onze ambities en na aftrek van incidentele baten en lasten is er sprake van een structureel sluitend begrotingssaldo in 2026. Vanaf 2028 is dit negatief.
17/269
Begroting 2026
Hoorn Financieel Gezond Ook in de begroting wordt conform afspraak gerapporteerd over de voortgang van de ombuigingsmaatregelen Hoorn Financieel Gezond. Het betreft de maatregelen die bij de kadernota 2024 en de begroting 2025 getroffen zijn om Hoorn weer Financieel Gezond te maken. In dit hoofdstuk wordt daarover gerapporteerd. De opbrengst van de in de kadernota 2024 verwerkte maatregelen ziet er als volgt uit. Tabel 11 Maatregelen kadernota 2024 (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026 2027 2028 2029 Reeks ingerekend bij Kadernota 2024
3.768
3.545
3.577
3.552
Werkelijke opbrengst tot nu toe
3.437
3.235
3.247
3.222
331
310
330
330
300
300
300
Verschil
Wel ingerekend, maar nog in uitvoering Project Integraal Zorgteam (Thuis van Noordje) Verkeerskundige aanpassingen aan VRI's, pollers en andere maatregelen
300
31
10
30
30
Daarna zijn er de volgende beheersmaatregelen doorgevoerd bij de vaststelling van de Begroting 2025.
Tabel 12 Verwerken beheersmaatregelen HFG (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026 2027 2028 2029 Beheersmaatregelen voorstel
9.031
9.733
10.011
10.011
Verwerkte beheersmaatregelen
9.007
9.699
9.977
9.977
24
34
34
34
Verschil
2026
2027
2028
2029
Doorstroommakelaar
-75
-85
-85
-85
Top X aanpak efficiënter inzetten
-50
-50
-50
-50
Alternatief voor Top X aanpak
50
50
50
50
Ombuigingen raad/griffie
51
51
51
51
De beheersmaatregel 'stoppen met doorstroommakelaar' kan niet worden verwerkt. De raad heeft besloten de beheersmaatregel ‘Top X aanpak efficiënter aanpakken’ bij de Kadernota 2025 terug te draaien. Voor deze vervallen maatregelen zal gezocht worden naar alternatieve invulling. Daarnaast is in de kadernota 2025 aangegeven dat vanuit de griffie en de gemeenteraad de eigen ombuigingsopgave is ingevuld. Oorspronkelijk stond deze op p.m. en daarom was er niets ingerekend. Deze is nu in de Begroting 2026 verwerkt. Zie ook de toelichtingen in de volgende paragraaf.
Voortgangsrapportage Hoorn Financieel Gezond Bij de behandeling van de begroting 2025 in november 2024 zijn er door de raad 71 ombuigingsmaatregelen uit het project Hoorn Financieel Gezond (HFG) vastgesteld. Alle maatregelen zijn financieel verwerkt in het meerjarenperspectief van de gemeente. Van deze maatregelen zijn 57 daadwerkelijk geheel gerealiseerd, 6 deels gerealiseerd en bij 8 maatregelen zijn er nog geen concrete resultaten behaald. In onderstaande tabel staat wat er in de begroting ingeboekt is, wat hiervan gerealiseerd is en wat voor bedrag er nog open staat om ook daadwerkelijk te realiseren.
18/269
Begroting 2026 Tabel 13 Voortgang beheersmaatregelen HFG (bedragen x € 1.000; - = nadeel) 2026 2027 2028 2029 ombuigingen ingeboekt kadernota 2024
3.768
3.545
3.577
3.552
ombuigingen uitgevoerd kadernota 2024
3.437
3.235
3.247
3.222
nog in uitvoering kadernota 2024
331
310
330
330
ombuiging ingeboekt begroting 2025
8.957
9.649
9.927
9.927
ombuigingen uitgevoerd begroting 2025
7.124
6.783
6.811
6.811
nog in uitvoering begroting 2025
1.833
2.866
3.116
3.116
totaal ingeboekt ombuiging
12.725
13.194
13.504
13.479
totaal uitgevoerd ombuiging
10.561
10.018
10.058
10.033
totaal nog in uitvoering
2.164
3.176
3.446
3.446
Ombuigingen raad/griffie (M001) bedragen x € 1.000
2026
2027
2028
2029
ingeboekt
51
51
51
51
gerealiseerd
51
51
51
51
De griffie heeft samen met de gemeenteraad een structurele bijdrage aan de bezuinigingen geleverd. Bij de Kadernota 2025 is toegelicht dat vanaf 2026 het budget voor raadsactiviteiten en -opleidingen gekort kan worden met € 51.153. Hierna resteert € 80.000. Dit wordt voldoende geschat voor de bijbehorende activiteiten en opleidingen en is meer in lijn met de werkelijke uitgaven in de afgelopen jaren. In deze begroting wordt de taakstelling ook daadwerkelijk ingeboekt.
Beheersmaatregelen deels of nog niet uitgevoerd. De maatregelen die wel zijn ingerekend bij de begroting 2025 als onderdeel van Hoorn Financieel Gezond, maar die deels of nog niet geheel uitgevoerd zijn, worden hieronder toegelicht. Een volledig overzicht van alle maatregelen vindt u in bijlage 1 van deze begroting. Niet (volledig) uitgevoerde maatregelen worden in eerste instantie binnen hetzelfde programma of het bijbehorende beleidsveld opgevangen. Lukt dit niet, dan wordt breder binnen de totale begroting gezocht naar alternatieve maatregelen. Beheersmaatregelen Kadernota 2024 Verkeerskundige aanpassingen aan VRI’s, pollers en andere maatregelen (KN24) bedragen x € 1.000 2026 2027 2028 2029 ingeboekt
31
10
30
30
gerealiseerd
0
0
0
0
Het oorspronkelijke idee van deze aanmelding was dat door het verstandig vernieuwen van de VRI's en pollers er geld vrij kon vallen. Dus goed kijken naar het moment van vervangen, zodat wellicht onderhoudskosten mee zouden vallen. Op die manier kon er steeds incidenteel geld vrijvallen. De aangevoerde maatregel blijkt door meerdere oorzaken niet haalbaar. Daarom wordt er gezocht naar een alternatieve invulling van deze maatregel. Project integraal gezinsteam (Thuis voor Noordje) (KN24) bedragen x € 1.000 2026 2027 2028
2029
ingeboekt
300
300
300
300
gerealiseerd
0
0
0
0
19/269
Begroting 2026 Deze maatregel is onderdeel van de acties die plaatsvinden in de hervormingsagenda. Realisatie van de maatregel Thuis voor Noordje wordt betrokken bij de uitkomsten van de hervormingsagenda. Vanaf 1 januari 2025 is voor Westfriesland een pilot Integraal gezinsteam (IGT) ontwikkeld. Het IGT Westfriesland start met de hulpverlening vanaf 1 september 2025. De resultaten van de pilot worden gemonitord. Het is de bedoeling dat de pilot bij een positief resultaat structureel wordt doorgevoerd. Beheersmaatregelen Begroting 2025 (Hoorn Financieel Gezond) Taakstelling GR Openbaar Bestuurlijke Samenwerking/Pact van Westfriesland 5% (M004) bedragen x € 1.000 2026 2027 2028 2029 ingeboekt
12
12
12
12
gerealiseerd
7
7
7
7
In het regionale burgemeestersoverleg van februari 2025 is afgesproken een besparing van 3% door te voeren op de begroting 2026. Deze begroting is inmiddels vastgesteld. Dat betekent dat er dan nog een bedrag van € 7.000 aanvullende ombuigingen moeten worden gevonden binnen de begroting van Hoorn. Er wordt naar een alternatieve beheersmaatregel gezocht.
voorgestelde bezuinigingsmaatregelen werden daarbij uitgezonderd. Het betrof het verlagen van de extra jaarlijkse vergoeding voor de personeelsvereniging voor brandweervrijwilligers in repressieve dienst en het verminderen van repressief brandweermaterieel. In de ontwerpbegroting 2026 die voor zienswijze aan de gemeenteraden is voorgelegd, is dit gecompenseerd door een verdere vermindering van de activiteiten op het gebied van Veilig Leven. De zienswijze van gemeente Hoorn op de concept begroting was onder andere om de VR de opdracht te geven een (extra) meerjarige besparing in te rekenen van 1% met ingang van 2026 om zo alsnog te voldoen aan de opgelegde taakstelling van 5%. Doordat de meeste andere gemeenteraden hun steun hebben uitgesproken via hun zienswijzen voor de concept begroting, heeft het Algemeen Bestuur geen aanleiding gezien om de begroting aan te passen. Zij hebben op 11 juli 2025 de begroting 2026 vastgesteld. Wel benadrukten enkele raden nog eens expliciet de urgentie om alert te zijn op de balans tussen de taken van de Veiligheidsregio en de hiervoor beschikbare middelen. De VR heeft aangegeven te werken aan een meerjarenplan om de begroting structureel op orde te krijgen.
Omdat de VR van een hoger bedrag uitging waarop bezuinigd moest worden, is het verschil tussen het aangenomen 4% scenario en dat wat Hoorn als taakstelling in de begroting heeft opgenomen (5%) minder dan 1%. Het verschil was nog € 43.000 structureel. Er wordt naar een alternatieve beheersmaatregel gezocht.
Taakstelling GR Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VR) 5% (M101) bedragen x € 1.000 2026 2027 2028 2029 ingeboekt
280
280
280
280
gerealiseerd
237
237
237
237
Op 14 maart 2025 heeft het algemeen bestuur van de VR haar kadernota 2026 inclusief het 4%-bezuinigingsscenario vastgesteld. Twee
Top X aanpak efficiënter inzetten (M103) bedragen x € 1.000 2026
2027
2028
2029
ingeboekt
50
50
50
50
schrappen beheersmaatregel bij kadernota 2025
-50
-50
-50
-50
20/269
Begroting 2026
bedragen x € 1.000
2026
2027
2028
2029
Alternatief voor Top X aanpak
50
50
50
50
Gerealiseerd
0
0
0
0
De gemeenteraad besloot bij de kadernota 2025 in juni 2025 om deze beheersmaatregel te schrappen. Er wordt wel naar een alternatieve beheersmaatregel gezocht om de totale taakstelling van Hoorn Financieel Gezond te behalen. Parkeerbelasting: fiscaliseren vergunningsgebieden (bestaand en nieuw) (M208) bedragen x € 1.000 2026 2027 2028 2029 ingeboekt
600
600
600
600
gerealiseerd
0
0
0
0
Het raadsvoorstel voor deze ombuiging wordt voorbereid. Besluitvorming in de raad staat geagendeerd voor 9 december 2025. Herijking subsidies (M601) bedragen x € 1.000
2026
2027
2028
2029
ingeboekt
p.m.
670
670
670
gerealiseerd
0
0
0
0
Het participatietraject en plan van aanpak ‘herijking subsidies’ ligt op 2 oktober ter besluitvorming voor aan de raad. Daarna kan uitvoering gegeven worden aan het plan van aanpak en kunnen participatiesessie worden. Eventuele bijstellingen door de raad op proces of tijdslijn worden in een volgende voortgangsrapportage meegenomen.
Taakstelling GGD Hollands Noorden 5% (M612) bedragen x € 1.000 2026 2027
2028
2029
ingeboekt
248
248
248
248
gerealiseerd
177
177
177
177
Het Algemeen Bestuur van de GGD heeft voor de begroting 2026 van de GGD een aantal maatregelen uit het 5% scenario geschrapt. Effectief gaat het om een bezuiniging van ongeveer 4%. Er is besloten om 11 van de 22 voorgestelde maatregelen door te voeren. Voorbeelden zijn het stoppen met het opvoedspreekuur, voorlichting over huiselijk geweld en kindermishandeling en zwangerschapscursussen. Dit heeft een ombuiging opgeleverd van € 177.000, dus € 71.000 te weinig. Deze begroting is inmiddels vastgesteld. Hoorn stond alleen bij de discussie in het AB om het resterende deel van de ombuiging bij de GR GGD te vinden. Dat betekent dat er dan nog een bedrag van € 71.000 aanvullende ombuigingen moeten worden gevonden binnen de begroting van Hoorn, c.q. het sociaal domein. Hier volgt een plan van aanpak voor. Aanscherping op toegang tot Wmo voorzieningen (M613) bedragen x € 1.000 2026 2027 2028
2029
ingeboekt
360
360
360
360
gerealiseerd
147
147
147
147
amendement: uit Algemene reserve
113
Voor deze beheersmaatregel is een projectopdracht opgesteld. Na vaststelling door het college wordt de raad eind 2025 geïnformeerd. Er is al een efficiencyvoordeel van € 147.000 behaald op vervoer van doelgroepen wat aan deze beheersmaatregel wordt toegerekend. De gemeenteraad besloot een deel (€ 113.000) van de opbrengst voor het jaar 2026 uit de Algemene reserve te halen.
21/269
Begroting 2026 Voor het resterende deel van de ombuigingen wordt er ingezet op het meer gebruikmaken van de vrij toegankelijke voorzieningen en lichtere zorg waardoor er minder gebruik wordt gemaakt van (duurdere) maatwerkvoorzieningen. Belangrijk hierbij is dat de eigen medewerkers van 1.Hoorn beter hierop kunnen sturen. Daar wordt momenteel aan gewerkt. De verwachting is dat we een voordeel behalen op de Wmo kosten in 2026. Hervormingsagenda jeugd (M620) bedragen x € 1.000
2026
2027
2028
2029
ingeboekt
0
1.600
1.600
1.600
ingeboekt
0
-1.600
-1.600
-1.600
gerealiseerd
0
0
0
0
Voor de Hervormingsagenda wachten de gemeenten op het Rijk. Zodra er duidelijkheid over komt, wordt de gemeenteraad geïnformeerd. Ondertussen gaat Hoorn wel door met de Hervormingsagenda, omdat op de jeugdzorg maatregelen moeten worden getroffen waarmee de tekorten teruggedrongen moeten worden. Er is een specifieke uitkering DOS (domein overstijgend samenwerken) van € 936.000 van het Rijk ontvangen, die regionaal ingezet wordt voor het Integraal Gezinsteam Westfriesland. Dit heeft relatie met opgave 3 van de Hervormingsagenda: terugdringen residentiele jeugdhulp; zo thuis mogelijk. De ombuigingen op de Hervormingsagenda die oorspronkelijk gepland waren, zijn met twee jaar uitgesteld. Dit betekent dat de financiële effecten voor gemeenten pas vanaf 2027 merkbaar worden. Dat betekent dat de taakstelling in 2026 vervalt.
Taakstelling Omgevingsdienst NHN 5% (M703) bedragen x € 1.000 2026 2027
2028
2029
ingeboekt
93
93
93
93
gerealiseerd
11
11
11
11
Vanuit de begroting 2026 van de Omgevingsdienst NHN ontstaat een dekking van € 11.000. De overige nog te dekken bijdrage is in de begroting 2026 opgenomen. Onderzocht wordt of het gedekt kan worden uit het invoeren van leges voor milieuactiviteiten. Doorstroommakelaar niet gaan doen (M811)
Deze maatregel kan niet verwerkt worden, omdat er geen structureel budget voor is opgenomen in de begroting omdat het een tijdelijke pilot was. Er wordt een alternatieve invulling voor de € 85.000 gezocht. Loon- en inhuurkosten, efficiency organisatie en extern advies (M981) bedragen x € 1.000 2026 2027 2028 2029 ingeboekt
800
1.050
1.300
1.300
gerealiseerd
68
68
68
68
Het college heeft de bestuursopdracht "terugdringen externe inhuur” vastgesteld. De directie heeft aanvullend de opdracht gekregen uiterlijk in kwartaal 4 een plan van aanpak, inclusief beeldvorming en analyse, op te stellen om externe inhuur terug te dringen. De behaalde resultaten op het gebied van efficiency worden bijgehouden en vastgelegd, zodat inzichtelijk blijft welke verbeteringen zijn gerealiseerd en wat dit oplevert. Het plan van aanpak wordt hiervoor opgesteld.
22/269
Begroting 2026 Reiskosten woon/werk verkeer personeel (M987) bedragen x € 1.000 2026 2027
2028
2029
ingeboekt
200
200
200
200
gerealiseerd
0
0
0
0
De huidige regeling is geëvalueerd. Er is gekeken naar maatregelen om de regeling binnen het beschikbare budget uit te kunnen voeren. De evaluatie wordt in kwartaal 4 aan de directie voorgelegd. Op basis daarvan worden keuzes gemaakt.
Plafond vervangingsinvesteringen 2026 De nieuwe nota Investeren en Afschrijven is in werking getreden en daarmee gelden verbeterde spelregels om meerjarig inzicht en overzicht te houden op vervangingsinvesteringen. In de Kadernota 2025 is daarom uitsluitend de omvang van het investeringsplafond 2026 vastgesteld. In deze begroting vindt de besluitvorming plaats over de investeringen die binnen dit plafond vallen. Omdat nog gewerkt wordt aan een nota Kapitaalgoederen en aan de actualisatie van het meerjarig onderhoudsplan gebouwen, ligt er nu een eerste
aanzet voor een meerjarig inzicht. Dit overzicht is nog niet volledig. Komend jaar wordt dit verder uitgewerkt en volgt een nieuw proces en afwegingskader voor de jaren 2027 en verder, gebaseerd op de spelregels uit de nieuwe nota. 2026 Het investeringsplafond 2026 is vastgesteld op € 471.000. Kapitaallasten van vervangingsinvesteringen moeten passen binnen dit bedrag. De volgende invulling van de investeringsplafonds worden voorgesteld.
Tabel 5 Invulling investeringsplafonds 2026 (bedragen x € 1.000, - = nadeel) onderwerp krediet kapitaallast termijn Beleidskader categorie openbare ruimte Wegen 2025 (reguliere vervangingen wegen, straten en paden)
40
Beleidsplan Wegen 2024-2030
Vervangen OV armaturen en meet-verdeelkasten 2026
25
Beleidsplan openbare verlichting 2014-2024
Vervangen OV lichtmasten, kabels en leidingen 2026
50
Beleidsplan openbare verlichting 2014-2025
GRP 2026: rioleringen (kapitaallasten tlv exploitatie Riolering)
50
Programma stedelijk water en riolering 2022-2027
GRP 2026: rioleringen (ineens tlv voorziening Riolering)
1
Programma stedelijk water en riolering 2022-2030
Fiets-/voetgangersbruggen 2026 (kunststof/staal)
60
Geen
Groenvoorzieningen
20
Groenvisie 2019-2029
Beschoeiingen 2026
50
Geen
23/269
Begroting 2026
onderwerp
krediet kapitaallast termijn Beleidskader
Speelplekken 2025
12
Beleidsnota Sport, spel en bewegen in de openbare ruimte 2024
Marktkasten
20
geen
12
Mobiliteitsvisie Hoorn 2030
Toplaag kunstgrasveld hockey sportpark De Roskam
10
Masterplan Buitensport Hoorn
Onderlaag kunstgrasveld hockey sportpark De Roskam
20
Masterplan Buitensport Hoorn
Toplaag natuurgrasveld sportpark Fruittuinen
10
Masterplan Buitensport Hoorn
Drainage/beregening natuurgrasveld sportpark Fruittuinen
20
Masterplan Buitensport Hoorn
Ballenvanger /P doelen natuurgras sportpark Fruittuinen
30
Masterplan Buitensport Hoorn
10
Masterplan Buitensport Hoorn
20
Gemeentelijk vastgoedbeleid 2024-2033
Cameratoezicht
5
Beleidskader Cameratoezicht Hoorn 2022-2026
Voertuigen/machines
10
Geen
Dynamische afsluitingen totaal openbare ruimte
-14.631
-3.628
ten laste van riolering
8.831
3.360
netto beslag openbare ruimte
-5.800
-269
categorie sport
Sportinventaris sporthallen totaal sport Inkomst compensatie BTW (sport) netto beslag sport
-1.480
-130
257
23
-1.223
-108
-1.400
-83
categorie gebouwen Vervangingsinvesteringen gebouwenbeheer totaal gebouwen categorie bedrijfsvoering
totaal bedrijfsvoering
-1.854
-207
ten laste van extra budget vervanging wagenpark
1.800
196
-54
-11
-8.477
-471
Netto beslag bedrijfsvoering totaal categorieën
24/269
Begroting 2026
onderwerp
krediet kapitaallast termijn Beleidskader
beschikbaar binnen alle plafonds
471
Verschil
0
Voor 2026 passen de vervangingsinvesteringen net binnen het gestelde plafond. De gemeenteraad stelt de investeringen voor het investeringsplafond 2026 vast. Uit oogpunt van inkoop en aanbesteding zijn geen specifieke investeringsbedragen per investering en kapitaallasten opgenomen, maar de totaalbedragen. De investeringsbedragen zijn bij de griffie ter inzage gelegd voor de raadsleden.
Om op tijd de voorbereidingen te kunnen treffen om de investeringen in 2026 te kunnen realiseren, worden de kredieten direct na vaststelling van de begroting 2026 geopend.
Meicirculaire 2025 De meicirculaire 2025 verscheen toen de Kadernota al zo goed als afgerond was. Daarom is toen aangegeven dat de meicirculaire verwerkt wordt in de najaarsbijstelling 2025 en in deze begroting 2026. De meicirculaire 2025 is een vertaling van de voorjaarsnota van het Rijk en laat een positieve reeks voor de komende 4 jaar zien. In de kadernota was al wel een
geschat effect opgenomen van de financiële gevolgen door de voorjaarnota van het Rijk. In de onderstaande cijferopstelling wordt het verschil tussen de berekening bij de septembercirculaire 2024 en de meicirculaire 2025 beschreven.
Tabel 5 Verschil tussen septembercirculaire 2024 en meicirculaire 2025 (bedragen x € 1.000, - = nadeel) 2025 2026 2027 2028 2029 1
septembercirculaire 2024
196.134
187.313
190.074
192.355
195.013
2
meicirculaire 2025
202.044
205.471
206.958
203.459
208.479
3=2-1
bruto opbrengst
5.910
18.158
16.884
11.104
13.466
Zoals ook al uit de Voorjaarsnota van het Rijk bleek, krijgen de gemeenten er flink wat geld bij. Bij de kadernota is ook al flink wat geld ingerekend op basis van de Voorjaarsnota van het Rijk. Daarnaast moet deze opbrengst
gecorrigeerd worden voor claims en taakmutaties. Het gaat in die gevallen immers om compensatie voor taken die de gemeente moet uitvoeren.
25/269
Begroting 2026
Taakmutaties (extra geld vanuit het Rijk voor taken) Tabel 5 Correctie opbrengst voor al ingerekende opbrengst, claims en taakmutaties (bedragen x € 1.000, - = nadeel) 2025 2026 2027 2028 2029 3
bruto opbrengst
5.910
18.158
16.884
11.105
13.466
correcties A
stelpost in de begroting elimineren
B
stelpost in de begroting elimineren
C D E=A+B+C+D
F=3+E G H=F-G
-1.215
-903
-1.070
0
547
144
685
685
702
niet meenemen eigen bijdrage Jeugdzorg
0
0
0
1.084
1.087
niet meenemen verkorten trajectduur Jeugdzorg
0
0
0
283
284
547
-1.071
-218
982
2.072
bruto opbrengst wordt dan
6.457
17.087
16.666
12.087
15.538
al meegenomen Voorjaarsnota in Kadernota 2025
3.722
11.969
12.639
8.361
9.923
gecorrigeerde bruto opbrengst
2.735
5.118
4.027
3.726
5.615
totaal correcties
Correcties wegens claims of taakmutaties I
Beschermd Wonen (IU)
-589
-589
-589
-589
-589
J
Participatie (IU)
-428
-428
-480
-482
-478
K
Hervormingsagenda Jeugd, Aanvullende Post (AP)
0
-1.491
-1.126
-1.293
-1.413
L
Kinderopvang pleegouders
-11
-11
-11
-11
-11
M
Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo
0
-935
0
0
0
N
Wmo hulpmiddelen
0
-41
0
0
0
O
Invoerings/uitvoeringskosten Omgevingswet
-252
0
0
0
0
P
Slavernijverleden
-50
0
0
0
0
Q
Antidiscriminatie voorzieningen
-11
-11
0
0
0
R
Alleenverdienersproblematiek
-157
0
0
0
0
S
Impulsbudget sociale infrastructuur
T=I+J+K+L+M+N+O+P+Q+R+S
tussentelling claims of taakmutaties
-559
-503
-503
-503
-503
-2.056
-4.009
-2.709
-2.878
-2.994
26/269
Begroting 2026
U=H+T V W=U+V
2025
2026
2027
2028
2029
gecorrigeerde opbrengst meicirculaire 2025
678
1.109
1.318
849
2.621
correctie voor aantallen
-263
-531
-665
-782
-931
extra opbrengst meicirculaire 2025 ten opzichte van berekening Voorjaarsnota Rijk
415
578
653
67
1.690
De taakmutaties worden verwerkt in deze begroting. De negatieve bedragen houden in dat voor deze onderwerpen extra budget wordt toegevoegd. Voor anti-discriminatie wordt bijvoorbeeld afgerond € 11.000 toegevoegd aan het betreffende beleidsveld.
Correctie aantallen (regel 'v') Naast de taakmutaties moet ook een correctie worden gemaakt in verband met wijzigingen in de aantallen van diverse maatstaven.
aantallen bij huishoudens met een laag inkomen worden op 100-tal afgerond. Een verschil van 100 huishoudens betekent een verschil van € 650.000. Ofwel: het is een fors verschil. In de meicirculaire zitten een aantal niet verklaarbare afwijkingen en stijgt de uitkeringsfactor. Ook externe analisten van de meicirculaire stellen daar vraagtekens bij. Mede op hun advies stellen we de aantallen en uitkeringsfactor bij, om te voorkomen dat we teveel inkomsten inrekenen. Dit leidt tot de volgende bijstelling. Deze begroting 2026 is hierop aangepast.
Dit onderwerp is ook genoemd bij de tweede informatiebijeenkomst over de kadernota 2025. Dit blijft altijd lastig te berekenen. Bijvoorbeeld: de
Septembercirculaire 2025 De septembercirculaire is ten tijden van het opstellen van de begroting 2026 verschenen. De financiële vertaling van de septembercirculaire wordt
per brief met de raad gedeeld en via een aparte begrotingswijziging in de begroting verwerkt.
Begroting 2026
27/269
Bestuur en ondersteuning Hoofddoelstelling Onze inwoners en ondernemers kunnen bouwen op een besluitvaardige, betrouwbare, transparante en dienstverlenende gemeente. Een gemeente die de verbinding met de stad zoekt en initiatieven de ruimte geeft. Een gemeente die meedenkt en inwoners en ondernemers helpt om hun plannen waar te maken. En een bestuur dat midden in de gemeente staat en oog en oor heeft voor wat er leeft en speelt.
Beleidsvelden Relatie inwoners en bestuur Publieke dienstverlening Bestuurlijke samenwerking Financiering en algemene lasten en baten
Samen doen is ons uitgangspunt. In de stad en dorpen, met onze inwoners, ondernemers, instellingen en verenigingen. Voor een sterke regio in het Pact van Westfriesland, met onze buurgemeenten. En in voor onze stad zo belangrijke netwerken, waaronder Noord-Holland Noord, de Metropool Regio Amsterdam en het G40-stedennetwerk.