Document · PDF

SWO begroting 2024-2027.pdf

Raadsavond 8 juni 2023, gemeente HoogeveenBij agendapunt: Zienswijze Gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen13.766 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Tractie - wagenpark De SWO heeft voertuigen en overig materieel in gebruik voor de taken van de buitendienst in de openbare ruimte. In 2021 is er een nieuw tractieplan opgesteld. In dit plan is de omvang, leeftijd en kwaliteit van het materieel en de capaciteit van het materieel bepaald. Om de werkzaamheden efficiënt te kunnen blijven uitvoeren, is in 2022 en 2023 een inhaalslag gemaakt (€ 2,5 miljoen).

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

3. Programma Bedrijfsvoering

Begroting 2024

Met het oog op de noodzakelijke verduurzaming van het wagenpark (b.v. personenauto's 100% elektrisch in 2030) wordt in 2023 een actualisatie van het tractieplan uitgevoerd, waarbij ook de bovenstaande investeringen voor vervangingen worden onderzocht.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

4. Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

4. Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Zie voor een toelichting op de mutatie van de gemeentelijke bijdrage paragraaf 3.10. De bijdrage bedraagt per gemeente: Overzicht algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Gerealiseerd resultaat Toevoeging reserve Onttrekking reserve Resultaat na bestemming

Rekening 2022 64.056 -

Begroting Begroting 2023 - Begroting 2023 na wijziging 2024 63.787 63.787 74.089 -

Begroting 2025 73.994 -

Begroting 2026 73.606 -

Begroting 2027 73.225 -

bedragen x € 1.000

In de begroting 2024 is als verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage van 2024 opgenomen: • Hoogeveen 70,72% • De Wolden 29,28% Oorspronkelijk is bij de samenvoeging tot de SWO de verdeelsleutel gebaseerd op de inbrengcijfers van de begrotingen 2014 van de beide deelnemende gemeenten, inclusief taakstellingen. Deze cijfers zijn destijds leidend geweest voor de opstelling van de begroting 2015. Het verdeelpercentage was in 2023 Hoogeveen: 71,20%; De Wolden: 28,80%. De aanpassing wijzigt met minder dan 1%. Het gewijzigde verdeelpercentage heeft geen effect op de absolute bijdrage (in financiële zin) aan de SWO van beide gemeenten. Bij de opstelling van de begroting SWO 2024 hebben we op basis van besluitvorming bij beide gemeenten de verdeelsleutel aangepast naar bovengenoemde verdeling. Bij de voorschotten van beide gemeenten houden we rekening met de behoefte en het beperkt houden van het saldo rekening-courant wegens verplicht schatkistbankieren. Uitgangspunt is dat ongeveer 1/12e deel per de 1e van iedere maand als voorschot wordt overgemaakt. Onvoorzien Om te voldoen aan Artikel 17, lid b van het BBV hebben we bij het overzicht van baten en lasten onder andere 'het geraamde bedrag voor onvoorzien' een pro forma post opgenomen van € 1.000.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2024

5. Paragrafen 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de begroting de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. In deze paragraaf maken we melding van het beleid van de SWO over de weerstandscapaciteit en de risico's. Daarbij merken we op dat we een GR zijn waarvan de risico’s bij de gemeenten liggen. Het weerstandsvermogen is de mate waarin we in staat zijn geld vrij te maken om tegenvallers op te vangen, zonder dat we beleid moeten veranderen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit die middelen en mogelijkheden die we hebben als dekking voor niet begrote kosten, die onverwacht en substantieel zijn. Of we een adequaat weerstandsvermogen hebben, blijkt uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de daarmee af te dekken risico's. Het gaat dan vooral om de grotere risico's waarvoor niet op een andere wijze al een voorziening is. Bij de oprichting van de SWO hebben we besloten dat we geen weerstandsvermogen vormen. De SWO doet in voorkomende gevallen een beroep op de beide gemeenten. Zij houden in de inventarisatie van de weerstandscapaciteit en de aanwezige risico's rekening met het risico van deelname aan de SWO.

Dit houdt in dat we eventuele exploitatieoverschotten of -tekorten van de SWO via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten verrekenen. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de gemeente De Wolden en Hoogeveen zetten we de beschikbare weerstandscapaciteit af tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Met andere woorden: wat is de capaciteit van de gemeente om aanwezige risico’s te dekken zonder dat de beoogde doelstellingen gevaar lopen. Kengetallen financiële positie Het BBV schrijft voor dat we in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen moeten opnemen. Naast de kengetallen nemen we een beoordeling op van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie. De kengetallen en de beoordeling geven samen helder inzicht in de financiële positie van de SWO. Daarbij is het ook van belang om inzicht te hebben in de ontwikkeling van de kengetallen over de jaren heen. Voor de SWO gelden de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte. Het kengetal grondexploitatie en de belastingcapaciteit (woonlasten meerpersoonshuishouden) zijn niet van toepassing voor ons. 1A.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Voor inzicht in hoeverre sprake is van doorlenen, geven we de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weer (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Zo brengen we in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. 2. De solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplich-

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

5. Paragrafen

tingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. 3. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting maken we onderscheid tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten. De kengetallen voor de SWO. Rekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Netto schuldquote

11%

10%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

11%

10%

Solvabiliteit

10%

Structurele exploitatieruimte

Kengetallen financiële positie

Om de overdracht van materiële vaste activa te bekostigen, hebben beide gemeenten een lening verstrekt. Uit de netto schuldquote blijkt dat de schuldenlast voor de organisatie gering is. Zoals gezegd vormen wij geen weerstandsvermogen. Dit wordt zichtbaar in de extreem lage solvabiliteitsratio. Eventuele exploitatie-overschotten of -tekorten, verrekenen we via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten. De structurele exploitatieruimte is daarom jaarlijks (nagenoeg) nihil. Jaarrekening 2021 Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

5.599.385

6.043.765

9.268.207

10.762.625

9.819.179

9.685.952

9.821.749

Vlottende activa Uitzettingen < 1 jaar

11.591.539

6.966.332

11.591.539

10.208.799

10.325.703

10.024.900

9.635.723

Liquide middelen

632.172

5.326.083

632.172

3.000.000

Overlopende activa TOTAAL ACTIVA

17.823.096 18.336.277 21.491.918 23.971.424 23.144.882 22.710.852 22.457.472

Vaste passiva Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar Vlottende passiva Vlottende schulden < 1 jaar Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

2.072.818

1.176.805

2.072.818

1.177.000

26.630

1.489.140

26.630

1.800.000

2.000.000

1.800.000

1.600.000

5.523.285

5.971.189

9.192.496

10.714.424

9.782.882

9.658.852

9.800.472

9.830.963

9.325.386

9.830.574

9.900.000

9.800.000

9.700.000

9.500.000

369.400

373.756

369.400

380.000

385.000

375.000

380.000

17.823.096 18.336.277 21.491.918 23.971.424 23.144.882 22.710.852 22.457.472

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2024

5.2 Financiering Inleiding We voeren onze financieringsfunctie uit volgens de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening. De Wet FIDO verplicht de lagere overheid financiële risico's op treasurygebied te beheersen. Daarnaast stelt de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) eisen aan de kredietwaardigheid van financiële instellingen. In de paragraaf Financiering geven we de ontwikkelingen aan met betrekking tot de kasgeldlimiet, de renterisiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid voor treasury. De randvoorwaarden waarbinnen treasury zich kan en mag bewegen, staan in het treasurystatuut. Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de renterisico's, kredietrisico's, liquiditeitenrisico’s, koers- en valutarisico's en inflatierisico's. Renterisico Hieronder valt het beheersen van de risico’s dat in de toekomst de rentelasten van het vreemd vermogen hoger, of dat de renteopbrengsten van activa lager zijn dan een bestuurlijk wenselijk geacht niveau, of het in de meerjarenraming en de begroting geraamde niveau.

De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de renterisiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet). Kasgeldlimiet (kortlopende schuld) De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag de lagere overheid mag financieren met kortlopende geldleningen. De kasgeldlimiet is een percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor 2024 is het begrotingstotaal € 77.397.358, zodat de toegestane kasgeldlimiet € 6.346.583 is. Het uitgangspunt is dat een eventueel financieringstekort zoveel mogelijk met kort geld gefinancierd wordt (lagere rente), totdat lang geld goedkoper wordt. Berekening kasgeldlimiet 1

1e kwartaal

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

8,2%

6,3

5,1

2,9

2,1

1,2

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-5,1

-2,9

-2,1

-1,2

Toegestane kasgeldlimiet (1)

6,3

11,4

9,2

8,4

7,5

Bedragen x € 1 miljoen

Toegestane kasgeldlimiet - In procenten van de grondslag - In bedrag (x € 1 miljoen)

Omvang vlottende schuld

Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet

Ruimte

Gedurende het jaar mag deze limiet niet worden overschreden. Indien de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden, dan moeten er binnen drie kwartalen maatregelen worden genomen binnen de limiet te blijven. Voor 2024 verwachten we binnen de toegestane kasgeldlimiet te blijven.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

5. Paragrafen

Renterisiconorm De renterisiconorm schrijft voor hoeveel we maximaal mogen lenen voor een periode langer dan één jaar. Deze norm heeft als doel om toekomstige renterisico’s op de kortlopende schuld te beperken. De renterisico’s berekenen we als de som van de aflossingen en de renteherzieningen op de bestaande langlopende schuld. Het totale jaarlijkse renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal (minimumbedrag is € 2,5 miljoen). De renterisiconorm dwingt daarmee tot spreiding van de aflossingen en renteherzieningen. Renterisiconorm

Bedragen x € 1.000

Begroting 2023 0

Begroting 2024 0

Begroting 2025 0

Begroting 2026

Begroting 2027

Renteherzieningen

Betaalde aflossing

1.788

2.024

2.558

2.584

2.587

Renterisico (1+2)

1.788

2.024

2.558

2.584

2.587

Begrotingstotaal

67.024

77.382

77.287

76.899

76.518

Het bij ministeriële regeling vastgestelde %

20%

Renterisiconorm

13.405

15.476

15.457

15.380

15.304

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

11.617

13.452

12.899

12.796

12.717

Overschrijding renterisiconorm (3>4)

Kredietrisico Het kredietrisicobeheer is het beheersen van risico’s van de mogelijkheid dat een tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen. De SWO heeft geen geldleningen verstrekt aan derden, dus er is geen sprake van kredietrisico. Liquiditeitenrisico Liquiditeitsrisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de organisatie over onvoldoende middelen beschikt om aan de directe verplichtingen te voldoen. We hebben dit risico ondervangen doordat de beide gemeenten gedurende het jaar voorschotten betalen aan de SWO. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Op dit moment bezit de SWO geen financiële activa en is er dus geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat verwacht werd op het beslissingsmoment. Op dit moment bezit de SWO geen vreemde valuta die onderhevig kunnen zijn aan valutarisico’s. Ook is er geen sprake van afnemers van buiten de eurolanden.

Inflatierisico's Inflatierisico's is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de inkoopwaarde van goederen en diensten, afwijkt van wat verwacht werd op het beslissingsmoment. Vanaf 2023 hebben we te maken met forse inflatie, die gepaard gaat met veel onzekerheid. Het is onzeker hoe lang we te maken hebben met deze hoge inflatiepercentages. Daarnaast is het ook onzeker in welke mate leveranciers prijsstijgingen aan ons doorberekenen. Indien dit risico zich voordoet worden deze hogere kosten bij beide gemeenten in rekening gebracht.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2024

Rentetoerekening We berekenen de omslagrente door de rente die we aan de taakvelden toerekenen te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa, die integraal zijn gefinancierd. Het (voor)gecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. Daarnaast moeten we ook inzicht geven in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen en taakvelden wordt toegerekend. De rentelasten voor 2024 zijn gestegen, omdat de te betalen rente aan de gemeenten Hoogeveen en De Wolden is gestegen van 2% naar 3%. Hier staat tegenover dat de Samenwerkingsorganisatie renteopbrengsten ontvangt uit de schatkist. Schema rentetoerekening 2024 a.

De externe rentelasten over de kort en lange financiering

286.155

De externe rekenbaten

95.385

Saldo rentelasten en rentebaten

190.770

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (voorbeeld riolering)

c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

d1. Rente over eigen vermogen

d2. Rente over voorzieningen

190.770

Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente e.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat op het taakveld Treasury

190.770 -190.770 0

Financieringsarrangement We zijn met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) een financieringsovereenkomst aangegaan, die per 1 januari 2019 is gewijzigd. De BNG moet voor de kredietlimieten aan decentrale overheden liquiditeiten aanhouden. Daarom wordt sinds 1 januari 2019 over het ongebruikte deel van de kredietlimiet een bereidstellingsprovisie in rekening gebracht. Om de bereidstellingsprovisie te beperken, hebben we met BNG afgesproken om de overeenkomst financiële dienstverlening te wijzigen. Het totale kredietarrangement is € 5 miljoen. Hiervan is € 1 miljoen voor de kredietlimiet en € 4 miljoen voor intradaglimiet. Indien nodig of als de inzichten en/of rentepercentages wijzigen, kunnen we de bedragen binnen het kredietarrangement aanpassen. Op deze wijze kan de SWO tijdig aan haar verplichtingen voldoen. Met het vaststellen van deze gewijzigde financieringsovereenkomst is ook de benodigde technische infrastructuur (bevoegdheden etc.) bepaald. Schatkistbankieren De Wet verplicht schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. We mogen gelden niet langer buiten de schatkist wegzetten.

Wel mogen decentrale overheden overtollige middelen aan elkaar uitlenen, zolang er geen sprake is van een toezichtrelatie, om zodoende een beter rendement te halen dan bij de schatkist. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteiten aan. Deelname per 1 januari 2014 van decentrale overheden aan het schatkistbankieren, draagt bij

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

5. Paragrafen

aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector, waardoor de externe financieringsbehoefte van het Rijk minder wordt. Dit vertaalt zich in een lagere staatsschuld. Voor de decentrale overheid geldt een doelmatigheidsdrempel van 2,00% (was 0,75% en is gewijzigd per 1 juli 2021) van het begrotingstotaal. Het agentschap vergoedt over het dagelijkse saldo de daggeldrente (Eonia). De ECB is sinds het 3e kwartaal van 2022 begonnen met het doorvoeren van renteverhogingen. Inmiddels bedraagt de rente op tegoeden in de schatkist zo'n 2,9%. Wet Hof In de wet Houdbare overheidsfinanciën (Hof) wordt de Nederlandse uitwerking van Europese afspraken ten aanzien van de overheidsfinanciën geregeld. De wet is van toepassing op het Rijk, provincies, waterschappen en gemeenten en is op 1 januari 2014 in werking getreden. Op basis van de wet Hof en de geldende begrotingsregels leveren het Rijk en de mede-overheden een gelijkwaardige inspanning bij het terugdringen van het begrotingstekort. Over de bijdrage van de mede-overheden aan de Europese doelstellingen wordt aan het begin van elke kabinetsperiode bestuurlijk overleg gevoerd. De EMU-tekortruimte voor decentrale overheden blijft gehandhaafd op 0,5% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). De individuele mede-overheden verstrekken jaarlijks begrotingsinformatie, via de EMU-enquête aan het CBS.

Als uit deze enquête blijkt dat op macroniveau het EMU-saldo wordt overschreden, moeten de mede-overheden maatregelen nemen. Berekening EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van het EMU-saldo moeten verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele jaar en het volgende jaar. Deze programmabegroting is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft onderstaand format voorgeschreven.

Voor de begroting 2024 ramen we een nadeel van € 1.164.000 en voor 2025 komen we ook op een positief EMU-saldo van € 943.000.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

5. Paragrafen

Begroting 2024

Exploitatie en investeringen We bekostigen de taken binnen de gemeenschappelijke regeling (exploitatie) met financiële bijdragen van beide deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar brengen we voorschotten in rekening bij beide gemeenten. Eventuele overschotten en tekorten aan het einde van het jaar verrekenen we op basis van de procentuele verhouding, zoals vastgelegd in het kostenverrekenmodel. Voor de aanschaf en vervanging van ICT- en automatiseringsmiddelen en bedrijfsmiddelen moeten we geldleningen aantrekken. De deelnemende gemeenten verstrekken voor deze investeringen een lening op basis van de verdeelsleutel 70,72% resp. 29,28%. De gemeenten ontvangen hiervoor een rentevergoeding van 3%. In de begroting van 2024 is de te betalen rente verhoogd van 2% naar 3% in verband met de gestegen rente. De leningen van de deelnemende gemeenten vinden plaats binnen de kaders van de Wet Fido en de financiële verordening van de SWO. De boekwaarde van de investeringen komt per 31 december 2022 uit op ruim € 6,0 miljoen. Deze € 6,0 miljoen is ook het bedrag, dat de beide gemeente aan leningen heeft verstrekt aan de SWO. Daarnaast kan ook nog gebruik gemaakt worden van het krediet in rekening-courant en van kort geld, zoals kasgeldleningen.

5.3 Bedrijfsvoering Voor de paragraaf Bedrijfsvoering verwijzen we naar Hoofdstuk 3 Programma Bedrijfsvoering.

5.4 Paragraaf Wet open overheid Met deze paragraaf geven we in onze begroting en verantwoording invulling aan de bepalingen uit de Wet open overheid. Beide gemeenten hechten veel waarde aan een integere en open bestuurswijze. Deze wet treedt op 1 mei 2022 in en streeft transparantie na van het handelen van de overheid. In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) die per 1 mei 2022 in werking is getreden, wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In de memorie van toelichting bij de Woo staat o.a. dat met dit artikel beoogd wordt een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo. De openbaarheidsparagraaf Woo dient in de begroting en jaarrekening te worden opgenomen via een afzonderlijke paragraaf, zoals de in artikelen 9 en 26 van het BBV genoemde paragrafen.

Wat gaan we doen in 2024? Het doel van de Wet open overheid (Woo) is het transparanter maken van de overheid via de passieve en actieve openbaarmaking. Een adequate informatiehuishouding is daarbij een randvoorwaarde. In het eerste kwartaal van 2023 wordt door middel van een onderzoek geobjectiveerd in beeld gebracht hoe de organisatie SWO en beide gemeenten ervoor staan op alle Woo-vereisten bij alle afdelingen en bij beide besturen. Op basis van dat beeld worden in het 2e kwartaal scenario’s ontwikkeld waarbij wordt besloten wat een realistisch en haalbare ambitie en groeipad is voor de jaren 2023-2026. Al in de eerste helft van 2023 worden de nodige verbetermaatregelen getroffen in het huidige Woo-proces zodat daarmee een betere dienstverlening wordt gerealiseerd en het proces efficiënter kan verlopen. Vlak voor de zomer zullen de eerste Woo-projecten van start gaan die ook in 2024 doorlopen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

Vaststelling programmabegroting 2024

Vaststelling programmabegroting 2024 Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen; gezien het concept van de programmabegroting 2024 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie gemeenten De Wolden Hoogeveen; gelet op de bepalingen in de Gemeentewet; alsmede gelet op: het resultaat van de besprekingen in de raadsvergaderingen van Hoogeveen en De Wolden, te houden op 22 en 29 juni 2023;

B e s l u i t:

Vast te stellen de Begroting 2024 en de Meerjarenbegroting 2025-2027 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen.

Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 3 juli 2023. De voorzitter,

K.B. Loohuis

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Vaststelling programmabegroting 2024

Begroting 2024

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

BIJLAGE I

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

BIJLAGE I

nr.

Primaire begroting 2023

1e begr wijz 22 C ao-aanpassing 2023 Begroting na wijziging

Begroting 2024

HGV 2023

HGV 2024

HGV 2025

HGV 2026

HGV 2027

DWD 2023

DWD 2024

DWD 2025

DWD 2026

DWD 2027

45.427.283

45.293.981

45.558.322

45.537.814

18.359.870

18.359.260

18.441.799

18.432.945

18.432.945 I/S S 966.822 S

2.014.259,25

2.246.080

2.389.563

2.387.457

2.388.467

834.354,45

908.708

965.726

967.831

47.441.542

47.540.061

47.947.885

47.925.271

47.926.281

19.194.224

19.267.968

19.407.525

19.400.776

19.399.767

Mutaties vanuit GemRap en Berap 2021 gemeenten

Mutaties vanuit de begroting 2023-2026 gemeenten 25 Begeleiding van evenementen

245.000

175.000

126.000

26 Subsidies

35.420

Vitale vakantieparken 56 Project implementatie Omgevingswet

535.500

57 Opstellen omgevingsplan Hoogeveen

280.000

245.000

Bestuurssecretariaat

27 Extra capaciteit Boa's

38.864

28 Extra inzet uitvoering participatie

200.000

29 Versnellingsteam wonen

300.000

30 Vervallen taakstelling op de SWO

500.000

I I S

Uitbreiding aanbod Zwemonderwijs (1 fte) S I/S 500.000

Speerpunten begroting 2023 De Wolden 26 Subsidies

15.180

Bestuurssecretariaat

Uitvoeringskosten Klimaatakkoord

31 C ommunicatie Griffie 1 Extra Boa

-23.000

70.000

2 Extra WABO toezichthouder

90.000

165.000

3 Optimaliseren proces evenementenvergunning

88.500

21.000

4 Optimaliseren proces evenementenvergunning

63.000

5 Project implementatie Omgevingswet

229.500

6 Opstellen omgevingsplan De Wolden

280.000

7 Toepassen 'Ja, tenzij' principe op gebied van de leefomgeving

95.000

8 Uitvoering geven aan de wet Kwaliteitsborging bouwen

72.000

9 Extra formatie managementondersteuning bestuur

61.000

10 Versnellen woningbouw

180.000

12 Aanpak Dorps Energie Strategieën (DES)

40.000

13 Opstellen bedrijventerreinenvisie gemeente

25.000

17 Doorontwikkeling duurzaamheid /Agrarische contactpersoon

85.000

Vitale vakantieparken Omgevingswet

18 C ommunicatie duurzaamheid structureel 20+21 Energieregisseur 32 Viering 25 jaar De Wolden

I I 63.000

63.000

S I

245.000

I I I 61.000

61.000

S I I I

85.000

75.000

25.000

140.000

85.000

40.000

33 Reservering actualisatie woonvisie

35.000

34 Voortzetten ondernemersapp

5.000

35 Diftar

6.200

I I

6.200

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

BIJLAGE I

HGV 2023

HGV 2024

HGV 2025

HGV 2026

HGV 2027

DWD 2023

DWD 2024

DWD 2025

DWD 2026

DWD 2027

Bijstellingen n.a.v. jaarrekening 2022 en overige besluiten 36 Indexatie software en onderhoud

256.677,87

258.441

258.521

258.293

258.402

106.322,13

104.559

104.479

104.707

104.598

37 Indexatie facilitair

35.597,95

35.598

35.609

35.578

35.593

14.402,05

14.402

14.391

14.422

14.407

38 Indexatie Afdruk en Repro

16.659,84

16.660

16.665

16.650

16.657

6.740,16

6.740

6.735

6.750

6.743

39 Indexatie consultancy automatisering

10.679,39

10.679

10.683

10.673

10.678

4.320,61

4.321

4.317

4.327

4.322

40 Indexatie reparatie en onderhoudskosten automatisering

4.698,93

4.699

4.700

4.696

4.698

1.901,07

1.901

1.900

1.904

1.902

41 Indexatie brandstofkosten

106.065,24

106.794

106.827

106.733

106.778

43.934,76

43.206

43.173

43.267

43.222

42 Indexatie onderhoudskosten tractie (vervoersmiddelen)

127.278,28

128.153

128.192

128.079

128.133

52.721,72

51.847

51.808

51.921

51.867

43 Indexatie huurkosten Vos van Steenwijklaan

9.611

9.614

9.606

9.610

3.889

3.886

3.894

3.890

Bijstelling kapitaallasten 2023 Automatisering

30.567

29.995

16.935

12.367

12.122

6.865

Bijstelling kapitaallasten 2024 afschrijvingen

-190.014,56

-8.955

105.548

177.802

177.574

-79.827,87

-3.708

42.890

71.757

71.960

Bijstelling kapitaallasten 2024 rente

-19.085,08

-36.705

-45.209

-137.070

-136.908

-8.017,92

-15.199

-18.371

-55.318

-55.480

Ontwikkelingen begroting SWO 2024 24 Periodieken

495.130

495.282

494.846

495.055

200.317

200.165

200.601

200.392

1.678.353

1.668.097

1.668.215

1.656.931

695.064

677.847

673.244

671.456

44 Versterken inkoopfunctie

78.315

78.340

78.271

78.304

31.685

31.660

31.729

31.696

45 C apaciteit Verzekeringen

14.239

14.244

14.231

14.237

5.761

5.756

5.769

5.763

46 Recruiters

135.272

135.314

54.728

54.686

47 Reisdocumenten

64.788

76.203

95.348

88.981

26.212

30.797

38.652

36.019

S/I

48 Advocaatkosten

10.679

10.683

10.673

10.678

4.321

4.317

4.327

4.322

49 Herziening HR 21 Inkomens- en WMO consulenten

23.495

23.502

23.481

23.491

9.505

9.498

9.519

9.509

50 Audit WPG

7.120

7.122

7.116

7.119

2.880

2.878

2.884

2.881

51 Webcare

47.701

47.716

47.674

47.694

19.299

19.284

19.326

19.306

52 Formatie participatiewet

71.196

71.218

71.155

71.185

28.804

28.782

28.845

28.815

53 Admi ondst Subsidieproces

29.190

29.199

29.174

29.186

11.810

11.801

11.826

11.814

54 C ommunicatie

87.571

87.598

87.521

87.558

35.429

35.402

35.479

35.442

55 Informatieveiligheid en privacy

60.517

60.535

60.482

60.507

24.483

24.465

24.518

24.493

49.924.884

52.393.454

52.614.365

52.441.716

52.108.706

20.974.101

21.695.970

21.379.574

21.164.374

21.116.487

70,42%

70,72%

71,11%

71,25%

71,16%

29,58%

29,28%

28,89%

28,75%

28,84%

71,20%

71,22%

71,16%

71,19%

29,29%

28,80%

28,78%

28,84%

28,81%

23 C ao-aanpassing per 1-1-2024 (3,8% uitgangspunt)

Totaal bijdragen gemeenten Nieuw verdeelpercentage

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Begroting 2024

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12851659/1