Stark - jaarstukken 2021 + controleverklaring.pdf

Ster(k) Stark Jaarstukken 2021

Samenvatting Het exploitatieresultaat van Stark over 2021 is positief. Het exploitatieresultaat bedraagt € 1.100.000. Dit is € 1.200.000 beter dan begroot. Ook wanneer we kijken naar het bedrijfsresultaat, € 505.000, zien we een positief effect op de begroting. We kunnen met recht concluderen dat we bouwen aan een Ster(k) Stark. In alle opzichten. De cijfermatig positieve resultaten zijn ook zichtbaar in de resultaten van Stark’s doelstellingen. We zoeken voor en met iedere medewerker naar zo passend mogelijk werk op een zo regulier mogelijke arbeidsplek. Er is in 2021 een stijging in het aantal detacheringen: ondanks de krimp in de totale SW-populatie is het aantal medewerkers dat bij een reguliere werkgever aan de slag ging in 2021 licht gestegen. Detachering is een belangrijk (arbeids-)ontwikkelinstrument om medewerkers uit te dagen hun talenten in te zetten en het beste uit zichzelf te halen. Het project Talent in beeld ging in 2021 van start. Medewerkers die in het Talent in Beeld traject zitten, vullen (soms met ondersteuning) vragenlijsten in over het eigen functioneren. Met de coach en praktijkbegeleider volgt een gesprek en zo wordt duidelijk waar de individuele ondersteunings- en ontwikkelbehoefte van een medewerker zit. Het kan zijn dat een vakgerichte opleiding of cursus nodig is, maar ook een training sociale vaardigheden behoort tot de mogelijkheden.

Zo zet iedereen vanuit Talent in Beeld zijn eigen stap. Kleine of grote stappen die allemaal even waardevol zijn in de ontwikkeling van de individuele medewerker en bovendien maken dat medewerkers sterker in hun schoenen staan. Stark bood ook in 2021 diverse trainingen en cursussen aan, zoals bijvoorbeeld VCA en zaag- of bosmaaiercursussen. Een mooi voorbeeld van een specifieke training in 2021 is “Opvallen en gaan staan”, een sollicitatietraining waarbij deelnemers werden uitgedaagd bewust te kijken naar hun kansen en mogelijkheden om financieel zelfstandig te worden. Ook bij Stark’s afdeling Beheer Openbare Ruimte (BOR) is een noemenswaardig leerwerktraject gestart in 2021, “Werkmaat” is een traject in samenwerking met gemeente en opleidingsinstituten gericht op het aanbieden van diversiteit aan groen-werkzaamheden om zoveel mogelijk vaardigheden en kennis te vergaren in een relatief korte tijd. Een nieuwe doelgroep weet Stark inmiddels ook te vinden. In de pilot Zinvol Participeren stroomden in 2021 vijf deelnemers in. Bij de meeste deelnemers zien we groei in hun ontwikkeling. We zien hen in aanmerking komen voor een indicatie Beschut Werk. Door de pilot krijgen deelnemers de kans om te laten zien wat ze kunnen en uit te vinden waar hun leervermogen ligt.

Het aantal geplaatsten in Beschut Werk is in 2021 met tien personen gestegen, een aanzienlijk minder hoge stijging dan het jaar ervoor. De grootste uitdaging van Stark zit hem in het forse ziekteverzuim. In 2021 was het langverzuim bij de SW-populatie hoog met 16,9% (hoewel licht gedaald t.o.v. 2020). De SWdoelgroep wordt ouder en het wordt zichtbaar dat de lichamelijke beperkingen om het werk te kunnen uitvoeren, toenemen. We hebben in 2021 de voorbereidingen getroffen voor een groots vitaliteitsprogramma met de naam Stark&Fit, waarmee we voor 2022 een belangrijk doel voor ogen hebben: we gaan voor duurzame inzetbaarheid over de volle breedte van het Stark-personeelsbestand.

Inhoud Samenvatting ........................................................................................................................ 2 Voorwoord ............................................................................................................................. 4 Over Stark ............................................................................................................................. 5 Algemeen ....................................................................................................................... 5 Missie en visie ................................................................................................................ 5 Bestuur Gemeenschappelijke Regeling .......................................................................... 6 Organisatieschema ......................................................................................................... 7 Meer informatie over Stark .............................................................................................. 8 Sociaal jaarverslag ................................................................................................................ 9 Instroom, mobiliteit en plaatsing ......................................................................................

9 Ondernemingsraad ........................................................................................................11 Vertrouwenspersonen ....................................................................................................11 Bedrijfsvoering......................................................................................................................12 Doelstellingen ................................................................................................................12 Talent in Beeld ...............................................................................................................12 Trajecten ........................................................................................................................12 Werkmaat levert maatwerk ............................................................................................13 Pilot Zinvol Participeren .................................................................................................13 Opvallen en gaan Staan, sollicitatietraining ....................................................................14 Detacheringen ...............................................................................................................14 HRM

..............................................................................................................................15 Corona ...........................................................................................................................15 Ziekteverzuim en inzetbaarheid .....................................................................................16 Overig ............................................................................................................................16 Nettoresultaat .......................................................................................................................17 Algemeen ......................................................................................................................17 Omzet per gemeente .....................................................................................................18 Gemeentelijke bijdrage ..................................................................................................18 De Paragrafen ......................................................................................................................19 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................................19 Onderhoud kapitaalgoederen .........................................................................................22

Financiering ...................................................................................................................23 Verbonden partijen.........................................................................................................24 Jaarrekening ........................................................................................................................25 Balans............................................................................................................................25 Overzicht van Baten en Lasten ......................................................................................25 Waarderingsgrondslagen ...............................................................................................27 Toelichting op de Balans ................................................................................................29 Toelichting overzicht van Baten & Lasten ......................................................................37 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) ..................................................43 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid .........................................44 Bijlage: verdeling taakvelden .........................................................................................46 Resultaatbestemming en vaststelling

.............................................................................47 Controleverklaring ..........................................................................................................48

Voorwoord Stark wordt ieder jaar Starker. “Ster(k) Stark”. Die titel kozen we niet zomaar. Het zegt alles over het afgelopen jaar en waar we bij Stark voor staan en gaan. In 2021 bleven we inzetten op datgene waar we goed in zijn; de ontwikkeling van mensen staat centraal en dat doen we in gezamenlijkheid met de gemeenten en het bedrijfsleven. De talenten van medewerkers zijn leidend. Zij zijn de sterren die Stark laten stralen. Sterker worden we door onze sterren te motiveren en faciliteren te doen waar ze goed in zijn op plekken waar dat op waarde wordt geschat. En zo staat iedereen steviger in zijn schoenen: de medewerker die doet waar hij gelukkig van wordt, de ondernemer die ziet dat het werk met plezier en motivatie uitgevoerd wordt. Door onze talenten in te zetten bereiken we onze doelen, worden we sterker, dat bedoelen we met Ster(k) Stark. We zijn ongelofelijk trots op alles wat we al bereikt hebben in de afgelopen drie jaren en kijken uit naar de toekomst, waar, als het aan ons ligt, nog veel meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt hun draai vinden op een mooie werkplek. Maar nu blikken we eerst terug op wat er in 2021 zoal gebeurde. We nodigen je van harte uit ons jaarverslag over 2021 te lezen en beleven.

4

Over Stark Stark is het leerwerkbedrijf van en voor de gemeenten De Wolden, Hoogeveen en MiddenDrenthe. We geven met zijn allen uitvoering aan de opdrachten van de gemeenten, zoals die zijn vastgelegd in het Bedrijfsplan voor Stark, waarbij het accent ligt op de ontwikkeling als leerwerkbedrijf van en voor de inwoners van onze gemeenten.

Algemeen Daarnaast geven we uitvoering aan de opdrachten van de gemeenten voor bijvoorbeeld trajecten in het kader van de Participatiewet, uitvoering van werkzaamheden in het openbaar groen, postverzorging et cetera. Verder voeren we werkzaamheden uit voor onze opdrachtgevers als bedrijven, overheden en instellingen. Hierbij kan gedacht worden aan inen ompakwerkzaamheden, assemblage en detachering in allerlei richtingen. Stark streeft bij de uitvoering ernaar om medewerkers en deelnemers zoveel mogelijk regulier te laten werken op de inclusieve arbeidsmarkt.

Missie en visie Missie Stark gelooft dat iedereen talent heeft. Wij ondersteunen de ontwikkeling van deze talenten en dit leidt tot duurzaam werk.

Visie De ambitie van Stark is een optimale deelname aan de arbeidsmarkt voor iedereen.

5

Een kenmerk van de Gemeenschappelijke Regeling is dat het een Bedrijfs-VoeringsOrganisatie (BVO) is. Dit houdt in dat de gemeenten het beleid bepalen en Stark dit beleid uitvoert. Stark zelf bepaalt geen beleid. Het bestuur van Stark is verantwoordelijk voor de uitvoering van het vastgestelde beleid.

Bestuur Gemeenschappelijke Regeling Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit twee collegeleden per gemeente. Per 31 december 2021 is de samenstelling als volgt: De heer J. Zwiers, voorzitter (gemeente Hoogeveen); De heer J.H. Batelaan, vicevoorzitter (gemeente Midden-Drenthe); Mevrouw H. Mulder, secretaris (gemeente De Wolden); De heer J. Schipper, vicesecretaris (gemeente Midden-Drenthe); De heer E. van Dijk, lid (gemeente De Wolden); De heer K.B. Loohuis, lid (gemeente Hoogeveen). Op 1 juni 2021 nam de heer R. de Groot (gemeente De Wolden) afscheid als lid van het bestuur van Stark.

6

Organisatieschema In onderstaand schema is onze organisatiestructuur weergegeven.

7

Meer informatie over Stark Wil je op de hoogte blijven van actuele ontwikkelen bij Stark? Volg ons op sociale media: - Facebook - Twitter - LinkedIn - Instagram

8

: @wijzijnstark : @wijzijnstark : Stark, leerwerkbedrijf : @wijzijnstark

Sociaal jaarverslag Dit deel van de jaarverslaglegging laat in cijfers de sociale toegevoegde waarde van Stark zien. De ontwikkelingen in personele samenstelling (WSW en Participatiewet) in 2021 laten zien hoeveel medewerkers we hebben kunnen laten participeren aan de (reguliere) arbeidsmarkt.

Instroom, mobiliteit en plaatsing Participatiewet, onderdeel Sociale Werkvoorziening In onderstaande tabel wordt het bestand WSW dienstbetrekkingen en externe plaatsingen in personen per begin en einde van het verslagjaar weergegeven. WSW dienstbetrekkingen en externe plaatsingen Intern geplaatst Detachering Totaal dienstbetrekkingen

Aantal per % t.o.v. 31-12-2021 totaal 31-122021 446 158 23,6% 604

Aantal per % t.o.v. 01-01-2021 totaal 01-012021 488 168 23,0% 656

Begeleid Werken Totaal aantal personen

66 670

9,9%

73 729

10,0%

Extern geplaatst

224

33,4%

241

33,1%

Uit bovenstaande tabel zijn de volgende mutaties in aantallen en percentages af te leiden: mutatie in mutatie in mutatie in aantallen aantallen percentage -

-

totaal aantal dienstbetrekkingen en externe plaatsingen bij Stark: verdeling plaatsingen/dienstbetrekkingen geplaatst binnen afdelingen/BOR: detacheringen: begeleid werken:

-59

-8,1%

-42 -10 -7

-5,8% -1,4% -1,0%

In 2021 zien we een daling van 59 personen in het WSW-bestand (inclusief het instrument Begeleid Werken). Dit komt overeen met een daling van 8% van het aantal personen. Een krimp in het WSW-bestand is in lijn met de verwachting, aangezien er geen nieuwe instroom meer plaatsvindt sinds de invoering van de Participatiewet. De krimp in 2021 is 3% punt groter dan in 2020 met name als gevolg van uitstroom op basis van langdurige arbeidsongeschiktheid. Het aantal personen dat extern werkzaam is bedraagt 33,4% aan het einde van het verslagjaar, een stijging van 0,3% punt ten opzichte van het voorgaande verslagjaar. Dit is exclusief het aantal medewerkers dat werkzaam is in de sector Beheer Openbare Ruimte en waarvan een deel werkzaam is in de pilot Buurtbeheer in de gemeente Hoogeveen.

9

In onderstaande tabel is de instroom in de dienstbetrekkingen van de Sociale Werkvoorziening 2021 per gemeente weergegeven: Gemeente Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Overige gemeenten Totaal

Aantal 4 1 0 0 5

De instroom die nog plaatsvindt, betreft overplaatsingen vanuit andere gemeenten. In onderstaande tabel is de uitstroom in de dienstbetrekkingen uit de Sociale Werkvoorziening weergegeven (exclusief Begeleid Werken): Reden uit dienst

Totaal

In percen tage

24 7 1 3 21 1 0 57

42% 12% 2% 5% 37% 2% 0% 100%

Pensioen Overlijden Overplaatsing binnen Stark concern Overplaatsing naar ander SW-bedrijf Langdurig arbeidsongeschikt Eigen verzoek Overige Totaal

Er stromen in 2021 57 medewerkers uit met een dienstbetrekking in de Sociale Werkvoorziening bij Stark. De voornaamste reden van uitstroom is pensionering, gevolgd door langdurig arbeidsongeschiktheid. Van de totale 46 personen, zijn er 24 personen met pensioen gegaan, oftewel 42% van de totale uitstroom. Vanwege langdurige arbeidsongeschiktheid verlaten 21 personen het bedrijf, dit is 37%. Er zijn 7 medewerkers overleden, 12% van de totale uitstroom. Participatiewet, onderdeel Beschut Werk In onderstaande tabel wordt het aantal geplaatste personen in Beschut Werk per begin en einde verslagjaar weergeven:

Gemeente Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Totaal

31-12-2021 39 12 6 57

1-1-2021 33 10 4 47

Mutatie in aantallen 6 2 2 10

Mutatie in percen tage 18% 20% 50% 21%

In 2021 stijgt het aantal geplaatsten in Beschut Werk met 10 personen. Een stijging van 21% in totaal. Ten opzichte van voorgaand jaar een aanzienlijk lichtere groei (2020: + 17 personen, + 57%). De verwachting is een jaarlijkse groei welke in de trend van 2021 zich voort zal zetten.

10

Ondernemingsraad In 2021 speelde de ondernemingsraad een actieve rol binnen Stark. Zo hebben zij zich bijvoorbeeld gebogen over de adviesaanvraag voor de nieuwbouw van Stark. Naast advies is de ondernemingsraad ook om instemming gevraagd. De ondernemingsraad heeft onder meer ingestemd met de reiskostenregeling en de fietsregeling. Dit laatste is een succes, veel medewerkers van Stark maken gebruik van de fietsregeling. Op verzoek van de ondernemingsraad is in 2021 een medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) uitgevoerd. Een afvaardiging van de ondernemingsraad maakte deel uit van de projectgroep welke de opzet van het onderzoek heeft begeleid. De ondernemingsraad is door het vertrek van een aantal leden, incompleet. In 2021 is de ondernemingsraad gestart met het voorbereiden van tussentijdse verkiezingen. Deze vinden in Q1 van 2022 plaats.

Vertrouwenspersonen Bij Stark vinden we het belangrijk dat medewerkers zich ontwikkelen en naast werkplezier ook veiligheid ervaren op de werkvloer. Dat laatste is een belangrijke voorwaarde om ster(k) in je werk te zijn of te worden. Daarom besteden we aandacht aan ervaringen en situaties waar we met elkaar van kunnen leren om het een volgende keer nog beter te doen. Twee interne vertrouwenspersonen en één externe vertrouwenspersoon vormen het team vertrouwenspersonen voor de organisatie. Ze zijn er voor iedereen: medewerkers, stagiairs, trajectdeelnemers, gedetacheerde medewerkers. De vertrouwenspersonen kunnen laagdrempelig benaderd worden wanneer iemand zich niet veilig of onprettig voelt in een (werk)situatie. In 2021 hebben er 12 gesprekken met de vertrouwenspersonen plaatsgevonden en zijn er bij de vertrouwenspersonen 2 meldingen inzake belediging (intimidatie) gedaan. Dit is een relatief laag aantal gesprekken/meldingen op het grote personeelsbestand van Stark. En hoewel het misschien niet representatief is voor het volledige personeelsbestand kunnen we wel stellen dat de rode draad uit de gesprekken met de vertrouwenspersonen gelijk is aan de uitkomsten van het MTO, dat overigens ook niet representatief was vanwege de lage invulgraad. Wat uit het resultaat van de gesprekken met de vertrouwenspersonen en de uitkomst van het MTO een verbeterpunt bleek, is communicatie.

In 2022 gaat het management, ook op advies van de vertrouwenspersonen, meer inzetten op interne communicatie. Een onderdeel daarvan is dat we de gedragscode gaan ‘verstarken’ en met medewerkers op alle niveaus overleggen hoe ze zich meer en prettiger aangesproken voelen. Zodat iedereen gehoord wordt en zich ook gehoord voelt. Voor de vertrouwenspersonen was misschien wel de belangrijkste stelling uit het MTO: "ik weet waar ik mij kan melden als ik problemen heb”. Deze stelling werd op alle afdelingen beantwoord met minimaal een 8 (cijfers konden gegeven worden van 1 – 10, waarbij 1 de laagste score en 10 de hoogste score was). De vertrouwenspersonen hebben ondanks dat wel een ambitie voor 2022: ze willen nog beter zichtbaar zijn in de organisatie en gaan met het MT zoeken naar manieren en mogelijkheden om onderwerpen gemakkelijker bespreekbaar te maken voor een grote groep medewerkers. Met ingang van 1 januari 2022 neemt onze externe vertrouwenspersoon Ben Mijnheer afscheid en start onze nieuwe externe vertrouwenspersoon Godelein Wegter.

11

Bedrijfsvoering Deze paragraaf gaat in op de bedrijfsvoering van Stark. We geven de stand van zaken weer en gaan in op de vooruitzichten en activiteiten om onze doelstellingen te realiseren. De basis is het bedrijfsplan, dat in het najaar van 2018 is vastgesteld door de deelnemende gemeenten.

Doelstellingen We werken vanuit onze missie “Stark gelooft dat iedereen talent heeft. Wij ondersteunen de ontwikkeling van deze talenten en dit leidt tot duurzaam werk” én onze visie: “De ambitie van Stark is een optimale deelname aan de arbeidsmarkt voor iedereen”. Op deze missie en visie bouwen we doelstellingen. Dit zijn doelstellingen op het gebied van talentontwikkeling en een zo regulier mogelijke plaatsing op de arbeidsmarkt. In de volgende paragrafen lichten we op een aantal onderwerpen met betrekking tot de doelstellingen, de gedane acties en resultaten toe. Het jaar 2021 stond in het teken van een sterker individu, een sterkere afdeling, een sterkere organisatie, oftewel een STERK STARK.

Talent in Beeld Afgelopen jaar hebben we Talent in Beeld geïntroduceerd binnen onze organisatie. Coaches en praktijkbegeleiders werken samen in dit project. Een waardevolle samenwerking die zich kenmerkt door het bundelen van krachten en verschillende invalshoeken. Er zijn al meer dan 20 medewerkers in traject genomen. Medewerkers die in het Talent in Beeld traject zitten, vullen (soms met ondersteuning) vragenlijsten in over het eigen functioneren. Met de coach en praktijkbegeleider volgt een gesprek en zo wordt duidelijk waar de individuele ondersteunings- en ontwikkelbehoefte van een medewerker zit. Dat kan naast werk-gerelateerde vaardigheden, ook zijn op sociaal gebied. Hoe ga ik een gesprekje aan, of hoe kan ik mijn grenzen aangeven? Enkelen zijn doorgestroomd naar de SoVa-RET training. Bij anderen werd duidelijk dat er een gerichte vaktraining ingezet moest worden. En in sommige gevallen kwamen we tot de conclusie dat de huidige werkplek passend is, en ook voldoende uitdagend. Maar dat geldt niet voor iedereen. Zo waren er ook medewerkers die geïnteresseerd waren in werken bij de receptie, hout of zorg. Voor hen zijn er leer-werkplekken gezocht waar ze nu werken en ervaring opdoen. Dit kan op korte of lange termijn uitlopen op een detachering naar het reguliere bedrijfsleven. Zo zet iedereen vanuit Talent in Beeld zijn eigen stap.

Kleine of grote stappen die allemaal even waardevol zijn in de ontwikkeling van de individuele medewerker en bovendien maken dat medewerkers sterker in hun schoenen staan.

Trajecten In 2021 zijn er in totaal 90 nieuwe aanmeldingen voor trajecten geweest: 32 Werkinzicht, 16 BAB Werkinzicht, 4 Intake/oriëntatie/rondleiding, 5 Analyse, 14 Jobcoaching, 1 Arbeidsfit, 12 Inburgering en 6 Zinvol participeren. Trajecten verschillen inhoudelijk van elkaar, maar het einddoel is altijd duurzame (arbeids-) participatie.

12

Een concreet voorbeeld illustreert het best de meerwaarde van een traject: "Maartje (fictieve naam) heeft gedurende 9 maanden een traject gevolgd bij Stark. Voordat ze bij Stark in beeld kwam, had ze een baan voor 6 uur per week, die werd beëindigd omdat het niet goed met haar ging. Het doel van het traject was inzicht te krijgen in de werksoort die bij haar past en haar belastbaarheid te onderzoeken. Daarnaast mocht ze leren om beter voor zichzelf op te komen. Maartje ontdekte dat ze het werk bij Stark erg leuk vond om te doen en de contacten op de werkvloer waren voor haar van grote waarde. Daardoor bleek het voor haar mogelijk om haar uren uit te bouwen van 6 naar 24 uur per week. Door het zelfvertrouwen dat ze kreeg en een cursus SoVa-RET lukte het haar om beter haar grenzen aan te geven. Maartje is aan het eind van haar traject meegegaan naar een rondleiding bij een nieuwe klant van Stark en daar mocht ze in december van 2021 starten in een betaalde baan. Zowel de klant als Maartje zijn blij met deze goede match!" Dit voorbeeld laat zien hoe belangrijk het is voor deelnemers dat ze zichzelf leren kennen en daardoor meer aankunnen. En dat ze een passend traject volgen binnen Stark. Er worden in gezamenlijkheid met gemeenten en het bedrijfsleven ontzettend mooie successen geboekt, waardoor individuele medewerkers hun eigen kracht (her)vinden.

Ondanks deze mooie resultaten, zagen we een terugloop in de inkoop van de trajecten. Onze gemeenten hebben vanwege beleidsmatige, danwel financiële overwegingen minder ingekocht dan voorgaande jaren. Waarbij 1 van onze gemeenten heeft aangekondigd structureel minder te gaan inkopen. Dit heeft ons er toe genoodzaakt de bedrijfsvoering vanaf 1 januari 2022 er op aan te passen om het financieel risico van de lagere inkoop te beperken.

Werkmaat levert maatwerk In 2021 hebben 10 personen het leerwerktraject “Werkmaat” van onze afdeling Beheer Openbare Ruimte doorlopen. Er zijn mooie resultaten behaald. Buiten verschillende cursussen en trainingen bieden we met Werkmaat zoveel mogelijk diversiteit aan werkzaamheden. Enkele voorbeelden zijn: Samenwerking Staatsbosbeheer, onderhoud en aanleg gemeenteplantsoen, plantwerk en plaatsen hekwerken in opdracht van IVN, aanleg vakantiepark, diverse werkzaamheden voor Domesta en groenonderhoud EmmerCompascuum. Daarnaast hebben we op ons eigen terrein ook het kweken van vaste planten en heesters begeleid en een start gemaakt met de ontwikkeling van een moestuin en houtkloven. Naast vakvaardigheden zet Werkmaat ook in op werknemersvaardigheden. Op gezette tijden worden de ontwikkelingen besproken en vastgelegd. Cursussen die we verzorgden zijn bosmaaien draadkop en slagmes, veilig werken langs de weg, VCA, motorkettingzaag basis en motorkettingzaag lichte velling. Ook is de groep bij diverse bedrijven op werkbezoek geweest, waaronder: Dolmans, Van Rechteren en P. van der Linden. Van deze groep zijn 8 personen doorgestroomd naar regulier werk, 6 personen zijn in het groen gebleven en 2 personen zijn aan de slag gegaan in een andere sector.

Een mooi resultaat, want door enthousiasme en gezamenlijke inzet met gemeente en opleidingsinstituten staan deze 8 medewerkers op eigen benen.

Pilot Zinvol Participeren In september 2021 is de pilot Zinvol Participeren van start gegaan. In totaal zijn er in 2021 5 deelnemers aangemeld. Bij de meeste deelnemers zien we groei in hun ontwikkeling. We zien hen dan ook in aanmerking komen voor een indicatie Beschut Werk. Door deze pilot 13

krijgen de deelnemers de kans om te laten zien wat ze kunnen, en uit te vinden waar hun leervermogen ligt. Een mooi voorbeeld hiervan is Theo (fictieve naam). Theo is een jongen met autisme en heeft moeite met het aanspreken van onbekende mensen. Hij kwam binnen als een stille jongen en heeft zich inmiddels ontplooit tot een waardevolle collega die plezier heeft in zijn werk bij Stark. Hij biedt collega’s zijn hulp aan en doet dit ook met veel plezier. Het leren hulp aanbieden aan zijn collega’s is Theo’s persoonlijke leerdoel. Dit leerdoel is voortgekomen uit de Dariuz assessment die we structureel inzetten in deze pilot. Aan de hand daarvan is er een plan van aanpak met hem gemaakt en is de methodiek “Geef me de 5” van Colette de Bruin ingezet. Doordat hij met meerdere collega’s leert samenwerken, gaat het communiceren beter en zien we niet meer die stille jongen van een paar maanden terug. Theo wordt sterker doordat we samen met hem werken aan zijn ontwikkeling.

Opvallen en gaan Staan, sollicitatietraining Voor de gemeente Midden-Drenthe heeft Stark een sollicitatietraining op maat gemaakt en gegeven voor 6 uitkeringsgerechtigden. Het doel was “in beweging komen”. Dit was een intensieve training van 6 weken met 2 bijeenkomsten per week. De deelnemers werden uitgenodigd bewust te kijken naar hun kansen en mogelijkheden om financieel zelfstandig te worden. We deden dat met behulp van aandachtoefeningen, moodboards maken, CV maken en sollicitatiegesprekken in de vorm van rollenspellen. In de training liepen deelnemers tegen zichzelf aan en gingen, tezamen met hun professionele coach, de confrontatie met de eigen onzekerheden en uitdagingen aan. Het resultaat mag er zijn: één deelnemer heeft inmiddels al meerdere sollicitatiegesprekken gevoerd bij werkgevers in de regio en leert daar iedere keer van, één deelnemer is gestart met de opleiding tot taxichauffeur met baangarantie, één deelnemer kreeg uitbreiding van uren in haar functie bij een zorginstelling. Allemaal voorbeelden van hoe een training op maat kan bijdragen aan bewustwording over het eigen kunnen en regie pakken in hun (arbeids-) ontwikkeling.

Detacheringen Onze afdeling Werkwinkel en de accountmanager zijn altijd op zoek naar bedrijven en werkgevers om samen onze doelen te bewerkstelligen, zo passend mogelijk werk op een zo regulier mogelijke arbeidsplek. Met detachering is dat onder andere mogelijk. Ook in 2021 zijn er weer medewerkers gedetacheerd bij bekende bedrijven en hebben we nieuwe contacten gemaakt. In 2021 hebben we gemiddeld 169 medewerkers geplaatst op een detacheringsplek, incidenteel en structureel. Bij Smurfit Kappa TWINCORR in Hoogeveen vierden we in 2021 zelfs een 50-jarig jubileum. Al 50 jaar bestaat hier een groepsdetachering. Kappa staat wereldwijd bekend om haar betrokkenheid bij de gemeenschap en zoekt op al haar standplaatsen naar lokale versterking. In de Hoogeveense vestiging heeft dat vorm gekregen in de samenwerking met Stark en haar rechtsvoorgangers. De werkzaamheden die de Starkers uitvoeren bij Smurfit Kappa TWINCORR zijn uiteenlopend. Zo zijn er productiemedewerkers in de fabriek, maar is er ook ondersteuning bij facilitaire klussen vanuit Stark. Naast bestaande samenwerkingen zijn we ook altijd op zoek naar nieuwe detacheringsplekken voor medewerkers. We organiseren bedrijfsbezoeken, rondleidingen, meeloopdagen en vacature-uurtjes met gastsprekers om medewerkers te enthousiasmeren en informeren over de diverse werksoorten die buiten Stark mogelijk zijn.

14

In 2021 waren we te gast bij onder andere Elis, Promobee, Vepa, Info Europa en Sonneclaer. Er zijn mooie en interessante leer-werkplekken buiten de deur gevonden.

HRM In 2021 hebben we een nieuwe HR Strategie geformuleerd, in lijn met de missie en visie van Stark. Net als de ontwikkeling van onze doelgroepen vinden we het ook belangrijk onszélf te blijven ontwikkelen. We hebben de ambitie om Stark op de kaart te zetten als toonaangevend en modern ontwikkelbedrijf. Op basis van deze visie bouwen we ons raamwerk van HR instrumenten op – wat betekent dit voor opleiding & ontwikkeling, werving en selectie, strategische personeelsplanning, performance management, vitaliteit en verzuim? Stapsgewijs vullen we dit raamwerk in met concreet HR beleid. Duurzame inzetbaarheid is daarbij het centrale thema. Dat is ook volledig in lijn met onze bestaansreden: we zijn een ontwikkelbedrijf, waarbij we kijken naar de mogelijkheden van onze medewerkers en doelgroep. Om toe te werken naar onze missie en visie – en concreet te maken wat dat betekent en vraagt van Stark en haar medewerkers - zijn we een veranderprogramma gestart. Daarbij is een projectgroep in het leven geroepen, bestaande uit een dwarsdoorsnede van de organisatie. Door de coronamaatregelen konden we helaas weinig samen komen en schoven de sessies door naar 2022. Bij een modern ontwikkelbedrijf hoort ook moderne (HR-) tooling. Zo zijn we ons HR/ITlandschap aan het doorontwikkelen. Dat betekent dat we ons HR-, salaris- en clientvolgsysteem aanbesteden.

Met slimme koppelingen, workflows en zelfservicefaciliteiten zorgen we voor een meer efficiënte administratie en bedrijfsvoering èn scherpe managementinformatie. We hebben in 2021 drie extra leerwerkplekken in het HR team gecreëerd, waardoor we nu in totaal vijf leer-werkplekken hebben. Bovendien willen we onze kennis en expertise ook graag inzetten voor andere gemeenten en instanties. De voorbereidende stappen voor deze externe dienstverlening zijn gezet in 2021 en gaan we in 2022 doorontwikkelen, zodat we ook voor de toekomst een sterk Stark zijn.

Corona Nederland was opnieuw een jaar in de ban van de coronapandemie. Corona heeft impact op de medische, geestelijke gezondheid, op het werkleven en het sociale leven. Ook bij Stark was en is het merkbaar ondanks dat we het gehele jaar open zijn gebleven. Stark ontkwam helaas ook niet aan de besmettingen, we hebben ons kantoorpersoneel zoveel mogelijk thuis laten werken, jubilea en andere feestjes zijn niet doorgegaan en zo is er nog meer op te noemen. Ondanks dat we zorgdragen voor een veilige werkomgeving, thuiswerken voldoende faciliteren, de bezetting niet altijd op peil was, digitaal de strategie van de organisatie uitstippelen een uitdaging is, is financieel de impact beperkt gebleven bij Stark. Mede door het ontvangen van extra rijksbijdrage ter compensatie.

15

Hieronder volgt een tabel met het financieel effect van corona op Stark in 2021.

Ziekteverzuim en inzetbaarheid Het ziekteverzuim binnen Stark is met 16,9%, fors te noemen. Hieronder volgt een tabel met het ziekteverzuim over 2021, afgezet tegen 2020, over alleen de medewerkers met een dienstverband bij Stark. De dienstverbanden uit PVA B.V. en Stark-Flex B.V. zijn niet opgenomen in deze tabel. Gemiddeld ziekteverzuim per soort dienstverband Categorie 2021 2020 Overall 16,9% 17,2% SW 16,9% 17,3% Regulier 16,9% 10,5%

Bij de medewerkers met een gesubsidieerd dienstverband (alleen SW) is het ziekteverzuim in 2021 ten opzichte van 2020 gedaald met 0,5% punt. Als we kijken naar de Benchmark SW branche over het eerste halfjaar 2021 zien we dat Stark 1% punt hoger ziekteverzuim bij de SW doelgroep heeft ten opzichte van het gemiddelde binnen SW-bedrijven met dezelfde omvang als Stark. Het langverzuim van Stark is hoog. De SW-doelgroep wordt ouder en het wordt zichtbaar dat de lichamelijke beperkingen om het werk te kunnen uitvoeren, toenemen. In het jaar 2022 zetten we een vitaliteitsproject, genaamd Stark&Fit, op waarbij we inzetten op een verbetering van de vitaliteit van onze medewerkers. Al is het langverzuim moeilijk te beïnvloeden. Het ziekteverzuim van het ondersteunend personeel met een dienstverband bij Stark is fors in 2021. Een tweetal medewerkers, van de in totaal 7, zijn langdurig ziek. Waarvan 1 medewerker begin 2022 met pensioen is gegaan. Bij de overige medewerkers is het ziekteverzuim laag, evenals het ziekteverzuim van het ondersteunend personeel bij PVA B.V..

Overig Als gemeenschappelijke regeling zijn we aanbestedingsplichtig. Alhoewel we in het eerste jaar genoeg aandachtspunten meekregen in de controle van onze jaarrekening, kunnen we nu langzamerhand stellen dat we in control komen inzake aanbestedingen. We hanteren een aanbestedingskalender, we hebben een inkoper met aanbestedingservaring, we hebben een externe adviseur ter ondersteuning en voeren periodiek een spendanalyse uit. Onze ambitie

16

is om een programma in te richten om vanuit het contract tot aan de factuur te kunnen volgen, alles op basis van CPV-codes.

Nettoresultaat Deze paragraaf gaat in op de financiën. We geven een korte samenvatting van het financieel resultaat, de omzet per gemeente en de gemeentelijke bijdrage.

Algemeen Het nettoresultaat over 2021 is +/+ € 1.100.000 (begroot: -/- € 103.000) en wijkt hiermee € 1.203.000 positief af ten opzichte van de begroting. We storten daarmee een deel (€ 519.000) naar onze gemeenten. De afwijking ten opzichte van de begroting ontstaat voornamelijk door een met terugwerkende kracht ontvangen UWV uitkering voor het uitbetalen van transitievergoedingen van 2020 en eerder. Daarnaast is er een verkoopresultaat ontstaan bij het verkopen van het (verhuurde) pand aan de Weberstraat. Net als in 2020 ontvingen we een hogere rijksbijdrage ter compensatie voor de effecten van corona. Deze hogere rijksbijdrage is pas in december 2021 uitgekeerd en niet volledig in 2021 besteed. Bedrijfsresultaat We stellen onszelf als doel om minimaal een sluitend bedrijfsresultaat te realiseren. Dit geeft een indicatie dat we in staat zijn om de overheadslasten te kunnen dragen. Het bedrijfsresultaat van 2021 is zeer gunstig, namelijk € 505.000. Zelfs wanneer de incidentele boekwinst voor het verkopen van het pand aan de Weberstraat (€ 305.000) in mindering wordt gebracht van het bedrijfsresultaat, sluiten we het jaar af met een bedrijfsresultaat ter hoogte van € 200.000. We hebben in de afgelopen jaren aandacht besteed aan kostenoptimalisatie en dat is te zien in het bedrijfsresultaat.

(bedragen * € 1.000) Bruto omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutomarge Overige opbrengsten Resultaat deelnemingen Overige opbrengsten Personeelskosten begeleidend personeel Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerskosten Financiële lasten Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

Rekening 2021 7.591 -963 6.628 354 10 364 -4.069 -295 -824 -849 -408 -42 -6.487 505

Begroting 2021 7.780 -752 7.028 50 0 50 -4.454 -295 -962 -916 -500 -62 -7.189 -111

17

Omzet per gemeente Omzet per gemeente Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Totaal

Inwonersaantal*

Sw-omzet €

55.603 33.381 24.374 113.358

1.347.551 1.856.303 209.330 3.413.183

Omzet per inwoner € 24,24 55,61 8,59

De begroting van de gemeentelijke omzet bedraagt € 3.749.000. De realisatie laat een negatieve afwijking ter hoogte van € 336.000 zien ten opzichte van de begroting. Waarvan 200 k€ lagere omzet groen, 158 k€ lagere omzet trajecten, 12 k€ lagere omzet post en 34 k€ hogere omzet detachering. * op 1 januari 2021 (bron: CBS). Gemeente De Wolden plaatst voor een deel het werkgebied omzet bij Stark.

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage

Aja Gemeentelijke bijdrage

Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Totaal Overig (buitengemeenten) Totaal

447 100 31 578 68 646

1.144.877 255.464 80.482 1.480.824

Bonus per gemeente

-80.853 -111.378 -12.560 -204.791

Correctie Gemeentelijke i.v.m. bijdrage na herverdeling herverdeling bonus per bonus gemeente 158.331 1.222.356 35.330 179.416 11.130 79.053 204.791 1.480.824

* Aja is Arbeidsjaren De gemeentelijke bijdrage bedraagt € 1.480.824. Begroot was een bedrag van € 2.515.820. Dit betekent een positieve afwijking ter hoogte van € 1.034.997, welke conform de afgesproken methodiek is verdeeld over de 3 gemeenten. Hieronder volgt een tabel waaruit de afwijkingen ten opzichte van de begroting per gemeente wordt weergegeven. Afwijkingen ten opzichte van de begroting

Aja Gemeentelijke bijdrage

Hoogeveen Midden-Drenthe De Wolden Totaal Overig (buitengemeenten) Totaal

-14 -2 -2 -18 -0 -18

18

801.172 173.871 59.955 1.034.997

Bonus per gemeente

-6.813 -10.833 -2.482 -20.128

Correctie Gemeentelijke i.v.m. bijdrage na herverdeling herverdeling bonus per bonus gemeente 15.649 810.007 3.053 166.091 1.426 58.898 20.128 1.034.997

De Paragrafen In de paragrafen wordt nader ingegaan op het weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, financiering en verbonden partijen. De volgens artikel 26 Besluit Begroting en Verantwoording verplichte paragrafen Lokale heffingen en Grondbeleid zijn niet van toepassing op Stark.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen dekking vanuit verzekeringen of voorzieningen/bestemmingsreserves is, welke van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Stark heeft (nog) geen beleid rondom risicomanagement. Dat betekent echter niet dat we niets doen aan het beheersen van risico’s. We zorgen ervoor dat het risicomanagement wordt verweven in onze processen. Weerstandscapaciteit en continuïteit Stark heeft bij de oprichting € 2.137.000 reserve meegekregen om toekomstige tegenvallers hiermee af te dekken. Jaarlijks komen de gemeenten en Stark een bijdrage overeen voor de uitgevoerde werkzaamheden in het kader van de WSW. De weerstandscapaciteit bestaat uit de financiële middelen en mogelijkheden om onverwachte, niet begrote kosten te kunnen dekken. We maken hierin onderscheid tussen een structurele weerstandscapaciteit en een incidentele weerstandscapaciteit. Waarbij de structurele weerstandscapaciteit kan worden ingezet voor tegenvallers in de lopende exploitatie, zonder dat dit ten koste gaat van de reguliere bedrijfsvoering van Stark. De incidentele weerstandscapaciteit is om eenmalige kosten op te kunnen vangen. Bestemde reserves zijn onderdeel van de incidentele weerstandscapaciteit.

De structurele weerstandscapaciteit van Stark bestaat uit een basis, een ondergrens van de reserve, ter hoogte van € 1.505.000. Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling Stark en de Wet Gemeenschappelijke Regeling, mede in combinatie met eisen van de Bank Nederlandse Gemeenten worden tekorten van Stark gedekt door de deelnemende gemeenten. Risico’s benoemd bij begroting 2021 In deze paragraaf verantwoorden we de risico’s welke we hebben opgenomen in de primaire begroting 2021. Onzekerheid Brutomarge Als gevolg van een toenemende vergrijzing van de SW-populatie met toenemende beperkingen, is het risico dat de opdrachtportefeuille zoals we die nu kennen, in de toekomst niet meer te realiseren is. Met als gevolg dat de brutomarge en daarmee het nettoresultaat zal dalen. Daarnaast was als risico in de begroting opgenomen, het achterblijven van aanmeldingen nieuwe trajecten van de deelnemende gemeenten. In 2021 is een terugloop in de inkoop van trajecten te zien. In de begroting is rekening gehouden met het opdrachtniveau conform het 19

vastgestelde bedrijfsplan van Stark. Echter was één van onze deelnemende gemeenten genoodzaakt te bezuinigen op de inkoop bij Stark en bij de andere gemeenten had de coronapandemie ervoor gezorgd dat de instroom in het begin van het jaar niet kon plaatsvinden. Het achterblijven van inkoop van trajecten heeft impact op de brutomarge gehad en daarmee op het nettoresultaat. Achteraf was te stellen dat in de begroting een reëel risico had opgenomen. Een krimpende SW-populatie samen met een krimpende inkoop van trajecten heeft een materiële impact op de continuïteit van Stark. Privacy en informatiebeveiliging Stark beheert veel persoonsgebonden en privacygevoelige gegevens die veelvuldig worden uitgewisseld met de gemeenten. Gezien de ontwikkelingen in het werkveld waarbij in toenemende mate gebruik wordt gemaakt van elektronische gegevens uitwisseling, is er sprake van een blijvende alertheid voor dit aspect. Het financiële risico is dat er data gelekt wordt en er hoge boetes worden opgelegd. De kans op en de impact van cybercrime of datalekken wordt steeds groter. Informatiebeveiliging Nederlandse Gemeenten geeft inzicht in de belangrijkste bedreigingen en ontwikkelingen en adviseert over prioriteiten en biedt een handvat om informatiebeveiliging up-to-date te houden.

Daarnaast is cybercrime of datalekken, informatieveiligheid, ook een aandachtspunt in eerdere management letters en accountantsverslagen van onze accountant. Stark heeft (nog) geen verzekering voor potentiële schades. Er zal in eerste instantie eerst een onderzoek uitgevoerd moeten worden waar potentiële risico’s bij Stark aanwezig zijn. Voor het onderzoek en de mogelijke investeringen die daaruit voortvloeien om de risico’s voor een deel af te kunnen dekken, is een bedrag gereserveerd in het voorstel van de bestemde reserve welke verderop in deze memo wordt toegelicht. Risico’s niet benoemd bij begroting 2021 Corona Zoals genoemd in de paragraaf Bedrijfsvoering is de financiële impact van corona bij Stark beperkt gebleven. Zowel dit jaar als voorgaand jaar ontstond er een positief financieel effect als gevolg van de extra rijksbijdrage welke hoger was dan de gemaakte kosten en omzetderving. Het is eerder een positief risico op het behalen van de begroting dan een negatief risico. Loonstijging cao ondersteunend personeel Bij het opstellen van de begroting 2021 is onvoldoende voorzien in de loonstijging volgend uit de cao SGO voor het ondersteunend personeel. De cao SGO is met terugwerkende kracht herzien en heeft naar verwachting een dusdanige impact welke naar verwachting niet opgevangen kan worden door een hogere brutomarge of door elders kosten te besparen.

Indien deze impact niet elders kan worden opgevangen, resulteert deze kostenverhoging in een hogere gemeentelijke bijdrage in de exploitatie of een benodigde onttrekking uit de reserves. Potentiële uittreding De Wolden In de bestuursvergadering van 18 december 2021 heeft gemeente De Wolden uitgesproken de mogelijkheid te willen hebben om per 1 januari 2023 uit te kunnen treden. Het is nog niet duidelijk of uittreding gaat plaatsvinden, hierover zijn we met de gemeente in gesprek. We veronderstellen geen significante impact op de continuïteit van de organisatie.

20

Risicobeheersing Bij het maken van de begroting 2021 met meerjarenraming tot en met 2024 constateerden we een noodzaak maatregelen te treffen om het financieel tekort te beperken en onze weerstand te vergroten. In februari 2020 heeft de directie een aantal beheersmaatregelen voorgesteld aan het bestuur. Daarvan zijn er met name beheersmaatregelen afgesproken om de omzet van Stark te vergroten en zo de financiële risico’s af te dekken. In de jaarstukken van voorgaand boekjaar kondigden we aan dat we in 2021 een nader gespecificeerde risicoanalyse gingen uitvoeren om te bepalen of de algemene bedrijfsreserve dekkend is. De risicoanalyse is in 2021 uitgevoerd. We hebben de risico’s geïdentificeerd en, zo goed als het kan, gekwantificeerd. In de risicoanalyse hebben we alle risico’s afgewogen of deze met beheersmaatregelen verminderd of vermeden kunnen worden. De resterende risico’s heeft de directie besproken met het bestuur. De risico’s zijn afgezet tegen het beschikbaar weerstandsvermogen waarbij de voorzichtige conclusie kon worden getrokken dat het weerstandsvermogen van de organisatie per 1 januari 2021 matig is. Reserves We voorzien een aantal investeringen en kosten bovenop onze reguliere bedrijfsvoering de komende jaren en we willen onze gemeenten behoeden voor het betalen van een hogere gemeentelijke bijdrage in onze exploitatie.

Gezien het resultaat van 2021 ontstaat een mogelijkheid om een dotatie te doen aan de reserves om deze toekomstige kosten en investeringen te dekken. In de begroting 2022 met meerjarenraming tot en met 2025 is reeds aangekondigd dat er een aparte projectbegroting volgt voor de nieuwbouw. De eerste globale inschatting van onze projectmanager Kleissen geeft weer dat we in totaal 401 k€ aan eenmalige kosten met betrekking tot de bouw maken in de vorm van adviseurs, verhuiskosten, communicatie, projectmanagement et cetera. Het betreft kosten welke geen onderdeel zijn van het feitelijke bouwproces en voegen daarom geen waarde toe aan het gebouw. Daarom dienen deze kosten ten laste van de exploitatie te worden gebracht. Om deze kosten te dekken, stellen we voor een dotatie te doen aan een bestemde reserve. Voorstel dotatie bestemde reserve Eenmalige kosten nieuwbouw Benodigde reserve

Bedrag in k€ 401 401

Zoals eerder genoemd in deze paragraaf zijn er een aantal risico’s welke naar verwachting een impact gaan hebben op het exploitatieresultaat van Stark. Met als gevolg dat we een hogere gemeentelijke bijdrage benodigd zijn. Om dat te voorkomen, stellen we voor om 699 k€ te doteren aan de algemene bedrijfsreserve. De totale dotatie aan de reserves bedraagt 1.100 k€.

21

Financiële kengetallen Onderstaande kengetallen zijn er op gericht om op eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie (en het verloop daarvan) van Stark. Financiële kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Rekening 31-12-2021

Rekening 01-01-2021

1,26% 1,26% 48,24% n.v.t. n.v.t. n.v.t.

4,62% 4,62% 27,32% n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. We hebben voorgaande jaren de netto schuldquote gebaseerd op de brutomarge. In bovenstaande tabel hebben we de netto schuldquote berekend op basis van het totaal aan baten conform de staat van Baten en Lasten en conform de BBV. Hierdoor wijkt de netto schuldquote rekening 01-01-2021 af ten opzichte van de jaarstukken 2020. Ten opzichte van 2021 is de netto schuldquote met 3,36% punt verbeterd. Met name als gevolg van de in 2020 terug te betalen gemeentelijke bijdrage in de exploitatie. In 2021 versterken we ons eigen vermogen. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Stark in staat is haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Zoals genoemd bij de netto schuldquote, versterken we ons eigen vermogen waardoor de solvabiliteit beter wordt. Lopende rechtsgeschillen Stark heeft geen in behandeling zijnde zaken, voor zover nu kan worden ingeschat, waarmee een materieel belang gemoeid is, danwel het daarmee gemoeide belang niet is vast te stellen.

Onderhoud kapitaalgoederen In 2021 heeft Stark het enige pand in eigen beheer (Weberstraat, Hoogeveen), welke verhuurd werd aan derden, verkocht. Stark heeft ultimo 2021 alleen nog huurpanden. Er is geen meerjarig onderhoudsplan aanwezig. Alle onderhoudsuitgaven worden jaarlijks ten laste van de exploitatie gebracht. Vanaf het jaar 2024 zal Stark een nieuw gebouwd pand in gebruik gaan nemen. Een meerjarig onderhoudsplan is daar onlosmakelijk aan verbonden en zal te zijner tijd volgen.

22

Financiering Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) dient een treasuryparagraaf bij het jaarverslag te worden toegevoegd. Het algemene beleid betreffende de uitvoering van de treasuryfunctie is neergelegd in het treasurystatuut, deze is vastgesteld in de bestuursvergadering van 25 januari 2019. Het treasurybeleid is gericht op het minimaliseren van de financiële risico’s en binnen de geldende kaders een zo optimaal mogelijk rendement te behalen. Kasgeldlimiet In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is opgenomen dat onder andere gemeenschappelijke regelingen een kasgeldlimiet opgenomen. Hiermee wordt een maximum gesteld aan de netto vlottende schuld, oftewel de netto kortlopende schuld. Het kasgeldlimiet voor Stark bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal (oftewel begrote lasten), conform de Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Ufdo). Onderstaande tabel geeft de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet weer: Kasgeldlimiet (* € 1.000) Omvang van de begroting per 1 januari (= grondslag) Omvang kasgeldlimiet 1. Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

31-12-2021 28.714

8,2% 2.355

2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

0 0 0 0

3. Vlottende middelen Contante in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

0 172 0

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2 - 3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (1 - 4)

-172 2.355 2.527

Renterisiconorm De jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen, conform de wet Ufdo, niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.

23

In onderstaande tabel is de berekening van de renterisiconorm weergegeven. Renterisiconorm (* € 1.000) Basisgegevens 1. Renteherziening op vaste schuld o/g 2. Betaalde aflossingen 3. Renterisico (1 + 2) 4. Renterisiconorm 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3) 5b. Overschrijding renterisiconorm (3 > 4) Berekening renterisiconorm 4a. Totale lasten op de begroting 4b. Het bij Ministeriële regeling vastgestelde % 4. Renterisiconorm (4a x 4b/100)

31-12-2021

0 186 186 5.743 5.557 0

28.714 20% 5.743

Verbonden partijen De holding onder de Gemeenschappelijke Regeling, te weten Stark Sales & Participation B.V. (SSP) participeert ultimo 2021 in 2 100% deelnemingen, welke operationeel zijn als personeels-B.V.’s. SSP participeerde in één minderheidsdeelneming met 49% in ALMED Assembling B.V. waarvan de aandelen in 2021 zijn verkocht. De 100% deelnemingen JSF B.V., JSF II B.V., Alescon Cleaning B.V. en Drentse Horecabedrijven B.V. zijn in 2021 geliquideerd. Overzicht deelnemingen SSP B.V. ultimo 2021 Naam en jaar van oprichting Belang SSP Stark-Flex B.V. (2007) 100% PVA B.V. (2010) 100%

24

Jaarrekening Balans Onderstaand de weergave van de balans ultimo 2021 en 2020, met resultaatbestemming: Activa

31-12-2021

31-12-2020

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

1.251

1.173

Financiële vaste activa Deelnemingen

1.730

1.720

2.981

2.893

1.745 173 501 2.419

1.824 59 733 2.616

5.400

5.508

31-12-2021

31-12-2020

2.204 401 2.605

1.505 0 1.505

819 3.424

1.005 2.510

1.153 822 1.975

1.994 1.005 2.999

5.400

5.508

( * € 1.000)

Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische periode korter dan één jaar Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa Passiva ( * € 1.000) Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene bedrijfsreserve Bestemmingsreserve Vaste schulden met een rente-typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva

Totaal passiva

25

Overzicht van Baten en Lasten Onderstaand de weergave van het overzicht van Baten en Lasten van 2021 en 2020 vergeleken met de begroting: Rekening 2021

Begroting 2021

( * € 1.000) Bruto-omzet Overige opbrengsten Rijksbijdrage Gemeentelijke bijdrage Resultaat deelnemingen Baten

7.591 354 19.169 2.733 10 29.857

7.780 50 17.367 3.517 0 28.714

7.598 250 20.127 2.131 -58 30.048

7.652 265 16.878 3.095 0 27.890

Inkoopwaarde van de omzet Personeelskosten begeleidend personeel Personeelskosten SW & Beschut Werken Afschrijvingskosten Huisvestingskosten Indirecte productiekosten Beheerskosten Kosten afsplitsing Financiële lasten Lasten

963 4.069 21.307 295 824 849 408 0 42 28.757

752 4.454 20.827 295 962 916 500 50 62 28.817

911 4.049 22.375 372 993 883 370 34 62 30.049

863 4.062 20.760 296 1.098 851 575 0 77 28.582

Resultaat

1.100

-103

0

-692

26

Rekening Begroting 2020 2020

Waarderingsgrondslagen Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening en bepaling van het resultaat De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector (WNT) heeft de organisatie zich gehouden aan de WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Overhead Om meer inzicht te geven in de totale overheadkosten is met ingang van 2017 voorgeschreven dat in de jaarrekening een apart overzicht moet worden opgenomen van de overheadkosten.

Hierbij zijn de overheadkosten in het BBV gedefinieerd als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Continuïteit Wij zijn op dit moment niet van mening dat de gevolgen van het corona virus een materieel negatief effect zullen hebben op onze financiële conditie of liquiditeit. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de organisatie. Bijdragen gemeenten Dit betreft de bijdragen van de deelnemende gemeenten voor dit programma. De deelnemende gemeenten zullen ervoor zorgdragen dat de organisatie te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Grondslagen voor waardering van de activa en de passiva Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Op alle materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven met een ondergrens van € 5.000, waarbij uitgegaan wordt van de verwachte levensduur. Afwijkend op deze basisregel is de grond waarop niet wordt afgeschreven. In geval van duurzame waardevermindering wordt de waardevermindering direct verwerkt in de vorm van versnelde afschrijving.

27

Voor de diverse actiefposten gelden de volgende afschrijvingstermijnen: Actiefpost Agio en disagio Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling Gronden en terreinen Voorziening terreinen Gebouwen Installaties Machines, apparatuur, vervoermiddelen Inventaris Computerapparatuur

Afschrijvingstermijn 5 jaar 5 jaar Geen afschrijving 10 jaar Nieuwbouw 40 jaar, bestaande bouw 25 jaar 15 jaar 7 - 10 jaar 5 - 10 jaar maximaal 5 jaar

Financiële vaste activa Deelnemingen worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Uitzettingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening worden getroffen. De waardering van deze voorziening wordt beoordeeld door een controle van de openstaande debiteurenposten op vermoedelijke oninbaarheid. Vorderingen ouder dan zes maanden worden door de voorziening gedekt, evenals bijzondere posten. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene bedrijfsreserve en het gerealiseerd resultaat. Batige saldi van het overzicht van baten en lasten worden toegevoegd aan de algemene bedrijfsreserve. Nadelige saldi worden gedekt uit deze reserve. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten.

De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige periode waarvoor de herziening gevolgen heeft.

28

Toelichting op de Balans Activa Vaste activa Het overzicht van de materiële vaste activa bestaat uit de boekwaarde van de investeringen met economisch nut en kan per balansdatum als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2021

31-12-2020

1.173

1.415

Bij: Investeringen

612

133

Af: Desinvesteringen

238

2

Af: Afschrijvingen

296

373

1.251

1.173

( * € 1.000) Boekwaarde 1 januari

Boekwaarde 31 december De verloopstaat van de materiële vaste activa is als volgt:

( * € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2020

Investe- Desinvestringen eringen

Afschrijvingen

Boek waarde 31-12-2021

Grond en terreinen

0

0

0

0

0

Gebouwen Machines, installaties en werktuigen

268

25

-226

-20

47

856

338

-11

-234

948

0

215

0

-27

188

49

33

0

-15

67

1.173

612

-238

-296

1.251

Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa Totaal

In 2021 is een bedrag van € 612.000 geïnvesteerd. De investeringen zijn gedaan in het materieel voor de afdelingen groenvoorziening. Ook is er geïnvesteerd in vervoermiddelen. In 2021 is er voor € 238.000 gedesinvesteerd en voor € 296.000 afgeschreven. De desinvesteringen hebben betrekking op de verkoop van het gebouw aan de Weberstraat en de inruil van machines. De boekwaarde van de materiële vaste activa per ultimo 2021 is € 1.251.000. Stark heeft geen investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven zoals riolering, afvalstoffen, begraafplaatsen, enzovoort. De duurzame waardeverminderingen op de investeringen evenals de bijdrage van derden op investeringen zijn nul.

29

Financiële vaste activa Deelnemingen Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: 31-12-2021