Document · PDF

RD-jaarverslag-2022.pdf

Raadsavond 8 juni 2023, gemeente HoogeveenBij agendapunt: Recreatieschap Drenthe21.575 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Om een goed beeld te geven van de structurele exploitatie en de projecten zijn een aantal gegevens over de afgelopen jaren opgenomen (bedragen in euro’s). 2022 2021 2020 Algemene reserve 148.756 148.013 102.658 Stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme 895.436 882.660 543.936 Bestemmingsreserve personele inzet 7.148 35.603 67.455 Bestemmingsreserve onderhoud 43.569 43.569 43.569 Bestemmingsreserve ontwikkeling infrastructuur 50.696 50.696 50.696 Bestemmingsreserve toiletgebouwen 13.000 0 0 Resultaat boekjaar na bestemming 11.267 743 6.355 Totale exploitatie (excl. Projecten) 1.353.123 1.203.606 1.149.465 Totaal projecten 375.090 339.368 221.997 De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen om niet begrote kosten op te kunnen vangen. De weerstandscapaciteit is het bedrag van het eigen vermogen dat vrij aanwendbaar is. Dit betreft de algemene reserve. Personeel Een kleine organisatie als het Recreatieschap is kwetsbaar voor wat de personele bezetting betreft. Voor veel functies is de beschikbaarheid van vervanging op hetzelfde kwalitatieve niveau niet haalbaar. Dit betekent al snel dat een beroep gedaan moet worden op externe ondersteuning. Een interim-functionaris zal uit het weerstandsvermogen bekostigd moeten worden. Ook heeft het Recreatieschap te maken met een werknemer die gebruik maakt van politiek verlof, met aansluitend langdurig (onbetaald) verlof.

Deze werknemer heeft een ‘terugkeer garantie’; dit betekent dat de kans bestaat dat op termijn deze werknemer weer terugkeert binnen het personeelsbestand. De geringe omvang en opbouw van de organisatie evenals de werkdruk kunnen financiële risico’s tot gevolg hebben. De ontwikkelingen worden door het bestuur en management nauwlettend gevolgd. Periodiek vinden beoordelingsgesprekken plaats waarin aandacht is voor werkdruk en het gewenste ontwikkelperspectief van het personeel. Op basis van onze inschattingen (kans en impact) komen we tot: • vervanging bij ziekte en calamiteit (directie); 6 maanden, dagtarief € 1.100, 2 dagen per week € 57.200; • vervanging bij ziekte en calamiteit (administratie/routebureau); 6 maanden, dagtarief € 550, 2 dagen per week € 28.600; • risico leeftijdsopbouw/uitval/politiek verlof, 12 maanden, € 55.000. In totaal betreft het financieel risico voor Personeel hiermee € 140.800.

De risico-inschatting is gestoeld op diverse aannames. De globale inschatting van kans en omvang is tijdsgebonden, waarbij het (voortschrijdend) inzicht sterk afhankelijk is van vele onzekere toekomstige factoren. Onder dergelijke risico’s wordt derhalve verstaan: alle redelijk voorzienbare onzekerheden die niet direct vooraf kwantificeerbaar zijn. Daarom kunnen er geen voorzieningen voor worden gevormd. Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, moet de benodigde weerstandscapaciteit die uit de risico-inventarisatie voortkomt, worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. Dit biedt een beter inzicht welke tegenvallers kunnen worden gevangen, zonder dat dit impact heeft op de reeds bestaande plannen. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Voor deze zogenoemde ratio geldt in zijn algemeenheid dat een relatie van 1 tot 1,4 gezien wordt als voldoende (beneden de 1 is onvoldoende tot matig). Het Recreatieschap streeft naar een ratio van 1 hetgeen gezien mag worden als “ voldoende”.

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Jaarrekening

Onroerende zaken Het Recreatieschap heeft sinds eind 2020 geen onroerende zaken in eigendom. Waardedaling of hiermee samenhangende risico’s zijn er derhalve niet.

Gerechtelijke procedures Op dit moment worden geen juridische procedures door of tegen de gemeenschappelijke regeling gevoerd. Derhalve is er geen sprake van een financieel risico.

Materieel Het Recreatieschap heeft geen gebouwen in eigendom en geen omvangrijke investeringen in materiële vaste activa gedaan. Er bestaan derhalve geen significante risico’s omtrent waardering, vervanging en onderhoud.

Mogelijke invoer vennootschapsbelastingplicht Per 1 januari 2016 is de wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemening van kracht geworden. De organisatie kent een gering aantal kleinschalige commerciële activiteiten. Het risico dat deze wet op het Recreatieschap van toepassing is, acht zij beperkt.

Interne beheersing Het Recreatieschap kent, net als iedere andere organisatie, mee- en tegenvallers in de sfeer van organisatie en overige kosten. Dit kan bijvoorbeeld betrekking hebben op overschrijding van budgetten voor huisvesting, communicatie, kantoor en overige kosten. Dergelijke tegenvallers dienen opgevangen te kunnen vanuit het weerstandsvermogen. Het budget voor dit type kosten is bij het Recreatieschap ongeveer € 220.000 per jaar. Indien een tegenvaller blijkt in het verslagjaar zal dit, bij continuïteit van de tegenvaller, door middel van een begrotingswijziging in het daarop volgende jaar dienen te worden voorgelegd aan de deelnemers van de regeling. Budgetoverschrijding

Kans en impact 10 % van geraamde kosten

Financieel risico € 22.000 gedurende 1 jaar

Frauderisico’s vormen een onderdeel van risicobeheersing van het Recreatieschap. Risico’s zoals financiële fraude, cybercriminaliteit en corruptie worden door het bestuur en management onderkend. Maatregelen zoals risicobeoordeling, interne controlemaatregelen, fraudebewustzijn en monitoring en rapportage kunnen worden genomen om frauderisico’s te beheersen. Het blijft van vitaal belang dat bestuur en management zich bewust is van de mogelijke risico’s en passende maatregelen neemt om deze te beheersen. Projecten De projecten staan bij het Recreatieschap feitelijk buiten de exploitatie. Ter financiering van de projecten wordt een beroep gedaan op externe subsidiegevers. Daarnaast wordt aan een aantal projecten een bijdrage vanuit het stimuleringsfonds Recreatie en Toerisme toegekend. Het saldo van het stimuleringsfonds vormt feitelijk een buffer om de projecten te financieren en de eventuele mee- en tegenvallers op te vangen. Tegenvallers zullen de mogelijkheden in de toekomst om projecten uit te voeren beperken maar zullen in de basis de weerstandscapaciteit van het Recreatieschap niet aantasten. De stand van de projecten wordt periodiek scherp beoordeeld zodat mogelijke afwijkingen tijdig in beeld komen. In de berekening van het weerstandsvermogen wordt om vorenstaande redenen dan ook met de projecten geen rekening gehouden.

Wederom zijn in 2022 projecten uitgevoerd en in uitvoering genomen. Deze projecten worden administratief en financieel verantwoord via een projectenadministratie. Regelmatig vindt overleg plaats tussen de projectverantwoordelijke en de projectuitvoerende. Aandacht wordt hierbij gevestigd op de juiste toepassing van de subsidievoorwaarden en de actualiteit van de projectadministratie. Hierdoor worden de financiële risico’s tot een minimum beperkt. Balansrisico’s Dit betreft o.a. openstaande vorderingen, afschrijvingsmethodiek op activa etc. Gezien het bedrag en bij welke organisatie c.q. bedrijf wij een vordering hebben openstaan, zullen deze vorderingen in 2023 daadwerkelijk worden ontvangen (het zijn vorderingen met een legitieme basis). Betreffende de gehanteerde afschrijvingsmethodiek is grotendeels aansluiting gezocht bij gemeentelijke uitgangspunten. Derhalve is er geen sprake van een financieel risico.

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Samenvatting en afweging Resumerend kan tot de volgende opstelling gekomen worden met betrekking tot het gewenste niveau van het benodigde weerstandsvermogen op basis van de geformuleerde uitgangspunten (bedragen in euro’s): Totaaloverzicht Financieel risico Personeel € 140.800 Materieel 0 Interne beheersing 22.000 Overige opbrengsten 0 Projecten 0 Totaal € 162.800 Afgewogen kan worden dat de risico’s zich meestal niet tegelijkertijd voordoen. Dit betekent dat de omvang van het benodigde weerstandsvermogen niet per se de optelsom van de samenstellende delen (kans en impact) behoeft te vormen. Verder kan opgemerkt worden dat het Recreatieschap een gemeenschappelijke regeling is. Deze rechtsvorm betekent uiteindelijk dat mochten de financiële middelen van het Recreatieschap ontoereikend blijken te zijn, de deelnemende gemeenten de tekorten dienen aan te vullen. De huidige omvang van de weerstandscapaciteit is per 31 december 2022 € 148.756. De ratio weerstandsvermogen bedraagt € 148.756 / € 162.800 = 0,91. Dit is gezien de omvang van de activiteiten en huidige inzichten door het bestuur als als voldoende geacht. Als tegenvallers niet gedekt kunnen worden zullen de deelnemende gemeenten tekorten moeten aanvullen.

Financiele kengetallen Realisatie Begroting Realisatie 2022 2022 2021 Netto schuldquote -66,50% -62,99% -71,46% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen -66,50% -62,99% -71,46% Solvabiliteitsratio 47,49% 50,74% 51,98% Structurele exploitatieruimte 0,80% 1,13% 4,51% Overhead 24% 30% 26%

Norm < 130 % < 130 % > 25 % > 0%

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe lager het percentage, hoe beter. Ten opzichte van het voorgaande boekjaar is een verbetering van netto schuldquote te zien. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het gerealiseerde percentage van 47,49% ligt ruimschoots boven de norm van 25% of hoger. Het stimuleringsfonds recreatie & toerisme draagt met name bij aan de solvabiliteit.

Jaarrekening

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimtewordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten (exclusief de mutatie van de reserves) en uitgedrukt in een percentage. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Met het gerealiseerde percentage van 0,80% is sprake van een positieve exploitatieruimte in 2022. Het percentage is lager dan vorig jaar, dit wordt veroorzaakt door een minder sterke toename van de structurele baten ten opzichte van de structurele lasten, wat verklaard wordt doordat er in 2022 meer aanspraak is gemaakt op het stimuleringsfonds recreatie & toerisme dan vorig jaar. Overhead Dit kengetal geeft inzicht in de kosten die zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taken/activiteiten. De ondersteunende taken van secretariaat, financiële administratie, directie, huisvesting en bestuurskosten behoren, wettelijk gezien, binnen het Recreatieschap tot de overhead.

Hierbij de kanttekening dat het Recreatieschap een echte uitvoeringsorganisatie is en alle medewerkers zowel directie, secretariaat als financiële administratie ook projectmatig ingezet worden. Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de volgende uitgangspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijk geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden daarmee de samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”; • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten; • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.

De over 2022 gerealiseerde incidentele baten en lasten zijn als volgt te specificeren: Incidentele baten en lasten (bedragen in euro’s) Incidentele baten Realisatie 2022 Personeel-detachering 39.470 Onttrekking best. res. personele inzet 51.454 Onttrekking best. res. personele inzet t.b.v. A.R. Totaal incidentele baten 90.924

Begroting 2022 15.852 15.852

Realisatie 2021 3.420 15.852 39.000 58.272

Incidentele lasten Realisatie Begroting 2022 2022 Tijdelijke medewerker doelgroepenbeleid 20.375 Gerechtelijke procedures 5.301 UWV ww-uitkeringen 11.006 Voorziening oninbare vordering 8.566 Bureau - overdragen archief Dotatie best. res. fonds recreatie & toerisme 12.776 Dotatie best. res. personele inzet 23.000 23.000 Dotatie algemene reserve uit BR personele inzet Vorming best. res. sloop toiletvoorziening 13.000 Totaal incidentele lasten 94.024 23.000 Saldo incidentele baten en lasten

-3.100

-7.148

Realisatie 2021 18.554 41.636 23.000 39.000 122.190 -63.918

Financiering Algemeen Het belangrijkste thema van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is het inzicht geven in de treasuryfunctie bij decentrale overheden. De doelstellingen, richtlijnen en limieten van het voorgestane beleid zijn vastgelegd in het treasurystatuut. De treasuryparagraaf is één van de onderdelen waarmee de wetgever beoogt de transparantie en bestuurlijke beheersbaarheid van deze functie te bevorderen. De wet Fido schrijft voor dat samen met de jaarstukken ook de overzichten met betrekking tot de renterisiconorm en de kasgeldlimiet bij Gedeputeerde Staten moeten worden ingediend. Evenals in 2021 is er geen sprake van een vaste schuld (langlopende lening), een overzicht betreffende de renterisiconorm is voor 2022 derhalve niet van toepassing. Om praktische redenen is ervoor gekozen het model ‘kasgeldlimiet’ in deze paragraaf op te nemen. De kasgeldlimiet (de ruimte voor korte financiering) wordt volgens de wet Fido bij aanvang van het kalenderjaar 2022 gesteld op 8,2%. Van het begrotingstotaal van € 1.262.145 is dat € 103.496. Recreatieschap heeft in 2022 geen gebruik gemaakt van kasgeldleningen.

(bedragen in euro’s) 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw 2022 2022 2022 2022 Omvang begroting per 1 januari 1.262.145 1.262.145 1.262.145 1.262.145 (=grondslag) Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,2 8,2 8,2 8,2 in een bedrag 103.496 103.496 103.496 103.496 Berekening netto-vlottende schuld Vlottende schuld -/- vlottende middelen: € 122.670 -/- € 2.259.695 = -€ 2.137.025 Toetsing kasgeldlimiet Kasgeldlimiet -/- netto vlottende schuld: € 103.496 -/- -€ 2.137.025 = € 2.240.521

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Jaarrekening

Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij is een privaat dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin Recreatieschap een bestuurlijk en een financieel belang heeft. In 2022 was er geen sprake van een verbonden partij. Bedrijfsvoering Zie jaarverslag.

Ondertekening De heer B. Luinge (voorzitter) De heer D.B. Dijkstra (directeur Recreatieschap Drenthe)

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Bijlagen

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Bijlagen

Bijlage 1

Bijlage 2

Bijdragen gemeenten in de exploitatiekosten (bijdrageregeling) 2022

Bijdragen gemeenten 2022 in het fonds Recreatie en Toerisme ter stimulering van projecten in het kader van Recreatie en Toerisme (bijdrageregeling). Werkelijk Begroting 2022 2022 Gemeente

(bedragen in euro’s)

Werkelijk Begroting 2022 2022 Gemeente in %

Nog te ontvangen in 2023

Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Ooststellingwerf Tynaarlo Westerveld

7,75 7,50 8,00 9,25 6,75 18,00 8,00 4,00 10,00 7,25 7,50 6,25 7,25

67.187 65.020 69.355 80.191 58.518 156.048 69.355 34.677 86.693 62.853 65.020 54.183 62.853

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Ooststellingwerf Tynaarlo Westerveld

45.346 18.226 38.936 49.629 16.592 14.644 14.103 14.617 23.494 15.464 15.875 17.994 26.662

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal

107,5

931.953

Totaal

311.582

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Bijlagen

Bijlage 3 Overzicht materiële vaste activa

Omschrijving AanschafAfschrijv. AanschafVermeerVerminAanschaf datum % waarde deringen deringen waarde begin einde boekjaar boekjaar

Totale Afschrijving BoekAfschrijving Boekafschrijving desinveswaarde boekjaar waarde begin teringen begin einde boekjaar boekjaar boekjaar

Restwaarde begin boekjaar

Restwaarde einde boekjaar

Vervoermiddelen Bedrijfsauto’s Volkswagen 3-VLX-11 01-03-2011 20,00 19.708 0 0 19.708 16.708 0 3.000 0 3.000 3.000 3.000 Volkswagen 5-VZK-31 16-10-2012 20,00 20.250 0 0 20.250 17.250 0 3.000 0 3.000 3.000 3.000 Aanhanger + wijzer 30-04-2015 20,00 3.597 0 0 3.597 3.597 0 0 0 0 0 0 Volkswagen 6-VXS-11 02-12-2019 20,00 9.950 0 0 9.950 3.730 0 6.220 1.791 4.429 995 995 Peugeot V-325-K 25-11-2020 20,00 7.000 0 0 7.000 1.365 0 5.635 1.260 4.375 700 700 Subtotaal 60.505 0 0 60.505 42.650 0 17.855 3.051 14.804 7.695 7.695 Automatisering HP Pavilion computer 03-04-2017 20,00 1.147 0 0 1.147 1.090 0 57 57 0 0 0 Beeldschermen 3x 18-04-2018 20,00 3.975 0 0 3.975 2.982 0 993 795 198 0 0 Plotter 22-12-2020 20,00 1.975 0 0 1.975 395 0 1.580 395 1.185 0 0 7.097 0 0 7.097 4.467 0 2.630 1.247 1.383 0 0 Totaal

67.602

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

67.602

47.117

20.485

4.298

16.187

Bijlagen

7.695

Bijlage 4a Onderhanden projecten (bedragen in euro’s)

Naam project Regionaal Landschap Buitensportfonds Vitale Vakantieparken Wandelkn. Deel 3 Meppel/Westerveld/Noordenveld Wandelknooppunten onderhoud Paardrijden en mennen Bankjes in Drenthe Perspectief 2030 Ruiterroute De Wolden Wandelkn. Deel 4 Borger-O/Coevorden/Midden-Dr.

Project nummer

Saldo per 1-1-2022 Vordering Schuld

Lasten 2022

Baten Saldo per 31-12-22 2022 Vordering Schuld

790 17.113 802 41.470 811 10.920 845 248.327 850 77.834 851 6.788 852 19.903 853 5.833 855 2.303 856 187.881

0 10.996 1.395 79.207 8.277 13.183 0 13.333 0 66.084

0 0 0 0 59.626 5.559 836 0 19.903 25.000 0 52.000

Wandelplatform 857 539 Wandelkn. Deel 5 rest van Drenthe 858 165.000 Wandelroutes WMD 861 Afgeronde projecten in 2022 -3.714 Mutatie projectsaldo

4.236 0 4.775 116.057 542.571 612 0 612 176.699 180.413 375.090

Totaal

867.191

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

20.442

759.755

867.191

26.126

Bijlagen

17.113 30.474 9.525 169.120 129.183

17.500 2.303 173.797 591.514

1.140.529

Bijlage 4b

Toelichting op lopende projecten (bedragen in euro’s) Naam project: Regionaal Landschap Totale kosten: 44.600 Subsidie: 40.000 Bijdrage derden: 4.600 Startdatum: 1 augustus 2015 Einddatum: 31 december 2021 gewijzigd naar 31 december 2023 Saldo per 31 december 2022 17.113 Nog te verwachten kosten -17.113 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0 Naam project: Buitensportfonds Totale kosten: 59.923 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 12.500 Recreatieschap: 47.423 Startdatum: 1 december 2016 Einddatum: 31 december 2021 gewijzigd naar 31 december 2023 Saldo per 31 december 2022 30.474 Nog te verwachten kosten -2.500 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 27.974 Naam project: Vitale Vakantieparken Totale kosten: 247.028 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 32.028 Recreatieschap: 215.000 Startdatum: 1 januari 2017 Einddatum: 31 december 2024 Saldo per 31 december 2022 9.525 Nog te verwachten kosten -159.525 Nog te verwachten inkomsten 150.000 Per saldo 0

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Naam project: Wandelknooppunten deel 3 Meppel/W’veld/N’veld Totale kosten: 367.858 Subsidie: 130.000 Bijdrage derden: 205.858 Recreatieschap: 32.000 Startdatum: 1 november 2019 Einddatum: 31 december 2022 gewijzigd naar 1 juni 2024 Saldo per 31 december 2022 169.120 Nog te verwachten kosten 195.120 Nog te verwachten inkomsten 26.000 Per saldo Naam project: Wandelknooppunten onderhoud Totale kosten: n.t.b. Subsidie: 0 Bijdrage derden: n.t.b. Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 oktober 2020 Einddatum: n.v.t. Saldo per 31 december 2022 129.183 Nog te verwachten kosten -129.183 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0 Naam project: Paardrijden en mennen in Drenthe op de kaart Totale kosten: 35.298 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 2.000 Recreatieschap: 33.298 Startdatum: 1 november 2020 Einddatum: 31 december 2022 gewijzigd in 1 juli 2023. Saldo per 31 december 2022 -836 Nog te verwachten kosten -23.164 Nog te verwachten inkomsten 24.000 Per saldo 0 Naam project: Bankjes in Drenthe Totale kosten: 100.000 Subsidie: 75.000 Bijdrage derden: 0 Recreatieschap: 25.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 1 april 2022 verlenging project 31 dec. 2024 Saldo per 31 december 2022 -19.903 Nog te verwachten kosten -20.097 Nog te verwachten inkomsten 40.000 Per saldo 0

Bijlagen

Naam project: Perspectief 2030 Totale kosten: 25.000 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 0 Recreatieschap: 25.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 31 december 2029 Saldo per 31 december 2022 17.500 Nog te verwachten kosten -17.500 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0 Naam project: Ruiterroute De Wolden Totale kosten: 3.839 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 0 Recreatieschap: 3.839 Startdatum: 1 juli 2021 Einddatum: 1 juli 2022 gewijzigd in 1 juli 2023 Saldo per 31 december 2022 2.303 Nog te verwachten kosten -2.303 Nog te verwachten inkomsten 0 Per saldo 0 Naam project: Wandelknooppunten deel 4 Borger-O/Coev/Mid-Dr Totale kosten: 390.737 Subsidie: 195.000 Bijdrage derden: 165.737 Recreatieschap: 30.000 Startdatum: 1 juli 2021 Einddatum: 1 juni 2024 Saldo per 31 december 2022 173.797 Nog te verwachten kosten -294.797 Nog te verwachten inkomsten 121.000 Per saldo 0 Naam project: Wandelplatform Totale kosten: 10.000 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 0 Recreatieschap: 10.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 1 september 2024 Saldo per 31 december 2022 -4.775 Nog te verwachten kosten -5.225 Nog te verwachten inkomsten 10.000 Per saldo 0

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Naam project: Wandelknooppunten deel 5 rest van Drenthe Totale kosten: 1.338.813 Subsidie: 766.217 Bijdrage derden: 482.596 Recreatieschap: 90.000 Startdatum: 1 december 2020 Einddatum: 31 december 2024 Saldo per 31 december 2022 591.514 Nog te verwachten kosten -1.222.755 Nog te verwachten inkomsten 631.241 Per saldo 0 Naam project: Wandelroutes WMD Totale kosten: 6.323 Subsidie: 0 Bijdrage derden: 6.323 Recreatieschap: 0 Startdatum: 1 september 2022 Einddatum: 1 augustus 2023 Saldo per 31 december 2022 -612 Nog te verwachten kosten -5.711 Nog te verwachten inkomsten 6.323 Per saldo 0

Bijlagen

Bijlage 5 Fonds Recreatie en Toerisme 2022 Projectnr.

AB/DBProject Bestemd besluit

Totale project kosten

Nog uit te geven

“Vrijval/ overschrijding”

Fin. afw.

887

DB: 11-01-2017

Vitale vakantieparken

50.000,00

zie 2017

0,00

50.000,00

nee

888

DB: 04-04-2018

Vitale vakantieparken taskforce

60.000,00

zie 2018

60.000,00

0,00

nee

klaar

889

DB 14-11-2018

Hünenweg

16.907,00

zie 2019

-3.255,08

20.162,08

0,00

klaar

890

Directie

St. De Hondsrug UNESCO Global Geopark

20.000,00

zie 2014

20.000,00

0,00

nee

klaar

891

Directie

Congres 2022 en 2021

10.000,00

9.830,08

169,92

0,00

klaar

892

Directie

Bestuursexcursie

6.000,00

5.565,40

434,60

0,00

klaar

893

Directie

NP Drentse-Friese grensstreek nieuwe stijl

6.000,00

500.740,00

0,00

6.000,00

0,00

nee

894

DB 08-09-2021

Bezoekerscentrum Orvelte ‘De Bruntingerhof’

17.500,00

1.127.700,00

0,00

17.500,00

0,00

nee

895

DB 08-09-2021

Van Gogh in Drenthe

25.000,00

1.300.000,00

25.000,00

0,00

nee

896

Directie

Visie recreatief varen in Drenthe

5.000,00

10.000,00

0,00

5.000,00

0,00

nee

897

Directie

Ontw. vrijetijdssector Drenthe/Perspectief 2030

25.000,00

Zie 2020

25.000,00

0,00

nee

898

Directie

Marketingagenda Zuidwest Drenthe

5.000,00

100.000,00

0,00

5.000,00

0,00

nee

899

Directie

Ontw. wandelnetwerk Aa en Hunze

15.000,00

1.430.000,00

15.000,00

0,00

900

Directie

Ontwikkeling wandelnetwerk Assen

15.000,00

0,00 15.000,00

0,00

901

Directie

Ontwikkeling wandelnetwerk Hoogeveen

15.000,00

0,00 15.000,00

0,00

902

Directie

Ontwikkeling wandelnetwerk Emmen

15.000,00

0,00 15.000,00

0,00

903

Directie

Ontwikkeling wandelnetwerk Tynaarlo

15.000,00

0,00 15.000,00

0,00

904

Directie

Gem. Ooststellingwerf Toer. Overstappunten

7.000,00

30.000,00

0,00

7.000,00

0,00

nee

905

Directie

BOCE-gemeenten Energy Game

12.500,00

38.500,00

6.166,67

6.333,33

0,00

nee

klaar

906

Directie

Landgoed Dickninge

1.000,00

17.500,00

1.000,00

0,00

nee

klaar

907

Directie

TB onderz Wveld/Midden-Drenthe/Borger-Odoorn

3.500,00

27.500,00

2.950,00

0,00

550,00

nee

klaar

908

directie

HHW Express

1.000,00

11.000,00

1.000,00

0,00

nee

klaar

909

Directie

Congres goed werkgeverschap

1.000,00

20.000,00

0,00

1.000,00

0,00

nee

910

Directie

Stichting Paardrijroutes

5.000,00

10.000,00

5.000,00

0,00

nee

klaar

911

Directie

European Week of cycle tourism 2022

7.500,00

0,00

nee

klaar

912

Directie

Dorpsbel Drouwen picknickbank

250,00

0,00

250,00

0,00

nee

913

Directie

Toegankelijk Westerveld

1.000,00

500,00

0,00

nee

klaar

914

Directie

Nationaal Park Drentse AA duurzaam toerisme

5.000,00

201.300,00

5.000,00

0,00

nee

klaar

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Uitg. Uitgaven eerdere jaren

Bijlagen

Status

klaar

Bijlage 5 Fonds Recreatie en Toerisme 2022 Projectnr.

AB/DBProject Bestemd besluit

Totale project kosten

915

Directie

HVP

7.500,00

50.000,00

916

Directie

RET5 afloop

-996,70

917

Directie

Vernieuwing FKNP afloop

918

Directie

Koppelkansen N34

Totaal

Uitg. Uitgaven eerdere jaren

Nog uit te geven

“Vrijval/ overschrijding”

Fin. afw. rsd.

Status

7.500,00

0,00

nee

klaar

0,00

-996,70

0,00

klaar

-2.300,00

0,00

-2.300,00

0,00

klaar

3.252,07

6.504,14

3.252,07

0,00

klaar

373.612,37

4.905.494,14

253.712,44

69.349,93

50.550,00

14.050,00

5.950,00

0,00

klaar klaar

Afloop 2021 868

Directie

Ecorys

20.000,00

869

Directie

NP Drentse-Friese grensstreek nieuwe stijl

16.000,00

500.740,00

0,00

10.000,00

6.000,00

nee

870

Directie

Bankjes in Drenthe

25.000,00

100.000,00

0,00

25.000,00

0,00

871

Directie

Org. Wandelplatform Dr. 2021-23

10.000,00

0,00

10.000,00

0,00

877

Directie

Recreatieve voorzieningen Oude Willem

16.045,00

100.000,00

16.045,00

0,00

nee

884

Directie

Staatsbosbeheer beleven en benutten natuur

5.000,00

33.140,50

0,00

5.000,00

0,00

nee

885

Directie

Ellert en Brammert film

5.000,00

80.000,00

0,00

5.000,00

0,00

nee

886

Directie

Ont. vrijetijdssector Drenthe Perspectief 2030

25.000,00

Zie 2020

0,00

25.000,00

nee

klaar

Afloop 2020 829

Directie

Marketingagenda Zuidwest Drenthe

5.000,00

zie 2019

0,00

5.000,00

0,00

nee

837

Directie

Stellingenpad

750,00

35.150,00

0,00

750,00

0,00

nee

840

Directie

Continu Vrije Tijd Onderzoek (CVO) 2020

5.751,00

17.253,00

0,00

2.875,50

0,00

nee

843

Directie

Wandelnetwerk Noordenveld (fase 2)

15.000,00

0,00

15.000,00

0,00

859

Directie

Paardrijden en mennen in Drenthe op de kaart

24.000,00

0,00

24.000,00

0,00

2.875,50

Afloop 2019 777

Directie

St. Het Dr. Landschap knapzakroutes 3.0

15.000,00

114.000,00

0,00

15.000,00

0,00

nee

780

Directie

Wandelnetwerk fase 3 De Wolden

21.000,00

141.667,00

0,00

21.000,00

0,00

804

Directie

Kwaliteitsimpuls Ruiterw-Zeegse Drentsche Aa

10.000,00

233.635,00

0,00

10.000,00

0,00

nee

592.158,37

6.315.079,64

298.807,44

208.925,43

81.550,00

Totaal

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

2.875,50

Bijlagen

Bijlage 6

Bijlage 7

Bestemmingsreserve fonds Recreatie en Toerisme (bedragen in euro’s investeringen mogelijk stand per bijdragen verkoop uitgaven stand per gemaakt door 1 januari gemeenten Pottendijk fonds 31 december het fonds verslagjaar 2018 438.732 289.597 0 -306.939 421.390 1.682.533 verslagjaar 2019 421.390 290.615 0 -272.594 439.411 2.719.790 verslagjaar 2020 439.411 303.606 0 -199.081 543.936 1.227.385 verslagjaar 2021 543.936 309.442 297.088 -267.806 882.660 1.288.720 verslagjaar 2022 882.660 311.582 0 -298.807 895.435 4.905.494 Totaal 11.823.922 De middelen welke per 31 december aanwezig zijn in de bestemmingsreserve zijn reeds toegezegd. Veelal betreffen dit bijdragen aan langjarige projecten. De uitbetaling van de gelden vindt veelal achteraf plaats (nadat verantwoording van het project is ontvangen).

Wet Normering Topinkomens - Verantwoording 2022 Recreatieschap Drenthe Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze regelgeving verplicht om de bezoldiging van topfunctionarissen toe te lichten. De topfunctionarissen betreffen de leden van het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de directeur. De WNT is van toepassing op Recreatieschap. Het voor Recreatieschap toepasselijke algemeen bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000.

2022 Naam D.B. Dijkstra Functiegegevens Directeur Functievervulling 2022 1/1-31/12 Omvang dienstverband 1,0 Dienstbetrekking ja Beloning 100.933 Onkostenvergoeding 1.610 Beloningen betaalb. op termijn 17.687 Subtotaal 120.230 Individueel WNT-maximum 216.000 Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag n.v.t. Bezoldiging 120.230 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan n.v.t. Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling n.v.t. 2021 Naam D.B. Dijkstra Functiegegevens Directeur Functievervulling 2021 1/1-31/12 Omvang dienstverband 1,0 Dienstbetrekking ja Beloning 90.574 Onkostenvergoeding 0 Beloningen betaalb. op termijn 16.427 Subtotaal 107.001 Individueel WNT-maximum 209.000 Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag n.v.t. Bezoldiging 107.001 Recreatieschap Drenthe kent een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. De bestuurders krijgen geen vergoeding voor hun inzet in de betreffende besturen. Voor de samenstelling van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks bestuur verwijzen wij u naar het jaarverslag.

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Bijlagen

Bijlage 8 Gebeurtenissen na balansdatum In het tijdspad van opstellen en vaststellen van de rekening moeten gunstige en ongunstige gebeurtenissen, die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, altijd in de jaarrekening worden verwerkt als deze onontbeerlijk zijn voor het inzicht van het bestuur bij de vastelling van de jaarstukken. Het gaat dan om gebeurtenissen met materiële bedragen ten opzichte van het totaal van baten en/of lasten. Wij verwachten vooralsnog geen financiële impact op gebeurtenissen die na balansdatum gespecificeerd moeten worden.

Recreatieschap Drenthe | Jaarverslag en -rekening 2022

Bijlagen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12795494/1