Programmabegroting 2023-2026.pdf

De geldende regelgeving toepassen van alcoholgebruik bij minderjarigen bij evenementen en in de horeca. 1. In het evenementenoverleg het gesprek aan gaan met organisatoren over het schenken van alcohol en hun verantwoordelijkheid hierin. 2. Controle op de alcoholverstrekking (o.a. aan minderjarigen) bij evenementen continueren. 3. De controle op alcoholverstrekking aan minderjarigen in de horeca, sportkantines en supermarkten continueren. We meten via de controles van onze handhavers, via externe projecten en we meten via de politiecijfers. Risico op openbare orde verstoringen indien we niks doen. Ook zijn we afhankelijk van de continuïteit in de inzet van onze veiligheidspartners.

2. Drugs Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

De geldende regelgeving toepassen bij constatering van drugsgebruik, - productie en –handel. Toepassen van bestuursdwang bij woningen, lokalen en in de openbare ruimte waar drugshandel en hennepkweek plaatsvindt. (totaal 2021 = 6) We meten via de controles van onze handhavers en we meten via de politiecijfers. Risico op openbare orde verstoringen indien we niks doen. Ook zijn we afhankelijk van de continuïteit in de inzet van onze veiligheidspartners.

3. Maatschappelijke onrust en verdeeldheid Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

80

Inzicht in de sentimenten in onze samenleving intensiveren. 1. Goede informatiepositie (goed in contact staan) 2. Netwerk opbouwen en onderhouden 3. In verbinding staan met de gemeenschap 4. Deskundigheidsbevordering 5. Handelingskader opstellen aan de hand van studies en ervaringen elders. 6. PSHI protocol updaten in overleg met GGD 7. Aanhaken bij initiatieven op NN (fenomeen analyse) Dit is een nieuw thema waar we nog geen wijze van meten voor hebben ontwikkeld. Risico op openbare orde verstoringen indien we niks doen. Ook zijn we afhankelijk van de continuïteit in de inzet van onze veiligheidspartners.

Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hoogeveen

4. Radicalisering Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

Het zoveel mogelijk voorkomen van personen en groepen die radicaliseren. 1. Continueren van persoonsgerichte aanpak via OGGZ, sociaal team en Zorg- en veiligheidshuis 2. Intensiveren contact professionals waaronder middelbare scholen (signalen en meldroute/docenten en leerlingenbegeleiders etc) Het is moeilijk te meten; we zijn afhankelijk van signalen. Risico op openbare orde verstoringen indien we niks doen. Ook zijn we afhankelijk van de continuïteit in de inzet van onze veiligheidspartners.

5. Woonoverlast Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

Integrale aanpak van woonoverlast. 1. Het stappenplan blijven uitrollen bij onze wijkteams en verbinders. 2. De uitvoering van de beleidsregels samen met de partners verder vorm en inhoud geven. 3. Toepassen van bestuursdwang op basis van de Wet aanpak Woonoverlast. Hoe vaak we het stappenplan en de wet aanpak woonoverlast toepassen. (totaal 2021 = 20). Risico op openbare orde verstoringen indien we niks doen. Ook zijn we afhankelijk van de continuïteit in de inzet van onze veiligheidspartners.

6. Ondermijning Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

Het bestrijden van ondermijnende activiteiten. 1. Nieuw bibob-beleid opstellen (waar intensivering van de aanpak in zit) 2. Plan van aanpak ondermijning opstellen (zodat we gestructureerd en doeltreffend aan de slag gaan met deze aanpak) 3. Deelnemen aan de aanpak met de andere Zuidwest-Drenthe gemeenten, politie en RIEC aan projecten zoals Jonge Aanwas We meten niet zelf als gemeente; we maken gebruik van de cijfers uit de politiesystemen. Risico op openbare orde verstoringen indien we niks doen. Ook zijn we afhankelijk van de continuïteit in de inzet van onze veiligheidspartners.

7. Cybercriminaliteit Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Gemeente Hoogeveen

Bewustzijn en weerbaarheid vergroten rondom cybercriminaliteit. Ontwikkelen van projectplan dat zich met name richt op jongeren, ouderen, ondernemers Landelijke preventieactiviteiten doorzetten en via wijkteams signaalfunctie en aanspreekpunt organiseren

81

Programmabegroting 2023-2026

Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hoogeveen

Aantal meldingen bij aanspreekpunten. Aantal keren gebruik preventieaanbod. De huidige knelpunten die we op dit moment ervaren bij het opzetten en bijhouden van een effectieve en duurzame ondermijningsaanpak zitten met name in een stuk capaciteit.

8. Zorg en veiligheid Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

Effectieve verbinding van zorg en veiligheid lokaal en regionaal. 1. Beleid aanpak mensenhandel ontwikkelen 2. Toepassing van de wet Verplichte Geestelijke Gezondheidszorg (bevoegdheid burgemeester) 3. Continueren inzet Zorg- en veiligheidshuis en aansluiten bij zorgoverleggen om burgemeestersbevoegdheden eventueel toe te passen. En of er openbare orde dingen inzetten 4. Hulpverlening op gang helpen door bijvoorbeeld inzet tijdelijk huisverbod. Evaluatieproces bij politie 5. Overlastgevend gedrag door verwarde personen voorkomen/beëindigen via persoonsgerichte aanpak We meten niet zelf als gemeente, we maken gebruik van cijfers uit de politiesystemen. Risico op openbare orde verstoringen indien we niks doen. Ook zijn we afhankelijk van de continuïteit in de inzet van onze veiligheidspartners.

9. Burgerzaken: voorkomen van identiteitsfraude Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe?

We willen ons samen met de Rijksoverheid inzetten om identiteitsfraude te voorkomen. 1. We implementeren elektronische apparatuur om biometrie mee vast te leggen, te controleren en de echtheid van identiteitsdocumenten vast te stellen. 2. We zetten elektronische hulpmiddelen in bij de identiteitsvaststelling en beoordelingen van identiteitsdocumenten. 3. De aantallen gesignaleerde (pogingen tot) identiteitsfraude gaan we vastleggen. 4. We hanteren verbeterde processen en werkvoorschriften van het Rijk voor de afgifte van paspoorten en identiteitskaarten en verplichte certificering voor medewerkers. 1. We laten ons informeren over de voortgang en realisatie van de implementatie van nieuwe elektronische hulpmiddelen 2. We laten ons informeren over het werken met elektronische screening van identiteitsdocumenten. 3. We voldoen aan landelijke regels en maatregelen met betrekking tot het proces van afgifte van identiteitsdocumenten. 4. We meten de aantallen gesignaleerde (pogingen tot) identiteitsfraude.

Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

82

Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hoogeveen

10. Lobby Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

Wat gaan we meten en hoe?

Resultaten halen op een aantal dossiers die zich lenen voor het instrument lobby. 1. Doorgaan met een lobbyagenda met daarin focus op een aantal dossiers. Het gaat dan om grotere strategische opgaven en gewenste resultaten die we niet zelf kunnen realiseren maar alleen in samenwerking. 2. Doorgaan met het door ontwikkelen van onze lobbymethodiek, gericht op transparante, samenwerkende lobby die aansluit op de belangen van de beslisser(s). 3. Een jaarlijkse evaluatie houden van de resultaten van de lobby en een agenda voor het volgende jaar vaststellen. Resultaten van de lobby inzet meten door SMART lobbydoelen te formuleren voor elk lobbydossier.

Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden 11. Strategische communicatie Wat willen we bereiken?

Wat gaan we daarvoor doen in 2023? Wat gaan we meten en hoe? Financiële consequenties Risico's en randvoorwaarden

Proactieve communicatie over dossiers, plannen en ontwikkelingen die belangrijk zijn voor de Hoogeveense samenleving. In 2023 leveren we hiervoor een strategisch communicatieplan op. Resultaten van de proactieve communicatie worden nader geformuleerd. Communicatie blijft reactief waardoor we minder zichtbaar en transparant zijn als bestuur.

Wat kost het? Product

Realisatie Begroting Begroting

Meerjarenbegroting

(Bedragen x 1000)

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Lasten 010 Bestuur 020 Burgerzaken 080 Overige baten en lasten 110 Crisisbeheersing en Brandweer 120 Openbare orde en veiligheid 610 Samenkracht en burgerparticipatie 620 Wijkteams Totaal lasten

3.349 1.825 0 2.571 1.336 80 111 9.272

3.220 1.807 1 2.777 1.114 170 93 9.182

3.460 1.709 1 2.890 1.141 170 93 9.464

3.480 1.697 1 2.886 1.142 170 93 9.470

3.480 1.697 1 2.933 1.142 170 93 9.517

3.503 1.697 1 2.743 1.142 170 93 9.349

Baten 010 Bestuur 020 Burgerzaken 080 Overige baten en lasten 110 Crisisbeheersing en Brandweer 120 Openbare orde en veiligheid 610 Samenkracht en burgerparticipatie 620 Wijkteams Totaal baten

774 736 0 10 231 0 17 1.769

168 782 0 0 3 0 0 953

185 618 0 0 3 0 0 806

185 636 0 0 3 0 0 825

185 636 0 0 3 0 0 825

185 678 0 0 3 0 0 867

Gemeente Hoogeveen

83

Programmabegroting 2023-2026

09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hoogeveen

Product

Realisatie Begroting Begroting

(Bedragen x 1000)

Meerjarenbegroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

010 Bestuur

2.575

3.052

3.275

3.295

3.295

3.318

020 Burgerzaken

1.088

1.025

1.092

1.061

1.061

1.019

0

1

1

1

1

1

110 Crisisbeheersing en Brandweer

2.561

2.777

2.890

2.886

2.933

2.743

120 Openbare orde en veiligheid

1.104

1.111

1.138

1.139

1.139

1.139

610 Samenkracht en burgerparticipatie

80

170

170

170

170

170

620 Wijkteams

93

93

93

93

93

93

Totaal saldi

7.503

8.229

8.658

8.646

8.692

8.482

Saldi

080 Overige baten en lasten

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan uitvoering van dit programma en het realiseren van de programmadoelen: • Veiligheidsregio Drenthe (VRD). Voor meer informatie over de wijze waarop en het financiële belang wordt verwezen naar de paragraaf Verbonden partijen.

Verplichte beleidsindicatoren Voor het deel Veilig Hoogeveen hebben we de volgende indicatoren: Indicator

Eenheid

Periode

Winkeldiefstal

Jongeren met delict voor rechter

aantal per 1.000 inwoners aantal per 1.000 inwoners aantal per 1.000 inwoners aantal per 1.000 inwoners per 1.000 jongeren 12-17 jaar %

Jongeren met jeugdreclassering Jongeren met jeugdbescherming

Diefstal uit woning Geweldsmisdrijven Vernieling en misdrijven (in de openbare ruimte) Verwijzingen Halt

Drenthe

Nederland

2021

Hoogevee n 1,1

1,0

1,8

2021

1,3

1,1

1,3

2021

3,4

3,3

4,3

2021

8,1

5,8

6,1

2021

3

6

8

2020

1

1

1

%

2021

0,5

0,4

0,3

%

2021

1,4

1,3

1,2

Let op: Hoogeveen wordt vergeleken met Drenthe en Nederland en niet (alleen) met gemeenten met vergelijkbaar inwoneraantal. Dit geeft een vertekend beeld.

84

Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen Exploitatie Het overzicht omvat de algemene dekkingsmiddelen die vrij besteedbaar zijn. De niet vrij aanwendbare heffingen zijn, evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, in de programma's verantwoord onder de baten. Paragraafhouder Derk Reneman Product (Bedragen x 1000)

Realisatie Begroting Begroting

Meerjarenbegroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

050 Treasury

230

274

496

465

241

146

061 OZB-woningen

374

385

385

385

385

385

062 OZB niet-woningen

178

168

168

168

168

168

064 Belastingen overig

312

321

320

321

321

321

070 Algemene uitkering Gem.fonds

0

0

0

0

0

0

080 Overige baten en lasten

0

-225

-225

-225

-225

-225

1.095

923

1.144

1.114

890

795

050 Treasury

2.993

2.004

2.105

2.123

2.129

2.114

061 OZB-woningen

8.895

9.191

9.474

9.484

9.484

9.484

062 OZB niet-woningen

6.423

6.286

6.682

6.681

6.681

6.681

064 Belastingen overig

44

72

87

87

87

87

125.458 129.972

137.356

140.237

143.757

133.059

0

0

0

0

0

143.812 147.525

155.703

158.611

162.138

151.425

Lasten

Totaal lasten Baten

070 Algemene uitkering Gem.fonds 080 Overige baten en lasten Totaal baten

0

Saldi 050 Treasury

-2.763

-1.730

-1.609

-1.658

-1.888

-1.968

061 OZB-woningen

-8.520

-8.806

-9.089

-9.099

-9.099

-9.099

062 OZB niet-woningen

-6.245

-6.117

-6.514

-6.512

-6.512

-6.512

064 Belastingen overig

269

248

233

234

234

234

-125.458 -129.972 -137.356

-140.237

-143.757

-133.059

-225

-225

-225

-225

-142.717 -146.601 -154.559

-157.498

-161.247

-150.630

070 Algemene uitkering Gem.fonds 080 Overige baten en lasten Totaal saldi

0

-225

De mutaties ten opzichte van de vorige programmabegroting zijn toegelicht bij het overzicht van baten en lasten.

Gemeente Hoogeveen

85

Programmabegroting 2023-2026

11 Overzicht overhead

11 Overzicht overhead Exploitatie Paragraafhouder Derk Reneman Product (Bedragen x 1000)

Realisatie Begroting Begroting

Meerjarenbegroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

040 Overhead

16.790

19.336

21.561

21.063

21.231

21.133

Totaal lasten

16.790

19.336

21.561

21.063

21.231

21.133

040 Overhead

434

19

19

19

19

19

Totaal baten

434

19

19

19

19

19

040 Overhead

16.356

19.317

21.543

21.045

21.212

21.115

Totaal saldi

16.356

19.317

21.543

21.045

21.212

21.115

Lasten

Baten

Saldi

In het Overzicht overhead worden de lasten en baten verantwoord voor huisvesting, voorlichting, voormalig personeel en de bijdrage aan de SWO. De bijdrage aan de SWO wordt vervolgens gedeeltelijk verdeeld aan de taakvelden binnen de programma's. Op basis van de BBV-voorschriften moeten de lasten die direct samenhangen met een bepaald taakveld (onderdeel programma) ook direct ten laste van dat taakveld gebracht worden. Gemeenten zijn verplicht om de lasten en baten voor overhead te verzamelen binnen het taakveld overhead. Het centraal verantwoorden van lasten en baten voor overhead heeft als doel het creëren van meer inzicht in de financiële positie van de gemeente. Dit moet bijdragen aan de versterking van de democratische rollen van de raad en de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten vergroten. Mutaties ten opzichte van de vorige programmabegroting zijn toegelicht bij het overzicht van baten en lasten.

86

Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

12 Reserves

12 Reserves Exploitatie Het overzicht omvat de verrekeningen met de reserves. Paragraafhouder Derk Reneman Product (Bedragen x 1000)

Realisatie Begroting Begroting

Meerjarenbegroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

011 Mutaties reserves

24.473

2.799

6.324

6.908

7.263

7.140

Totaal lasten

24.473

2.799

6.324

6.908

7.263

7.140

011 Mutaties reserves

11.393

594

50

50

0

0

Totaal baten

11.393

594

50

50

0

0

011 Mutaties reserves

13.079

2.205

6.274

6.858

7.263

7.140

Totaal saldi

13.079

2.205

6.274

6.858

7.263

7.140

Lasten

Baten

Saldi

De mutaties ten opzichte van de vorige programmabegroting zijn toegelicht bij het overzicht van baten en lasten.

Gemeente Hoogeveen

87

Programmabegroting 2023-2026

13 Het geraamde resultaat

13 Het geraamde resultaat Exploitatie Product (Bedragen x 1000)

Realisatie Begroting Begroting

Meerjarenbegroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

080 Overige baten en lasten

0

2.404

2.434

6.372

8.809

50

Totaal lasten

0

2.404

2.434

6.372

8.809

50

080 Overige baten en lasten

0

0

0

0

0

0

Totaal baten

0

0

0

0

0

0

080 Overige baten en lasten

0

2.404

2.434

6.372

8.809

50

Totaal saldi

0

2.404

2.434

6.372

8.809

50

Lasten

Baten

Saldi

Toelichting op de cijfers Resultaat Alle jaren sluiten positief. De jaren 2023 t/m 2025 sluiten zelfs behoorlijk positief. Hiermee hebben we een structureel sluitende begroting.

88

Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

14 Vennootschapsbelasting

14 Vennootschapsbelasting Inleiding Sinds enkele jaren is de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen van kracht. Dit betekent dat activiteiten van de gemeente die in fiscale zin een onderneming vormen belastbaar zijn voor de vennootschapsbelasting (hierna: Vpb). De fiscaliteit in het kader van de nieuwe Vpb-wetgeving is complex en is nog niet volledig uitgekristalliseerd. De fiscaliteit kent haar eigen spelregels. Standpunten en interpretaties kunnen wijzigen naarmate de Belastingdienst duidelijke standpunten inneemt. De komende tijd zal kortom sprake zijn van een speelveld dat in beweging zal blijven.

Gemeente Hoogeveen

89

Paragrafen

Programmabegroting 2023-2026

Dienstverlening en Digitalisering

Dienstverlening en Digitalisering Paragraafhouder: Derk Reneman

Maatschappelijk effect Hoogeveen werkt voor haar inwoners en ondernemers. Dit doet ze vanuit haar visie Dienstverlening 2021-2025: We zorgen dat onze dienstverlening passend is, zodat iedereen de dienstverlening krijgt die hij nodig heeft. De visie geeft richting aan vier ontwikkelsporen en aan het werken vanuit vier kernwaarden: • Optimaal digitaal: we verleiden inwoners het digitale kanaal te gebruiken voor het aanvragen en afhandelen van standaardproducten. • Verbinden en ontmoeten: we zorgen dat iedereen gemakkelijk gebruik kan maken van onze diensten en dat persoonlijke interactie tussen klant en gemeente soepel verloopt. • Dienstverlening in ons DNA: we investeren in de ontwikkeling van klantgerichte vaardigheden en houding. • Een betrouwbaar fundament: we zorgen voor een correcte, tijdige en transparante uitvoering van onze diensten. Op basis van de kernwaarden: eenvoud, maatwerk, vertrouwen en samen. Het zorgen voor passende dienstverlening geldt voor alle onderdelen van de gemeente. Van het sociaal domein tot de fysieke leefomgeving en de gemeentewinkel. Want dienstverlening is van ons allemaal.

In alle acties van de gemeente moeten we ons steeds afvragen: waaraan heeft de inwoner behoefte, wat heeft zij nodig en hoe kunnen wij daarop aansluiten? En hoe zouden we zelf behandeld willen worden? Het effect hiervan is dat inwoners en ondernemers het gevoel hebben dat in onze inspanningen hun vraag steeds centraal staat met als resultaat dat ze tevreden zijn over wat we doen en hoe we dit doen. Om de visie te realiseren, werkt de ambtelijke organisatie met een uitvoeringsagenda. We monitoren de voortgang hiervan en jaarlijks geven we voor de dienstverlening in Hoogeveen accenten mee voor de uitvoeringsagenda. Voor 2023 zijn dit: - klantgerichte communicatie - inclusieve dienstverlening - online dienstverlening - het continu verrichten van klantonderzoek om inzicht te krijgen in de waardering voor onze dienstverlening. De middelen hiervoor zijn beschikbaar in de SWO.

Doelstellingen Doelstelling: We werken vanuit de visie Dienstverlening 2021-2025 van Hoogeveen Wat willen we bereiken?

Gemeente Hoogeveen

We hebben een beeld van de ontwikkeling van de dienstverlening van de gemeente Hoogeveen in de vier sporen: 1. Optimaal digitaal: we verleiden inwoners het digitale kanaal te gebruiken voor het aanvragen en afhandelen van standaard producten. 2. Verbinden en ontmoeten: we zorgen dat iedereen gemakkelijk gebruik kan maken van onze diensten en dat persoonlijke interactie tussen klant en gemeente soepel verloopt.

91

Programmabegroting 2023-2026

Dienstverlening en Digitalisering

3. 4.

Wat gaan we daarvoor doen in 2023?

1.

2.

92

Dienstverlening in ons DNA: we investeren in de ontwikkeling van klantgerichte vaardigheden en houding. En betrouwbaar fundament: we zorgen voor een correcte, tijdige en transparante uitvoering van onze diensten. En vanuit de kernwaarden: eenvoud, maatwerk, samen en vertrouwen. We laten ons jaarlijks informeren door de SWO over de voortgang en resultaten van de uitvoering van de acties die voor deze sporen zijn opgenomen in de uitvoeringsagenda Dienstverlening van de SWO. We leveren input voor te ondernemen acties voor de uitvoeringsagenda 2023.

Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering De paragraaf Bedrijfsvoering omschrijft hoe de taken rechtmatig, doelmatig en doeltreffend worden uitgevoerd. Onder de bedrijfsvoering vallen de personele capaciteit en de bedrijfsmiddelen. Paragraafhouder Derk Reneman

Wat speelt er in Hoogeveen Bedrijfsvoering Een van de verplichte paragrafen van de begroting is de paragraaf Bedrijfsvoering. Dit staat in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De toelichting op BBV stelt dat het de functie van de paragraaf Bedrijfsvoering is de gemeenteraad inzicht in te geven in de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering, met uitzondering van de huisvesting, is ondergebracht in de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen (SWO). De SWO heeft een eigen programmabegroting met één programma, het programma Bedrijfsvoering. De begroting 2023 inclusief meerjarenraming 2024 - 2026 is door het bestuur van de SWO vastgesteld nadat deze in de raden is behandeld. Vervolgens is deze begroting voor 1 augustus naar Gedeputeerde Staten verzonden. Hiermee hebben we voldaan aan de wettelijk voorgeschreven termijnen van aanbieding en behandeling. Met betrekking tot de bedrijfsvoering wordt verder verwezen naar de Begroting 2023 van de SWO. Voor de dienstverlening van de SWO betaalt de gemeente Hoogeveen een jaarlijkse bijdrage (zie paragraaf Verbonden partijen). Daarnaast voert de SWO op incidentele basis opdrachten uit, die apart worden afgerekend. De mutaties ten opzichte van Programmabegroting 2022-2025 zijn opgenomen in het onderdeel Overzicht overhead.

In Schone lei staat een taakstelling op de SWO opgenomen oplopend van € 1 miljoen in 2021 tot € 1,75 miljoen in 2024. Deze taakstelling kan deels worden ingevuld door de personele consequenties van de bijsturingsvoorstellen die in Schone lei worden gedaan. Voor 2022 is de opdracht de opgelegde taakstelling, net als in 2021, te realiseren. Het restant van de taakstelling op de personeelslasten van onze samenwerkingsorganisatie is vanaf 2023 niet meer realistisch, met name doordat een deel van de bezuinigingen op het sociaal domein niet wordt doorgevoerd. De taakstelling is structureel met € 500.000 bijgesteld, zodat er vanaf 2023 een einde komt aan aparte bezuinigingsoperaties op het ambtelijk apparaat. Beleidsindicatoren De indicatoren die betrekking hebben op de bedrijfsvoering zijn opgenomen in de begroting 2023 van de SWO.

Gemeente Hoogeveen

93

Programmabegroting 2023-2026

Lokale heffingen

Lokale heffingen De paragraaf omvat alle gemeentelijke heffingen. De heffingen vallen onder de programma's als de besteding gebonden is en zo niet, onder de algemene dekkingsmiddelen. Ook de lokale lastendruk en de kwijtschelding komen aan de orde. Paragraafhouder Derk Reneman Index op heffingen Basis is het beleid dat we de heffingen jaarlijks via het prijsindexcijfer voor de gezinsconsumptie aanpassen aan loon- en prijsontwikkelingen. Op dit moment (augustus 2022) is de index 12% (ten opzichte van augustus 2021). Dit zou een aanzienlijke stijging van de tarieven betekenen. We houden vast aan de index van 3%, zoals is opgenomen in de kaderbrief 2023. Een uitzondering geldt voor de tarieven waar we een 100% kostendekking hanteren, zoals bij de afvalstoffenheffing en rioolheffing. Overige andere indexeringen dan 3% worden afzonderlijk benoemd in deze paragraaf. Toerekening overhead De kosten voor overhead mogen niet direct worden toegerekend aan de taakvelden. Met betrekking tot de lokale heffingen moet de toerekening hiervan extracomptabel te gebeuren. De wijze van toerekening moet door de raad worden vastgelegd en opgenomen in de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. In Hoogeveen is gekozen voor een wijze van toerekening waarbij enerzijds rekening wordt gehouden met de personele inzet op dit taakveld en anderzijds de omvang van het betreffende taakveld.

Kwijtschelding We hanteren bij kwijtschelding 100% van de bijstandsnorm. Daarmee hanteren we de maximaal door het Rijk toegestane normen. De kwijtschelding geldt voor de afvalstoffenheffing, de brede rioolheffingen en de OZB. Voor de OZB wordt vrijwel geen kwijtschelding toegepast, omdat de OZB voor gebruikers van woningen in 2006 is vervallen. De kwijtschelding van afvalstoffen- en rioolheffing vangen we op binnen de 100%-kostendekking. Kwijtschelding Bedragen x € 1.000 Verleende kwijtschelding

Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023 439 500 500

Begroting Begroting 2024 2025 500 500

Begroting 2026 500

Totaalbeeld opbrengsten heffingen Naam heffing Rekening Opbrengsten (bedragen x € 1.000) 2021 OZB 15.257 BIZ Stadscentrum 241 Toeristenbelasting 108 Forensenbelasting 37 Precariobelasting 44 Afvalstoffenheffing 6.330 Brede rioolheffing 4.690 Betaald parkeren 2.056 Graf- en begraafrechten 1.223 Marktgelden 48 WABO-leges 1.531 Leges Burgerzaken 736

94

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 15.445 16.124 16.133 16.133 16.133 250 250 250 250 250 102 102 102 102 102 28 28 28 28 28 72 87 87 87 87 6.341 5.767 5.307 5.307 5.307 4.771 4.770 4.770 4.770 4.770 2.466 2.686 2.754 2.822 2.822 1.202 1.224 974 974 974 51 53 53 53 53 711 816 831 831 831 782 554 574 571 613 Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

Lokale heffingen

Naam heffing Rekening Opbrengsten (bedragen x € 1.000) 2021 Leges planologische procedures 0 Leges Telecommunicatiewet 166 Leges Bodemgesteldheidsonderzoek 0 Zwembad 406 Sport 802 Totaal 33.675

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2026 68 70 71 71 71 69 39 39 39 39 2 2 2 2 2 610 629 629 629 629 1.227 1.272 1.330 1.330 1.330 34.196 34.473 33.934 33.999 34.041

Onroerendezaakbelasting Onroerendezaakbelastingen (OZB) worden geheven van eigenaren van onroerende woningen en niet-woningen en van gebruikers van onroerende niet-woningen. De eigenaar/gebruiker op 1 januari van enig jaar is belastingplichtig voor het gehele jaar. Grondslag is de waarde van de onroerende zaak die is vastgesteld met een WOZ-beschikking. De OZB is voor 2023 met 3% geïndexeerd. BIZ-stadscentrum BIZ Stadscentrum Bedragen x € 1.000 Kosten Opbrengsten Kostendekking

Rekening 2021 277 241 87%

Begroting Begroting 2022 2023 275 275 250 250 91% 91%

Begroting 2024 275 250 91%

Begroting Begroting 2025 2026 275 275 250 250 91% 91%

Voor de bijdrage aan de stichting Centrummanagement Hoogeveen is een bedrag opgenomen van € 275.000. Hier staat een jaarlijkse opbrengst van € 250.000 tegenover. Toeristenbelasting Het tarief voor de toeristenbelasting in 2022 is € 1,50 per persoon per overnachting. Dit tarief is vastgesteld op basis van de voorstellen van het Recreatieschap Drenthe. In een overleg met Drentse gemeenten worden meerjarige afspraken gemaakt over de tarieven en tariefontwikkeling. De afspraken hebben een adviserend karakter. Gelet hierop is een bandbreedte van 20% vastgesteld. Meerdere gemeenten maken hier gebruik van. Het tarief wordt voor 2023 niet aangepast. Forensenbelasting Met ingang van 2021 is de forensenbelasting ingevoerd voor het beschikbaar houden van een gemeubileerde woning in de gemeente door niet ingezetenen. De tarieven zijn voor 2023 niet aangepast. Precariobelasting De tarieven voor precariobelasting zijn met 3% geïndexeerd voor 2023. Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing Bedragen x € 1.000 730 Kosten reiniging 630 Kwijtschelding 050 Rente aandeelkapitaal Btw-component Totaal door te berekenen kosten 050 Ontvangen dividend 730 Reinigingsheffing 730 Taakstelling Gemeente Hoogeveen

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 5.064 5.221 5.176 5.159 5.159 298 350 350 350 350 12 12 9 9 9 1.047 939 903 903 903 6.422 6.522 6.438 6.421 6.421 178 6.330 0

96 6.267 0

225 5.767 500

225 5.307 960

225 5.307 960

Begroting 2026 5.158 350 9 903 6.420 225 5.307 960

95

Programmabegroting 2023-2026

Afvalstoffenheffing Bedragen x € 1.000 Totaal opbrengst Kostendekking Verrekening met voorziening

Lokale heffingen

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 2025 6.508 6.267 6.492 6.492 6.492 101% 98% 101% 101% 101% -86 160 -54 -71 -71

Begroting 2026 6.492 101% -71

De kosten betreffen alle kosten voor het inzamelen en verwerken van gft-afval, rest afval, oud papier, glas, kunststof en overig grofvuil. Daarnaast worden de kosten toegerekend aan de afvalstoffenheffing die te maken hebben met de regeling voor kwijtschelding. In 2023 hebben we een taakstelling opgenomen van € 500.000 (vanaf 2024 € 960.000) dat we door lagere kosten de tarieven kunnen verlagen. Waarschijnlijk wordt deze taakstelling nog niet in 2023 ingevuld. De taakstelling kan pas worden doorgevoerd als er een nieuw afvalbeleid is vastgesteld. Hierover komen wij terug bij de raad. Als gevolg van het (nog) niet invullen van de taakstelling kunnen de tarieven ook nog niet verlaagd worden. Brede rioolheffing Brede rioolheffing

Rekening 2021 3.177 128 284 231 277 47 718 4.863

Begroting 2022 3.126 150 209 232 331 46 792 4.886

Begroting 2023 3.235 150 411 232 362 48 793 5.231

Opbrengst rioolheffing Kostendekking

4.690 96%

4.550 93%

4.770 91%

4.770 90%

4.770 86%

4.770 84%

Ten laste van voorziening riolering Totaal opbrengst

173 4.863

336 4.886

461 5.231

556 5.326

745 5.515

939 5.709

720 Kosten riolering 630 Kwijtschelding 210 Kosten straatvegen (40%) 570 Uitvoering baggerplan Btw-component 1% Oninbaar verklaring Overhead Totaal door te berekenen kosten

Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 3.318 3.484 3.655 150 150 150 411 411 411 232 232 232 274 397 421 48 48 48 793 793 793 5.326 5.515 5.709

De gemaakte kosten voor riolering worden in zijn geheel toegerekend aan de rioolheffing. Het vegen van de straten draagt bij aan het schoonhouden van de kolken en voorkomt extra onderhoud aan de riolering. Om deze reden wordt 40% van de kosten voor straatvegen toegerekend aan de rioolheffing. In het kader van de waterbeheersing en afvoer hemelwater worden er baggerwerkzaamheden uitgevoerd, die worden toegerekend aan de rioolheffing. Tot slot worden er kosten toegerekend voor de kosten die worden gemaakt bij de toepassing van de kwijtscheldingsregeling. Op begrotingsbasis is er geen 100% kostendekking, dit wordt verrekend met de voorziening riolering. Vanaf 2025 is de hoogte van de voorziening hiervoor niet meer toereikend, maar de berekening is nog gebaseerd op het huidige Watertakenplan Fluvius. Momenteel wordt gewerkt aan een nieuw Riool en Water Programma, genaamd RWP Hoogeveen. Eind 2022 zal dit plan ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd. Dan kijken we ook wat de invloed hiervan is op de tarieven voor riolering. Voor 2023 kunnen we nog vasthouden aan het huidige tarief. Parkeren Betaald parkeren Bedragen x € 1.000 063 Opbrengst parkeren 220 Kosten parkeren Overhead

96

Rekening 2021 2.056 668 142

Begroting 2022 2.618 723 156

Begroting 2023 2.686 992 156

Begroting 2024 2.754 989 156

Begroting 2025 2.822 975 156

Begroting 2026 2.822 1.017 156

Gemeente Hoogeveen

Programmabegroting 2023-2026

Betaald parkeren Bedragen x € 1.000 Saldo

Lokale heffingen

Rekening 2021 1.246

Begroting 2022 1.739

Begroting 2023 1.539

Begroting 2024 1.609

Begroting 2025 1.691

Begroting 2026 1.649

We zien dat we in 2022 de raming voor de inkomsten parkeerbelasting niet halen. Het is nu nog moeilijk te bepalen of dit nasleep is door Covid-19 in de eerste maanden over 2022 of dat dit structureel is. We houden nu vast aan de raming zoals deze was voor 2023. Het tarief voor een dagkaart blijft gelijk aan 2022. De tarieven per uur verhogen we in 2023 met 3%. Graf- en begraafrechten Graf- en Begraafrechten Bedragen x € 1.000 750 begraafplaatsen en crematoria 570 openbaar groen en recreatie 020 burgerzaken Overhead Totaal lasten Waarvan variabel (a) Instandhoudingskosten Waarvan vaste kosten 70%, geen parkfunctie (b) Lasten in tariefberekening (a+b) Opbrengst graf- en begraafrechten Kostendekking

Rekening Begroting 2021 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting Begroting 2025 2026

826 112 40 248 1.226

774 119 40 258 1.191

760 133 40 258 1.191

710 133 40 258 1.141

722 133 40 258 1.154

720 133 40 258 1.152

-200 1.026

-200 991

-200 991

-200 941

-200 954

-200 952

718

694

694

659

667

666

918

894

894

859

867

866

1.223 135%

913 102%

1.224 137%

974 113%

974 112%

974 112%

Op taakveld 750 worden alle kosten geraamd voor de begraafplaatsen en crematoria. Te denken valt aan kosten voor het onderhouden van de begraafplaats en de gebouwen, energiekosten en kapitaallasten. Voor het onderhoud van de groenvoorziening op de begraafplaatsen worden er kosten toegerekend vanuit taakveld 570. Tot slot zijn er kosten toegerekend voor het aannemen en afhandelen van aangiften van overlijden. Dit zijn de kosten uit taakveld 020 burgerzaken. Op basis van realisatiecijfers van afgelopen jaren ramen we de opbrengst voor graf- en begraafrechten voor 2023 € 250.000 hoger. In 2023 wordt het begraafplaatsenbeleid inclusief tarifering geactualiseerd. Voor 2024 en verder wordt de opbrengst graf- en begraafrechten gebaseerd op deze actualisatie. Voor 2023 zijn de tarieven niet aangepast. Marktgelden De tarieven voor de marktgelden zijn met 3% geïndexeerd. Wabo-leges WABO-leges Bedragen x € 1.000 830 opbrengst Wabo-leges 830 kosten bouwen en wonen Overhead Saldo Kostendekking

Gemeente Hoogeveen

Rekening 2021 1.531 841 334 357 130%

Begroting 2022 877 862 341 -325 73%

Begroting 2023 816 860 341 -385 68%

Begroting 2024 831 860 341 -385 69%

Begroting 2025 831 862 341 -371 69%

Begroting 2026 831 862 341 -371 69%

97

Programmabegroting 2023-2026

Lokale heffingen

In het taakveld 830 zijn de kosten opgenomen voor het in behandeling nemen, beoordelen en controleren op de naleving van bouwvergunningen. De tarieven zijn met 3% geïndexeerd. Leges burgerzaken Leges Burgerzaken Bedragen x € 1.000 020 Opbrengst leges burgerzaken 020 Kosten burgerzaken Overhead Saldo Kostendekking

Rekening Begroting 2021 2022 736 663 1.631 1.665 424 432 -1.319 -1.434 45% 32%

Begroting Begroting 2023 2024 554 574 1.609 1.612 432 432 -1.487 -1.473 27% 28%

Begroting 2025 571 1.612 432 -1.473 28%

Begroting 2026 613 1.612 432 -1.431 28%

De opbrengsten zijn geïndexeerd met 3%. De lasten op het taakveld 020 bevatten de kosten voor het verstrekken van rijbewijzen, reisdocumenten, akten en uittreksels adresaanduidingen, aanvragen met betrekking tot burgerlijk stand, aanvragen invalide parkeerkaart, huwelijksvoltrekkingen, verklaring omtrent gedrag en persoonsregistratie /bevolkingsregister. Bij deze kosten moet gedacht worden aan kosten voor het vervaardigen van een uittreksel, personeelskosten van medewerkersburgerzaken en rijksleges. De opbrengsten zijn vanaf 2023 bijgesteld op basis van realisatiecijfers. Zwembad Zwembad Bedragen x € 1.000 520 opbrengsten zwembad 520 kosten zwembad Kostendekking

Rekening 2021 406 1.904 21%

Begroting 2022 610 2.021 30%

Begroting 2023 629 3.019 21%

Begroting 2024 629 2.827 22%

Begroting Begroting 2025 2026 629 629 2.983 2.713 21% 23%

De tarieven voor zwembad zijn geïndexeerd met 3%. De hogere kosten vanaf 2023 hebben voornamelijk betrekking op hogere kosten voor gas en elektra. Sport Binnensport Bedragen x € 1.000 520 opbrengsten binnensport 520 kosten binnensport Kostendekking

Rekening Begroting 2021 2022 517 672 1.844 2.025 28% 33%

Begroting Begroting 2023 2024 718 743 2.500 2.437 29% 30%

Begroting Begroting 2025 2026 743 743 2.648 2.395 28% 31%

In de begroting 2021 is door middel van een tariefsverhoging de kostendekkendheid van de binnensportaccommodaties in 4 jaar tijd verhoogd naar 35%. Dit leidt tot een verhoging van de huuropbrengsten van € 25.000 per jaar tot 2024. Daarnaast zijn de tarieven voor 2023 met 3% geïndexeerd. De hogere kosten vanaf 2023 hebben voornamelijk betrekking op hogere kosten voor gas en elektra. Door de enorme kostenstijging komen we niet op een kostendekking van 35%. Buitensport Bedragen x € 1.000 520 opbrengsten buitensport 520 kosten buitensport Kostendekking

Rekening Begroting Begroting 2021 2022 2023 285 396 440 1.441 1.572 1.494 20% 25% 30%

Begroting Begroting 2024 2025 472 472 1.455 1.414 33% 33%

Begroting 2026 472 1.416 33%

In de begroting 2021 is door middel van een tariefsverhoging de kostendekkendheid van de binnensportaccommodaties in 4 jaar tijd verhoogd naar 30%. Daarnaast zijn de tarieven voor 2023 met 3% geïndexeerd.

98

Gemeente Hoogeveen