Jaarrekening 2021 inclusief controleverklaring.pdf

Wat heeft het gekost Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2020

2021

2021

2021

voor wijziging

na wijziging

5.098

5.398

Bedragen x € 1.000 Lasten programma

5.247

Verschil

5.254

144

Baten programma

1.299

808

811

1.510

699

Resultaat

3.948

4.290

4.587

3.744

843

Een analyse per taakveld is opgenomen in het hoofdstuk 'Overzicht van baten en lasten' van het jaarrekeningdeel. Gemeente Hoogeveen

85

Jaarrekening 2021

Zichtbaar en transparant bestuur

Verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen verbonden aan dit programma.

Verplichte beleidsindicatoren Dit programma kent geen verplichte beleidsindicatoren.

86

Gemeente Hoogeveen

Jaarrekening 2021

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Het overzicht omvat de algemene dekkingsmiddelen die vrij besteedbaar zijn. De niet vrij aanwendbare heffingen zijn, evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, in de programma's verantwoord onder de baten. Programmahouder Derk Reneman

Dekkingsmiddelen Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2020

2021

2021

2021

voor wijziging

na wijziging

Bedragen x € 1.000

Verschil

Lasten programma

974

809

948

1.040

-92

Baten programma

131.554

133.747

138.047

141.430

3.384

Resultaat

-130.580

-132.938

-137.098

-140.390

3.292

Een analyse per taakveld is opgenomen in het hoofdstuk 'Overzicht van baten en lasten' van het jaarrekeningdeel.

Gemeente Hoogeveen

87

Jaarrekening 2021

Overzicht overhead

Overzicht overhead Onder overhead verstaan we de kosten die gericht zijn op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hierbij moet gedacht worden aan (loon)kosten van bijvoorbeeld directie en de eigen (staf)afdelingen. Verder vallen de kosten voor de administratie, automatisering en huisvesting onder de overhead. Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen De taken voor de sturing en ondersteuning van het primaire proces zijn ondergebracht bij de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen. Deze gemeenschappelijke regeling heeft als doel de bedrijfsvoeringsorganisatie achter het primaire proces op een kwalitatief goede en doelmatige wijze vorm te geven. De bijdrage van de gemeente voor het uitvoeren van deze taken worden geraamd onder het taakveld overhead. De totale kosten die in eerste instantie worden verantwoord op het onderdeel Overhead, kunnen worden gesplitst in: a. (loon)kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, en b. (loon)kosten die direct zijn toe te rekenen aan bepaalde taakvelden, grondexploitaties en investeringen. De kosten vermeld onder b. worden intern doorbelast c.q. toegerekend aan de diverse taakvelden c.a. door deze op het onderdeel Overhead tegen te boeken. Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2020

2021

2021

2021

voor wijziging

na wijziging

Bedragen x € 1.000

Verschil

Lasten programma

18.198

16.865

17.710

16.790

920

Baten programma

349

18

18

434

415

17.849

16.847

17.691

16.356

1.335

Resultaat

Een analyse per taakveld is opgenomen in het hoofdstuk 'Overzicht van baten en lasten' van het jaarrekeningdeel.

88

Gemeente Hoogeveen

Jaarrekening 2021

Reserves

Reserves Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2020

2021

2021

2021

voor wijziging

na wijziging

Bedragen x € 1.000

Verschil

Lasten programma

2.045

4.085

11.455

12.346

-892

Baten programma

2.911

2.046

11.729

11.393

-336

Resultaat

-865

2.038

-274

953

-1.227

Een analyse per taakveld is opgenomen in het hoofdstuk 'Overzicht van baten en lasten' van het jaarrekeningdeel.

Gemeente Hoogeveen

89

Jaarrekening 2021

Het geraamde resultaat

Het geraamde resultaat Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2020

2021

2021

2021

voor wijziging

na wijziging

Bedragen x € 1.000

Verschil

Lasten programma

0

-174

39

12.126

12.087

Baten programma

97

0

0

0

0

Resultaat

-97

-174

39

12.126

12.087

Een analyse per taakveld is opgenomen in het hoofdstuk 'Overzicht van baten en lasten' van het jaarrekeningdeel.

90

Gemeente Hoogeveen

Jaarrekening 2021

Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting Inleiding Per 1 januari 2016 is de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen van kracht. Dit betekent dat activiteiten van de gemeente die in fiscale zin een onderneming vormen belastbaar zijn voor de vennootschapsbelasting (hierna: Vpb). De fiscaliteit in het kader van de Vpb-wetgeving is complex. Standpunten en interpretaties kunnen wijzigen naarmate de Belastingdienst duidelijke standpunten inneemt. De komende tijd zal kortom sprake zijn van een speelveld dat in beweging zal blijven.

Gemeente Hoogeveen

91

Paragrafen

Jaarrekening 2021

Dienstverlening en Digitalisering

Dienstverlening en Digitalisering De paragraaf Dienstverlening en Digitalisering bevat de doelstellingen voor een dienstverlening die binnen onze financiële en wettelijke kaders - aansluit op de wensen en behoeften van de inwoners, ondernemers en partners van onze gemeente. Paragraafhouder Karel Loohuis

Wat hebben we gedaan In de paragraaf Dienstverlening en Digitalisering werkten we in 2021 aan: - Het opstellen van een nieuwe visie dienstverlening 2021-2025 met als titel We zorgen voor passende dienstverlening, zodat iedereen de dienstverlening krijgt die hij nodig heeft. Hierbij investeren we in de ontwikkeling van vier sporen en werken we vanuit vier kernwaarden. De raad heeft de visie vastgesteld in maart 2021. - Het vertalen van de visie naar de praktijk in een uitvoeringsagenda 2021-2022. Deze agenda is in november 2021 vastgesteld. Prioriteiten op deze agenda zijn voor Hoogeveen inclusieve dienstverlening, klantgerichte communicatie en de doorontwikkeling van de digitale dienstverlening.

Wat hebben we gerealiseerd Doelstelling 1: we zijn een toegankelijke gemeente voor onze inwoners en ondernemers Wat wilden we bereiken Doorontwikkeling van onze dienstverlening via digitale kanalen, zodat inwoners eenvoudig toegang tot de producten en diensten van de gemeente hebben op een moment dat ze zelf kiezen.

Doorontwikkeling van dienstverlening via onze persoonlijke kanalen, zodat inwoners kunnen rekenen op professioneel, persoonlijk contact met de gemeente als dat nodig is. Een stevige basis voor dienstverlening die aansluit op de actuele wensen en behoeften van de samenleving.

Gemeente Hoogeveen

Wat hebben we ervoor gedaan in 2021 • We hebben iBurgerzaken, online aanvragen rijbewijzen, online maken afspraak, videobellen, en een vereenvoudiging van online formulieren geïmplementeerd. • We hebben de toegankelijkheid van de website laten toetsen met als uitkomst dat de website gedeeltelijk voldoet. Vanuit deze audit maakten we een plan voor optimalisatie. • We hebben het online publiceren van bekendmakingen van voorgenomen besluiten (bijvoorbeeld vergunningen) op basis van de wet elektronische publicaties ingevoerd. Deze zijn te vinden op overheid.nl • We hebben alle medewerkers van het telefoonteam getraind in verbale en schriftelijke communicatietrainingen. • We hebben de visie Dienstverlening 2021-2025 gemaakt met focus op de ontwikkeling van vier ontwikkelsporen en vier kernwaarden.

93

Jaarrekening 2021

Dienstverlening en Digitalisering

Doelstelling 2: we bieden maatwerk waar het kan Wat wilden we bereiken Klanten worden door ons ontlast en geholpen doordat we voor complexe vraagstukken een integrale aanpak bieden.

Het uitgangspunt ‘ja, mits’ is verankerd in onze houding naar inwoners en ondernemers. We stemmen onze communicatie af op inwoners en doelgroepen.

Wat gaan we ervoor doen in 2021 • We hebben nieuwe, integrale werkvormen geïntroduceerd om klanten nog beter van dienst te kunnen zijn. Voorbeelden zijn periodieke afstemming tussen het KCC en vakinhoudelijke teams om ontwikkelingen en planningen af te stemmen, samenwerking tussen team KCC, Web en communicatie in de Newsroom, doorontwikkeling samenwerking in de keten m.b.t. Wmo-dagdienst. • Casemanagers en accounthouders hebben zich intern en extern geprofileerd voor een betere vindbaarheid. • We hebben hiermee geëxperimenteerd in pilots omgevingstafel en het bouwbegeleidingsteam. • We hebben een interne tolkenpool opgestart om anderstaligen passend van dienst te zijn; • We hebben veelvoorkomende brieven klantgerichter gemaakt: namelijk afgestemd op de lezer; • We hebben ongeveer 200 medewerkers met direct klantcontact getraind via onze interne academie S.K.I.K. om hun klantgerichtheid te vergroten, bijvoorbeeld e-mailtraining, omgekeerde toets en stress sensitief werken.

Investeringen De investeringen voor het onderdeel Dienstverlening en Digitalisering zijn opgenomen in de jaarrekening van de Samenwerkingsorganisatie de Wolden Hoogeveen.

Exploitatie De lasten en baten voor het onderdeel Dienstverlening en Digitalisering zijn opgenomen in de jaarrekening van de Samenwerkingsorganisatie de Wolden Hoogeveen.

94

Gemeente Hoogeveen

Jaarrekening 2021

Handhaving

Handhaving We willen graag dat iedereen kan wonen, spelen, recreëren en werken in een schone en veilige leefomgeving. Dat bereiken we door de fysieke inrichting van het publiek domein (de leefomgeving) en het opstellen van regels in verordeningen. Handhaving is het sluitstuk van onze aanpak. In 2021 kwam een groot deel van de handhaving voort uit steeds veranderende Covid-19-maatregelen. Daar lag de nadruk op. Met de zichtbare aanwezigheid van de handhavers in het openbaar gebied bevorderen we dat van onze inwoners en bezoekers de regels naleven. Positief is de ontwikkeling dat op diverse plaatsen inwoners al het initiatief nemen om te werken aan een schone en veilige leefomgeving. We zien dat bijvoorbeeld aan de toename van Whatsapp groepen in de wijken en dorpen. In november 2021 wijdden we in Het Torentje een pagina aan Whatsapp buurtpreventie. We willen het eigen initiatief voor een schone en veilige leefomgeving de komende jaren nog meer stimuleren en faciliteren Paragraafhouder Karel Loohuis

Wat hebben we gedaan In het jaarverslag handhaving wordt over 2021 gerapporteerd. Deze wordt in april aan het bestuur aangeboden. Het jaar 2021 stond wederom in het teken van het handhaven van de Covid-19maatregelen. Waarbij handhaving het sluitstuk is. We hebben ingezet op zoveel mogelijk aan de voorkant informeren over de steeds wisselende maatregelen. Zodat voor inwoners en bedrijven duidelijk was welke maatregelen van toepassing waren. Daar waar nodig konden de boa’s optreden. Hiervoor helpt de meer zichtbaarheid door de auto’s te voorzien van herkenbare striping. En de inzet in de wijkteams. Covid-19 zorgde voor meer meldingen van burenruzies, omdat inwoners meer thuis waren. Ook werd een toenemende overlast van huisdieren ervaren.

Wat hebben we gerealiseerd Doelstelling 1: Stimuleren bewoners initiatieven voor een schone en veilige leefomgeving Beoogd doel en realisatie Een schone en veilige leefomgeving

Beleidsinitiatieven en verantwoording De gebiedsregisseurs van De Smederijen zijn mede de ogen en oren die aangeven welke zaken per buurt, wijk en dorp belangrijk en het meest noodzakelijk zijn om aan te pakken. Met deze systematiek groeien we per gebied naar een aanpak en inzet die in het betreffende gebied nodig is. Uitgangspunt hierbij is dat we elkaar door samenwerking gaan versterken. Samen werken = samen aanpakken.

Doelstelling 2: Verminderen hondenpoep en zwerfvuil in de openbare ruimte Beoogd doel en realisatie Afname van het aantal klachten over zwerfafval en hondenpoep in de openbare ruimte

Gemeente Hoogeveen

Beleidsinitiatieven en verantwoording • We reageren passend op meldingen en zorgen voor een snelle afhandeling. Structurele zwerfvuilproblematiek wordt besproken in de wijk – en buurtteams, waarbij handhaving sluitstuk is van de aanpak.

95

Jaarrekening 2021

Handhaving • Hondenpoep is één van de grootste ergernissen. De problematiek speelt in het bijzonder in Hoogeveen. Ook dit probleem wordt aangepakt via de wijk- en buurtteams. De eerste stap is bewustwording vergroten om het gedrag te veranderen. Handhaving is het sluitstuk van de aanpak.

Doelstelling 3: Aanpak van alcohol verkoop aan jongeren Beoogd doel en realisatie Verkoop van alcohol aan minderjarigen structureel aanpakken

Beleidsinitiatieven en verantwoording • In 2021 was de horeca gedeeltelijk dicht. Tijdens de Covid-19 periode is bij controle zowel aandacht geweest aan het naleven van de Covid-19 maatregelen alsmede toezicht op de alcoholwet. • We komen weinig alcoholgebruik op straat tegen. Ook op overlastlocaties is het gebruik van alcohol duidelijk afgenomen. Bij alcoholgebruik op straat volgt een boete; deze boete hebben we in 2021 drie keer uitgeschreven.

Investeringen Er zijn geen investeringen opgenomen voor de paragraaf Handhaving.

96

Gemeente Hoogeveen

Jaarrekening 2021

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering De paragraaf Bedrijfsvoering omschrijft hoe de taken rechtmatig, doelmatig en doeltreffend worden uitgevoerd. Onder de bedrijfsvoering vallen de personele capaciteit en de bedrijfsmiddelen. Paragraafhouder Karel Loohuis Eén van de verplichte paragrafen is de paragraaf Bedrijfsvoering (BBV). De paragraaf Bedrijfsvoering geeft de gemeenteraad inzicht in de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering, met uitzondering van de huisvesting, is ondergebracht in de samenwerkingsorganisatie De Wolden en Hoogeveen (SWO). De SWO heeft een eigen programmabegroting en jaarrekening met één programma, het programma Bedrijfsvoering. Naast deze paragraaf wordt dan ook verwezen naar de jaarrekening 2021 van de SWO. 2021 kenmerkt zich als een bijzonder jaar. Niet alleen Covid-19 speelde ons parten maar ook de krapte op de arbeidsmarkt doet zich gelden. Dit zorgt ervoor dat niet alle voorgenomen activiteiten op tijd konden starten en/of zich binnen de voorgenomen tijdspanne konden worden afgerond. Weliswaar is het financiële gevolg daarvan meestal gunstig (de beschikbaar gestelde middelen waren nog niet volledig nodig) maar trekt tegelijk een wissel op de nabije toekomst. Bedrijfsvoeringskosten De kosten van de reguliere bedrijfsvoeringstaken zijn ondergebracht in de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen.

De bijdrage aan de SWO is, samen met de overige bedrijfsvoeringskosten opgenomen in het Overzicht Overhead. In het Overzicht Overhead wordt de bijdrage aan de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen verantwoord. Hier onder is een overzicht opgenomen van de werkelijke bedrijfsvoeringslasten 2021: Omschrijving (bedragen x € 1.000) Huisvesting functie gemeentesecretaris Bezwaar/beroep/ombudsman Geo-info/kadaster Public relations Voormalig personeel Bijdrage aan SWO

Gemeente Hoogeveen

Werkelijk 2021 1.301 210 18 47 63 9 41.852

97

Jaarrekening 2021

Lokale heffingen

Lokale heffingen De paragraaf omvat alle gemeentelijke heffingen. De heffingen vallen onder de programma's als de besteding gebonden is en zo niet, onder de algemene dekkingsmiddelen. Ook de lokale lastendruk en de kwijtschelding komen aan de orde. Paragraafhouder Derk Reneman Index op heffingen Voor 2021 zijn de tarieven verhoogd met de afgesproken inflatiecorrectie van 2%. Basis is het beleid dat we de heffingen jaarlijks via het prijsindexcijfer voor de gezinsconsumptie aanpassen aan loonen prijsontwikkelingen. Voor een aantal heffingen zijn andere afspraken gemaakt. Deze worden afzonderlijk benoemd in deze paragraaf. Toerekening overhead De kosten voor overhead mogen niet direct worden toegerekend aan de taakvelden. Met betrekking tot de lokale heffingen dient de toerekening hiervan extracomptabel te geschieden. De wijze van toerekening moet worden vastgelegd en opgenomen in de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. In Hoogeveen is gekozen voor een toerekening waarbij enerzijds rekening wordt gehouden met de personele inzet op dit taakveld en anderzijds de omvang van het betreffende taakveld. Kwijtschelding Kwijtschelding Bedragen x € 1.000 Verleende kwijtschelding

Jaarrekening Begroting voor 2020 wijz. 2021 500 460

Begroting na wijz. 2021 475

Jaarrekening 2021 439

Bij kwijtschelding hanteren we de maximaal door het Rijk toegestane bijstandsnorm van 100%. De € 439.000 aan verleende kwijtschelding betreft de afvalstoffenheffing (70%) en de brede rioolheffing (30%). De lasten worden als onderdeel van de 100% kostendekking van de afvalstoffenheffing en riolering in de exploitatie opgevangen. Totaalbeeld opbrengst heffingen Naam heffing Opbrengsten (bedragen x € 1.000) OZB BIZ Stadscentrum Toeristenbelasting Precariobelasting Forensenbelasting Afvalstoffenheffing Brede rioolheffing Betaald parkeren Graf- en begraafrechten Marktgelden

98

Jaarrekening Begroting voor Begroting na Jaarrekening 2020 wijz. 2021 wijz. 2021 2021 12.676 16.479 15.041 15.257 242 250 250 241 92 100 100 108 69 87 75 44 0 27 27 37 13.079 16.943 15.493 15.687 6.253 6.267 6.317 6.330 4.661 4.550 4.657 4.690 2.014 2.776 2.034 2.056 1.198 947 1.047 1.223 49 67 50 48 14.175 14.607 14.104 14.347

Gemeente Hoogeveen