GEMRAP II Hoogeveen 2024.def
Tekst van het document
Gemeente rapportage GEMRAP II Hoogeveen 2024
Inhoudsopgave ............................................................................................................................ Blz. Leeswijzer ................................................................................................................................ 3 Voorwoord .................................................................................................................................... 4 Samenvatting ................................................................................................................................ 6 Programma’s 01 Blijven meedoen en talentontwikkeling................................................................................. 10 02 Jeugdhulp en Participatie ....................................................................................................... 13 03 Gezond en Vitaal .................................................................................................................... 17 04 Economie .............................................................................................................................. 20 05 Aantrekkelijk wonen en woonomgeving ................................................................................ 22 06 Ruimtelijke ordening en Sport................................................................................................
25 07 Veilige bereikbaarheid............................................................................................................ 27 08 Duurzaam en gastvrij Hoogeveen .......................................................................................... 29 09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hoogeveen .......................................................................... 32 10 Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen................................................................................. 34 11 Overzicht Overhead ................................................................................................................ 36 12 Reserves .............................................................................................................................. 38 13 Het geraamde resultaat.......................................... ..... ..........................................................39 14 Vennootschapsbelasting............................................. ..... ......................................................40 Investeringen .............................................................................................................................. 41 Bijlage 1: Begrippen Financiële kengetallen................................................................................ 47
2
Leeswijzer De GemRap kent dezelfde indeling als de programmabegroting en de jaarrekening. Op deze manier is er een goede aansluiting tussen GemRap en begroting en op deze manier bouwen we de jaarrekening als het ware in de loop van het jaar op. In het voorwoord en de samenvatting worden kort de verschillen ten opzichte van de primitieve begroting weergegeven. Voor verdere toelichting op de verschillen verwijzen we naar de toelichtingen per programma. De opbouw is als volgt: • Voorwoord van het college • Samenvatting • Exploitatie per programma • Investeringen per programma • Bijlage 1: Begrippen financiële kengetallen
3
Voorwoord Beste leden van de gemeenteraad, Hierbij bieden wij u de 2e GemRap 2024 aan. De GemRap is het belangrijkste middel waarmee wij u tussentijds informeren. U kunt bijsturen op de voortgang van de programmabegroting voor het lopende jaar (2024). Op basis van de uitkomsten van deze GemRap stellen wij een begrotingswijziging voor. In de GemRap doen we verslag van de financiële afwijkingen die er zijn ten opzichte van de begroting. Afwijkingen kunnen verschillende oorzaken hebben. Zo corrigeren wij onze ramingen op basis van meest recente realisatiecijfers. Daarnaast kunnen de meest recente beleidsinzichten leiden tot voorstellen om de begroting te wijzigen. Voordelen laten we vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Als zich nadelen voordoen proberen we deze eerst op te lossen door beheersmaatregelen in te zetten. Als die er niet of onvoldoende zijn, stellen we voor om de begroting aan te passen. Uitvoerbaarheid en rechtmatigheid We toetsen op steeds meer momenten de uitvoerbaarheid van de begroting. Dat hebben we nu bij de totstandkoming van deze GemRap wederom gedaan. We hebben uitgevraagd of de gelden die nog in de lopende begroting ook voor het einde van het jaar opgemaakt worden. Daarmee proberen we het verschil tussen de voorliggende begrotingswijziging en de jaarrekening zo klein mogelijk te maken en daarmee de begrotingsrechtmatigheid te verbeteren.
Hiermee zetten we stappen richting een verbeterde eindejaar prognose. Maar we zijn er nog niet. Het is niet overal met zekerheid te zeggen of uitvoering nog voor de jaarwisseling of daarna plaats zal vinden. We sluiten niet uit dat het voordeel bij de jaarrekening nog groter zal zijn. Daar waar kosten eventueel overgeboekt moeten worden naar 2025 zullen we bij de jaarrekening met een bestemmingsvoorstel komen. Om de prognose zo dicht mogelijk bij het jaarrekeningresultaat te brengen bestemmen we bij deze begrotingswijziging meteen het verwachte resultaat. Bij de jaarrekening 2023 is het amendement aangenomen om 25% van het jaarrekeningresultaat te storten in de Reserve OZB. We zullen in deze GemRap 25% van de eindejaarsverwachting in de reserve OZB storten. De overige 75% voegen we toe aan de algemene reserve. Begrotingswijziging We vragen de raad om de bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen. Dat versterkt het budgetbeheer en komt de rechtmatigheid ten goede. Exploitatie Deze GemRap bevat de eindejaarsverwachting van de budgetten die per medio september gold. Op basis van de verwachting in deze GemRap komt de exploitatie ten opzichte van de gewijzigde begroting (na GemRap I) € 1,474 miljoen voordeliger uit. Dit voordeel komt voornamelijk door een hogere uitkering uit het gemeentefonds. Op basis van deze GemRap wordt er een overschot verwacht van € 6,230 miljoen.
Gemeentefonds De GemRap is opgesteld op basis van de gegevens die medio september beschikbaar zijn. We hebben in deze GemRap de uitkomsten van de mei- en septembercirculaire verwerkt. De uitkomsten van deze circulaires geven een hogere uitkering van € 3,7 miljoen in 2024.
4
Algemene reserve Op dit moment is de verwachting dat de stand van de algemene reserve eind 2024 € 73,8 miljoen is. In de samenvatting hebben we het verloop van de algemene reserve tot 2028 geactualiseerd op basis van de begroting 2025 en hierin de uitkomst van de deze GemRap meegenomen. Investeringen In de begroting 2024 hebben we € 50,4 miljoen opgenomen voor investeringen. Dit is inclusief de doorschuif van investeringen vanuit de jaarrekening 2023. Door verschillende redenen lopen we vertraging op in de investeringen en zullen we niet alles uitvoeren in 2024. We stellen voor deze investeringen (€ 38 miljoen) door te schuiven naar 2025 en verder. Financiële kengetallen De exploitatieruimte neemt toe door de positievere verwachting van het resultaat in deze GemRap Door verschuiving van investeringen naar latere jaren wordt de netto schuldquote ook lager (is positiever). Bij GemRap I gingen we uit van de stand van de Algemene Reserve zoals opgenomen in de jaarrekening 2023, nu nemen we de meest actuele stand, dat is de van begroting 2025. Dat is een iets lagere stand, waardoor de solvabiliteitsratio en het weerstandsvermogen iets afnemen.
Voorstel Wij stellen voor dat de raad kennisneemt van deze GemRap en de bijbehorende begrotingswijziging vaststelt.
Met vriendelijke groet, College van B&W
5
Samenvatting Exploitatie Het samengevatte beeld over 2024 is als volgt: Bedragen x € 1.000 (+ is voordeel en - is nadeel) Oorspronkelijke begroting 1e wijziging (amendement Campagneborden) 2e wijziging - GemRapI 3e wijziging - GemRapII Eindjaarprognose GemRapII Storting in Reserve OZB Storting in Algemene reserve Saldo na wijziging
Eindjaar prognose 0 42 4.714 1.474 6.230 -1.557 -4.672 0
De oorspronkelijke begroting 2024 is sluitend. Bij GemRap I hebben we een voordeel van € 4,714 miljoen opgenomen. Bij deze GemRap hebben een voordeel van € 1,474 miljoen ten opzichte van GemRap I. Hiermee verwachten we uiteindelijk een voordeel van € 6,230 miljoen in 2024. Dit voordeel wordt voor 25% in de reserve OZB gestort en voor 75% in de algemene reserve. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de afwijkingen per programma. De afwijkingen groter dan € 25.000 worden per programma toegelicht. Programma (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 01 Blijven Meedoen & talent-ontwikkeling
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
17.067
17.210
-143
02 Jeugdhulp en Participatie
89.347
94.991
-5.644
03 Gezond en Vitaal
34.270
33.841
429
04 Economie
15.381
27.334
-11.953
05 Aantrekkelijk wonen en woonomgeving
26.045
27.690
-1.645
06 Ruimtelijke ordening en sport
13.095
12.748
347
07 Veilige bereikbaarheid
1.773
1.783
-10
08 Duurzaam en gastvrij Hoogeveen
10.482
12.782
-2.301
09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hgv
18.889
19.269
-380
933
1.276
-342
10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen 11 Overzicht overhead
24.005
25.282
-1.278
12 Reserves
9.811
10.688
-5.550
13 Het geraamde resultaat
4.755
4.755
-4.755
14 Vennootschapsbelasting Totaal afwijking
125
0
125
265.978
289.650
-25.147
Baten 01 Blijven Meedoen & talent-ontwikkeling
3.691
3.911
221
02 Jeugdhulp en Participatie
25.314
26.049
736
03 Gezond en Vitaal
8.684
10.772
2.088
04 Economie
13.356
25.809
12.453
05 Aantrekkelijk wonen en woonomgeving
5.064
7.425
2.361
06 Ruimtelijke ordening en sport
3.359
3.319
-40
07 Veilige bereikbaarheid
3.105
2.973
-132
08 Duurzaam en gastvrij Hoogeveen
8.593
10.932
2.339
09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hgv
13.038
13.225
187
6
10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen
172.415
11 Overzicht overhead
177.156
4.742
19
31
12
9.341
9.521
180
265.978
291.125
25.147
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
-13.376
-13.299
78
02 Jeugdhulp en Participatie
-64.033
-68.942
-4.908
03 Gezond en Vitaal
-25.586
-23.068
2.517
12 Reserves Totaal afwijking Programma (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Saldo 01 Blijven Meedoen & talent-ontwikkeling
04 Economie
-2.025
-1.525
500
05 Aantrekkelijk wonen en woonomgeving
-20.981
-20.265
716
06 Ruimtelijke ordening en sport
-9.736
-9.430
307
07 Veilige bereikbaarheid
1.332
1.190
-142
08 Duurzaam en gastvrij Hoogeveen
-1.889
-1.850
38
09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hgv
-5.851
-6.044
-193
10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen
171.482
175.881
4.399
11 Overzicht overhead
-23.986
-25.251
-1.266
12 Reserves
-470
-1.167
-6.927
13 Het geraamde resultaat
-4.755
0
4.755
14 Vennootschapsbelasting
-125
0
125
0
0
0
Totaal afwijking
Algemene reserve In onderstaand overzicht is het verloop van de algemene reserve weergegeven op basis van de programmabegroting 2025. Hier is aan toegevoegd de storting van 75% (€ 4,672 miljoen) van het saldo van deze GemRap. Algemene reserve Stand op 1-1 Onttrekkingen: Bestemmingsvoorstellen 2023 Totaal onttrekkingen Stortingen: Reservering algemene reserve Reservering algemene reserve (Schone lei) Mutatie storting door negatieve standen MJB Winstneming uit grondexploitaties Saldo jaarrekening 2023 75% van verwacht saldo jaarrekening 2024 Totaal stortingen Stand op 31-12
2024 2025 2026 2027 2028 52.063 77.856 77.856 77.856 77.856 8.860 8.860
0 0
0 0
0 0
0 0
200 200 200 200 200 5.000 5.500 5.500 5.500 5.500 -2.220 -5.093 -5.700 -5.700 -5.700 1.173 3.437 0 0 0 21.783 4.672 30.608 4.044 0 0 0 73.812 77.856 77.856 77.856 77.856
Reserve OZB Bij vaststelling van de jaarrekening 2023 heeft de raad een amendement aangenomen voor het instellen van de reserve OZB. Bij een positief jaarrekeningresultaat wordt er 25% (na bestemmingsreserveringen) gestort in de reserve OZB. Vervolgens wordt het opvolgend jaar waarin 7
de begroting is vastgesteld een korting op de OZB-aanslag verleend ter hoogte van de indexatie. Wanneer de reserve hoger is dan € 2 miljoen wordt alles boven deze € 2 miljoen alsnog als korting verleend. Daarom geven we in 2025 een korting op de OZB van € 1,75 miljoen. Het bedrag wat over het jaarrekeningresultaat 2024 in de reserve wordt gestort wordt bij de bepaling van de korting over 2026 meegenomen. Reserve OZB Stand op 1-1 Onttrekkingen: Te verlenen korting Totaal onttrekkingen Stortingen: Bestemmingsresultaat 2023 Verwacht bestemmingsresultaat 2024 Totaal stortingen Stand op 31-12
2024 0
2025 5.307
2026 3.557
2027 2.000
2028 1.350
0 0
1.750 1.750
1.557 1.557
650 650
650 650
3.750 1.557 5.307 5.307
0 0 0 3.557
0 0 0 2.000
0 0 0 1.350
0 0 0 700
Investeringen Het beeld van de voortgang van de investeringsplanning is samengevat het volgt: Investeringen bedragen x € 1.000 Opgenomen in Begroting 2024 Riolering Begroting 2024 Doorschuif uit Jaarrekening 2023 (inclusief Riolering) Totaal begroot 2024 Eindjaar prognose GemRapI Eindjaar prognose GemRap II
Lasten 28.810 7.161 14.483 50.454 29.952 12.411
De investeringsopgave is groot voor 2024. Van veel investeringen is al duidelijk dat deze niet (geheel) worden uitgevoerd in 2024 en zullen deze doorschuiven naar latere jaren. De grootste investeringen die doorschuiven zijn de brandweerkazerne (€ 11,6 miljoen), onderwijshuisvesting (€ 9,2 miljoen), investeringen uit het rioleringsbudget (€ 9 miljoen), Damwand Industriehaven (€ 2,0 miljoen), Asfaltprogramma (€ 2,3 miljoen) en investeringen in wegen en fietspaden (€ 1,3 miljoen). De investeringen worden toegelicht in het hoofdstuk investeringen vanaf pagina 41. Financiële kengetallen Op basis van de uitkomsten van de jaarrekening 2023 en deze GemRap hebben we de financiële kengetallen geactualiseerd. In onderstaand overzicht houden we rekening met de signaleringswaarden zoals opgenomen in de kadernota 2025. In bijlage 1 is een beschrijving van de financiële kengetallen opgenomen. Waarderingscijfer Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Weerstandsvermogen Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie 8
Signaleringswaarde < 90% >35% >2,0 >0% <20%
Begroot 2024 55% 32% 1,95 1,52% 3,74
Prognose Prognose GemRap I GemRap II 41% 31% 29% 27% 2,34 2,21 3,18% 3,43% 5,54 5,05
Netto schuldquote We verwachten in 2024 meer inkomsten dan begroot. Daarnaast hoeven we door uitstel van investeringen minder leningen aan te trekken dan verwacht. Hierdoor is het percentage netto schuldquote lager dan begroot. Solvabiliteit De verwachte stand van de algemene reserve op 31-12-2024 is hoger dan opgenomen in de begroting 2024. Dit komt voornamelijk door het voordelige jaarrekeningresultaat van 2023. Echter is het totale vermogen van de gemeente ook toegenomen, waardoor de verhouding eigen vermogen/ totale vermogen lager is geworden. Bij GemRapII zien we een kleine daling door een lagere Algemene Reserve dan voorzien bij GemRapI. Structurele exploitatieruimte Door het verwachte voordeel in deze GemRap ten opzichte van de begroting en GemRap I wordt de exploitatieruimte voor 2024 beter. Weerstandsvermogen De actualisatie van de benodigde weerstandscapaciteit uit de jaarrekening 2023 hebben we overgenomen en deze is gestegen van € 16,5 miljoen naar € 19,1 miljoen. Bij GemRapII zien we een kleine daling door een lagere Algemene Reserve dan voorzien bij GemRapI. Grondexploitatie Het kengetal grondexploitatie neemt iets af, omdat hier de boekwaarden worden afgezet tegen de baten en bij deze GemRap hebben we meer baten dan begroot.
9
Programma's 01 Blijven Meedoen & talentontwikkeling Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 080 Overige baten en lasten
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
1
1
86
86
420 Onderwijshuisvesting
5.806
5.798
8
430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
5.637
5.793
-156
530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct
3.538
3.482
57
410 Openbaar basisonderwijs
540 Musea
34
34
550 Cultureel erfgoed
90
90
560 Media
1.875
1.927
-51
Totaal lasten
17.067
17.210
-143
218
218
430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
3.189
3.317
128
530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct
122
160
37
Baten 420 Onderwijshuisvesting
550 Cultureel erfgoed
1
6
5
560 Media
161
211
50
Totaal baten
3.691
3.911
221
Saldo 080 Overige baten en lasten
-1
-1
410 Openbaar basisonderwijs
-86
-86
420 Onderwijshuisvesting
-5.588
-5.580
8
430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
-2.448
-2.476
-28
530 Cultuurpresentatie, cultuurproduct
94
-3.416
-3.322
540 Musea
-34
-34
550 Cultureel erfgoed
-89
-84
5
560 Media
-1.714
-1.715
-1
Totaal saldo
-13.377
-13.299
78
Toelichting Lasten 430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken (€ 156.000 nadeel) Vervoer leerlingen De verwachting is dat de uitgaven voor het leerlingenvervoer € 40.000 hoger uitvallen dan begroot. We zien niet zozeer een toename van het totaal aantal ritten maar wel een toename in het aantal individuele ritten met bijkomende hogere kosten. Dit is vanwege complexe casuïstiek, te denken valt aan kinderen die afwijkende schooltijden hebben en die daarom individueel vervoerd moeten worden. Dat laatste zorgt voor hogere kosten. Ook zijn de vervoersafstanden vaak groter, omdat scholen in de nabijheid niet altijd aansluiten op de behoefte van het kind.
10
Regionaal meldpunt coördinatiepunt (RMC) De RMC-gelden (Regionaal Meld- en Coördinatiepunt) cq doorstroompunt zijn geoormerkte gelden vanuit het Rijk, bestemd voor de uitvoering van de RMC-taken voor de vier gemeenten te weten Hoogeveen, De Wolden, Meppel en Westerveld. Het Rijk heeft deze specifieke uitkering aangepast in verband met uit de rijksbegroting voortvloeiende maatregelen. Zowel de baten- als de lastenkant dient met € 110.000 bijgesteld te worden. Per saldo is deze aanpassing budgetneutraal (zie ook batenkant). 530 Cultuurpresentatie, Cultuurproduct (€ 57.000 voordeel) Muziek, Cultuur, Kunst, subsidies Culturele Impuls De provinciale subsidie Culturele Impuls 2024 en het restant uit 2023 dat bij de jaarrekening is doorgeschoven naar 2024 (samen € 37.000 nadeel) wordt ingezet voor subsidie-uitgaven in 2024. De uitgaven en inkomsten waren niet begroot. Dit doen we alsnog via de GemRap. Theater de Tamboer Ten opzichte van de begroting is er sprake van een voordeel van € 94.000 door lagere kapitaallasten. De voorgenomen investeringen voor vervangingen van theaterlicht in led-uitvoering is nog niet opgestart.
560 Media (€ 51.000 nadeel) Bibliotheek Hoogeveen In 2023 is van de provinciale subsidie voor spreiding en toegankelijkheid bibliotheken € 50.000 niet besteed. Het bedrag is bij de jaarrekening 2023 doorgeschoven naar 2024 en wordt dit jaar besteed. Daarom hogen we via de GemRap het uitgaven- en inkomstenbudget op met dit bedrag. Diverse kleine afwijkingen van in totaal € 1.000. Baten 430 Onderwijsbeleid en leerlingzaken (128.000 voordeel) Regionaal meldpunt coördinatiepunt (RMC) Dit betreffen rijksinkomsten van € 110.000, zie ook toelichting op de lasten. Jong Hoogeveen Toegekende provinciale subsidies voor Talentenjagers en Kansen4Kinderen waren al wel aan de lastenkant van de begroting opgenomen, maar nog niet aan de batenkant. Dit geeft in totaal een voordelig resultaat van € 14.000. Diverse kleine afwijkingen van in totaal € 4.000.
530 Cultuurpresentatie, Cultuurproduct (€ 37.000 voordeel) Muziek, Cultuur, Kunst, provinciale subsidie Culturele Impuls Dit betreffen provinciale inkomsten, zie ook toelichting op de lasten.
11
550 Cultureel erfgoed (€ 5.000 voordeel) Instandhoudingssubsidie 'Molen de Zwaluw' In 2022 hebben wij een subsidieaanvraag ingediend bij Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed. Dit in het kader van de Subsidieregeling Instandhouding Monumenten (SIM). De aanvraag heeft betrekking op de instandhouding van de Molen De Zwaluw aan de van Echtenstraat voor de periode 2021-2026. Op basis van de verleende instandhoudingssubsidie ramen we tot en met 2026 jaarlijks een opbrengst van € 5.400. 560 Media (€ 50.000 voordeel) Bibliotheek Hoogeveen Dit betreffen doorgeschoven provinciale inkomsten vanuit 2023, zie ook toelichting op de lasten.
12
02 Jeugdhulp en Participatie Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 080 Overige baten en lasten
Actuele begroting
Eindjaar prognose
1
1
Afwijking
610 Samenkracht en burgerparticipatie
1.530
1.533
-3
620 Wijkteams
6.161
6.922
-761
630 Inkomensregelingen
31.958
32.531
-573
640 Begeleide participatie
21.392
23.566
-2.174
650 Arbeidsparticipatie
1.834
2.199
-365
672a Jeugdhulp begeleiding
5.385
7.885
-2.500
672b Jeugdhulp behandeling
2.958
2.958
523
523
3.000
2.239
872
872
3.998
3.998
28
28
674a jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
3.157
3.157
674b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
2.154
2.154
210
210
682a Jeugdhulp begeleiding
1.676
1.676
682b Jeugdhulp behandeling
288
288
710 Volksgezondheid
2.222
2.251
-29
Totaal lasten
89.347
94.991
-5.644
630 Inkomensregelingen
22.808
23.514
706
650 Arbeidsparticipatie
250
280
30
672a Jeugdhulp begeleiding
1.936
1.936
672b Jeugdhulp behandeling
220
220
673c Jeugdhulp met verblijf overig
63
63
672c Jeugdhulp crisis 672d Jeugdhulp zonder verblijf 673a Pleegzorg 673b Gezinsgericht 673c Jeugdhulp met verblijf overig
674c Gesloten plaatsing
761
Baten
674c Gesloten plaatsing Totaal baten
37
37
25.314
26.049
-1
-1
736
Saldo 080 Overige baten en lasten 610 Samenkracht en burgerparticipatie
-1.530
-1.533
-3
620 Wijkteams
-6.161
-6.922
-761
630 Inkomensregelingen
-9.150
-9.017
133
640 Begeleide participatie
-21.392
-23.566
-2.174
650 Arbeidsparticipatie
-1.584
-1.919
-335
672a Jeugdhulp begeleiding
-3.449
-5.949
-2.500
672b Jeugdhulp behandeling
-2.738
-2.738
672c Jeugdhulp crisis 672d Jeugdhulp zonder verblijf 673a Pleegzorg 673b Gezinsgericht 673c Jeugdhulp met verblijf overig
-523
-523
-3.000
-2.239
-872
-872
-3.998
-3.998
35
35
674a jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
-3.157
-3.157
674b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
-2.154
-2.154
761
13
Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) 674c Gesloten plaatsing
Actuele begroting
Eindjaar prognose
-173
-173
682a Jeugdhulp begeleiding
-1.676
-1.676
682b Jeugdhulp behandeling
-288
-288
Afwijking
710 Volksgezondheid
-2.222
-2.251
-29
Totaal saldo
-64.033
-68.942
-4.908
Toelichting Lasten 620 Wijkteams (€ 761.000 nadeel) Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Verschuiving van budget ad € 761.000 van taakveld 672d naar 620. Per saldo budgetneutraal.
630 Inkomensregelingen (€ 573.000 nadeel) Bijstelling BUIG Op basis van de definitieve beschikking van het Rijk worden de budgetten aan zowel de baten- als de lastenkant bijgesteld. Aan de lastenkant is er sprake van een bijstelling van € 783.000 nadelig. Bedrijfskredieten Inwoners kiezen er meer voor om in loondienst te werken in plaats van als zelfstandige aan het werk te gaan. Hierdoor worden er minder bedrijfskredieten verstrekt dan verwacht. De verwachting is dat dit een voordeel oplevert van € 70.000. Nota Armoedeaanpak Bij het Jeugdeducatiefonds hebben nog niet alle scholen één plan per school ingediend. We gaan de mogelijkheden van het jeugdeducatiefonds nogmaals bij de scholen onder de aandacht brengen en verwachten dat daar een aantal aanvragen uit voort vloeien. Voor 2024 wordt hier een voordeel verwacht van € 50.000. Met SWW zijn we in overleg over een versnelde inzet van twee ervaringsdeskundigen. We willen de werving en start van deze ervaringsdeskundigen in het vierde kwartaal van 2024 realiseren. Vooralsnog is de verwachting dat er voor 2024 een eenmalig voordeel ontstaat van € 110.000. Schulphulpverlening We verwachten dat de kosten € 20.000 hoger zullen uitvallen dan verwacht, omdat er meer maatwerk wordt geleverd dan voorzien.
640 Begeleide participatie (€ 2.174.000 nadeel) Stark Voor de verbonden partij Stark is een lagere gemeentelijke bijdrage nodig van € 33.000. Daarnaast wordt de bijdrage vanuit het Rijk € 1.945.000 aan WSW-middelen hoger, dit wordt conform afspraak 1 op 1 doorbetaald aan Stark. Het voordeel van € 1.945.000 komt tot uiting in de algemene dekkingsmiddelen. Per saldo is dit budgetneutraal.
14
Herontwerp sociaal domein In het herontwerp sociaal domein zijn een aantal sociaal domein brede bijsturingen opgenomen, welke hier zijn begroot. De realisatie hiervan zit verwerkt in de prognose zoals die zijn opgenomen in deze Gemrap II. Dit is een nadeel van € 262.000.
650 Arbeidsparticipatie (€ 365.000 nadeel) ESF-subsidie In Gemrap I zijn de baten voor de ontvangen ESF-subsidie begroot ad € 250.000. Dit moet echter budgetneutraal in de begroting staan. Per abuis zijn in de Gemrap I de lasten niet begroot. Via de Gemrap II worden de lasten ad € 250.000 alsnog begroot. Wet inburgering Gelden zijn per abuis op nieuwe wet inburgering geboekt. Dit had moeten worden geboekt op het reguliere budget omdat het betrekking heeft op de "oude" wet inburgering. Binnen het programma 9. 'Veilig, zichtbaar en transparant' is dit een voordeel van € 105.000 en voor het programma 2. 'Jeugdhulp en Participatie' een nadeel van € 105.000. Per saldo budgetneutraal. Belastbaarheidsonderzoeken UWV We verwachten dat de kosten € 10.000 hoger zullen uitvallen dan verwacht, omdat er meer onderzoeken voor aanvragen van BAB-indicaties zijn dan verwacht. Daarnaast zijn de kosten voor de onderzoeken gestegen ten opzichte van vorig jaar.
672a Jeugdhulp begeleiding (€ 2.500.000 nadeel) Jeugdhulp De vraag naar Jeugdhulp in Hoogeveen blijft fors en het speelt met name mee dat de zorgzwaarte toeneemt en dat zorgtrajecten daarmee langer duren. De bijstelling voor 2024 bedraagt € 2.500.000. De stijging laat zich over het gehele spectrum van zorg zien, maar de stijging is het sterkst bij specialistische ggz, begeleiding en gezinsgerichte interventies. De vraag naar begeleiding neemt toe, deels vanwege de zorgzwaarte die toeneemt, maar ook omdat bijvoorbeeld bij aanbieders en het onderwijs meer begeleiding en extra personeel noodzakelijk is omdat reguliere voorzieningen niet volstaan en anders verdere uitval dreigt. Dit gegeven is onderwerp van gesprek vanuit het contractmanagement met aanbieders. De toename van gezinsgerichte interventies zijn passend bij ons beleid om te werken aan ouderproblematiek en negatieve omgevingsfactoren. Verder zien we een toename van de cliëntgebonden overeenkomsten en dit hangt nauw samen met kinderen met een beschermingsmaatregel die buiten de regio verblijven. De Hoogeveense Jeugdhulpcijfers zijn overeenkomstig met het regionale en landelijke beeld. De onderliggende maatschappelijke oorzaken van de grote vraag naar Jeugdhulp blijven onverminderd actueel: individualisering, medicalisering en digitalisering.
672d Jeugdhulp zonder verblijf (€ 761.000 voordeel) Verschuiving budget Verschuiving van budget ad € 761.000 van taakveld 672d naar 620. Per saldo budgetneutraal.
710 Volksgezondheid (€ 29.000 nadeel) Bij jeugdgezondheidszorg vallen de kosten op basis van realisatie € 29.000 hoger uit dat vooraf was begroot. De oorzaak hiervan is dat de begroting in 2024 met € 26.000 naar beneden is bijgesteld t.o.v. 2023. 15
Baten 630 Inkomensregelingen (€ 706.000 voordeel) Bijstelling BUIG Op basis van de definitieve beschikking van het Rijk worden de budgetten aan zowel de baten- als de lastenkant bijgesteld. Aan de batenkant is er sprake van een bijstelling van € 783.000 voordelig. In beginsel is deze mutatie budgetneutraal. Echter door een verrekening van een voorschot uit 2016 en 2017 ontvangen we € 77.000 minder. Per saldo een voordeel € 706.000 aan de batenkant.
650 Arbeidsparticipatie (€ 30.000 voordeel) Plaatsen in Masterkans opgevuld door externe partijen (scholen) waarvoor de gemeente een vergoeding voor ontvangt. DIt levert een voordeel op van € 30.000.
16
03 Gezond en Vitaal Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 080 Overige baten en lasten 110 Crisisbeheersing en Brandweer 510 Sportbeleid en activering 570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 610 Samenkracht en burgerparticipatie 620 Wijkteams 630 Inkomensregelingen 660 Maatwerkvoorziening (WMO) 671a Huishoudelijke hulp (WMO) 671b Begeleiding (WMO) 671c Dagbesteding (WMO) 672c Jeugdhulp crisis 681a Begeleiding 710 Volksgezondheid 720 Riolering 740 Milieubeheer Totaal lasten
Actuele begroting
Eindjaar prognose
1 25 177 141 4.508 1.245 424 3.426 11.064 5.409 2.834 221 14 1.324 3.401 56 34.270
1 25 177 141 4.508 1.245 424 3.426 10.974 5.159 2.834 247 14 1.238 3.401 27 33.841
Baten 510 Sportbeleid en activering 570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 610 Samenkracht en burgerparticipatie 671a Huishoudelijke hulp (WMO) 672c Jeugdhulp crisis 681a Begeleiding 710 Volksgezondheid 720 Riolering Totaal baten
447 30 517 930 210 321 453 5.776 8.684
447 30 517 1.050 236 2.163 553 5.776 10.772
Saldo 080 Overige baten en lasten 110 Crisisbeheersing en Brandweer 510 Sportbeleid en activering 570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 610 Samenkracht en burgerparticipatie 620 Wijkteams 630 Inkomensregelingen 660 Maatwerkvoorziening (WMO) 671a Huishoudelijke hulp (WMO) 671b Begeleiding (WMO) 671c Dagbesteding (WMO) 672c Jeugdhulp crisis 681a Begeleiding 710 Volksgezondheid 720 Riolering 740 Milieubeheer Totaal saldo
-1 -25 270 -111 -3.991 -1.245 -424 -3.426 -10.134 -5.409 -2.834 -10 308 -871 2.375 -56 -25.586
-1 -25 270 -111 -3.991 -1.245 -424 -3.426 -9.924 -5.159 -2.834 -10 2.150 -685 2.375 -27 -23.068
Afwijking
90 250 -26 86 29 429
120 26 1.842 100 2.088
210 250
1.842 186 29 2.517
17
Toelichting Lasten 671a Wmo hulp bij huishouden (€ 90.000 voordeel) Verschuiving Per abuis was de taakstelling van € 250.000 op taakveld 671b begroot, maar deze moet ten laste van taakveld 671a. Per saldo budgetneutraal. Hulp Bij Huishouden De verwachting is dat de uitgaven op hulp bij de huishouding € 400.000 voordelig uit vallen. Dit is een voorlopige inschatting, want momenteel kennen veel zorgaanbieders wachtlijsten waardoor onze inwoners niet of nauwelijks kunnen instromen. Als dit weer beter mogelijk is, dan zullen de kosten ook toenemen. Wel hebben we geconstateerd dat tijdens de vakantieperiode er minder gefactureerd is, naar alle waarschijnlijkheid omdat er niet genoeg personeel beschikbaar is om alle gecontracteerde uren te vervangen en cliënten mogelijk ook op vakantie zijn geweest. Dit is niet de enige reden dat we een voordeel verwachten. Dankzij de invoering van het nieuwe normenkader zien we een daling in het zorgvolume en in het gemiddelde zorgvolume per inwoner. Dit ondanks een stijging van het aantal inwoners dat huishoudelijke hulp ontvangt. Daarnaast zien we mogelijk een beginnend resultaat van de inzet van herstelgerichte hulp. Na de evaluatie hopen we dat beter te kunnen duiden. DOS Gemeente Hoogeveen is partner in DOS Drenthe. In dit kader hebben we een bijdrage van € 60.000 ontvangen vanuit de Regiodeal Zuidoost-Drenthe.
De bijdrage is een investering in de leergang Domein Overstijgend Samenwerken voor professionals uit zorg en welzijn. Deze is ontwikkeld door het NHL Stenden en het Alfa College. Als gevolg hiervan dient zowel de lasten- als batenkant met € 60.000 bijgesteld te worden. Per Saldo is dit budgetneutraal (zie ook batenkant).
671b Begeleiding WMO (€ 250.000 voordeel) Verschuiving Per abuis was de taakstelling van € 250.000 op taakveld 671b begroot, maar deze moet ten laste van taakveld 671a. Per saldo budgetneutraal.
672c Jeugdhulp crisis (€ 26.000 nadeel) Inloopvoorziening dak- en thuislozen De Inloopvoorziening voor dak- en thuislozen aan de Schutstraat wordt voor meer dan 95% gefinancierd door Assen in haar hoedanigheid als centrumgemeente voor de maatschappelijke opvang. We verwachten dat zowel de lasten als de baten met € 26.000 zullen worden overschreden, aangezien de budgetten bij de begroting niet zijn geïndexeerd. Per saldo is dit budgetneutraal (zie ook de batenkant).
710 Volksgezondheid (€ 86.000 voordeel) IZA / GALA De regio Drenthe ontvangt voor de IZA-ontwikkeling een IZA SPUK. Gemeente Emmen is hiervoor penvoerder. Voor de jaren 2024, 2025 en 2026 is in de regio besloten om alle gemeenten per jaar een bijdrage van € 100.000 te geven. Deze bijdrage is bedoeld voor ontwikkelingen die bijdragen aan de doelen van het IZA en het GALA en is onderdeel van de programmabegroting GALA 2024, 2025 en 18
2026. Als gevolg hiervan dient zowel de lasten- als batenkant met € 100.000 bijgesteld te worden. Per Saldo is dit budgetneutraal (zie ook batenkant). GGD Drenthe Het voordeel - van per saldo € 86.000 - op dit onderdeel is te verklaren doordat wij een creditfactuur van € 108.250 hebben ontvangen van de GGD in verband met het positieve jaarresultaat van GGD Drenthe over 2023.
740 Milieubeheer (€ 29.000 voordeel) Uitvoering klimaatadaptatie Naar verwachting houden we dit jaar € 29.000 over op deze post. Dit komt door een tekort aan ambtelijke capaciteit in de eerste helft van dit jaar, waardoor de middelen niet uitgegeven konden worden.
Baten 671a Wmo hulp bij huishouden (€ 120.000 voordeel) Eigen bijdrage Maatwerkvoorzieningen Wmo Naar verwachting ontvangen wij € 60.000 meer aan eigen bijdragen van het CAK. De reden hiervoor is hoofdzakelijk gelegen in het feit dat de eigen bijdrage Wmo is verhoogd van € 19,- naar € 20,60 per maand. Daarnaast zien wij een stijging van het aantal inwoners dat gebruik maakt van de Wmo als gevolg van de vergrijzing. DOS Dit betreffen provinciale inkomsten van € 60.000, zie ook toelichting op de lasten. Per saldo is dit kostenneutraal.
672c Jeugdhulp crisis (€ 26.000 voordeel) Inloopvoorziening dak- en thuislozen Dit betreffen provinciale inkomsten van € 26.000, zie ook toelichting op de lasten. Per saldo is dit budgetneutraal.
681 Geëscaleerde zorg 18+ (€ 1.842.000 voordeel) Beschermd wonen In de laatste prognose van centrumgemeente Assen wordt in 2024 weer een substantieel overschot verwacht. Voorzichtigheidshalve gaan we ervan uit dat 85% van het verwachte overschot daadwerkelijk wordt gerealiseerd. De verwachte afwijking ten opzichte van de begroting voor beschermd wonen bedraagt dan € 1.472.000. Verder is de definitieve afrekening voor het jaar 2023 vastgesteld en hebben wij nog een additioneel bedrag van € 370.000 ontvangen over 2023.
710 Volksgezondheid (€ 100.000 voordeel) IZA / GALA Dit betreffen regionale inkomsten van € 100.000, zie ook toelichting op de lasten.
19
04 Economie Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 030 Beheer overige gebouwen en gronden 080 Overige baten en lasten
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
557
572
-15
1
1
310 Economische ontwikkeling
7.489
7.814
-325
320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
4.672
16.421
-11.750
330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling
1.377
1.377
340 Economische promotie
431
357
74
830 Wonen en bouwen
854
791
63
15.381
27.334
-11.953
215
292
77
Totaal lasten Baten 030 Beheer overige gebouwen en gronden 310 Economische ontwikkeling
6.483
6.483
320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
6.314
18.690
12.376
330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling
335
335
-1
340 Economische promotie
10
10
13.356
25.809
12.453
-343
-280
62
-1
-1
310 Economische ontwikkeling
-1.007
-1.332
-325
320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
1.642
2.269
627
330 Bedrijvenloket en bedrijfsregeling
Totaal baten Saldo 030 Beheer overige gebouwen en gronden 080 Overige baten en lasten
-1.042
-1.042
-1
340 Economische promotie
-422
-348
74
830 Wonen en bouwen
-854
-791
63
-2.025
-1.525
500
Totaal saldo
Toelichting Lasten 310 Economische ontwikkeling (€ 325.000 nadeel) De uitgaven voor het losstation van de waterstofwijk zijn nog niet begroot. De baten hiervoor waren al wel begroot.
320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (€ 11.750.000 nadeel) Aan de hand van de actualisaties van de grondexploitaties per 1-1-2024 verwachten we in 2024 afgerond € 11.750.000 meer aan lasten. Hier staan ook hogere opbrengsten van afgerond € 12.376.000 tegenover. Het verschil wordt gestort in de reserve grondexploitatie en reserve sociale woningbouw.
340 Economische promotie (€ 74.000 voordeel) De verwachting is dat van het budget van Marketing € 80.000 niet wordt uitgegeven. Er wordt op dit moment gewerkt aan de opdrachtverstrekking. Diverse kleine afwijkingen van in totaal € 6.000. 20
830 Wonen en bouwen (€ 63.000 voordeel) Verschuivingen in de investeringen binnen Stadscentrum heeft geresulteerd in lagere kapitaallasten.
Baten 030 Beheer overige gebouwen en gronden (€ 77.000 voordeel) Erfpachten We verwachten dat de inkomsten voor pacht en erfpacht € 77.000 hoger zullen worden dan de raming die in de begroting is opgenomen.
320 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (€ 12.376.000 voordeel) Aan de hand van de actualisaties van de grondexploitaties per 1-1-2024 verwachten we in 2024 afgerond € 12.376.000 meer aan opbrengsten. Hier staan ook hogere lasten van afgerond € 11.375.000 tegenover. Het verschil wordt gestort in de reserve grondexploitatie en reserve sociale woningbouw.
21
05 Aantrekkelijk wonen en woonomgeving Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 050 Treasury 080 Overige baten en lasten 120 Openbare orde en veiligheid
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
132
133
-1
1
1
15
15
210 Verkeer en vervoer
10.089
10.033
55
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
6.991
6.722
269
610 Samenkracht en burgerparticipatie
1.761
1.784
-23
750 Begraafplaatsen en crematoria
1.009
1.010
-1
820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
2.271
4.208
-1.938
830 Wonen en bouwen
3.778
3.784
-6
Totaal lasten
26.045
27.690
-1.645
Baten 050 Treasury
117
117
210 Verkeer en vervoer
179
342
163
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
140
147
6
610 Samenkracht en burgerparticipatie
64
64
750 Begraafplaatsen en crematoria
1.120
1.125
5
820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
3.118
5.131
2.012
326
500
174
Totaal baten
5.064
7.425
2.361
Saldo 050 Treasury
-15
-16
-1
080 Overige baten en lasten
-1
-1
120 Openbare orde en veiligheid
-15
-15
210 Verkeer en vervoer
-9.910
-9.692
218
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-6.851
-6.575
275
610 Samenkracht en burgerparticipatie
830 Wonen en bouwen
-1.697
-1.720
-23
750 Begraafplaatsen en crematoria
111
116
4
820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
848
922
74
830 Wonen en bouwen
-3.452
-3.284
168
Totaal saldo
-20.981
-20.265
716
Toelichting Lasten 210 Verkeer en vervoer (€ 55.000 voordeel) Brugbediening Voor de inhuur van personeel voor brugbediening via WerkPro en Stak-Flex verwachten we een tekort van ruim € 41.000. Openbare toiletten algemeen Het tekort bij de lasten van € 14.000 is het gevolg van niet geraamde uitgaven voor het leveren en plaatsen van een watermeterput en een meterkast voor het toiletgebouw nabij Hoogeveen / Echten . Van het Recreatieschap Drenthe hebben we een bijdrage ontvangen om de uit te voeren werkzaamheden in zijn geheel te financieren. Zie ook baten.
22
Kapitaallasten investeringen Ten opzichte van de begroting is er sprake van een voordeel van ongeveer € 110.000 door lagere kapitaallasten. Diverse voorgenomen investeringen (Vervangen wegen en renovatie van de brug om de Oost) van 2023 zijn nog niet gereed, daarom wordt in 2024 minder afgeschreven. Bij het opstellen van de begroting 2024 is hier niet voldoende rekening mee gehouden.
570 Openbaar groen en (openlucht)recreatie (€ 269.000 voordeel) Uitvoering baggerplan Het overschot bij de lasten van € 202.000 komt voornamelijk door het niet uitvoeren van het baggerplan. In 2024 is er, gelijk aan de voorgaande jaren, vanwege het gebrek aan actueel baggerbeleid en baggerplan, niet planmatig gebaggerd in Hoogeveen. Dit maakt dat er tot op heden nog geen bestedingen zijn geweest. Inmiddels is er een start gemaakt met het in kaart brengen van de huidige situatie en het schetsen van alle benodigde stappen om weer tot planmatige uitvoering van baggeren te komen. Dit omvat o.a. het peilen van de watergangen en het opstellen van een nieuw baggerplan in samenwerking met beide waterschappen. Dit proces gaat tijd kosten en verwachten we in 2025 af te ronden. Naar verwachting kunnen we in 2026 weer starten met planmatig baggeren. Smederijen De kosten voor de administratieve medewerkers van de wijkkantoren worden m.i.v. 2024 betaald vanuit het budget buurtbeheer. De kosten waren voor 2024 hierop nog wel begroot, maar worden niet uitgegeven, hierdoor ontstaat een voordeel van € 54.000. Kapitaallasten investeringen Ten opzichte van de begroting is er binnen het programma sprake van een voordeel van € 13.000 door lagere kapitaallasten. Door uitstel van de investeringen 'Reconstructies openbaar groen en vervanging speeltoestellen wordt er in 2024 minder afgeschreven.
610 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 23.000 nadeel) Kapitaallasten investeringen Wij willen de dorpshuisvoorziening voor Elim verplaatsen van 't Vonder naar De Open Deur. Hiervoor hebben we in 2023 het pand van De Open Deur aangekocht. De kapitaallasten waren voor 2024 niet begroot.
820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) (€ 1.938.000 nadeel) Aan de hand van de actualisaties van de grondexploitaties per 1-1-2024 verwachten we in 2024 afgerond € 1.980.000 meer aan hogere lasten. Hier staan ook hogere opbrengsten van afgerond € 2.012.000 tegenover. Het verschil wordt gestort in de reserve grondexploitatie en reserve sociale woningbouw.
830 Wonen en bouwen (€ 6.000 nadeel) Bijdrage SWO kostenverdeling Deze bijdrage is met € 40.000 naar beneden bijgesteld n.a.v. een kostenneutrale budgetoverheveling naar programma 06 Ruimtelijke ordening en Sport. Dit deel van de kosten wordt binnen dit programma gemaakt.
23
Gemeentelijke woningen & overige gronden Voor de diverse kosten bij de gemeentelijke woningen & overige gronden verwachten we een tekort van ruim € 46.000. Dit komt voornamelijk door het hoger uitvallen van de lasten voor het woonrijp maken van het plan "de Spaak" in Nieuwlande.
Baten 210 Verkeer en vervoer (€ 163.000 voordeel) Kabels en leidingen Met het realiseren van de aanleg van het glasvezelnetwerk in de dorpen en linten van Hoogeveen zijn er incidenteel € 130.000 aan hogere leges en straatwerkvergoedingen ontvangen dan in de raming zijn opgenomen. Openbare toiletten algemeen Van het recreatieschap Drenthe hebben wij een bijdrage van € 14.000, vanuit het stimuleringsfonds recreatieschap Drenthe ontvangen voor het leveren en plaatsen van een watermeterput en een meterkast voor het toiletgebouw nabij Hoogeveen / Echten. Deze inkomsten hebben we niet in de begroting geraamd. Overig Het overige voordeel op de baten van € 19.000 wordt veroorzaakt door de onderstaande punten: • Van de gemeente De Wolden hebben wij bijdrage van € 15.000 ontvangen voor de verkoop van 100 armaturen voor de openbare verlichting. Deze opbrengst hebben wij niet begroot. • Bij de onderdelen 'Beheer kunstwerken', 'Onderhouden wegen' en 'Straatreiniging' is een vergoeding van € 4.000 voor schade aan voorgenoemde onderdelen ontvangen.
820 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) (€ 2.012.000 voordeel) Aan de hand van de actualisaties van de grondexploitaties per 1-1-2024 verwachten we in 2024 afgerond € 2.012.000 meer aan opbrengsten. Hier staan ook hogere lasten van afgerond € 1.980.000 tegenover. Het verschil wordt gestort in de reserve grondexploitatie en reserve sociale woningbouw.
830 Wonen en Bouwen (€ 174.000 voordeel) De verkoop van diverse gronden (o.a. Crerarstraat) met een totale waarde van € 174.000 was niet begroot.
24
06 Ruimtelijke ordening en sport Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 080 Overige baten en lasten 340 Economische promotie 510 Sportbeleid en activering
Actuele begroting
Eindjaar prognose
1
1
161
191
Afwijking
-30
903
903
520 Sportaccommodaties
7.958
7.541
417
810 Ruimtelijke ordening
3.718
3.758
-40
830 Wonen en bouwen
355
355
13.095
12.748
Baten 340 Economische promotie
1
1
520 Sportaccommodaties
1.882
1.882
Totaal lasten
347
810 Ruimtelijke ordening
82
82
830 Wonen en bouwen
1.394
1.354
-40
Totaal baten
-40
3.359
3.319
Saldo 080 Overige baten en lasten
-1
-1
340 Economische promotie
-160
-190
510 Sportbeleid en activering
-903
-903
520 Sportaccommodaties
-6.076
-5.659
417
810 Ruimtelijke ordening
-3.636
-3.676
-40
830 Wonen en bouwen
1.038
998
-40
Totaal saldo
-9.737
-9.430
307
-30
Toelichting Lasten 340 Economische promotie (€ 30.000 nadeel) In GemRap I hebben we vermeld dat we een subsidie hebben verstrekt van € 25.000 ten laste van het evenementenbudget voor het NK Veldrijden. Het streven is om dit op te vangen binnen het bestaande evenementenbudget. Inmiddels hebben we ook voor 2024 de aanvraag ontvangen voor de doorontwikkeling van het Stadslichtfestival. Om de doorontwikkeling te realiseren is een extra subsidie van € 40.000 benodigd om de doorontwikkeling mogelijk te maken, aanvullend op de vaste jaarlijkse bijdrage van € 10.000. Door deze extra bijdrage verwachten we voor 2024 een overschrijding van circa € 30.000 op het evenementenbudget.
520 Sportaccommodaties (€ 417.000 voordeel) Kapitaallasten investeringen Ten opzichte van de begroting is er binnen het programma sprake van een voordeel van € 330.000 door lagere kapitaallasten. Diverse voorgenomen investeringen (bijvoorbeeld het Bentickspark) van 2023 en/of eerder zijn nog niet gereed, daarom wordt in 2024 minder afgeschreven. Bij het opstellen van de begroting 2024 is hier niet voldoende rekening mee gehouden.
25
Verzekeringen Bij het onderdeel verzekeringen verwachten we dat de kosten € 22.000 hoger uitvallen. De oorzaak is dat de premies hoger liggen dan begroot. Elektriciteit Op basis van de ontvangen voorschotfacturen tot en met augustus voor energieverbruik sportaccommodaties verwachten we dat het beschikbaar gestelde budget met € 289.000 zal worden overschreden. Gasverbruik Op basis van ontvangen voorschotfacturen voor het gasverbruik verwachten we dat de kosten bijna € 450.000 lager uit zullen vallen dan begroot. Personeel De kosten voor MTD en aanvullende onderzoeken ten behoeve van het Bentickspark vallen € 15.000 hoger uit dan begroot. Schoonmaakkosten De schoonmaakkosten vallen € 22.000 hoger uit dan begroot. De maandelijkse nota's liggen hoger dan verwacht. Zwembad In de kadernota 2025-2028 stond als uitgangspunt opgenomen om in de periode 2028-2032 rekening te houden met een investering van € 27 miljoen voor een nieuw zwembad. Hierbij is als uitgangspunt aangegeven om rekening te houden met een doorlooptijd van minimaal 3-4 jaar voor voorbereiding en realisatie. Om tot de planvorming voor een nieuw zwembad te komen is meegegeven om een routekaart (plan van aanpak) uit te werken. Vooruitlopend op het opstellen van de routekaart wordt er een quickscan uitgevoerd voor het bepalen van een voorkeurslocatie voor een nieuw zwembad.
De financiële consequentie van € 15.000 is opgenomen.
810 Ruimtelijke ordening (€ 40.000 nadeel) Voor het opstellen van het omgevingsplan huren we, in verband met te weinig eigen personeel, in via een bureau. De kosten op dit onderdeel waren niet begroot. De begroting is daarom met € 40.000 naar boven bijgesteld, dit is een budgetneutrale overboeking vanuit programma 5. “Aantrekkelijk wonen en woonomgeving”.
Baten 830 Wonen en bouwen (€ 40.000 nadeel) Dit betreft een opbrengst van een 'dwangsom' welke niet was begroot. Het is nog niet bekend of deze onherroepelijk is door lopende juridische procedures.
26
07 Veilige bereikbaarheid Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 080 Overige baten en lasten
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
1
1
210 Verkeer en vervoer
366
333
33
220 Parkeren
858
894
-37
250 Openbaar vervoer
532
532
660 Maatwerkvoorziening (WMO)
15
23
-7
Totaal lasten
1.773
1.783
-10
Baten 063 Parkeerbelasting
2.859
2.715
-144
210 Verkeer en vervoer
95
100
5
220 Parkeren
4
4
250 Openbaar vervoer
126
126
660 Maatwerkvoorziening (WMO)
21
28
7
Totaal baten
3.105
2.973
-132
Saldo 063 Parkeerbelasting
2.859
2.715
-144
080 Overige baten en lasten
-1
-1
210 Verkeer en vervoer
-272
-233
39
220 Parkeren
-854
-890
-37
250 Openbaar vervoer
-406
-406
6
6
1.332
1.190
660 Maatwerkvoorziening (WMO) Totaal saldo
-142
Toelichting Lasten 210 Verkeer en vervoer (€ 33.000 voordeel) Ten opzichte van de begroting is er binnen het programma sprake van een voordeel van € 33.400 door lagere kapitaallasten. Door uitstel van de investering 'Vervangen houten damwand aan de Kanaalweg' wordt er in 2024 minder afgeschreven. 220 Parkeren (€ 37.000 nadeel) Parkeerautomaten hebben het einde van hun levensduur bereikt. Daardoor zijn er veel onderhoudskosten om de parkeerautomaten functionerend te blijven houden.
Baten 063 Parkeerbelasting (€ 144.000 nadeel) Opbrengst parkeerautomaten en -meters De afgelopen jaren is er stijgende lijn te zien in de hoeveelheid opbrengsten van de parkeerautomaten. Echter lopen de inkomsten dit jaar € 189.000 achter dan van tevoren was begroot. Ten opzichte van vorig jaar is er wel een verbetering te zien.
27
Opbrengst parkeervergunningen Er zijn meer vergunningen uitgeven dan begroot, dat een voordeel van € 42.000 laat zien. Parkeernaheffingen De hoeveelheid naheffingen loopt achter met € 18.000. Dit heeft meerdere oorzaken. In juni waren er problemen met de apparatuur voor het scannen van auto's. Daarnaast zijn er wisselingen in het team waardoor de bezetting niet altijd volledig is geweest. Parkeergarage De Kaap Er zijn € 21.000 meer inkomsten in parkeergarage De Kaap dan was begroot.
28
08 Duurzaam en gastvrij Hoogeveen Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 080 Overige baten en lasten
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
1
1
56
56
340 Economische promotie
270
284
-14
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
116
125
-8
5.902
5.902
120 Openbare orde en veiligheid
730 Afval 740 Milieubeheer
4.137
6.415
-2.278
Totaal lasten
10.482
12.782
-2.301
Baten 340 Economische promotie
200
239
38
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
13
13
730 Afval
7.364
7.364
740 Milieubeheer
1.016
3.316
2.300
Totaal baten
2.339
8.593
10.932
Saldo 080 Overige baten en lasten
-1
-1
120 Openbare orde en veiligheid
-56
-56
340 Economische promotie
-70
-45
24
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-103
-112
-8
730 Afval
1.463
1.463
740 Milieubeheer
-3.121
-3.099
22
Totaal saldo
-1.888
-1.850
38
Toelichting Lasten 340 Economische promotie (€ 14.000 nadeel) Electriciteitsverbruik Volksfeesten en Herdenkingen Door de afrekening van het elektriciteitsverbruik voor volksfeesten en herdenkingen in 2022 en 2023, vallen de lasten incidenteel € 5.000 gunstiger uit. Recreatie en toerisme Van Stichting Marketing Drenthe is € 9.186 ontvangen voor het plaatsen van panelen in de stationsomgeving in het kader van Van Gogh. Van gemeente Aa en Hunze is € 10.000 ontvangen voor Het Digitaal Buffet-proeftuinproject. Deze bedragen worden dit jaar besteed. We hogen daarom de begrote lasten en baten op met € 19.186.
570 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (€ 8.000 nadeel) Verwijderen slib Recreatiegebied Schoonhoven De binnengekomen offerte voor het verwijderen van het slib uit de kleine vijver is € 8.000 hoger dan de opgenomen raming.
29
730 Afval (dotatie voorziening € 31.000) Op basis van de prognose van Area Reiniging verwachten we € 31.000 minder aan lasten en verwachten we gelden te storten in de voorziening reiniging. Deze afwijking wordt onder andere veroorzaakt door de invoering van nieuwe verwerkingscontracten en heeft geresulteerd in lagere kosten van € 54.000 op de milieustraat. Daarnaast is er meer GFT-afval verwerkt dan eerder verwacht, wat voor hogere lasten zorgt van afgerond € 23.000.
740 Milieubeheer (€ 2.278.000 nadeel) Aanpak energiearmoede In 2024 worden kosten gemaakt voor energieadviseurs, energiebespaarapp, witgoedregeling, gemeentelijke isolatiesubsidie en voor het fixteam, die gedekt worden uit de subsidie aanpak energiearmoede. Deze lasten zijn nog niet begroot en worden geschat op afgerond € 1.213.000. Nationaal isolatieprogramma In 2024 worden kosten gemaakt voor de doe-het-zelf regeling, die gedekt worden uit de subsidie nationaal isolatieprogramma. Deze lasten zijn nog niet begroot en worden geschat op afgerond € 1.090.000. Kapitaallasten In de begroting werd rekening gehouden met kapitaallasten voor het realiseren en inrichten van (bergings)gebieden 2024. Echter wordt er pas vanaf 2025 afgeschreven waardoor de lasten afgerond € 17.000 lager uitvallen. Diversen Er zijn diverse lasten begroot waar meerjarig geen gebruik van is gemaakt, zoals lasten voor zonebeheer industrielawaai en flora en fauna. We ramen dit structureel af met afgerond € 8.000.
Baten 340 Economische promotie (€ 38.000 voordeel) Toeristenbelasting Sinds 2021 is er een gestage groei in het aantal overnachtingen. In GemRap I werd een realisatie van € 150.000 verwacht. Op basis van de resultaten van de eerste drie kwartalen verwachten we nu een realisatie van € 160.000. Recreatie en toerisme De inkomsten stijgen met € 19.186. Zie de toelichting op de lasten. Recreatieschap Drenthe Door een terugontvangen bedrag ad € 9.300 van het recreatieschap over 2023, vallen de inkomsten incidenteel hoger uit.
740 Milieubeheer (€ 2.300.000 voordeel) Aanpak energiearmoede We hebben in 2022 een subsidie ontvangen voor het aanpakken van energiearmoede. In 2024 verwachten we lasten ter hoogte van € 1.213.000 voor het project. Omdat de lasten worden gedekt door de subsidie, begroten we de baten gelijk aan de lasten. Het restant van afgerond € 628.000 hevelen we over en de verwachting is dat de middelen besteed worden in 2025.
30
Nationaal isolatieprogramma We hebben in 2023 een subsidie ontvangen voor het nationaal isolatieprogramma. In 2024 verwachten we lasten ter hoogte van € 1.090.000 voor het project. Omdat de lasten worden gedekt door de subsidie, begroten we de baten gelijk aan de lasten. Het restant van afgerond € 1.138.000 hevelen we over en worden volledig besteed in 2025. Bodemgesteldheidsonderzoek De afgelopen vijf jaar was er afgerond € 2.000 begroot voor leges bodemgesteldheidsonderzoek, maar er zijn nooit aanvragen ingediend. Daarom stellen we voor dit bedrag af te ramen.
31
09 Veilig, Zichtbaar en transparant Hgv Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 010 Bestuur 020 Burgerzaken 080 Overige baten en lasten
Actuele begroting
Eindjaar prognose
3.766
3.834
-68
1.898
2.085
-188
Afwijking
1
1
110 Crisisbeheersing en Brandweer
3.117
3.115
2
120 Openbare orde en veiligheid
1.812
1.793
19
610 Samenkracht en burgerparticipatie
8.173
8.318
-145
123
123
Totaal lasten
18.889
19.269
Baten 010 Bestuur
185
185
020 Burgerzaken
833
1.020
3
3
610 Samenkracht en burgerparticipatie
12.017
12.017
Totaal baten
13.038
13.225
187
Saldo 010 Bestuur
-3.580
-3.649
-68
020 Burgerzaken
-1.064
-1.065
-1
-1
-1
620 Wijkteams
120 Openbare orde en veiligheid
080 Overige baten en lasten
-380
187
110 Crisisbeheersing en Brandweer
-3.117
-3.115
2
120 Openbare orde en veiligheid
-1.809
-1.790
19
610 Samenkracht en burgerparticipatie
3.844
3.699
-145
620 Wijkteams
-123
-123
Totaal saldo
-5.851
-6.044
-193
Toelichting Lasten 010 Bestuur (€ 68.000 nadeel) Op deze post hebben we een tekort van € 68.000. We hebben voor de kosten van advies en begeleidingswerkzaamheden t.b.v. onze oud-burgemeester de 'eindjaar prognose' met € 16.000 opgehoogd, omdat deze kosten vooraf niet waren begroot. Ook voor de post 'burgerparticipatie' waren geen kosten begroot, we verwachten hiervoor ongeveer € 35.000 aan te besteden. Daarnaast vallen de kosten voor griffie € 17.000 hoger uit.
020 Burgerzaken (€ 188.000 nadeel) De voornaamste oorzaak van deze overschrijding is dat het aantal verkochte reisdocumenten veel hoger is dan vooraf was verwacht. Naar aanleiding hiervan zijn de uitgaven - van de af te dragen rijksleges - met € 185.000 naar boven bijgesteld. Diverse kleine afwijkingen van in totaal € 3.000 nadelig.
32
610 Samenkracht en burgerparticipatie (€ 145.000 nadeel) Opvang vluchtelingen Oekraïne De huren van de locaties t.b.v. de opvang van Oekraïense vluchtelingen vallen € 250.000 hoger uit dan verwacht. De eindjaar prognose is bijgesteld o.b.v. de verwachte realisatie. Wet inburgering Gelden zijn per abuis op nieuwe wet inburgering geboekt. Dit had moeten worden geboekt op het reguliere budget omdat het betrekking heeft op de "oude" wet inburgering. Binnen het programma 9. 'Veilig, zichtbaar en transparant' is dit een voordeel van € 105.000 en voor het programma 2. 'Jeugdhulp en Participatie' een nadeel van € 105.000. Per saldo budgetneutraal.
Baten 020 Burgerzaken (€ 187.000 voordeel) Het voordeel wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het hogere aantal verkochte reisdocumenten. De eindjaarprognose is nu naar boven bijgesteld met € 187.000 op basis van de verwachte realiteit.
33
10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 050 Treasury 061 OZB woningen
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
189
304
-115
463
465
-2
062 OZB niet-woningen
176
176
064 Belastingen overig
291
291
070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 080 Overige baten en lasten
41
41
-225
Totaal lasten
933
1.276
-342
Baten 050 Treasury
4.090
4.883
793
061 OZB woningen
9.778
9.951
173
062 OZB niet-woningen
6.887
6.936
48
064 Belastingen overig 070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Totaal baten
-225
98
110
13
151.562
155.276
3.714
172.415
177.156
4.742
Saldo 050 Treasury
3.901
4.580
678
061 OZB woningen
9.315
9.486
172
062 OZB niet-woningen
6.712
6.760
48
064 Belastingen overig
-193
-180
13
070 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 080 Overige baten en lasten
151.522
155.236
3.714
Totaal saldo
171.481
225
-225 175.881
4.399
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: Lasten 050 Treasury (€ 115.000 nadeel) De verwachting is dat er op korte termijn geen behoefte is aan kortlopende financiering, in verband met voldoende middelen in Schatkist. Daardoor kunnen de rentelasten verder worden verlaagd met € 30.000. Door een lager rentepercentage van de doorberekende rekenrente naar taakvelden hebben we hier op treasury een nadeel van € 145.000. Dit is een voordeel op de kapitaallasten in de andere programma's.
080 Overige baten en lasten (€ 225.000 nadeel) We begroten jaarlijks een stelpost onderuitputting van kapitaallasten van € 226.000. De onderuitputting is € 733.380 in 2024. De kapitaallasten worden in de verschillende programma’s verantwoord en daar komen deze voordelen ook terug. In dit programma boeken we de stelpost van € 226.000 af wat een nadeel geeft. Daarnaast verwachten we de post onvoorzien van € 1.000 niet uit te geven.
34
Baten 050 Treasury (voordeel € 793.000) Gemeenten en andere overheden zijn verplicht hun overtollige geld tijdelijk te storten bij de Nederlandse Staat, in plaats van dit bij commerciële banken te parkeren. Dit gebeurt via de zogenaamde 'schatkist' van het Rijk. Omdat wij bijdragen hebben ontvangen vanuit het Rijk, maar deze middelen niet direct worden besteed hebben we meer geld in de schatkist staan dan begroot. Daarnaast is het te ontvangen rentepercentage ook hoger. Hierdoor verwachten we € 600.000 meer aan rente-inkomsten dan begroot in 2024. De dividendinkomsten bijna € 193.000 hoger uit dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere dividenduitkeringen bij Rendo en Area. 061 OZB woningen/ 062 OZB niet-woningen (€ 221.000 voordeel) We hebben hogere inkomsten, omdat er meer objecten in aanbouw gereed waren om gewaardeerd te worden dan we in de begroting hadden opgenomen. Daarnaast zijn er meer vergunningsvrije bouwwerken door mutatiesignalering opgevoerd. 070 Algemene uitkering, Gemeentefonds (€ 3.714.000 voordeel) Bij GemRap I is de begroting aangepast op basis van de decembercirculaire. Hierna hebben we nog de mei- en de septembercirculaire ontvangen in 2024. Bij de meicirculaire was de uitkomst voor 2024 € 2,401 miljoen hoger en bij de septembercirculaire ontvangen we € 1,313 miljoen meer. Totaal een voordeel van € 3,714 miljoen.
Hieronder het verloop van het gemeentefonds op basis van de verschillende circulaires over 2024: Verloop gemeentefonds (Bedragen x € 1.000)
2024
Opgenomen in MJB 2024 Mutatie GemRap I 2024 (o.b.v. decembercirculaire 2023)
150.167 1.395
Uitkomst Decembercirculaire 2023 Mutatie Meicirculaire 2024
151.562 2.401
Mutatie Septembercirculaire 2024 Bedrag opgenomen in GemRap II (o.b.v. Septembercirculaire 2024)
1.313 155.276
35
11 Overzicht overhead Taakveld (Bedragen x € 1.000) (- = nadeel, + is voordeel) Lasten 040 Overhead
Actuele begroting
Eindjaar prognose
Afwijking
24.005
25.282
-1.278
Totaal lasten
24.005
25.282
-1.278
Baten 040 Overhead
19
31
12
Totaal baten
19
31
12
Saldo 040 Overhead
-23.986
-25.251
-1.265
Totaal saldo
-23.986
-23.795
-1.265
Toelichting Lasten 040 Overhead (€ 1.278.000 nadeel) Dakpakket Raadhuis Het dakpakket op het dak van het Raadhuis aan de Westvleugel (parkzijde) moet vervangen worden om de kwaliteit en een veilige en gezonde werkomgeving te behouden. Hiervoor nemen we € 150.000 op. Gasverbruik Op basis van ontvangen voorschotfacturen voor het gasverbruik verwachten we dat de kosten € 355.000 lager uit zullen vallen dan begroot. Verzekeringen Op basis van ontvangen facturen voor verzekeringen verwachten we dat de kosten € 23.000 hoger zullen uitvallen dan begroot. Bijdrage SWO De prognose van het rekeningresultaat SWO 2024 is op dit moment € 2.079.075 nadelig. Voor Hoogeveen komt dit neer op een verwachte hogere bijdrage van € 1.456.000. Ten opzichte van de totale begrote kosten is dit een afwijking van 2,6%. De afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door de afwijking op met name inhuur van personeel. De inhuur is benodigd voor (incidentele) werkzaamheden. Ook moet er veel ingehuurd worden op vacatures die we (nog) niet met vast personeel kunnen invullen. Deze inhuur is noodzakelijk om de ambities van raad en college te kunnen uitvoeren. In overleg met het bestuur heeft de directie het besluit genomen om vacatures in te vullen waarvoor nog geen dekking is opgehaald bij de beide gemeenten.