Second opinion BMC Toekomstscenario's De Reggehof

Het is echter een reëel risico of deze extra hoge ambities kwalitatief goed kunnen worden uitgevoerd binnen de huidige, gelijkblijvende formatie van 12,5 fte. BMC is van mening dat dit nog onvoldoende in de scenarioanalyse is uitgewerkt en voor verbetering vatbaar is. . - 22 - BMC , Second Opinion Toekomstscenario’s De Reggehof 4. Ontbreken van lokaal behoeftenonderzoek en concretisering De opgestelde scenario's missen nog een vertaling van de algemene maatschappelijke trends naar concrete lokale behoeften. Hoewel we er niet aan twijfelen dat De Reggehof inmiddels een gedegen kennis heeft opgebouwd van de ‘lokale markt’, missen we het aspect 'participatie' (bijvoorbeeld in de vorm van een behoeftenonderzoek), met name bij de uitwerking van scenario ‘Doorgroeien & Bloeien’. Daarnaast is het onderscheid in de maatschappelijke en sociaal-culturele activiteiten tussen de drie scenario's beschreven, maar de uitwerking van de maatschappelijk activiteiten kan scherper en duidelijker door bijvoorbeeld concrete voorbeelden te noemen van nieuwe werkwijzen. Met andere woorden, we missen nog een echte outside-approach in de beschrijving van de scenario’s 5. Kwetsbaarheid rondom vervangingsinvesteringen Het uitgangspunt dat De Reggehof voor alle scenario’s hanteert om alle (vervangings)investeringen volledig op zich te nemen, heeft grote financiële implicaties.

In het verleden heeft onduidelijkheid over deze verantwoordelijkheden meermaals geleid tot uitstel en achterstallig onderhoud. Om deze verantwoordelijkheid nu succesvol bij De Reggehof te beleggen is een incidentele kapitaalinjectie nodig om eerst het werkkapitaal en de liquiditeit op orde te brengen. We merken hierbij op dat De Reggehof ten aanzien van de (vervangings)investeringen nog onvoldoende duidelijk aangeeft waarom zij dit in z’n geheel wil overnemen. Ten aanzien van de losse theatertechniek begrijpen wij goed dat De Reggehof deze kennis en expertise inhoudelijk in huis heeft, maar bij de andere onderdelen (tribune, de trekkenwand en overige gebouwgebonden installaties) is de de meerwaarde van de overdracht onvoldoende duidelijk gemaakt. Het belangrijkste is dat er meerjarige afspraken worden gemaakt wie waarvoor verantwoordelijk is en dat er structureel middelen beschikbaar worden gesteld. Als BMC merken wij hierop dat de liquiditeitspositie ultimo 2025 in principe op orde is (current en quick ratio zijn respectievelijk 1,04 en 1,02). We merken op dat door de exploitatietekorten vooral de reservepositie is uitgehaald en daarmee het vermogen om risico’s om te vangen alsmede investeringen te doen (netto werkkapitaal is relatief laag) onder druk staat. 6.

Relatie tussen De Reggehof en de gemeente Hof van Twente moet naar het niveau van partnerschap worden gebracht De Reggehof en de gemeente Hof van Twente hebben een gemeenschappelijk belang ten aanzien van de maatschappelijke effecten waaraan De Reggehof bijdraagt. Het verleden heeft uitgewezen dat de relatie tussen de gemeente en de Reggehof niet altijd constructief was en niet in het teken stond van het gemeenschappelijk belang. Tot op heden is de rol- en verantwoordelijkheidsverdeling niet altijd helder geweest. Het document van De Reggehof en de daarin voorgelegde scenario’s zijn een nieuw startpunt voor De Reggehof, maar daarmee ook voor de gemeente Hof van Twente. Het is van belang om van beide kanten te investeren in de relatie en de uitgangspunten voor en de uitwerking van het gekozen scenario daarbij als leidraad te hanteren. Daarmee onderschrijven wij het uitgangspunt dat De Reggehof op bladzijde 27 van haar document formuleert: “De Reggehof en de gemeente werken aan een relatie, gebaseerd op partnerschap. Ongeacht de scenariokeuze, vormt De Reggehof een belangrijke voorziening waarin wordt bijgedragen aan de gemeentelijke doelstellingen op het gebied van cultuur, onderwijs, participatie, leefbaarheid et cetera…” . - 23 - BMC , Second Opinion Toekomstscenario’s De Reggehof 4.2 Aanbevelingen 1.

Maak een expliciete bestuurlijke en politieke keuze voor een van de scenario’s. Laat daarbij de inhoudend leidend zijn Laat de besluitvorming in het college en de raad niet uitsluitend een financiële krimp- of uitgavenafweging zijn, maar een bewuste inhoudelijke keuze over de rol van De Reggehof binnen Hof van Twente: ● Kies Scenario 3 indien de gemeente cultuur wil inzetten als motor voor brede welvaart, leefbaarheid, talentontwikkeling en sociale cohesie in al haar kernen; ● Kies Scenario 2 indien de gemeente het huidige niveau van ontmoeting en een herkenbaar cultureel aanbod wil consolideren met een beheersbaar financieel kader; ● Besef bij Scenario 1 dat de financiële besparing bescheiden is ten opzichte van het verlies aan maatschappelijke waarde, kapitaalvernietiging van de organisatie en hoge incidentele transitiekosten. 2. Maak de verbindende rol en nieuwe activiteiten concreter Vraag De Reggehof om voor de scenario's 2 en 3 (waarin zij niet enkel faciliterend maar ook initiërend optreedt) met concrete voorbeelden uit te werken hoe deze rol als 'verbinder' precies vorm krijgt. Laat De Reggehof bovendien specifiek aantonen wat dit vergt aan benodigde capaciteit en expertise binnen de organisatie. 3.

Onderbouw verwachtingen met kengetallen en behoeftenonderzoek Adviseer De Reggehof om de financiële baten en lasten bij theater- en filmvoorstellingen scherper te duiden met onderliggende kengetallen, zoals het gemiddelde aantal bezoeken per voorstelling en de gemiddelde ticketprijs. Vraag De Reggehof daarnaast om de maatschappelijke activiteiten en/of nieuwe initiatieven nadrukkelijker te onderbouwen met een 'outside-in approach', door middel van een lokaal behoefteonderzoek. Dit kan ook na besluitvorming rondom de scenario’s. 4. Werk de onderbouwing qua activiteiten / programmering uit ter onderbouwing van de formatie behorende bij Scenario 3 verder uit, om zo de haalbaarheid beter te toetsen Indien de gemeente de voorkeur geeft aan het meest ambitieuze scenario 3 (Doorgroeien & Bloeien) dient De Reggehof expliciet te onderbouwen hoe zij deze kwalitatieve en intensieve verbeterslag kan maken binnen de gelijkblijvende capaciteit van 12,5 fte, zonder dat dit ten koste gaat van de medewerkers of de kwaliteit. . - 24 - BMC , Second Opinion Toekomstscenario’s De Reggehof 5. Splits de subsidiebeschikking en hanteer dat als methode om meer zicht te verkrijgen in de subsidiestromen en sturing daarop. Splits de aan De Reggehof toe te kennen subsidie op in twee heldere delen: een huisvestingsdeel en een inhoudelijk (programmatisch) deel.

Het huisvestingsdeel omvat kosten waarop De Reggehof slechts beperkt invloed heeft en dient een-op-een bekostigd te worden met de werkelijke lasten. Het inhoudelijke deel vormt de gerichte prestatieopdracht voor de programmering en de maatschappelijke functies. Op deze wijze wordt voorkomen dat de werkelijke kosten van de huisvesting een kannibaliserend effect hebben op de uitvoeringskosten van de inhoudelijke programmering. Randvoorwaarde is dat De Reggehof qua kostenstructuur (administratie) ook de verantwoording op deze wijze kan doen. Tevens is van belang om in samenspraak met de gemeente heldere definities te maken over wat nu onder het huisvestingsdeel valt en wat onder het inhoudelijke deel. Dit is ook randvoorwaardelijk. 6. Leg afspraken over investeringen en onderhoud eenduidig vast Beschouw de scenariokeuze als een definitief nieuw startpunt en leg de afspraken over vervanging, eigenaarschap en onderhoud precies vast in een actueel Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) en een demarcatielijst. Faciliteer tegelijkertijd de benodigde eenmalige kapitaalinjectie om het werkkapitaal van De Reggehof op orde te brengen, zodat de stichting deze investeringen ook financieel kan dragen. 7.

Maak afspraken over het risico van het gat tussen de gemeentelijke indexering en de werkelijke kostenontwikkeling Ga met De Reggehof in gesprek over structurele financiële risico's, zoals de oplopende 'subsidiegap'. De stijging van de personeelskosten loopt sneller op dan de reguliere subsidie-indexatie, dit dient in samenhang met de overige uitgangspunten besproken te worden in de opdrachtformulering om nieuwe tekorten in de toekomst te voorkomen. Ons advies is om voor oplossingsrichting b. te kiezen, zie genoemd in hoofdstuk 2. Dit zorgt voor borging van de oplossing en is het eenvoudigst in te passen in de P&C-cyclus van de gemeente. 8. Werk een professioneel proces- en governancekader uit voor de lange termijn en investeer daarmee in het onderling partnerschap Aanbevelingen 4, 5 en 6 vormen onderdeel van de invulling van de relatie tussen de gemeente Hof van Twente en de Reggehof. Zoals aangegeven, is de insteek om dit op basis van gelijkwaardig partnerschap in te vullen. De keuze voor een scenario vormt daarmee het startpunt en ijkpunt om dat te doen. In het document van De Reggehof zijn vrijwel alle ingrediënten opgenomen om dit inhoudelijk, organisatorisch en financieel te doen. Deze afspraken dienen te worden vastgelegd in een overeenkomst voor de langere termijn en jaarlijks hun beslag te krijgen in de subsidiebeschikking.

Daarnaast achten wij het raadzaam om ook na de besluitvorming de overlegstructuur, sturings- en verantwoordingscyclus en KPI's (op het gebied van bereik, participatie en maatschappelijke effecten) daarin vast te leggen. . - 25 - BMC , Second Opinion Toekomstscenario’s De Reggehof . - 26 - BMC , Second Opinion Toekomstscenario’s De Reggehof