Meerjarenbegroting 2026-2030 OPO Hof van Twente.pdf

Meerjarenbegroting 2026-2030

Versiebeheer: Status Versie 0.1 0.2 0.3 0.4 1.0

Datum

Opmerking

Concept Concept Concept Concept

10-11-2025 08-12-2025 04-12-2025 04-12-2025

Definitief

08-12-2025

Richting bestuurder Besproken met Fico GMR Besproken met de auditcommissie Besproken met de financiële commissie MT Goedkeuring RvT en vastgesteld door bestuur

1

Inhoud 1.

Voorwoord bestuurder .................................................................................................................... 3

2.

Algemene ontwikkelingen................................................................................................................ 5

3.

4.

5.

6.

2.1

Onderscheidend onderwijs .................................................................................................... 5

2.2

Innovatie & Internationalisering ............................................................................................ 5

2.3

Kwaliteit ................................................................................................................................. 6

2.4

Personeel ............................................................................................................................... 6

2.5

Organisatie ............................................................................................................................. 7

2.6

Huisvesting/facilitair .............................................................................................................. 7

2.7

Beheersmaatregelen o.b.v. van de risicoanalyse................................................................... 8

Actuele en toekomstige ontwikkelingen ........................................................................................ 10 3.1

Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders .............................................. 10

3.2

Verbetering basisvaardigheden ........................................................................................... 10

3.3

Transitievergoeding per 1 juli 2026 ..................................................................................... 10

3.4

CAO-wijzigingen ................................................................................................................... 10

Ontwikkeling leerlingenaantallen .................................................................................................. 11 4.1

Leerlingaantallen.................................................................................................................. 11

4.2

Aantal leerlingen op de scholen op 1 februari..................................................................... 11

4.4

Marktaandeel ....................................................................................................................... 13

Bekostigingsstromen...................................................................................................................... 14 5.1

Basisbekostiging ................................................................................................................... 14

5.2

Extra bekostiging .................................................................................................................. 14

5.3

Aanvullende bekostiging ...................................................................................................... 15

5.4

Overig ................................................................................................................................... 16

5.5

Subsidies .............................................................................................................................. 17

Uitgangspunten begroting ............................................................................................................. 18 6.1 Inhoudelijke uitgangspunten....................................................................................................... 18 6.2 Algemene uitgangspunten .......................................................................................................... 19

7.

Meerjarenbegroting ....................................................................................................................... 20 7.1

Toelichting begroting baten & lasten .................................................................................. 23

7.1.1. Baten ................................................................................................................................... 23 7.1.2 Lasten ................................................................................................................................... 23 7.1.3 Financiële baten en lasten.................................................................................................... 26 8.

Continuïteitsparagraaf ................................................................................................................... 27

2

1. Voorwoord bestuurder Stichting Openbaar Primair Onderwijs Hof van Twente (OPO Hof van Twente) faciliteert haar negen scholen met als uitgangspunt kwalitatief goed onderwijs te ontwikkelen. Goed onderwijs bestaat ten eerste uit het behalen van goede resultaten wat betreft de basisvaardigheden, gerelateerd aan de landelijk opgestelde referentiekaders. Ten tweede stimuleert het bestuur het ontwikkelen van onderwijs met lef. Om dit te realiseren hebben de scholen in hun onderwijsvisie en daaruit voortkomende schoolplan scherpe keuzes gemaakt, welke vervolgens door het bestuur gefaciliteerd worden. Zo ontstaan er binnen OPO Hof van Twente prachtige, diverse onderwijsprofielen, met een kwalitatief sterke basis. Tegelijkertijd wordt er getracht eenheid binnen de diversiteit te realiseren, door gezamenlijk op te trekken op het gebied van bewegingsonderwijs (vakleerkrachten), internationalisering (vakleerkrachten Engels, KA1 Accreditatie) en bij The Big Five. Dit is een vijftal OPO-brede projecten waarbij er intensief wordt samengewerkt om de scholen van OPO Hof van Twente herkenbaarheid te geven en tegelijkertijd bijzondere elementen toe te voegen aan het onderwijs op alle scholen, ongeacht hun grootte. Daarnaast blijft OPO Hof van Twente extra investeren in de leerlingenzorg.

Ondanks het wegvallen van de NPO-middelen, beschikt elke school momenteel over een IB'er (of KC'er), werken er drie orthopedagogen bij de stichting en een ambulant begeleider. Daarnaast werkt er een aantal onderwijsassistenten en leerkrachtondersteuners ter ondersteuning van het primaire proces. Het bestuur spant zich daarnaast in om de scholen in goed geoutilleerde en duurzame gebouwen te huisvesten en gemotiveerde en kwalitatief sterke leerkrachten voor alle klassen te hebben staan. In dit document vindt u de begroting 2026 van OPO Hof van Twente met een doorkijk naar de jaren 2027 t/m 2030, gebaseerd op het toetsingskader opgesteld door de Raad van Toezicht. Het in 2022 opgestelde strategisch beleidsplan 2022-2026 van de stichting dient als onderlegger voor deze begroting. Dit beleidsplan is losgekoppeld van de schoolplannen van de scholen en heeft voor de schoolplannen een paraplu functie. Het toezicht kader van de Raad van Toezicht is in het beleidsplan verwerkt. Aan het begin van het schooljaar 2025-2026 heeft OPO Hof van Twente het aantal FTE verder naar beneden bijgesteld naar het pre-corona niveau, volgens begroting 2025. Dit stelt ons in staat de komende jaren te blijven doen wat we doen en de verwachting is dat het aantal FTE de komende jaren min of meer gelijk kan blijven. Dat betekent dan ook dat de komende jaren er op een 0begroting zal worden gekoerst.

Het worden interessante jaren. Ten eerste omdat OPO Hof van Twente in een zeer interessant en veelbelovend fusietraject zit met als doel een bestuurlijke fusie met stichting Brigantijn. Zowel OPO Hof van Twente als Brigantijn zijn innovatieve stichtingen, met veel oog voor het individu. De fusie stelt beide stichtingen in staat hun mooie initiatieven en vernieuwend onderwijs op de scholen voort te zetten en wellicht te verbreiden. De voorgenomen ingangsdatum van de fusie staat gepland op 1 januari 2027. Ten tweede stellen de nieuwe meerjarenonderhoudsplannen het bestuur voor een grote uitdaging, met name ten aanzien van het onderhoud op de buurtschapsscholen. Het onderhoud van de gebouwen van met name de kleine scholen vraagt, door hun leeftijd, forse investeringen in de nabije toekomst, vooral qua vloeren, installaties, duurzaamheid en toiletgroepen. Investeringen die het bestuur niet alleen dragen kan. Gelukkig is de voorgenomen jaarlijkse bijdrage van € 62.500 uit het

3

Integraal Huisvesting Plan (IHP) van de gemeente in november door de gemeenteraad goedgekeurd. Dit helpt de stichting enorm. Als laatste is er een aantal ontwikkelingen die voor OPO Hof van Twente de komende jaren van belang zijn. Dit betreft het vervangen van de kleine scholentoeslag door de dunbevolktheidstoeslag, het stoppen van het vervangingsfonds en de nieuwe aanvraag van de KA1 Accreditatie in 2027. OPO Hof van Twente wil een aantrekkelijke werkgever zijn door haar leerkrachten te faciliteren om hun werk optimaal te kunnen doen. Daarom blijft het bestuur onder andere investeren in gunstige secundaire arbeidsvoorwaarden. Er is veel aandacht voor scholing (o.a. rekenverbetertraject) en begeleiding van het personeel (o.a. starterscoach). Ook leveren de vakleerkrachten gymnastiek, naast extra kwaliteit van de lessen, meer extra tijd en taakverlichting op voor de groepsleerkrachten. Bijzonder is dat werknemers van OPO Hof van Twente jaarlijks op reis kunnen in Europa om zich te professionaliseren, met behulp van de KA1 Accreditatie, een unieke subsidie, die ook leerkrachten in staat stelt om te reizen in Europa met hun klas. Hier wordt steeds meer gebruik van gemaakt. OPO Hof van Twente maakt gebruik van een risicoanalyse, welke jaarlijks wordt geüpdatet, om de belangrijkste risico’s in kaart te brengen.

Daaruit voortkomend zijn er gerichte investeringen opgenomen om deze risico’s te beperken of te voorkomen. Eén van die risico’s, een mogelijk dalend leerlingaantal, veroorzaakt door de doorzettende krimp in het voedingsgebied van de scholen, is een punt van blijvende aandacht. Op het moment van schrijven is er sprake van een lichte daling van het leerlingenaantal bij het vergelijk op 1 oktober. Het leerlingaantal is gedaald met 13 leerlingen bij het vergelijk op 1 oktober (987 op 01-10-2024, 974 op 01-10-2025). De teldatum voor de financiering is echter 1 februari. Het leerlingaantal met deze teldatum is gedaald met 23 leerlingen (1042 op 01-02-2024 en 1019 op 01-02-2025). De meerjarenbegroting is gebaseerd op de leerlingenprognoses verkregen van de directeuren van de scholen. De verwachting is dat er op 01-02-2026 1022 leerlingen op de scholen van OPO Hof van Twente zitten. Anticiperend op een stabilisatie van het aantal leerlingen de komende jaren, heeft het bestuur het aantal FTE voor de komende jaren op een realistisch niveau gebracht. Er is daarnaast ook kritisch gekeken naar de formatieve inzet op de kleine scholen, de bovenschoolse inzet en die van de Big Five. Dit leidt ertoe dat de geconsolideerde begroting voor 2026 met een klein positief saldo van € 6.150 wordt aangeboden. Jasper Kok Directeur-bestuurder, Stichting Openbaar Primair Onderwijs Hof van Twente

4

2.

Algemene ontwikkelingen

2.1

Onderscheidend onderwijs

Elke school van OPO Hof van Twente krijgt de ruimte om, aansluitend bij de visie van het bestuur, het onderwijs naar eigen visie vorm te geven. Onderwijs dat naast het aanbieden van de benodigde basiskennis, meer en meer inspeelt op de behoefte van de individuele leerling. Daarom wordt er op elke school van OPO Hof van Twente geïnvesteerd volgens de ingediende plannen van de directeuren, voortkomend uit de schoolplannen. Dit betreft vooral investeringen in meubilair, inrichting gebouwen en klassen, leer- en hulpmiddelen (o.a. nieuwe methodes), schoolpleinen, speeltoestellen en software (niet voortkomend uit bovenschools ICT-plan). Een belangrijk, doorlopend doel in 2026 is het verder verbeteren van het rekenonderwijs. Hiervoor is in gezamenlijkheid een uitgebreid traject ingekocht, onder leiding van Expertis. Onder leiding van een stuurgroep wordt het rekenonderwijs in kaart gebracht en worden vervolgens concrete verbeterplannen geschreven, uitgevoerd en geëvalueerd. Daarnaast worden rekencoördinatoren opgeleid voor de scholen. OPO Hof van Twente blijft inzetten op een passend onderwijsaanbod voor meer- en hoogbegaafde leerlingen, op elke school.

Met als uitgangspunt het geüpdatete beleidsplan meer- en hoogbegaafdheid investeert het bestuur in het verbeteren van het onderwijs voor meer- en hoogbegaafde leerlingen, dit betreft zowel formatie, als faciliteiten en geschikt materiaal. Ook zal in 2026 gestart worden met een bovenschoolse MHB-klas, genaamd Esteam. Vanuit de deelregio van het samenwerkingsverband (SWV 23.02) voor de leerlingenzorg waarbij OPO Hof van Twente is aangesloten, ontvangt de stichting ongeveer evenveel geld als in 2025. Dit nog steeds hoge bedrag komt doordat OPO Hof van Twente een laag verwijzingspercentage heeft. Dit betekent dat er relatief weinig kinderen verwezen worden naar SBO en SO-scholen. Deze gelden helpen om het niveau van de basis leerlingenzorg (met o.a. het ondersteuningsteam, de intern begeleiders, orthopedagogen, de zorgarrangementen en ambulante begeleider) op eenzelfde niveau te houden. OPO Hof van Twente heeft een subsidie verkregen om financiële educatie voor zowel kinderen en ouders vorm te geven op obs de Boomhut, obs Azelo en ods 't Gijmink.

2.2

Innovatie & Internationalisering

Het bestuur vindt voortdurend innoveren en een positieve houding hebben ten aanzien van innovatie erg belangrijk. Op deze manier kunnen leerkrachten leerlingen leren in te spelen op veranderingen en hen leren te profiteren van nieuwe mogelijkheden. Daarnaast is internationalisering binnen OPO Hof van Twente een belangrijke onderlegger van het onderwijs. Er wordt blijvend geïnvesteerd in The Big Five projecten, echter zal er ook kritisch gekeken worden naar de investeringen in deze projecten. In 2025 is hier een marktonderzoek voor uitgezet (net als in 2022), onder leiding van Lexnova. Het enthousiasme is groot voor deze projecten en het bestuur zal blijvend investeren in The Big Five. Binnen het project ICTech (ter vervanging van Professor Jari) is er meer ondersteuning voor de leerkrachten voor het integreren van nieuwe ICT-mogelijkheden binnen hun lessen. Ook worden er wederom ICT-workshops georganiseerd voor het personeel. Daarnaast investeert het bestuur in de vervanging van laptops, AI (o.a. de holografische onderwijsassistent Lexie), nieuwe 3d-printers en digitale borden. Daarnaast voert OPO Hof van Twente een groot deel van het ICT-beheer zelf uit. Dit

5

drukt de kosten aanzienlijk. De subsidie Techkwadraat die OPO Hof van Twente heeft verkregen zal ook ingezet worden bij ICT. Op het gebied van internationalisering gebeurt er veel. Leerkrachten kunnen zich met behulp van de verkregen KA1 accreditatie professionaliseren in het buitenland, hiervan maken veel leerkrachten gebruik. Ook zijn er klassen een week naar school geweest in onder andere Duitsland, Tsjechië, Denemarken en België. In 2026 zal dit ook plaats vinden, ook naar andere landen. Dit vraagt wel een investering, voor de vervanging van de leerkrachten en het werk van de internationaliseringscoördinator. Echter verkrijgt OPO Hof van Twente ook inkomsten uit de subsidie, die de vervangingskosten in behoorlijke mate dekken. Op dit moment is het bestuur bezig met de voorbereiding van een tweetal Erasmus+ KA2-aanvragen. Een op het gebied van Dog Assisted Coaching, genaamd WOOFF (KA221, heraanvraag) en een European Partnership (KA240) project ten aanzien van het inclusief onderwijs OPO Hof van Twente heeft een viertal vakdocenten Engels. Dit verhoogt de kwaliteit van de Engelse lessen en tegelijkertijd biedt het de mogelijkheid aan de groepsleerkracht om individuele coaching gesprekken te voeren met de leerlingen. Het bestuur wil de inzet van vakdocenten Engels en de coaching van leerlingen graag voortzetten de komende jaren.

2.3

Kwaliteit

OPO Hof van Twente werkt met een kwaliteitscyclus, gebaseerd op de PDCA-cyclus. Het ondersteuningsteam speelt hierin een belangrijke rol. Het bestuur investeert blijvend in het ondersteuningsteam van OPO Hof van Twente. Het doel hiervan is om de scholen en het bestuur te ondersteunen in het systematisch werken aan kwaliteit. Adequate instrumenten en een heldere plannings- en beleidscyclus zijn hiervoor onontbeerlijk, want kwaliteit mag geen toeval zijn. In 2024 is onder meer de leerling-, personeels- en ouderenquête uitgezet op alle scholen en het kwaliteitsbeleidsplan afgerond. De uitkomsten zijn een belangrijke onderlegger voor het verbeteren van de kwaliteit. In 2026 worden de enquêtes opnieuw uitgezet. Het kwaliteitsbeleidsplan wordt geïntegreerd en dient als belangrijkste onderlegger van het werken aan kwaliteit. De belangrijkste uitkomst van de visitatie vanuit het SWV binnen OPO Hof van Twente op het gebied van de leerlingenzorg is dat de stichting een ambitieuze visie met lef gaat ontwikkelen op het gebied van inclusief onderwijs.

2.4

Personeel

In aantallen voldoende en in kwaliteit goede werknemers vinden, blijft een uitdaging, ondanks dat het lerarentekort in deze regio minimaal is. Het bestuur blijft investeren in het zijn van een aantrekkelijke werkgever voor haar (toekomstige) werknemers. Dit komt onder andere tot uiting in het beschikbaar gemaakte budget voor nascholing, de inzet van vakleerkrachten Engels en bewegingsonderwijs, het faciliteren van een starterscoach, de uitgebreide werkkostenregeling, de inzet van de tweede tabel voor de vervoerskosten en de mogelijkheden die de KA1 accreditatie qua professionalisering het personeel biedt. Het bestuur is voortdurend op zoek naar initiatieven en ideeën, die ervoor zorgen dat werken bij OPO Hof van Twente aantrekkelijk en uitdagend is. Dit begint bij de nauwe samenwerking met de APO van Saxion. De schoolopleiders van OPO Hof van Twente dragen mede zorg voor uitstekende begeleiding en opleiding van de studenten die stagelopen op een school van de stichting.

6

Wat betreft de werkdrukgelden blijft het bestuur de dialoog aangaan met de scholen over de besteding hiervan. De teams bepalen uiteraard, maar wanneer er personeel ingezet is op deze gelden heeft dit consequenties voor het financiële meerjarenbeleid en krijgt deze inzet een structureel karakter. Belangrijk om te vermelden is dat door het aannemen van vakleerkrachten gymnastiek er ook een werkdrukverlaging wordt nagestreefd. Twee uur per week gaan de leerlingen naar gymnastiek en heeft de leerkracht extra tijd voor bijvoorbeeld administratieve taken. Daarnaast creëren de vakleerkrachten Engels de mogelijkheid voor de groepsleerkrachten om coaching gesprekken te voeren met de leerlingen, naast de kwaliteitsimpuls die zij realiseren binnen het vakgebied Engels.

2.5

Organisatie

OPO Hof van Twente is een gezond en ambitieus bestuur. OPO Hof van Twente wil haar ambities en doelen ook in de verre toekomst blijvend kunnen realiseren en liefst uitbreiden. OPO Hof van Twente en Brigantijn zijn volop bezig om de intentie om een bestuurlijke fusie te realiseren werkelijkheid te laten worden. Het eerste gedeelte van de onderzoeksfase is afgerond en het zogenaamde due diligence onderzoek is uitgezet in december 2025. Ook is er een concept FER en worden er afspraken ingepland met de vele betrokken gremia. Daarnaast zoeken de besturen ook informeel toenadering, bijvoorbeeld door bij elkaar op bezoek te gaan of samen te vergaderen. Ook wordt er momenteel op bestuurlijk niveau samengewerkt met Keender, de Waerdenborch en de gemeente om een nieuwe onderwijsvoorziening op locatie de Whee (Campus de Whee) te realiseren. Dit wordt geleid door een extern projectbureau, Draaijer en Partners. Om goed in te kunnen spelen op de demografische ontwikkelingen en de voorspelde aanhoudende daling van het aantal leerlingen is de visie t.a.v. de kleine scholen in 2025 geüpdatet. De meeste scholen van OPO Hof van Twente zijn, of ontwikkelen zich richting het zijn van een Kind Centrum (KC), waarbij er samengewerkt wordt met een kinderopvangorganisatie in hetzelfde gebouw.

Het bestuur blijft het creëren van structurele overlegmomenten tussen de kinderopvangorganisatie en de school nastreven. Het doel hiervan is om met elkaar in gesprek gaan over de onderwijskundige concepten en de doorstroming richting groep 1. Het bestuur blijft investeren in een sterke profilering van haar scholen en het zichtbaar maken hiervan in de communicatie van de stichting en haar scholen. Het doel hiervan is tweeledig. Goed, onderscheidend onderwijs ontwikkelen en (daardoor) het marktaandeel van OPO Hof van Twente vergroten in een nog altijd licht krimpende markt.

2.6

Huisvesting/facilitair

Om goed onderwijs te realiseren is het belangrijk dat de driehoek van onderwijsvisie, gebouw en interieur optimaal op elkaar afgestemd is. Op deze manier kan er aantrekkelijk en kwalitatief goed onderwijs gegeven worden. OPO Hof van Twente heeft met haar scholen een verduurzamingsslag gemaakt met behulp van een lening van het Energiefonds Overijssel. Ook is er geïnvesteerd in het verbeteren van het binnenklimaat. In 2024 is de laatste fase, bij ods Elserike, afgerond. Dit heeft geleid tot forse investeringen in de schoolgebouwen, onder andere in zonnepanelen, ledverlichting, isolatie, glas en warmtepompen. Tegelijkertijd levert het een lager energieverbruik op bij de verduurzaamde scholen. 7

Na afronding van het project zijn de nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Hieraan is de paragraaf duurzaamheid toegevoegd. Hieruit komt naar voren dat het voor OPO Hof van Twente lastig zal worden om het onderhoud van de verouderde schoolgebouwen van de kleine scholen te kunnen blijven betalen in de nabije toekomst. Laat staan de gebouwen verder te verduurzamen of het binnenklimaat te verbeteren. In november 2025 heeft de gemeenteraad van de Hof van Twente ingestemd met het plan, voortkomend uit het nieuwe IHP, om de komende vier jaar jaarlijks een bedrag van € 62.500 uit te keren aan OPO Hof van Twente, als bijdrage voor het onderhoud van de kleine scholen. Om goed onderwijs te realiseren is het belangrijk dat de driehoek van onderwijsvisie, gebouw en interieur optimaal op elkaar afgestemd is. Op deze manier kan er aantrekkelijk en kwalitatief goed onderwijs gegeven worden. In Finland zijn hier prachtige voorbeelden van. In 2023 en 2024 is het interieur van obs de Zwaluw, ods Elserike en obs Stedeke onder leiding van Finse interieurontwerpers vernieuwd. OPO Hof van Twente heeft vier conciërges. Deze conciërges verzorgen voor een groot deel het (buiten)onderhoud op de scholen. Het bestuur is voornemens te investeren in o.a. goede apparatuur, opleiding en veiligheidstraining.

2.7

Beheersmaatregelen o.b.v. van de risicoanalyse

In deze paragraaf wordt aandacht geschonken aan de beheersmaatregelen die integraal in de meerjarenbegroting zijn verwerkt o.b.v. van de risicoanalyse die in 2025 opnieuw is vastgesteld. In de risicoanalyse worden per onderdeel de risico’s beschreven en de beheersingsmaatregelingen getroffen. Met behulp van deze beheersingsmaatregelen wordt getracht, in samenspraak met het MT en de staf, de risico’s te beperken of te voorkomen. Risico’s Krimp

Kleine scholen beleid

Aantal zorgleerlingen neemt toe

Opgelopen onderwijsachterstanden Opbouw personeelsbeleid; Voldoende gekwalificeerd personeel aantrekken en behouden

Werkdruk als hoog ervaren

Beheersmaatregelen - Websites vernieuwen - Facebook, Instagram e.d. intensiveren - Logo’s, banners, bus, bakfietsen en The Big Five - Jaarlijkse update van de kleine scholen visie - Bijdrage vanuit de grote scholen om MI-tekorten te dekken - Blijvend investeren in kleine scholen (o.a. duurzaamheid, IB, ICT, directie en formatie - Onderhoudsbijdrage gemeente - Investeringen in orthopedagogen - Bovenschools ondersteuningsteam - Onderwijsassistenten - Aanvraag relevante subsidies (BOUW, NT2 e.d.) - ICT-devices & ICT beleidsplan (investeringen vanuit de ICT, ratio aantal devices per leerling) - Investeringen in kwaliteit van onderwijs - Investeren in jonge leerkrachten en deeltijders - Talentvolle leerkrachten monitoren en aannemen - Schoolopleiders (geld vanuit Saxion, maar dat is niet afdoende, extra investering). - The Big Five, vakleerkrachten gym en Engels, KA1accreditatie - Preventieve coaching en training 8

-

Tekort aan IB’ers en directeuren Ziekteverzuim en vervanging

Wijziging financiering ww en wopo / wovo Uitval ICT Datalek, onbevoegden hebben toegang tot vertrouwelijke informatie.

-

Hack Onder/overbezetting gebouw

-

Sociale veiligheid

-

Afspraken met externe coaches (wandelcoach, psycholoog) Vakleerkrachten Engels en gym Stages Extra facilitering IB + DIR die werkdruk hebben A-pool 14-wachtdagen-variant Vervangingsfonds Investeringen in gezondheid Preventief beleid ontwikkelen om instroom WW zoveel mogelijk te voorkomen Dossiervorming, aannamebeleid en Arbobeleid Stresstest hackers bij ICT ICT meer in eigen beheer Vaststellen privacybeleid AVG-functionaris Informatie delen met personeel Eventueel afsluiten van een verzekering een optie om de risico’s af te kopen. Bij leegstand proberen om ruimtes te verhuren om zo de dekkingsgraad van de vaste kosten te verhogen. Protocollen zijn aanwezig en vertrouwenspersoon aangewezen en bovenschools aangesteld

9

3.

Actuele en toekomstige ontwikkelingen

In het jaarverslag en diverse managementrapportages is melding gemaakt van diverse (externe) ontwikkelingen die van invloed zijn op de financiën van OPO Hof van Twente. In dit hoofdstuk wordt achtereenvolgens de volgende ontwikkelingen behandeld: - Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders - Verbetering basisvaardigheden - Transitievergoeding per 1 juli 2026 - CAO-wijzigingen

3.1

Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders

In 2025 was de regeling ‘aanvullende bekostiging professionalisering begeleiding starters schoolleiders’ een aparte bekostigingsstroom. Met ingang van 1 januari 2026 wordt dit geld toegevoegd aan de reguliere bekostiging. De andere 50% ontvangt OPO vanuit Onderwijsregio Twente & Omstreken waarbij in de begroting is gerekend met € 50 per leerling.

3.2

Verbetering basisvaardigheden

Het Masterplan Basisvaardigheden heeft als doel om scholen met de ontwikkeling van deze vaardigheden te ondersteunen, en daarmee de resultaten op taal, rekenen en wiskunde, burgerschap en digitale geletterdheid aantoonbaar te verbeteren. Vanuit dit plan is het de ambitie om te komen tot een structureel instrument om financiële middelen te verdelen onder scholen die dat het meest nodig hebben, en te zorgen voor publieke ondersteuning die permanent beschikbaar is voor alle scholen. Op de Brookschole na, hebben alle scholen deze subsidie ontvangen. Vanaf kalenderjaar 2027 zal de subsidie basisvaardigheden veranderen in een structurele bekostiging (bedrag per leerling). Dit betreft vooralsnog € 182 per leerling per jaar.

3.3

Transitievergoeding per 1 juli 2026

UWV zal per 1 juli 2026 niet langer alle werkgevers compenseren voor betaalde transitievergoedingen na twee jaar ziekte. De compensatieregeling geldt vanaf dan alleen nog voor werkgevers met minder dan 25 werknemers. Dat blijkt uit de onlangs gepubliceerde rijksbegroting van het ministerie van SZW. Binnen deze begroting is hier nog geen rekening mee gehouden. De verwachting is namelijk dat we deze niet hoeven uit te betalen in 2026.

3.4

CAO-wijzigingen

Op 6 november is een onderhandelaarsakkoord bereikt voor een nieuwe cao-po. Tussen de PO-Raad en de vakbonden. Het cao-akkoord omvat een totale loonverhoging van 5,8% in twee stappen, verhoging van de reiskostenvergoeding en een oktobertoelage voor leraren en OOP’ers in de hogere schalen. De salarissen in het basis- en gespecialiseerd onderwijs gaan per 1 november 2025 met 4,6% omhoog. Een jaar later krijgen de medewerkers dan nog eens 1,2% erbij. De cao loopt van 1 november 2025 tot en met 28 februari 2027. De afspraken over loon en looptijd zijn in primair en voortgezet onderwijs opnieuw gelijk. Voor de begroting van 2026 is het advies van de PO Raad voor bekendmaking van de nieuwe cao overgenomen. Hierbij is uitgegaan van een indexatie van de bekostiging van 3,8% en een indexatie van de loonkosten van 5,5%.

10

4.

Ontwikkeling leerlingenaantallen

In dit hoofdstuk wordt aandacht gegeven aan de leerlingen. Hierbij wordt gekeken naar de leerlingaantallen van de afgelopen jaren en ook naar de geprognosticeerde leerlingaantallen. Vanaf 2023 is de peildatum ten opzichte van andere jaren gewijzigd. Voorheen werd er naar de 1 oktober telling gekeken (t-1) voor de bekostiging van het schooljaar. Nu is 1 februari (t-1) leidend voor de bekostiging van het volgende kalenderjaar. In gezamenlijkheid met de directeuren is gekeken naar de verwachtingen voor hun school. Zij hebben immers de meest recente informatie over vertrek en komst van leerlingen. Hierbij is bijvoorbeeld rekening gehouden met specifieke groepen (en omvang daarvan) die uitstromen (groep 8) en nieuwe instroom.

4.1

Leerlingaantallen

In de bovenstaande grafiek zijn de gerealiseerde en verwachte leerlingaantallen per teldatum 1 februari van enig jaar (2022-2030) zichtbaar. Per teldatum 1 februari 2025 is het aantal leerlingen 1019 en daarmee 23 lager dan 1 februari 2024 (1042). De verwachting is dat er komend jaar sprake is van een daling om vervolgens te stabiliseren rond de 1000.

4.2

Aantal leerlingen op de scholen op 1 februari

Hieronder de ontwikkeling zichtbaar van 1 februari 2022 tot en met 1 februari 2030. Het betreft prognoses t.a.v. de leerlingaantallen vanaf 1 februari 2026.

4.3 Aantal leerlingen op de scholen op 1 oktober (instandhouding) De Wet primair onderwijs kent 1 februari als belangrijke cruciale datum in bepalingen over de instandhouding van basisscholen. Als de school drie jaar achtereen minder leerlingen telt dan de opheffingsnorm, volgt beëindiging van de bekostiging. Het schoolbestuur kan om voortzetting van de instandhouding verzoeken als aan bepaalde criteria wordt voldaan. Hiertoe is dus een actieve handeling van het schoolbestuur noodzakelijk, die vóór 1 februari moet worden uitgevoerd. De criteria 11

hebben betrekking op de gemiddelde schoolgrootte of enige school van een bepaalde richting in een bepaald gebied. Vanaf 1 januari 2023 is de vereenvoudiging bekostiging van het primair onderwijs van gestart. Ook basisscholen gaan over op deze nieuwe manier van bekostigen. Met betrekking tot het instandhoudingsbeleid van scholen blijft het aantal leerlingen op 1 oktober van belang.

Regeling gemiddelde schoolgrootte OPO Hof van Twente zal ook de komende jaren gebruik blijven maken van de ‘Regeling gemiddelde schoolgrootte’. Dit houdt in dat een school die drie achtereenvolgende jaren met hun leerlingenaantal onder de gemeentelijke opheffingsnorm zit, toch een beroep kunnen doen op deze regeling. De gemeentelijke opheffingsnorm is vastgesteld op 41. In de door de stichting geschreven visie op de kleine scholen wordt dit uitgebreider toegelicht. Hierin staat ook hoe OPO Hof van Twente zorgdraagt voor de instandhouding van de kleine scholen, ook met leerlingaantallen lager dan 41. Door stijgende (materiële) kosten zoals onderhoud, schoonmaak, licenties en energiekosten begint de meerjarenbegroting voor de (kleine) scholen steeds meer in de knel te komen. De meeste leveranciers voeren per 1 januari 2026 een indexatie door van ministens 5%. Daartegenover staat dat de materiële bekostiging al jaren niet toereikend is. Voor kalenderjaar 2026 is de materiële component voor kalenderjaar 2026 geïndexeerd met 5,64%1. Onderzoek kleine scholen toeslag Er volgt een onderzoek naar een wijziging van de kleine scholen toeslag. Die zou dan meer een dunbevolktheidstoeslag (o.b.v. opheffingsnorm) dienen te worden. Vb. een kleine school in een gebied met hoge opheffingsnorm niet in stand houden door KST.

Doel is het tegengaan van kleine scholen in dichtbevolkte gebieden waarmee ook direct het lerarentekort in dichtbevolkte gebieden wordt tegengegaan. En hiermee wordt de toegankelijkheid van het onderwijs in dunbevolkte gebieden juist weer ondersteund.

1

Eerste regeling bekostiging 2026 gepubliceerd | PO-Raad 12

4.4

Marktaandeel

Op basis van de huidig bekende cijfers is het marktaandeel van OPO Hof van Twente binnen de gemeente Hof van Twente gedaald met 0,70% naar 40,05% op 1 oktober 2025. In tabelvorm:

OPO Hof van Twente Aandeel

1-102019 1026

1-102020 1020

1-102021 1017

1-102022 992

1-102023 1003

1-102024 987

1-102025 974

38,79%

39,63%

40,23%

40,15%

40,84%

40,75%

40,05%

Totaal gem. 2645 2574 2528 2471 2456 2422 2432 Hof van Twente * Op het moment van opmaken van deze begroting zijn nog niet alle leerlingaantallen definitief vastgesteld.

13

5.

Bekostigingsstromen

Voor vaststelling van de budgetten 2026 zijn de leerlingentellingen van 1 februari 2025 leidend. Alle financieringsstromen vinden plaats per kalenderjaar. In 2026 kent de Stichting de volgende belangrijkste bekostigings- c.q. geldstromen: In de bedragen hieronder is voor kalenderjaar 2026 gerekend met een ophoging van 3,8%. Hiermee is het advies van de PO-Raad opgevolgd.

5.1

Basisbekostiging

De basisbekostiging voor basisscholen (bo-scholen) bestaat uit een bedrag per leerling en een bedrag per school. Het bedrag per leerling bedraagt voor 2026 € 7.128. Het bedrag per school is afhankelijk van het aantal leerlingen: voor scholen met 100 leerlingen of meer is het bedrag hoger (€ 128.518) dan voor scholen met minder dan 100 leerlingen (€ 105.957). In het bedrag per leerling zitten ook de werkdrukmiddelen, middelen voor professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders en middelen bestemd voor cultuureducatie. In het bedrag per leerling zijn ook werkdrukvermindering opgenomen (€ 338,61), de regels daaromtrent wijzigen niet. In schema:

5.2

Extra bekostiging

Onder deze bekostiging vallen voor OPO Hof van Twente: • Kleine scholentoeslag (tot 150 leerlingen) • Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) • Nederlands onderwijs aan anderstaligen (NOAT) • Groeibekostiging Kleine scholentoeslag De kleine scholentoeslag is bestemd voor basisscholen tot 150 leerlingen. De extra bekostiging wordt bepaald op basis van een startbedrag en een verminderingsbedrag per leerling. Naarmate een school groter is, neemt de extra bekostiging navenant af. Onderwijsachterstanden Voor de bestrijding van onderwijsachterstanden ontvangen basisscholen extra bekostiging. Deze extra bekostiging wordt berekend aan de hand van de achterstandsscores van alle vestigingen van een school en een bedrag per achterstandsscore. De achterstandsscore per vestiging wordt bepaald op basis van de door het CBS ontwikkelde achterstandsindicator. Dit model gaat ook uit van het aantal leerlingen op teldatum 1 februari t-1. Deze regeling is gebaseerd op basis van vijf factoren en wordt door het CBS berekend: • Het opleidingsniveau van beide ouders • Het herkomstland van de moeder • De verblijfsduur van de moeder in Nederland • Het gemiddelde opleidingsniveau van alle moeders op de school 14

•

Of de ouders in de schuldsanering zitten.

Binnen OPO krijgen vier scholen (obs Azelo, obs Stedeke, ods ’t Gijmink en obs de Boomhut) geld voor de aanpak van onderwijsachterstanden. Nederlands onderwijs aan anderstaligen (NOAT) Voor NOAT-leerlingen is extra bekostiging mogelijk. Deze extra bekostiging wordt berekend aan de hand van een bedrag per school (€ 144) (voorwaarde is dat daar NOAT-leerlingen staan ingeschreven) en een bedrag (€ 25,21) per NOAT-leerling. Groeibekostiging Groeibekostiging wordt verstrekt als een schoolbestuur in een bepaalde maand met 4% of meer is gegroeid ten opzichte van het aantal leerlingen op de teldatum (1 februari t-1). Groei wordt maandelijks berekend op basis van het aantal leerlingen dat op de eerste dag van de maand staat ingeschreven in ROD. Als de groei van een schoolbestuur minimaal gelijk is aan de drempel van 4% wordt groeibekostiging voor die maand toegekend. De groeibekostiging wordt berekend door het aantal leerlingen waarmee het bestuur is gegroeid ten opzichte van de teldatum te vermenigvuldigen met een bedrag per leerling. Het bedrag per leerling is 1/12e van het reguliere bedrag per leerling.

5.3

Aanvullende bekostiging

In deze paragraaf wordt ingegaan op de aanvullende bekostiging (voorheen bijzondere bekostiging) die basisscholen kunnen krijgen voor specifieke doelgroepen of omstandigheden. Over het algemeen moeten scholen een aanvraag indienen om voor aanvullende bekostiging in aanmerking te komen. Deze stroom geldt voor de eerste opvang asielzoekers en overige vreemdelingen op basisscholen en onderwijs aan asielzoekers en overige vreemdelingen na het eerste jaar in Nederland op basisscholen. Eerste opvang asielzoekers en overige vreemdelingen op basisscholen Scholen kunnen op vier momenten aanvullende bekostiging voor asielzoekers en overige vreemdelingen aanvragen, te weten voor peildatum 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober. Asielzoekers en overige vreemdelingen zijn in dit kader leerlingen met een verblijfsperiode in Nederland van minder dan één jaar. Om in aanmerking te komen voor deze aanvullende bekostiging geldt er voor elke peildatum een drempel van vier asielzoekers en overige vreemdelingen (het maakt in dit geval niet uit of het een asielzoeker of overige vreemdeling is). Als een school minimaal vier asielzoekers en/of overige vreemdelingen heeft op de peildatum, dan is de drempel gehaald en kan de school aanvullende bekostiging aanvragen.

Voor peildata 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober wordt er, mits de drempel is gehaald, aanvullende bekostiging toegekend per asielzoeker en overige vreemdeling. Tot slot, als een school voor het eerst een aanvraag indient, ontvangt deze school een eenmalig bedrag. Deze bekostiging is voor OPO Hof van Twente niet van toepassing

15

Onderwijs aan asielzoekers na het eerste jaar in Nederland op basisscholen De aanvullende bekostiging kan worden aangevraagd voor asielzoekers die langer dan een jaar maar korter dan twee jaar in Nederland verblijven. Scholen kunnen op vier momenten de aanvullende bekostiging voor asielzoekers aanvragen, te weten voor peildata 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober. De aanvullende bekostiging bestaat per peildatum uit een kwart van het bedrag per leerling. Er geldt geen drempel qua aantal leerlingen voordat er recht ontstaat op deze aanvullende bekostiging. De aanvraag voor bekostiging moet zijn ontvangen binnen vier weken na de peildatum, tenzij het peildatum 1 juli betreft. In dat geval moet de aanvraag zijn ontvangen binnen acht weken na 1 juli.

Deze bekostiging is bij OPO Hof van Twente van toepassing en wordt elk kwartaal aangevraagd.

5.4

Overig

Doorbetalingen Rijksbijdragen Samenwerkingsverband In verband met de invoering van Passend Onderwijs met ingang van 1 augustus 2014 is de bekostiging ‘Leerlinggebonden financiering’ van het Rijk komen te vervallen en ontvangen de scholen de middelen voor de lichte en zware ondersteuning van het Samenwerkingsverband 23-02 PO. De middelen worden toegekend aan de individuele scholen en kunnen worden ingezet om de doelstellingen van Passend Onderwijs te verwezenlijken, bijvoorbeeld door extra inzet van personeel of in materiële zaken. De laatste jaren is er een verdere daling van de middelen Passend Onderwijs zichtbaar. Deze afname komt grotendeels doordat het budget zware ondersteuning lager wordt door de toenemende verwijzingen. Ook het totaal aantal leerlingen daalt binnen het SWV.

16

5.5

Subsidies

Subsidie basisvaardigheden Elk kind kan goed rekenen en beheerst de Nederlandse taal (lezen, schrijven en mondelinge taalvaardigheid), leert hoe we in Nederland met elkaar omgaan en verlaat het onderwijs met de benodigde digitale vaardigheden op zak. Het zijn vaardigheden waar het in de basis om draait. Want deze vaardigheden zijn noodzakelijk om andere kennis en vaardigheden op te kunnen doen. Op die manier kan ieder kind zich ontwikkelen en meedoen in de maatschappij. Het Masterplan basisvaardigheden heeft als doel om scholen met de ontwikkeling van deze vaardigheden te ondersteunen, en daarmee de resultaten op taal, rekenen en wiskunde, burgerschap en digitale geletterdheid aantoonbaar te verbeteren. Vanuit dit Masterplan is het de ambitie om te komen tot een structureel instrument om financiële middelen te verdelen onder scholen die dat het meest nodig hebben, en te zorgen voor publieke ondersteuning die permanent beschikbaar is voor alle scholen. De verwachting is dat de structurele bekostiging van de basisvaardigheden per 1 januari 2027 wordt ingevoerd. Na twee keer uitgesteld te zijn, is er nu ook duidelijkheid over de hoogte van de bekostiging. Per 1 januari 2027 ontvangen scholen € 182 per leerling per jaar, hiermee is rekening gehouden in de meerjarenbegroting.

Totaal begroot in 2026: € 175.000 Subsidie financiële educatie De subsidieregeling financiële educatie is bedoeld voor scholen in het primair onderwijs met een achterstandsscore boven de drempelwaarde. Het ministerie SZW biedt op deze manier scholen de mogelijkheid op een structurele manier financiële educatie aan te bieden. Scholen kunnen voor een langere periode (ruim 3 jaar) eenmalige financiële ondersteuning aanvragen. Daarmee kunnen zij bijvoorbeeld docenten trainen die leerlingen onderwijs geven over geldzaken, medewerkers aannemen of vrijstellen om te zorgen dat financiële educatie een structurele plek krijgt op school, of financiële begeleiding organiseren voor leerlingen met geldzorgen. Ook kan het geld gebruikt worden om de ouders of verzorgers te betrekken bij de financiële opvoeding van hun kinderen. Totaal begroot in 2026: € 52.000 Techkwadraat Goed onderwijs is dé basis voor de ontwikkeling van kinderen en jongeren. Een kind of jongere vormt zich er, dag in dag uit mee tot wie het later wil zijn. Het ontwikkelen van technologische vaardigheden is essentieel om op te groeien in de wereld van nu en morgen. Door kinderen van jongs af aan kennis te laten maken met technologie, ontdekken ze op nieuwsgierige wijze de wereld die hierachter zit en helpt het de blik te verruimen.

OPO Hof van Twente neemt deel aan een grote aanvraag in Twente, met Stichting KOE als penvoerder. Totaal begroot in 2026: € 42.000

17

6.

Uitgangspunten begroting

6.1 Inhoudelijke uitgangspunten Bij het opstellen van de begroting zijn o.a. de volgende inhoudelijke uitgangspunten gehanteerd, voortkomend uit het strategisch beleidsplan 2022-2026 van OPO Hof van Twente: Onderwijs: - OPO Hof van Twente wil het rekenonderwijs een impuls geven door middel van een rekenverbetertraject en het opleiden van reken coördinatoren - Een belangrijk doel voor de komende jaren blijft concrete invulling geven aan een passend onderwijsaanbod voor meer- en hoogbegaafde leerlingen (o.a. Esteam, MHB-specialisten) - Er wordt blijvend geïnvesteerd in het ondersteuningsteam. Het doel hiervan is om de scholen en het bestuur te ondersteunen in het systematisch werken aan kwaliteit - Uitstroom Oekraïense leerlingen van SBO de Horizon opvangen in gezamenlijkheid (inzet Lexie, AI als pilot tegen taalbarrière) - Programma opzetten rondom financiële educatie Internationalisering & Innovatie: - Het personeel en de leerlingen krijgen volop de mogelijkheid om gebruik te maken van de KA1 Accreditatie - Het bestuur blijft investeren in de vakleerkrachten Engels (ruimte voor coaching van leerlingen) en internationale projecten (WOOFF en European Partnership) - OPO Hof van Twente investeert in The Big Five, met als doel deze meer te integreren binnen het onderwijsaanbod - Er wordt geïnvesteerd in onderwijsinnovatie (nieuwe pup voor DAC) en ICT, o.a.

vernieuwing laptops, 3D printers - Techkwadraat subsidiegelden komen voor impuls STEAM-onderwijs Kwaliteit - Het bestuur zal blijvend investeren in het ondersteuningsteam - De integratie van Leerling in Beeld (LOVS) en het onderwijsresultatenmodel is een belangrijk doel - Opzetten visitatie binnen OPO Hof van Twente - Het kwaliteitsbeleidsplan met kwaliteitskaarten wordt geïntegreerd - Stappenplan HGW (ook verkrijgbaar als poster) wordt volledig geïntegreerd binnen het onderwijs Personeel: - In 2026 wordt de inzet van personeel op min of meer hetzelfde peil gehouden - Er wordt blijvend geïnvesteerd in scholing en begeleiding personeel (o.a. startercoach, KA1 accreditatie en schoolopleiders) - Door de inzet van vakleerkrachten gymnastiek wordt er tegelijkertijd een kwaliteitsverbetering bij het vak en een extra werkdrukverlaging bij de groepsleerkrachten gerealiseerd - Blijvende inzet ondersteuningsteam en DAC - Blijvende inzet orthopedagogen Organisatie: - OPO Hof van Twente investeert in het traject met als doel om te komen tot een fusie met Brigantijn - OPO Hof van Twente participeert actief in het realiseren van een nieuwe onderwijsvoorziening op de Whee (Campus de Whee) 18

-

Het bestuur blijft investeren in een sterke profilering van haar scholen

Huisvesting/facilitair: - OPO Hof van Twente krijgt een bijdrage vanuit de gemeente voor het onderhoud van de kleine scholen. Dit onderhoud gaat uitgevoerd worden. - Eerste investeringen in nieuwe speeltoestellen zichtbaar - Realiseren groene(re) schoolpleinen

6.2 Algemene uitgangspunten Bij het opstellen van de begroting zijn de volgende algemene uitgangspunten gehanteerd: - De begrote Rijksbijdragen OC&W zijn gebaseerd op de afgegeven beschikkingen voor het kalenderjaar 2026, inclusief 3,8%. De indexatie van de bekostiging vindt in augustus/september plaats waardoor de stichting genoodzaakt is de eerste maanden voor te financieren. - De loonkosten zijn berekend op basis van de CAO PO 2024-2025 (looptijd tot 31 oktober 2025). Er is rekening gehouden met een indexatie van 5,5%. - De huidige cao voor bestuurders is nog steeds van kracht. Wel is in overeenstemming met de cao-po rekening gehouden met een ophoging van 5,5%. - Bij toekenning van de subsidie voor het onderwijsachterstandenbeleid wordt uitgegaan van CBS-indicatoren, daardoor kan voor de meerjarenbegroting niet ingeschat worden of er meer of minder subsidie wordt toegekend. Er is uitgegaan van gelijkblijvende achterstandsscores. - De kosten voor grootonderhoud worden geactiveerd en afgeschreven. - Van personeel, waarvan in de komende jaren de pensioendatum bekend is, zijn per die datum de personeelskosten uit de begroting gehaald. - In de begroting is rekening gehouden met de volgende percentages: Pf (0,6%), Vf (3,9%) en de premiepercentages die op 1 januari 2026 van toepassing zijn.

- Bij het toekennen van formatie voor de kleine scholen is het streven om het vormen van 3 groepen te bekostigen. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is de bekostiging met 3,8% opgehoogd en de bruto en salarissen met 5,5%. Hiermee is het advies van de PO-Raad opgevolgd 2

2

Update begrotingsadvies 2026 | PO-Raad

19

7.

Meerjarenbegroting

Op basis van de voorgaande hoofdstukken wordt de begroting voor kalenderjaar 2026 aangeboden. De begrote exploitatie komt uit op € 6.150. Ook voor 2027 wordt een positief exploitatieresultaat verwacht. Voor de jaren daarna is het uitgangspunt het realiseren van 0-begrotingen, afgaande op de prognoses. Vanaf 2025 heeft Stichting OPO Hof van Twente een taakstellende financiële opdracht ingevoerd. Dit heeft geleid tot een positief exploitatieresultaat. Bij aanvang van schooljaar 2025-2026 zijn diverse taakstellingen uitgevoerd, wat bijdraagt aan een financieel gezonde organisatie. Zo is kritisch gekeken naar de activiteiten van onze Big Five. Door deze activiteiten anders te organiseren, konden kostenbesparingen worden gerealiseerd. Daarnaast is er scherp gekeken naar de bezetting en gemiddelde groepsgroottes. Door slim te organiseren zijn ook hier besparingen doorgevoerd. In 2026 is de verwachting dat er geen taakstellingen hoeven te worden uitgevoerd. Er blijft echter een aandachtspunt: de instroom van leerlingen bij enkele scholen is relatief laag. Vooral bij kleinere scholen vormt dit een groeiend probleem. Onze stichting zou aanzienlijk gebaat zijn bij een andere financieringssystematiek voor kleine scholen. Een verdeling op basis van een dunbevolktheidstoeslag in plaats van de huidige bekostigingsstructuur zou een eerlijker en duurzamer model opleveren.

Met een huidige algemene reserve van € 1.673.560 (per 31 december ’24) en een prognose van € 75.000 in 2025 stijgt het eigen vermogen tot € 1.748.560. Hiermee ligt het eigen vermogen boven de vastgestelde risicobuffer (€ 1.200.000) en onder de bovenmatige reserve. Prognose eindresultaat 2025 Het kalenderjaar 2025 zal naar verwachting worden afgesloten met een positief exploitatieresultaat van € 75.000. Een deel van dit resultaat wordt gebruikt om nieuwe bestemmingsreserves te vormen. De eerste reserve betreft ‘huisvesting’ en is bedoeld voor de toekomstige eigen bijdrage aan de ontwikkeling van Campus de Whee. Daarnaast wordt een reserve personeel gevormd om bepaalde frictiekosten op te vangen die kunnen ontstaan bij personele wijzigingen. De algemene reserve blijft gehandhaafd op € 1.000.000 en vormt een solide basis voor financiële continuïteit en het opvangen van onvoorziene omstandigheden. Door deze reserveringen wordt het positieve resultaat niet volledig toegevoegd aan de algemene reserve, maar ingezet om strategische doelen en risico’s adequaat te ondersteunen. Reserves De beginstand van de reserves per 31-12-2024 is gebaseerd op de reservestanden uit de jaarrekening van 2024. De daaropvolgende jaren is de stand gebaseerd op deze beginstand en de begrote exploitatieresultaten per jaar.

20

21

Zoals hierboven is af te leiden zijn de reserves op een goed niveau. De stichting bevindt zich boven de vastgestelde risicobuffer en ook is er geen sprake van een bovenmatige reserve. De afgelopen jaren is de stichting daarentegen wel behoorlijk ingeteerd op de liquiditeit. Dit komt door allerlei investeringen in huisvesting, personeel en overige beleidsactiviteiten. Deze liquiditeit is gedurende het jaar belangrijk omdat wij als stichting vanuit het Rijk in twaalf gelijke termijnen ons geld ontvangen. Daartegenover staan allerlei kosten die in de ene maand hoger zijn dan de andere. Onze doelstelling is om deze liquiditeit maandelijks te bewaken en hier in onze kosten ook rekening mee te houden. In de begroting zijn voor de kleine scholen investeringen in groot onderhoud opgenomen door de gemeente bekostigd worden. De overige investeringen zijn doelmatig en meer dan noodzakelijk voor het onderwijs. Risicoanalyse in combinatie met de algemene reserve In december 2025 is de risicoanalyse voor de laatste keer met de Raad van Toezicht besproken en vastgesteld. Voorafgaand aan de begroting 2025 is de risicoanalyse geüpdatet en is de adequate hoogte van de reserve vastgesteld. Het weerstandsvermogen geeft aan wat de vrije vermogensbuffer is voor het opvangen van eventuele calamiteiten (of financiële consequenties hiervan).

Het gaat er dus om dat situaties opgevangen kunnen worden als er noodzakelijke incidentele uitgaven plaats moeten vinden. Volgens de beschreven risico’s dient de buffer minimaal 1,5x de buffer van € 800.000 te bedragen. Dit is € 1.200.000. Een voorwaarde in de leningsovereenkomst met het Energiefonds Overijssel is dat het eigen vermogen van OPO Hof van Twente minimaal € 1.000.000 moet bedragen. Hier voldoet de stichting dan ook aan. Op dit moment bedraagt de bestemmingsreserve onderhoud € 672.690. De komende vier jaar ontvangt OPO Hof van Twente € 62.500 vanuit de gemeente als bijdrage in de onderhoudskosten voor de kleine scholen. Op basis van de MJOP’s van de kleine scholen zijn de komende 8 jaar de geraamde onderhoudskosten op ruim € 1.000.000. De werkelijke onderhoudskosten, blijkt uit het verleden, zijn ongeveer 50% van de geraamde kosten. Dit komt met name doordat de vier conciërges van OPO Hof van Twente functioneren als een goed uitgerust en bekwaam onderhoudsteam. Het bestuur investeert ook in training voor de conciërges. Dit bespaart enorm veel kosten, met name arbeidsloon. Dit alles heeft tot gevolg dat de gemaakte kosten voor het onderhoud van de 5 kleine scholen, zonder de salarissen van de conciërges, de komende 8 jaar gedekt zijn door de gemeentelijke bijdrage.

Vanuit de MJOP komt een totale jaarlijkse last van € 214.000 naar voren voor het groot onderhoud van de scholen van OPO Hof van Twente. Dit minus de bijdrage voor het onderhoud van de kleine scholen, betekent een jaarlijkse last van ongeveer € 150.000. Zoals eerder gezegd, door de inzet van de conciërges, zijn de werkelijke kosten van het onderhoud ongeveer 50% van de geraamde lasten. Jaarlijks begroot het bestuur dan ook 50% van de geraamde kosten uit het MJOP als daadwerkelijke lasten. Het verschil tussen de geraamde kosten uit het MJOP en de werkelijke kosten, vermeerderd met de afschrijvingslast vormt de jaarlijkse dotatie of onttrekking aan de bestemmingsreserve groot onderhoud.

22

Hiermee blijft de bestemmingsreserve groot onderhoud de komende jaren ongeveer gelijk. Mogelijke positieve exploitatieresultaten zullen worden toegekend aan de bestemmingsreserve groot onderhoud, met een maximum van 50% van de geraamde kosten uit het MJOP (€ 966.000). In het MJOP zijn de volgende uitgangspunten bepaald: • Jaarlijkse vergoeding van € 62.500 voor de vier kleine scholen • De scholen ’t Gijmink en de Zwaluw zijn niet in de berekening meegenomen. OPO Hof van Twente betaalt een huur en de Zwaluw maakt onderdeel uit van de VVE. • Conform het IHP van de gemeente zal de Boomhut in 2029 overgaan tot nieuwbouw. Voorts staat in het IHP van de gemeente in 2026 een bedrag van € 718.000 opgenomen voor onderhoud van de schil van obs Stedeke. Hiermee is geen rekening gehouden in de MJOP van OPO Hof van Twente. Na de uitvoering van de werkzaamheden zal het MJOP van obs Stedeke worden aangepast. Dit zal een effect hebben op de onderhoudskosten van deze school en de MJOP van de stichting.

7.1

Toelichting begroting baten & lasten

7.1.1. Baten Rijksbijdragen OC&W De Rijksbijdragen OC&W zijn € 377.570 hoger dan begroot in 2025. Deze afwijking wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: -

In de meerjarenbegroting zijn de tarieven met 3,8% opwaarts bijgesteld, volgens het advies van de PO-Raad (€ 388.000). De overgangsregeling was in 2025 voor het laatste jaar toegepast. In 2025 bedroeg deze inhouding € 70.000, waarmee deze regeling definitief is beëindigd. De overige subsidies waren in 2025 aanzienlijk hoger dan in de begroting 2026 (€ 108.000). Dit wordt verklaard doordat enkele specifieke subsidies (doorstroming po/vo, school & omgeving) in 2025 zijn afgerond. Bovendien waren de baten voor de subsidie basisvaardigheden in dat jaar hoger dan in 2026.

Overige overheidsbijdragen Dit betreft een bijdrage van de gemeente voor de vervoerskosten (€ 60.000). Deze bijdrage is ten opzichte van voorgaande lager omdat het vervoer niet meer voor alle scholen van toepassing is. Er is geen eigen bijdrage meer van het schoolbestuur, omdat het gymonderwijs anders georganiseerd is op een aantal scholen (blokuur, i.p.v. enkele uren, of een buitenles i.p.v. binnen gymles). Overige baten De overige baten zijn ten opzichte van de begroting 2025 ruim € 81.000 hoger. Deze hogere baten worden grotendeels veroorzaakt doordat er meer medewerkers gedetacheerd worden (€ 64.000). De andere overige baten zijn onder andere de onderwijsregio middelen (€ 51.000), Opleiden in de School (€ 30.000) en de jaarlijkse afrekening KA-1 van € 60.000.

7.1.2 Lasten Personele lasten De totale personele lasten voor 2026 komen bijna € 406.000 hoger uit dan begroot voor 2025. Deze lasten bestaan uit salariskosten en overige personele kosten, zoals nascholing, P&A, Arbo en loonkosten derden. Ondanks deze stijging blijft de totale fte-inzet gelijk ten opzichte van de begroting van 2025. De belangrijkste oorzaak van de hogere loonkosten ligt in de gestegen indexaties en de doorgevoerde tredeverhogingen. 23

Met het formatieplan 2024-2025 zijn de eerste stappen gezet om het aantal fte’s te beperken. In 2026-2027 daalt het aantal FTE, zonder additionele taakstellingen, naar 89,77. Met die inzet, aantal leerlingen en exclusief additionele subsidies is het voldoende voor OPO Hof van Twente om jaarlijks een budget neutrale begroting af te geven. In onderstaande tabel staat een overzicht van de totale gemiddelde werktijdfactor met de uitsplitsing naar DIR, OP (onderwijzend personeel) en OOP (onderwijsondersteunend personeel). Hierin zijn ook een aantal LIO’ers en medewerkers die gedetacheerd worden meegenomen. 20252026* Directie 7,74 OP 72,01 OOP 12,57 Totaal 92,32 *betreft jan-jul 2026 Fte

2026-2027

2027-2028

2028-2029

2029-2030

7,55 69,65 12,57 89,77

7,55 68,20 12,15 87,89

7,55 66,09 12,15 85,79

7,55 64,60 12,15 84,29

Indien vanuit een gunstige subsidiestroom of extra rijksinkomsten in het voorjaar van 2026-2027 blijkt dat personeel behouden kan worden, wordt dit uitgevoerd. Ten tijde van het opstellen van het formatieplan voor schooljaar 2026-2027 wordt duidelijk hoe de formatie eruit gaat zien. Overige personele lasten De personele lasten vallen dit jaar aanzienlijk lager uit dan begroot. In totaal gaat het om een verschil van bijna €35.000. De belangrijkste oorzaak hiervan zijn de scholingskosten, die ongeveer €30.000 lager liggen. Dit komt doordat veel opleidingen worden bekostigd vanuit de KA-1 subsidie. Aan de andere zijn de ARBO-kosten juist gestegen, met zo’n €10.000 extra, vooral door een toename in ziekteverzuim. Daar staat tegenover dat de kosten voor het Participatiefonds lager uitvallen. Omdat meer (oud-)medewerkers geen recht meer hebben op een WW-vergoeding, besparen we hier ongeveer €10.000. Tot slot zijn ook de loonkosten voor derden gedaald. Dit heeft te maken met de beperkte inzet voor het fusieonderzoek, waardoor deze kosten lager zijn dan verwacht. Kengetal Personeelslasten/Rijksbijdragen

Signaleringsgrens Inspectie van Onderwijs >=95%

Streefwaarde financieel beleidsplan <=90%

OPObegroting 2026 88,24%

Voldoet aan financieel beleidsplan? Ja

Op basis van het hierboven gepresenteerde kengetal voldoet OPO Hof van Twente aan de signaleringsgrens van de inspectie van het onderwijs. Het kengetal is ten opzichte van de begroting 2025 met 0,74% gestegen (87,50%). Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op de al aangegane investeringen en de verwachte investeringen in gebouwen en terreinen, ICT, meubilair en onderwijsleerpakketten. In de begroting is rekening gehouden met een totale investering van bijna € 261.000, onderverdeeld in:

Groot onderhoud Gebouwen bestaand

2026 1.250 30.500

2027 20.000

2028 6.700

24

ICT Inventaris OLP Vervoer Totaal

62.300 111.900 76.700 15.000 € 297.650

69.000 68.000 32.300 15.000 € 204.300

77.500 20.000 5.000 € 109.200

Bij de huidige werkwijze wordt gekeken naar de noodzakelijke kosten voor groot onderhoud op basis van de meerjarig onderhoudsplannen. Ook worden de wensen van de directeuren besproken en uiteindelijk wordt dit door de huisvestingsadviseur in samenspraak met de bestuurder en controller beoordeeld. Groot onderhoud In de gesprekken met de gemeente zijn afspraken gemaakt en is budget toegekend als tegemoetkoming voor de kosten groot onderhoud voor de kleine scholen. De kosten zijn namelijk zo hoog dat OPO Hof van Twente deze kosten zelf niet meer kan betalen. Dat betekent dat in 2025 alleen noodzakelijke investeringen voor groot onderhoud werden gedaan. Vanaf 2026 kan er nu een inhaalslag gemaakt worden.

ICT Kijkend naar de bovenschoolse ICT-investeringen dan heeft de stichting budget vrijgemaakt om te investeren in vervanging van leerling devices (€ 36.000), innovatiebudget (€ 15.000), leerkrachtdevices (€ 6.300), en vervanging routers (€ 5.000). Inventaris Dit betreffen met name investeringen in CV-ketels (Brookschole, Stokkum en Azelo), airco’s Elserike, herinrichting keuken Elserike en patchkast Wiene. Onderwijsleerpakket (OLP) Deze investeringen bestaan onder andere uit het jaarlijkse kleutermateriaal en diverse lesmethodes. Huisvestingslasten Voor 2026 zijn de huisvestingslasten in totaal € 11.000 hoger begroot dan in 2025. Onder deze lasten vallen onder andere energiekosten, schoonmaak, dagelijks onderhoud en de bijdrage aan de VvE van KC Markelo (obs De Zwaluw).De meeste posten liggen in lijn met het voorgaande jaar. Wel valt op dat de exploitatiebijdrage aan Viverion hoger is dan in eerdere jaren. Overige lasten De overige lasten bestaan grotendeels uit de kosten voor het administratiekantoor OBT en de accountantskosten (samen € 176.500), de ICT-verbruikskosten en licenties (€ 172.250) en het verbruiksmateriaal (€ 119.200). De overige 25% betreffen de overige beheerskosten zoals telefoon, kopieerkosten, drukwerk, kantoorbenodigdheden, contributies en de kosten voor buitenschoolse activiteiten zoals culturele vorming, sportdagen, schoolreisjes, schoolkamp en dergelijke.