Jaarverslag 2023 (versie 0.8).pdf

gedifferentieerde percentages te gebruiken, voor bepaalde aspecten die betrekking hebben op een risico. In de tabel is dit in de kolom kans aangegeven met G%. Voor de bepaling van het gevolg van een risico wordt de omvang van de gevolgschade van een risico ingeschat. Als er al bestaande maatregelen zijn, zoals een voorziening die is getroffen of een verzekering die geldt, dan wordt hier rekening mee gehouden. Ontwikkelingen Ten opzichte van het laatst vastgestelde risicoprofiel, in het najaar van 2023 ten behoeve van de programmabegroting 2024), zijn geen grote wijzigingen doorgevoerd.

Per dossier is het risico beoordeeld. Daarbij wordt de netto omvang van het risico ingeschat. Dit wordt gedaan door de kans, dat een risico zich ook daadwerkelijk gaat voordoen, te vermenigvuldigen met het gevolg van het risico. Bij het inschatten van deze kans worden 3 categorieën gehanteerd, namelijk 25%, 50% en 75%. In enkele gevallen is de omvang bepaald door 95

Jaarverslag 2023: Aan de slag met Actief Noaberschap

Omvang risico’s De omvang van de gekwantificeerde risico’s (exclusief grondexploitaties) wordt als volgt ingeschat Risico Strategische risico's Marktrisico's Schade risico's Operationele risico's Corona risico's Totaal risico's

Bedrag

€ 2.068.000 € 2.023.000 € 150.000 € 950.000 €0

reserve € 11,07 miljoen en Reserve majeure projecten € 5,83 miljoen). Het totaal van de weerstandscapaciteit algemeen is eind 2027 circa € 18,44 miljoen (Algemene reserve € 13,11 miljoen en Reserve majeure projecten € 5,33 miljoen). De weerstandscapaciteit (de Reserve) grondexploitatie is eind 2023 ongeveer € 1,31 miljoen en eind 2027 circa € 1,01 miljoen.

€ 5.191.000

De omvang van de gekwantificeerde risico’s voor de gemeentelijke grondexploitaties bedraagt ongeveer € 1,0 miljoen. Omvang weerstandscapaciteit Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit richten we ons op de stand van eind 2023 en 2027, omdat op die manier rekening wordt gehouden met de onttrekkingen c.q. toevoegingen die in de meerjarenbegroting 2023 waren voorzien. Hierdoor ontstaat een zo reëel mogelijk beeld.

Ratio weerstandsvermogen De ratio weerstandsvermogen algemeen komt op grond van het voorgaande per eind 2023 uit op een ratio van 3,3 (€ 16,90 miljoen / € 5,19 miljoen) en eind 2027 op 3,6 (€ 18,44 miljoen / € 5,19 miljoen). De ratio weerstandsvermogen grondexploitaties komt uit op een ratio van 1,3 (€ 1,31 miljoen / € 1,0 miljoen) en eind 2027 op 1,0 (1,01 miljoen /1,0 miljoen). De verwachte uitgaven in de komende jaren voor de vennootschapsbelasting hebben op de ratio slechts een marginale invloed.

Het totaal van de weerstandscapaciteit algemeen is eind 2023 ongeveer € 16,90 miljoen (Algemene 96

Jaarverslag 2023: Aan de slag met Actief Noaberschap

De ratio’s weerstandsvermogen algemeen liggen boven en de ratio’s grondexploitatie binnen de afgesproken bandbreedte van 1,0 tot 1,4. Risicoprofiel In de tabel op de volgende pagina is het risicoprofiel van de gemeente Hof van Twente weergegeven. In de kolom “voorjaar 2024” is het, ten behoeve van dit jaarverslag, geactualiseerde risicobedrag opgenomen. In de kolom “najaar 2023” is het risicobedrag uit het laatst vastgestelde risicoprofiel (ten tijde van het opstellen van de programmabegroting 2024, vermeld.

97

Jaarverslag 2023: Aan de slag met Actief Noaberschap

Strategische risico's Nr. Risicosoorten

Dossiers

1

Rijksbezuinigingen /

1.1 Kortingen op uitkering gemeentefonds

Nieuwe wetgeving

1.2 Herijking verdeelmaatstaven gemeentefonds 1.3 Kortingen op specifieke uitkeringen

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Toelichting (P) getroffen maatregel voorjaar 2024 najaar 2023 50% € 1.500.000 € 1.500.000 De uitkering uit het Gemeentefonds wordt o.a. beïnvloed door de hier benoemde ontwikkelingen. De risicoinschatting heeft betrekking op de totale omvang van het gemeentefonds. Mutaties in de uitkering van het Gemeentefonds worden meegenomen in budgetcyclus. De financieringssytematiek van het gemeentefonds wijzigt met ingang van 2024. De omvang van het accres (zowel volume als loon- en prijsontwikkeling) zal worden bepaald op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. De inschatting is dat dit zal leiden tot een lagere compensatie via het gemeentefonds.

1.4 Risico invoering Omgevingswet

2

Bestuurlijke doelen

3

Verbonden partijen

4

Krimp

p.m.

2.1 Realisatie taakstellingen

G%

€ 90.000

€ 90.000

2.2 Uitvoering themanotities

25%

€ 200.000

€ 200.000

2.3 Realisatie bestuurlijke projecten 3.1 Samen Twente (voorheen Regio Twente) 3.2 Veiligheidsregio Twente 3.3 Omgevingsdienst Twente 3.4 Zenkeldamshoek 3.5 Overige aandeelhouderschappen

G% 50% 50% 50% 25% 25%

€ 50.000 € 20.000 € 30.000 € 18.000 €0 € 160.000

€ 50.000 € 20.000 € 30.000 € 18.000 €0 € 160.000

p.m.

p.m.

p.m.

€ 2.068.000

€ 2.068.000

4.1 Op de lange termijn zal het voorzieningen-/ accommodatie niveau onder druk komen te staan Subtotaal strategische risico's

98

p.m.

Ontwikkelingen actief volgen. Bij het voorstel tot bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 is € 485.000 gereserveerd voor de meerkosten in de uitvoering van de omgevingwet. Daarom is hier geen specifiek bedrag geraamd. Vanuit eerdere jaren zijn in de begroting taakstellingen opgenomen, waarvan bij een aantal nog niet zeker is dat deze geheel gehaald worden. Dit risico dient om eventuele financiële tegenvallers bij de uitvoering van de themanotities op te kunnen vangen. O.b.v. projectrapportages van de bestuurlijke projecten. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. (Re-)actief volgen verbonden partijen. De dividendafspraken met Cogas lopen t/m 2027. Continu beleid evalueren en bijstellen.

Jaarverslag 2023: Aan de slag met Actief Noaberschap

Marktrisico's Nr. Risicosoorten

5

Grondexploitaties

6

Rente/treasury

7

Economische ontwikkelingen

8

Openeinderegelingen

Dossiers

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Toelichting (P) getroffen maatregel voorjaar 2024 najaar 2023 5.1 Materiële vaste Activa (gronden niet in exploitatie) G% € 963.000 € 1.124.000 Zie paragraaf grondbeleid 5.2 Gronden in exploitatie G% € 52.000 € 88.000 Zie paragraaf grondbeleid 6.1 Aantrekken//uitzetten gelden 50% € 50.000 € 50.000 Gemeente loopt risico op ontwikkelingen marktrente over bedrag financieringsbehoefe. 6.2 Verstrekte leningen aan verenigingen en stichtingen 25% € 78.000 € 68.000 Periodiek evalueren. 6.3 Gegarandeerde leningen 25% € 153.000 € 159.000 Periodiek evalueren. 7.1 Dalende legesinkomsten 50% € 21.000 € 21.000 Sturen op opbrengsten. Op korte termijn verwachten wij geen grote negatieve effecten op de legesinkomsten voor bouwactiviteiten. Op termijn sluiten wij dit echter niet uit. 7.2 Inflatie

G%

€ 1.000.000

8.1 Participatiewet (BUIG)

25%

€ 180.000

8.2 Participatie budget - Reïntegratiekosten - Wsw 8.3 Minimabeleid (waaronder Bijzondere bijstand)

25%

€0

25%

€ 25.000

8.4 Opvang Oekraïners, statushouders en asielzoekers 25%

€0

8.5 WMO 8.6 Jeugdwet 8.7 Leerlingenvervoer 8.8 Aantal lijkbezorgingen van gemeentewege Subtotaal marktrisico's (exclusief grondexploitaties)

99

50%

€ 500.000

25% 50%

€ 11.000 € 5.000 € 2.023.000

€ 1.000.000 Ten gevolge van geo-politieke ontwikkelingen is er een risico op kostenstijgingen die groter zijn dan de in de begroting gehanteerde indexeringspercentages. Ook kunnen de resultaten van aanbestedingstrajecten leiden tot extra kostenstijgingen. € 180.000 Geen wijziging in het theoretische uitgangspunt dat er een risico is van volumegroei. Dit bedrag is inclusief het risico dat wij tgv de hack minder snel een beroep kunnen doen op de vangnet-constructie. € 0 De verhoging van het minimumloon wordt grotendeels gecompenseerd door het Rijk. Daardoor kan het daarvoor opgenomen risicobedrag vervallen. € 25.000 Risico door volume groei. Er wordt geen stijging van het gebruik van deze regeling verwacht. € 0 Uitgangspunt is dat de overschotten van 2022/2023 voldoende zijn om het risico op te vangen dat niet alle kosten worden vergoed door Rijk. € 500.000 Geen wijziging in het theoretische uitgangspunt dat er een risico is van volumegroei. € 11.000 € 5.000 Risico van een toename in het aantal lijkbezorgingen. € 2.019.000

Jaarverslag 2023 Aan de slag met Actief Noaberschap

Schade risico's Nr. Risicosoorten

9

Dossiers

Fraude

10 Eigendom

10.1 Brand, storm, fraude en diefstal

11 contractuele verplichtingen/ aansprakelijkheidstellingen

11.1 Aansprakelijkheidstellingen/nadeelcompensatie

Subtotaal schade risico's

100

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Maatregelen (P) getroffen maatregel voorjaar 2024 najaar 2023 G% € 50.000 € 50.000 Hiervoor is geen verzekering afgesloten. Er is een frauderisicoanalyse uitgevoerd. n.b. n.v.t. n.v.t. Risico en omvang worden laag ingeschat i.v.m. dekking door verzekeringen. Maatregelen: - Verzekeringen - Hufterproof investeren - Watermanagement - Meerjarige onderhoudsplannen G% € 100.000 € 100.000 Voor veel situaties zijn we verzekerd. Voor situaties waarvoor we niet verzekerd zijn wordt een bedrag opgenomen. Zoals naar de raad is gecommuniceerd in de zomerbrief 2021, hebben wij de verwachte kosten voor de cyberaanval in financiële zin gedekt zonder dat daarbij geanticipeerd wordt op de ontvangst van schadevergoeding van externe partijen. Hierdoor is er op dit punt geen sprake van een risico. € 150.000 € 150.000

Jaarverslag 2023 Aan de slag met Actief Noaberschap