Jaarverslag 2022 versie 20230706.pdf

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

93

Operationele risico's Nr. Risicosoorten

12 Bedrijfsvoering

Dossiers

12.1 Rechtmatigheid legesheffing 12.2 Debiteurenbeheer 12.3 Verplichte betaling dwangsommen bij niet tijdig beslissen 12.4 Oninbare vorderingen 12.5 Vergoeding bijzondere begraafplaatsen 12.6 Stroomuitval, storing, hacken computersysteem

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Maatregelen (P) getroffen maatregel jaarverslag 2022 begroting 2023 € 700.000 € 550.000

- Er zijn inmiddels middelen gereserveerd voor structurele oplossing van het risico stroomuitval en storing - Beveiliging van website en versleuteling bij versturen van vertrouwelijke gegegevens - Afspraken taakoverdracht - Formaliseren vervangingsmaatregelen - Interne controle/ VIC/ functiescheiding - Procesbeschrijvingen - Regionale samenwerking

12.7 Wegvallen van medewerkers op kwetsbare posities

12.8 Fouten 12.9 Toename loonkosten (Fuwa/ premiestijging) 12.10 Stijging door kosten door marktontwikkelingen

- Jaarlijks doorrekenen prijzen in tarieven leges - Periodieke rapportage - Budgetbeheer - Mobiliteitsbeleid - Voordelen gezamenlijk inkopen - VCA certificering - Opleiding agressie en geweld - RIE - Aanpassing werkplekken aan Arbo-eisen Horizontaal toezicht.

12.11 Langdurige uitval door ziekte (door o.a. agressie burgers, werkdruk, niet optimale werkplek) en uitstroom

12.12 Niet afdragen van belastingen waar dat wel had gemoeten (loonheffing, BTW) 12.13 Extra personeel door o.a. herindicaties 12.14 Beëindiging huurcontracten gemeentehuis en niet opnieuw kunnen verhuren 12.15 Gevolgen Reorganisatie 12.16 Boetes/schadeclaims Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) Subtotaal operationele risico's (vast bedrag)

25%

€ 250.000 € 950.000

Opgevangen met reserves (o.a. reserve transities). Contracten lopen nog enkele jaren. Continu contract met huurders. Monitoren of de reorganisatie leidt tot extra kosten € 250.000 Jaarlijkse vaststelling Programma Informatieveiligheid & Privacy. € 800.000

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

94

Schade risico's Nr. Risicosoorten

9

Dossiers

Fraude

10 Eigendom

10.1 Brand, storm, fraude en diefstal

11 contractuele verplichtingen/ aansprakelijkheidstellingen

11.1 Aansprakelijkheidstellingen/nadeelcompensatie

Subtotaal schade risico's

Corona risico's Nr. Risicosoorten

Dossiers

13 Corona

Totaal corona risico

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Maatregelen (P) getroffen maatregel jaarverslag 2022 begroting 2023 G% € 50.000 Hiervoor is geen verzekering afgesloten. Er is een frauderisicoanalyse uitgevoerd. n.b. n.v.t. n.v.t. Risico en omvang worden laag ingeschat i.v.m. dekking door verzekeringen. Maatregelen: - Verzekeringen - Hufterproof investeren - Watermanagement - Meerjarige onderhoudsplannen G% € 100.000 € 100.000 Voor veel situaties zijn we verzekerd. Voor situaties waarvoor we niet verzekerd zijn wordt een bedrag opgenomen. Zoals naar de raad is gecommuniceerd in de zomerbrief 2021, hebben wij de verwachte kosten voor de cyberaanval in financiële zin gedekt zonder dat daarbij geanticipeerd wordt op de ontvangst van schadevergoeding van externe partijen. Hierdoor is er op dit punt geen sprake van een risico. € 100.000 € 150.000

Kans Netto omvang risico (PxG) minus Toelichting (P) getroffen financiele maatregel jaarverslag 2022 begroting 2023 G% € 0 Gemeenten zijn tot nu toe door het Rijk gecompenseerd voor mogelijke effecten. Wij gaan er vanuit dat dit ook in de toekomst zo zal zijn.

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

95

Doorrekening reserves weerstandsvermogen

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

96

Paragraaf 3: Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen gaat in op de duurzame instandhouding van de gemeentelijke fysieke infrastructuur. Uitgangspunt hiervoor is een sobere en doelmatige aanpak. Onderwerpen hierbij zijn wegen, kunstwerken, bermen en sloten, verlichting, groen, riolering en water en gebouwen. Voor de verschillende onderwerpen worden plannen opgesteld waarin de beleidskaders openbare ruimte, functie en samenhang kwaliteitsniveau met financiële consequenties zijn opgenomen. In de beheerplannen wordt een onderverdeling opgenomen voor de begroting 2024 volgens BBV indeling: dagelijks onderhoud, groot onderhoud en vervanging. Beleidskader 2022 In 2022 zijn we geleidelijk aan het onderhoud aan de openbare ruimte op integrale wijze gaan uitvoeren ter voorbereiding op het in september vastgestelde Integraal Beheerplan Openbare

Ruimte. Er zijn maatregelen getroffen om de gestelde bezuinigingen te behalen, zodat de begroting materieel in evenwicht is.

Beleidsplan IBOR Wegen Kunstwerken Bermen & sloten Verlichting Groen Riolering & Water Gebouwen

Vastgesteld

Achterstallig onderhoud

2022 2013 (1) ** (1) 2022 2021 2015 (1) 2021 2020

Ja * Ja** Nee Nee Nee Nee Nee

(1) Beheerplannen worden in het kader van IBOR geactualiseerd. * Verwachte achterstand 2023 bedraagt 3,3 miljoen. Voor het verloop van het achterstallig onderhoud sinds 2014 verwijzen wij u naar de grafiek die opgenomen bij de beleidsindicatoren van programma 3. ** Betreft vervangingen. Hiervoor worden incidentele middelen gezocht. Voor urgent onderhoud is t/m 2024 incidenteel jaarlijks € 50.000 in de begroting opgenomen

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

97

Financiële consequenties rekening 2022

Wegen Onderwerp

Omschrijving

2022 realisatie

2022 begroot

Vegen/onkruidbestrijding

Klein onderhoud

163.694

188.599

Bermen en sloten

Klein onderhoud

723.579

533.341

Verharding en deklagen

Klein onderhoud

390.749

439.418

Verharding en deklagen Verharding en deklagen Verkeersborden, bewegwijzering, etc.

Groot onderhoud Vervanging Klein onderhoud Totaal € 574.537 € 21.424 € 595.961

858.829 546.095 160.302 2.843.247

773.911 1.726.212 165.701 3.827.182

2022 realisatie 84.348 10.752 95.100

2022 begroot 86.918 10.767 97.685

2022 realisatie 187.982 242.895 430.877

2022 begroot 100.900 640.443 741.343

Stand reserve onderhoud wegen per 1-1-2022: Mutatie Stand reserve onderhoud wegen per 1-1-2023:

Civieltechnische kunstwerken Onderwerp

Omschrijving

Kunstwerken Kunstwerken

Vervanging Klein onderhoud Totaal

Openbare verlichting Onderwerp

Omschrijving

Verlichting Verlichting

Klein onderhoud Vervanging Totaal Stand reserve openbare verlichting per 1-1-2022: € 573.080 Mutatie € -342.197 Stand reserve openbare verlichting per 1-1-2023: € 230.882

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

98

Groen Onderwerp

Omschrijving

2022 realisatie

2022 begroot

Groen algemeen

Onderhoud

1.459.904

1.478.440

Bomen

Onderhoud

312.034

310.018

1.771.938

1.788.458

2022 realisatie 74.094 854.328 67.494 6.057 542.352 1.544.325

2022 begroot 178.100 699.142 99.492 48.353 4.169.335 5.194.422

2022 realisatie

2022 begroot

192.801

193.819

192.801 € 1.245.117 € 236.481 € 1.481.598

193.819

Totaal

Riolering en water Onderwerp

Omschrijving

Onderzoek Afvalwater Hemelwater Grondwater Riolering

Klein onderhoud Klein onderhoud Klein onderhoud Klein onderhoud Groot onderhoud Totaal € 924.447 € -198.871 € 725.576

Stand voorziening riolering per 1-1-2022: Mutatie Stand voorziening riolering per 1-1-2023:

Gebouwen Onderwerp

Omschrijving

Klein/groot onderhoud Totaal Stand voorziening groot onderhoud gebouwen per 1-1-2022: Mutatie Stand voorziening groot onderhoud gebouwen per 1-1-2023:

Gebouwen

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

99

Paragraaf 4: Financiering Renteontwikkelingen De ECB heeft, na jaren van relatieve stabiliteit, in 2022 de basisrentetarieven fors verhoogd. De laatste verhoging vond plaats op 15 december 2022. De rente werd verhoogd met 50 basispunten. Tegelijkertijd kondigde de ECB aan dat ze, gezien de inflatievooruitzichten, deze rente verder zal gaan verhogen in 2023. Op de geldmarkt resulteerde dit voor 2022 in het oplopen van de beleidsrente. Gedurende 2022 heeft de rente op de geldmarkt een stijging van grofweg 250 basispunten laten zien. Herfinancieren is voor de gemeente dus fors duurder geworden. Waar we begin 2022 nog voor grofweg 1% konden herfinancieren (30 jaar), lag dit tarief eind 2022 boven de 3%. Wat betreft de kapitaalmarkt geldt dat de tarieven in 2022 ook fors zijn gestegen. Waar we in 2021 nog geld toekregen wanneer we kortlopende financieren aantrokken, moet er ook nu weer betaald worden op dit soort financieringen. Treasuryfunctie De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van

geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid van de gemeente voor de treasuryfunctie is vastgelegd in het recentelijk geactualiseerde Treasurystatuut 2021. Financiering met externe middelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen aan te wenden. Hierdoor worden renterisico’s en het renteresultaat geoptimaliseerd. Risicobeheer Het risicobeheer heeft als doel ‘het beheersen van de mogelijke risico’s die voortvloeien uit de afhankelijkheid van de rentestand op moment van financieren.’ Er zijn twee normeringen vastgesteld om het renterisico te kunnen becijferen die als richtlijnen gelden om de renterisico’s te beperken. Dat zijn de kasgeldlimiet voor de korte termijn financiering, en de renterisiconorm voor de lange termijn financiering. Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende (kortlopende) schuld is voor gemeenten gelimiteerd tot 8,5% van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet bedraagt in 2022 €10,9 miljoen. Als de omvang van de vlottende schuld deze limiet structureel benadert, wordt overgegaan tot het aantrekken van een langlopende lening. Bij een positief saldo in rekening courant

JAARVERSLAG 2022: BASIS OP ORDE EN INVESTEREN

100