ANONIEM 9. Bijlage 1 bij Samen Twente met Brief vaststelling jaarstukken 2024 (999129).pdf
Tekst van het document
e
en
in de lasten komt door:
_ Uitloop
Deels worden deze
van
Inkoop
heeft
ingevuld
meer
inzet
met inhuur, wat
projectleiding
en
bij salarissen voor een onderschrijding zorgt.
juridische en advieskosten gevraagd
dan voorzien,
o.a.
door
discussie met aanbieders. e
_ Hogere kosten voor ICT door ingebruikname van aanvullende modules Zorgportaal.
Er is ook e e e
sprake van onderschrijdingen
de lasten:
juridische kosten bij OZJT zijn lager dan begroot. _ Opleidings-, adviesis minder werkbudget benodigd geweest dan begroot. _ Bij Inkoop _ Eris sprake van overschrijding van de baten door de afrekening van de In kind-systematiek en detachering van personeel.
Subsidies
en
Deze
niet
waren
begroot.
overdrachten
Overschrijding van Onderschrijding en
van
en
de baten wordt veroorzaakt door de aanvullende
in de baten
en
lasten
(vallen tegen
elkaar
weg)
projectfacturatie
komt door de
Indicatoren welke niet
(voorlopige) verrekening van
begroot was. de maatregelhulp
beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering).
Voorzieningen Betreft de dotatie
van
de
voorziening Verlofsparen.
Verrekeningen Betreffen
verschuivingen
_
naar
van
personeel
welke
oorspronkelijk onder inhuur/salarissen zijn begroot.
Samen 81
Terug
inhoudsopgave
Twente
Mutaties reserves Conform het besluit van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve. In 2024 is de onttrekking aan de reserve hoger dan begroot doordat lasten hoger zijn dan begroot.
82
Terug naar inhoudsopgave
Veilig Thuis Twente
Salarissen en sociale lasten Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Voorzieningen Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 6. 572 0 357 3. 069 -52 0 0 0 48 3. 069 6. 925 0 0 3. 069 6. 925
Jaarrekening Baten 0 129 3. 219 10 0 3. 358 0 3. 358
Lasten 6. 227 857 0 17 47 7. 147 0 7. 147
Verschil Baten 0 -129 -150 -10 0 -288 0 -288
Saldo
Lasten 346 -500 -52 -17 2 -222 0 -222
346 -371 98 -7 2 67 0 67
Salarissen en sociale lasten Er is sprake van een lastenonderschrijding. Veel medewerkers zijn nu nog lager gepositioneerd in de schaal dan waarop begroot wordt namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel (categorie 3). ,
Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Op deze categorie is sprake van een baten- en lastenoverschrijding. Door toegenomen aantal meldingen en vervanging van medewerkers in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit de onderschrijding op het salarisbudget en UWV uitkeringen (subsidies en overdrachten). De baten overschrijding van 129. 000 ontstaat door de ontvangen UWV gelden in verband met zwangerschapsverloven. De lastenoverschrijding bestaat voor 362. 000 uit inhuur. Verder is er een bedrag van 111. 000 aan inhuur dat gedekt wordt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeente Enschede meegenomen vanuit 2023 om wachtlijsten weg te werken. Er is 27. 000 meer uitgegeven dan begroot voor overige goederen en diensten. ,
,
,
Subsidies en overdrachten Er is een overschrijding van de baten van 150. 000. Dit bestaat uit niet begrote ontvangen uitkeringen voor een bedrag van 20. 000 in het kader van Compensatieregeling Transitievergoeding. Er zijn niet begrote subsidie inkomsten van 32. 000 voor de inzet van een gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo. Verder zijn er niet begrote inkomsten van de inzet van een M Daarnaast is er 106. 000 incidentele subsidie meegenomen overgeheveld van 2023. Op de begrote subsidie van de centrumgemeente van 3. 069. 000 wordt een bedrag van 55. 000 in mindering gebracht in verband met het terugbetalen van subsidie aan de centrumgemeente Enschede. Tot slot is er een taakstelling van 52. 000. Voorzieningen De baten en lastenoverschrijding op de voorzieningen wordt veroorzaakt door de spaarverlof voorziening. verlof gespaard. Dit is niet begroot en leidt tot een overschrijding op de lasten. voorziening vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Ook dit was niet geraamd. Verrekeningen Er is sprake van een kleine lastenonderschrijding op de interne verrekeningen binnen SamenTwente.
83
Terug naar inhoudsopgave
Bestuur & Ondersteuning Begroting na wijziging Baten Lasten 0 6. 803 0 46 301 5. 511 894 238 159 49 0 0 0 436 0 -1. 093 1. 354 11. 990 304 0 1. 658 11. 990
Salarissen en sociale lasten Belastingen Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Rente en dividend Voorzieningen Afschrijvingen Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,
Jaarrekening Baten 0 0 358 929 924 17 0 0 2. 228 259 2. 486
Lasten 6. 744 -3 5. 617 248 52 132 378 -1. 224 11. 944 0 11. 944
Verschil Baten 0 0 -57 -34 -765 -17 0 0 -873 45 -828
Saldo
Lasten 59 49 -105 -10 -3 -132 58 131 47 0 47
59 49 -48 25 762 -116 58 131 920 -45 875
Salarissen en sociale lasten Ondanks dat de incidentele nabetaling van HR21 voor geheel SamenTwente centraal bij B&O is verwerkt komen de salarissen en sociale lasten lager uit dan begroot. Dit komt doordat bij juridische zaken communicatie HR kwaliteit & arbo en servicepunt functies in 2024 niet volledig zijn ingevuld vanwege openstaande vacatures zwangerschap en ziekte. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door inhuur van personeel. ,
,
,
,
,
,
Belastingen Er is sprake van een lastenonderschrijding vanwege een lagere OZB-aanslag dan begroot. Daarnaast is het btw mengpercentage van 2023 na-gecalculeerd en dit resulteert in een negatieve last in 2024. De kostenverhogende btw komt dus lager uit dan begroot. ,
Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten De lastenoverschrijding is ontstaan door de inhuur van personeel zoals hierboven is beschreven. Deze lastenoverschrijding beperkt zich enigszins doordat de extra ontvangen incidentele overhead in 2024 niet direct tot even hoge kosten heeft geleid. Vanuit het UWV hebben we bedragen ontvangen voor zwangerschaps- en geboorteverlof waardoor er ook sprake is van een batenoverschrijding. ,
,
,
,
Subsidies en overdrachten De bijdrage aan IT-Platform en Twentse Kracht komt hoger uit dan begroot waardoor een kleine lastenoverschrijding is ontstaan. Verder hebben we incidentele baten ontvangen vanwege detachering en inzet meerkosten ICAM-claim. Hierdoor is er sprake van een batenoverschrijding. ,
,
Rente en dividend Het rentevoordeel vanuit schatkistbankieren veroorzaakt de forse batenoverschrijding vanwege het hoge saldo in de schatkist en de hoge rentetarieven in 2024. De minieme lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door niet geboekte omslagrente vanwege het positieve rentesaldo in 2024. ,
,
Voorzieningen De kleine batenoverschrijding is ontstaan door de vrijval vanuit de voorziening verlofsparen omdat een medewerker met spaarverlof uit dienst is gegaan. De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt doordat medewerkers van B&O verlofuren in 2024 hebben gespaard die zijn toegevoegd aan de voorziening verlofsparen. Daarnaast is in 2024 een kleine aanvullende toevoeging gedaan aan de pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden o. b. v. actuariële berekeningen. ,
,
,
84
Terug naar inhoudsopgave
Afschrijvingen In 2023 is minimaal geïnvesteerd in ICT-hardware waardoor in 2024 sprake is van een lastenonderschrijding. De investeringen in ICT-hardware die in 2024 zijn gedaan zoals genoemd in de 2e Berap leiden voor het eerst in 2025 tot kosten. ,
,
,
Verrekeningen Voor GGD-projecten wordt ondersteuning gevraagd vanuit Bedrijfsvoering op het gebied van ICT financieel advies en communicatie die door middel van interne personele verrekeningen ten gunste komt van Bedrijfsvoering. ,
,
Mutaties reserves De post 'onvoorzien' is niet gerealiseerd en wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemene reserve waardoor er sprake is van een batenonderschrijding. ,
85
Terug naar inhoudsopgave
Veranderopdracht Regio Twente
Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 77 16 0 0 0 16 77 61 0 77 77
Jaarrekening Baten 0 65 0 65 229 295
Lasten 88 200 10 299 0 299
Verschil Baten 0 -49 0 -49 -168 -217
Saldo
Lasten -11 -200 -10 -221 0 -221
-11 -151 -10 -172 168 -4
Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten De kleine lastenoverschrijding is ontstaan doordat de kosten van een adviesbureau hoger uitvallen dan begroot en door een hogere WGA-uitkering van een voormalig medewerker van SamenTwente. ,
,
Subsidies en overdrachten Er is sprake van een batenoverschrijding vanwege een uitkering uit faillissement van een voormalig kredietnemer uit het MKBfonds en vanwege een hogere doorbelasting van de WGA-uitkering dan begroot aan Gemeente Enschede. De afboeking van de lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is de reden van de lastenoverschrijding. ,
Verrekeningen De kleine lastenoverschrijding wordt veroorzaakt doordat ook de openstaande rentevordering van de afgeboekte lening uit het MKB-fonds is afgewaardeerd. Daarnaast is de interne ureninzet voor het MKB-fonds verrekend maar niet begroot. ,
,
Mutaties reserves Het saldo van Agenda van Twente in 2024 is onttrokken uit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve van Agenda van Twente.
86
Terug naar inhoudsopgave
Coalitions of the Willing
Salarissen en sociale lasten Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 4. 843 458 3. 881 10. 550 1. 084 0 704 11. 007 10. 511 0 496 11. 007 11. 007
Jaarrekening Baten 0 6 8. 968 0 8. 974 180 9. 154
Verschil
Lasten 4. 892 2. 313 695 646 8. 546 608 9. 154
Baten 0 452 1. 582 0 2. 034 -180 1. 853
Saldo
Lasten -49 1. 568 388 58 1. 965 -112 1. 853
-49 1. 116 -1. 193 58 -68 68 0
Salarissen en sociale lasten Samenwerkingsagenda: Er zijn lagere lasten dan begroot als gevolg van inhuur waar loondienst begroot is. Dit levert hogere lasten bij Ingeleend personeel op. Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: De lasten onderschrijden door latere indiensttreding projectleiding. Vervoer: Salariskosten onderschrijden ten opzichte van het budget doordat er geen personeel in dienst is genomen. Dit leidt tot een overschrijding bij Ingeleend personeel. Huishoudelijke Ondersteuning: Er zijn lagere salarislasten dan begroot door een andere invulling van de formatie. Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM: De gerealiseerde salariskosten zijn lager dan begroot. Kennispunt Twente: Er is sprake van een lastenoverschrijding op de salarislasten. Dit wordt veroorzaakt doordat er meer FTE zijn ingezet dan begroot. Dit komt doordat er in opdracht van het bestuur meer wordt ingezet op doorontwikkeling van Kennispunt. Dit is op de volgende onderdelen: kennisontwikkeling innovatie AVG en (data)veiligheid regionale schakelfunctie organisatieontwikkeling netwerken advies en zichtbaarheid. ,
,
,
,
,
,
,
,
,
Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Samenwerkingsagenda: Er zijn minder kosten voor inhuur gemaakt door het niet invullen van alle vacatures latere start van projectleiding of projectleiding die kosteloos ter beschikking is gesteld. Enkele vacatures die als loondienst begroot waren zijn met inhuur ingevuld maar per saldo is er een onderschrijding op inhuur. Er is minder uitnutting geweest van het werkbudget onvoorzien en de kosten voor Kennispunt waren lager dan begroot. Daarentegen overschrijden de kosten voor Versnellingsaanpak ten opzichte van de begroting door meer inzet van het adviesbureau dat deze aanpak heeft begeleid. Scheiding en Omgang (Ritax): Er is een overschrijding op niet begrote inhuur en nagekomen kosten. Ontwikkelagenda JBJR: Als gevolg van ziekte is er minder inhuur geweest voor projectleiding wat tevens voor een onderschrijding bij de Subsidies en overdrachten zorgt. Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Door latere start van de deelprojecten is er een onderschrijding op inhuur en de overige kosten. De bijdrage aan de Samenwerkingsagenda is onder ingeleend personeel begroot terwijl de realisatie onder Verrekeningen staat. Dit zorgt voor een onderschrijding bij Ingeleend personeel en een overschrijding bij Verrekeningen maar heeft per saldo geen resultaateffect.
Door het vasthouden aan de oorspronkelijke facturatie zijn ook kosten begroot die niet gerealiseerd zijn en zorgen voor een onderschrijding. Vervoer: Er is een overschrijding door meer inhuur maar daar tegenover staat bij de categorie Salarissen een onderschrijding. De kosten voor ICT advies en overige kosten zijn lager dan begroot. Er zijn minder lokale kosten gemaakt dan begroot. Hierdoor is de doorbelasting lager en dit heeft per saldo geen resultaateffect. Huishoudelijke Ondersteuning: De lasten onderschrijden door minder gerealiseerde advieskosten en overige kosten dan begroot. Toezicht en Kwaliteit WMO: De lasten voor inhuur onderschrijden het budget. De lasten van ICT waren niet begroot en zorgen voor een overschrijding. ,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
87
Terug naar inhoudsopgave
Kennispunt Twente: Er is een overschrijding op de overige kosten als gevolg van hogere (noodzakelijke) softwarekosten en hogere kosten op inhuur voor begeleiding van het traject omtrent doorontwikkeling van Kennispunt. Twentse Koers: Er is een onderschrijding gerealiseerd (van ca. 15 miljoen) voornamelijk omdat projectkosten lager uitvielen dan begroot. Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt op basis van subsidies leidt een onderschrijding op de kosten ook tot een onderschrijding op de baten (zie categorie subsidies en overdrachten). Twentse Koers is een coalitie en coalities verantwoorden hun baten en lasten en afwijkingen hierop via eigen jaarverslagen aan hun besturen. ,
Subsidies en overdrachten Samenwerkingsagenda: Er zijn lagere baten dan begroot door onderuitnutting van de kosten. Wel is er een extra bate opgenomen voor aanvullende subsidie voor de Versnellingsaanpak. Per saldo blijft het een onderschrijding. Scheiding en Omgang (Ritax): Er zijn hogere baten dan begroot als gevolg van een hogere uitnutting van de kosten dan begroot. Ontwikkelagenda JBJR: Er zijn minder baten als gevolg van minder inhuurlasten. Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Door onderuitnutting van de kosten zijn de baten lager dan begroot. Vervoer: Er zijn lagere baten door onderuitnutting van kosten. De doorbelasting voor de lokale kosten is lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere kosten en dit heeft per saldo geen resultaateffect. Huishoudelijke Ondersteuning: Lagere baten door onderuitnutting van kosten. Toezicht en Kwaliteit WMO: Lagere baten door onderuitnutting van kosten. Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM: Lagere baten door onderuitnutting van kosten. Kennispunt Twente: Er is een kleine batenoverschrijding gerealiseerd doordat er meer FTE in dienst waren dan begroot. Deze hogere baten dekken niet volledig de hogere kosten die hier tegenover staan. Twentse Koers: Er is sprake van een baten onderschrijding omdat diverse projecten een lasten onderschrijding hebben.
Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt op basis van subsidies leidt dit ook tot een baten onderschrijding) ,
Verrekeningen Samenwerkingsagenda: Er zijn minder kosten gemaakt voor de diensten van Kennispunt en een bijdrage is niet opgenomen in de begroting. Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Er is een overschrijding van de lasten door lagere kosten voor Kennispunt. Daarnaast is een bijdrage aan de Samenwerkingsagenda begroot onder ingeleend waarvan de realisatie bij Verrekeningen staat. Dit zorgt voor een onderschrijding bij Ingeleend personeel en een overschrijding bij Verrekeningen. Kennispunt Twente: De verrekening hebben betrekking op opdrachten die Kennispunt uitvoert voor organisatieonderdelen binnen SamenTwente. Deze waren in 2024 hoger dan vooraf was verwacht. ,
Mutaties reserves Conform bestuurlijke afspraak wordt het jaarrekeningresultaat van Kennispunt Twente geëgaliseerd met een hiervoor ingestelde bestemmingsreserve. Het negatieve resultaat van 2024 is dus onttrokken uit de reserve. Dit was niet geraamd en veroorzaakt een batenoverschrijding. Er is ook sprake van een lastenoverschrijding en ook dit heeft te maken met Kennispunt Twente. De verwerking van het jaarrekeningresultaat van 2023 (toevoeging aan de reserve) was niet geraamd.
88
Terug naar inhoudsopgave
7. 2. 3 Overzicht van incidentele baten en lasten en structureel saldo Op grond van artikel 189 Gemeentewet (dit artikel is ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen) moet de begroting structureel en reëel in evenwicht zijn. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is het van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel begrotingssaldo.
Realisatie
Raming begroting na wijziging
Raming begroting voor wijziging
GGD Twente: Ophoging gemeentelijke bijdrage Forensische Geneeskunde Ophoging gemeentelijke bijdrage M&G Ophoging gemeentelijke bijdrage Meldpunt Woningvervuiling COVID-19 Subsidie ZonMW m. b. t. politiemeldingen Publieke Gezondheid Asielzoekers Vluchtelingen Oekraïne Rijksvaccinatieprogramma HPV SPUK VIP IZA bijdrage Forensische geneeskunde Subtotaal GGD Twente
450 120 85 2. 730 104 185 367 95 1. 297 165 110 5. 708
450 120 85 3. 695 100 0 420 124 1. 440 134 0 6. 568
0 0 0 0 0 0 0 0 1. 156 0 0 1. 156
OZJT: Vergoeding In kind afrekening Vergoeding detachering Doorbelasting kosten project Indicatoren Subtotaal OZJT
248 72 22 342
0 0 0 0
0 0 0 0
Veilig Thuis Twente: Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente UWV uitkeringen Ophoging gemeentelijke bijdrage Subtotaal Veilig Thuis Twente
334 106 129 566 1. 135
334 0 0 566 900
0 0 0 0 0
Bestuur & Ondersteuning: Rentevoordeel schatkistbankieren Eindafrekening energie- en servicekosten 2023 Subtotaal Bestuur & Ondersteuning
931 81 1. 012
140 0 140
0 0 0
Veranderopdracht Regio Twente: Afwikkeling faillissement kredietnemer MKB-fonds Doorberekening WW-kosten voormalig personeel Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente
43 22 65
0 16 16
0 0 0
Coalitions of the Willing: Vorming bestemmingsreserve Twentse Koers
496
496
0
Incidentele baten
89
Terug naar inhoudsopgave
Extra bijdrage Kennispunt Twente (resultaatbestemming 2023) Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Huishoudelijke ondersteuning OZJT Vervoer OZJT Vervoer OZJT (Lokale kosten) Toezicht en kwaliteit WMO Subtotaal Coalitions of the Willing
112
0
0
528
827
0
550 167 129 150 112 106 2. 350
626 175 165 173 144 110 2. 716
0 0 0 0 0 0 0
Totaal incidentele baten
10. 612
10. 340
1. 156
Realisatie
Raming begroting na wijziging
Raming begroting voor wijziging
GGD Twente: Bestemmingsreserve aanbesteding digitaal dossier Bestemmingsreserve afwikkeling GGiD Subtotaal GGD Twente
400 45 445
545 45 590
0 0 0
OZJT: Bestemmingsreserve projecten OZJT Subtotaal OZJT
223 223
223 223
0 0
Bestuur & Ondersteuning: Bestemmingsreserve versterking IT-omgeving Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023 Onvoorzien Subtotaal Bestuur & Ondersteuning
73 186 0 259
73 186 45 304
0 0 45 45
Veranderopdracht Regio Twente: Bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht Bestemmingsreserve MKB-fonds Agenda van Twente Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente
61 168 229
61 0 61
0 0 0
Coalitions of the Willing: Bestemmingsreserve Kennispunt Twente Subtotaal Coalitions of the Willing
180 180
0 0
0 0
Totaal incidentele onttrekkingen uit de reserves
1. 336
1. 178
45
Incidentele reservemutaties
onttrekkingen uit de
reserves
Toelichting GGD Twente Ophoging gemeentelijke bijdrage Forensische Geneeskunde Het algemeen bestuur heeft besloten om de begroting van Forensische geneeskunde voor 3 jaar (2024-2026) te verhogen met
90
Terug naar inhoudsopgave
oplossingen om het tekort zo klein mogelijk te houden. Oplossingen zoals schaalvergroting samenwerking met andere GGDen en meer forensische artsen in eigen dienst. ,
Ophoging gemeentelijke bijdrage M&G Voor het team Milieu en Gezondheid is ten behoeve van de taken voor de omgevingswet en meldpunt woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid voor 2024 en 2025. Ophoging gemeentelijke bijdrage Meldpunt Woningvervuiling Voor het team OGGZ is ten behoeve van het Meldpunt Woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid voor 2024 en 2025. COVID-19 GGD Twente heeft incidenteel middelen ontvangen via SPUK-regelingen
,
voor
de bestrijding van het coronavirus.
Subsidie ZonMW m. b. t. politiemeldingen Vanuit het ZonMW project domein overstijgend samenwerken onbegrepen gedrag Twente heeft GGD subsidie ontvangen voor het verwerken van politiezorgmeldingen. Publieke Gezondheid Asielzoekers Als gevolg van het toenemend aantal asielzoekers zijn er incidentele baten gerealiseerd doordat er meer voorlichtingen gegeven zijn. ,
Vluchtelingen Oekraïne In 2024 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Zij hebben volgens de Wet publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit een incidentele uitkering in het gemeentefonds. Rijksvaccinatieprogramma HPV In 2024 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ (Jeugdgezondheidszorg) zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ (Algemene Gezondheidszorg) zijn gevaccineerd. SPUK VIP Via een SPUK uitkering is ook in 2024 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid uitgevoerd. Deze versterking is medio 2024 uitgebreid met pijler 6 het inzetten van Transitiecapaciteit. IZA bijdrage Via de IZA bijdrage zijn diverse projecten gefinancierd zoals het project Kind naar gezond gewicht en het project Kansrijke Start. Tevens heeft er uitbreiding plaatsgevonden op het onderdeel Gezonde School Aanpak. ,
Forensische geneeskunde Bij Forensische geneeskunde zijn incidentele baten gerealiseerd als gevolg van het toenemend aantal bloedproven en schouwingen bij euthanasie. Tevens heeft de GGD een incidentele subsidie ontvangen voor het toekomstbestendig maken van de forensische dienstverlening. ,
OZJT Vergoeding In kind afrekening Bij OZJT zijn opdrachten ontstaan die onvoorzien waren en extra capaciteit vergden. Daarnaast kon niet worden voldaan aan de gevraagde In kind inzet waardoor meer inzet van het OZJT werd gevraagd. Hierdoor moest het OZJT extra mensen ,
91
Terug naar inhoudsopgave
inhuren/in dienst nemen. De hieruit ontstane kosten zijn via de In kind-systematiek verrekend met de gemeenten en leverden een incidentele bate op. Vergoeding detachering Eén medewerker is tijdelijk gedetacheerd bij een andere organisatie
,
waarvoor een
vergoeding wordt ontvangen.
Doorbelasting kosten project Indicatoren Voor het project Indicatoren zijn de kosten doorbelast aan de gemeenten. Dit was niet voorzien. Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve meerjaren-agenda LNVT.
van chatfunctie , tijdelijke huisverboden en
Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te naar
2024 en is besteed in het eerste kwartaal van 2024.
UWV uitkeringen WAZO uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten. Ophoging gemeentelijke bijdrage Het algemeen bestuur heeft in februari 2024 vooruitlopend op de besluitvorming van de kerntakendiscussie incidenteel voor het jaar 2024 een bedrag ter beschikking gesteld van 566. 000 om het toegenomen aantal meldingen en adviezen op te kunnen vangen. ,
Bestuur & Ondersteuning Rentevoordeel schatkistbankieren Vanwege het hoge saldo in de schatkist en de Aangezien de rentebaten algemene middelen zijn zijn deze niet gebruikt ter dekking van andere tekorten tenzij het algemeen bestuur hiertoe besluit. ,
,
Eindafrekening energie- en servicekosten 2023 De teruggave van de energie- en servicekosten van 2023 is hoger dan verwacht omdat achteraf blijkt dat het door de verhuurder in rekening gebrachte voorschot in het eerste half jaar van 2023 te hoog is geweest. Daarnaast heeft ook de investering in ledverlichting in de zomerperiode van 2023 een positief effect op de hoogte van de teruggave. Het voorschot in 2024 is aangepast naar het actuele energieverbruik. ,
,
,
Veranderopdracht Regio Twente Afwikkeling faillissement kredietnemer MKB-fonds Uitkering uit faillissement van een voormalig kredietnemer uit het MKB-fonds. Doorberekening WW-kosten voormalig personeel De WGA-WIA kosten voor een voormalig medewerker van Twentse Kracht (toen nog onderdeel van Regio Twente) die zijn doorbelast aan Twentse Kracht (nu onderdeel van de gemeente Enschede). ,
92
Terug naar inhoudsopgave
Coalitions of the Willing Vorming bestemmingsreserve Twentse Koers In 2024 heeft het Bestuurlijk Overleg Twentse Koers besloten om met vrijvallende bedragen een risicoreserve in te stellen voor Twentse Koers. Extra bijdrage Kennispunt Twente (resultaatbestemming 2023) Kennispunt Twente heeft in 2024 een extra bijdrage ontvangen van de deelnemers in verband met de resultaatbestemming 2023. Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o. a. de Samenwerkingsagenda Versnellingsaanpak/Team Anders Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. ,
,
Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Bijdragen van de deelnemende gemeenten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. ,
Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Bijdragen van deelnemende gemeenten aan Ambulante onderdelen Jeugd en WMO TOM Kennispunt Twente in 2024.
en
de extra opdrachten voor
Huishoudelijke ondersteuning OZJT Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Huishoudelijke Ondersteuning. Vervoer OZJT Bijdragen van deelnemende gemeenten die gerelateerd zijn aan de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Vervoer. Vervoer OZJT (Lokale kosten) Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de uitvoering van het doelgroepenvervoer. Toezicht en kwaliteit WMO Bijdragen van deelnemende gemeenten die gerelateerd zijn aan de uitvoering van de opdracht Toezicht en Kwaliteit WMO.
93
Terug naar inhoudsopgave
Realisatie
Raming begroting na wijziging
Raming begroting voor wijziging
GGD Twente: Aanbesteding en implementatie DD JGZ Vrijval GGiD verplichtingen 2022 Afwikkelingskosten GGiD COVID-19 Vluchtelingen Oekraïne Rijksvaccinatieprogramma HPV UWV uitkering (voormalig personeel) IZA-bijdrage SPUK VIP Subtotaal GGD Twente
160 -78 18 2. 730 367 16 32 24 1. 235 4. 504
145 0 45 3. 695 420 124 0 134 1. 440 6. 003
0 0 0 0 0 0 0 0 1. 156 1. 156
OZJT: Meer personeelscapaciteit nodig dan voorzien. Extra lasten als gevolg van langdurige ziekte Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT 2024 Subtotaal OZJT
195 247 325 767
0 0 223 223
0 0 0 0
Veilig Thuis Twente: Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Subtotaal Veilig Thuis Twente
334 111 445
334 0 334
0 0 0
Bestuur & Ondersteuning: Inhuur personeel Project en nabetaling HR21 Kerntakendiscussie Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023 Incidentele dekking overhead Uitgaven versterking IT-omgeving Subtotaal Bestuur & Ondersteuning
681 225 150 186 -582 23 683
439 138 140 0 -572 0 145
0 0 0 0 0 0 0
Veranderopdracht Regio Twente: Afboeken lening MKB fonds Frictiekosten veranderopdracht WW-uitkering voormalig personeel Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente
200 65 22 287
0 61 16 77
0 0 0 0
528
827
0
550 167 129 150
626 175 165 173
0 0 0 0
Incidentele lasten
Coalitions of the Willing: Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Huishoudelijke ondersteuning OZJT Vervoer OZJT
94
Terug naar inhoudsopgave
Vervoer OZJT (Lokale kosten) Toezicht en kwaliteit WMO Subtotaal Coalitions of the Willing
112 106 1. 742
144 110 2. 220
0 0 0
Totaal incidentele lasten
8. 428
9. 002
1. 156
Realisatie
Raming begroting na wijziging
Raming begroting voor wijziging
GGD Twente: Bestemmingsreserve aanbesteding digitaal dossier Bestemmingsreserve afwikkeling GGiD Subtotaal GGD Twente
239 105 344
400 100 500
0 0 0
Coalitions of the Willing: Dotatie Twentse Koers Dotatie Kennispunt Twente Subtotaal Coalitions of the Willing
496 112 608
496 0 496
0 0 0
Totaal incidentele onttrekkingen uit de reserves
952
996
0
Incidentele reservemutaties
toevoegingen aan de
reserves
Toelichting GGD Twente Aanbesteding en implementatie DD JGZ In 2023 is gestart met de aanbesteding en implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. Hiervoor is een budget van 500. 000 beschikbaar gesteld. In oktober 2024 is besloten om dit budget te verruimen naar 810. 000. De kosten in 2024 bedragen 160.000 wat de totale kosten voor de implementatie van het digitaal dossier brengt op 260. 000. De verwachting is dat dit project in 2025 afgerond zal zijn. ,
Vrijval GGiD verplichtingen 2022 In 2022 zijn er verwachte kostenposten opgenomen voor de afwikkeling van het GGiD. In 2024 is gebleken dat deze kosten niet meer gerealiseerd gaan worden waardoor deze 'nog te verwachten kosten' komen vrij te vallen. Deze zijn toegevoegd aan het reserve inzake de implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. ,
Afwikkelingskosten GGiD Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2024 gemaakt zijn hebben betrekking op de juridische afwikkeling van het GGiD. COVID-19 GGD Twente heeft incidentele lasten gemaakt voor de bestrijding van het coronavirus. Vluchtelingen Oekraïne In 2024 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Zij hebben volgens de Wet publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds.
95
Terug naar inhoudsopgave
,
Rijksvaccinatieprogramma HPV In 2024 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd. De kosten hebben betrekking op ingehuurd personeel. UWV uitkering (voormalig personeel) GGD Twente betaalt de WW kosten aan het UWV gunstige arbeidsmarkt voor werknemers.
van
medewerkers die uit dienst gaan. Deze kosten zijn laag gezien de
IZA bijdrage Middels de IZA bijdrage zijn diverse projecten gefinancierd. De incidentele kosten hebben betrekking op de uitbreiding op het onderdeel gezonde school. SPUK VIP Via een SPUK uitkering is ook in 2024 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid uitgevoerd. Deze is medio 2024 uitgebreid met pijler 6: het inzetten van Transitiecapaciteit. In de pijlers wordt deels inzet van eigen medewerkers verantwoord. OZJT Meer personeelscapaciteit nodig dan voorzien. Bij OZJT zijn opdrachten ontstaan die onvoorzien waren en extra capaciteit vergden. Daarnaast werd niet voldaan aan de gevraagde In kind inzet waardoor meer inzet van OZJT werd gevraagd. Hierdoor heeft het OZJT extra mensen moeten inhuren/in dienst nemen. Dit heeft voor extra incidentele personeelslasten gezorgd. ,
Extra lasten als gevolg van langdurige ziekte Als gevolg van uitval van de vorige managers OZJT zijn er dubbele personeelslasten gedurende een groot deel van het jaar geweest wat leidt tot een overschrijding. Daarnaast zijn extra lasten ontstaan door inhuur ter vervanging van ziek personeel. Voor deze personen geldt dat ze aan het re-integreren zijn waardoor deze ontwikkeling als incidenteel worden aangemerkt. Dit veroorzaakt een lastenoverschrijding. ,
,
Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT 2024 Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop en Afbouw Jeugdzorg Plus. De kosten voor de Inkoop overschrijden het projectenbudget. Dit wordt onder andere veroorzaakt door discussies met aanbieders. De overschrijding op het projectenbudget kon niet geheel uit de projectenreserve worden gedekt. Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Lasten die gemaakt zijn ten behoeve van de ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede voor het uitvoeren van de chatfunctie tijdelijke huisverboden en meerjaren-agenda LNVT. ,
Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt. Verstrekt in 2023 voor een bedrag van 250.000 waarvan 106. 000 is meegenomen naar 2024 en is besteed in het eerste kwartaal van 2024. ,
96
Terug naar inhoudsopgave
Bestuur & Ondersteuning Inhuur personeel Vanwege zwangerschap en ziekte is ter vervanging personeel ingehuurd. Tevens is personeel ingehuurd ter overbrugging van openstaande vacatures tot het moment dat de formatie weer is ingevuld. Project en nabetaling HR21 HR21 is volgens planning eind 2024 ingevoerd. Voor dit project zijn incidenteel kosten gemaakt voor de begeleiding van het adviesbureau en voor de inhuurkosten van een externe adviseur. Daarnaast is er voor het jaar 2023 een incidentele nabetaling aan medewerkers gedaan die vanwege HR21 hoger zijn ingeschaald dan voorheen. De kosten hiervan voor geheel SamenTwente zijn evenals bij de 2e Berap centraal verwerkt bij het onderdeel Concern. ,
,
,
Kerntakendiscussie Op 10 juli 2024 heeft het algemeen bestuur besloten een discussie te voeren over de kerntaken van SamenTwente. ter dekking van deze kerntakendiscussie. Tot slot is in de algemeen bestuursvergadering van 15 januari 2025 besloten om op basis van de aanvullende offerte van het externe begeleidingsbureau exploitatiesaldo 2024. Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023 Na door het algemeen bestuur is besloten op 10 juli 2024. Incidentele dekking overhead Ter ondersteuning van projecten van Twentse Koers heeft Bedrijfsvoering inzet geleverd op het gebied van ICT HR financiën facilitair communicatie en juridische zaken waarover afspraken zijn gemaakt in de DVO tussen Twentse Koers en SamenTwente. Deze inzet is als negatieve last intern verrekend. ,
,
,
,
Uitgaven versterking IT-omgeving De investeringen in het versterken van de IT-omgeving in 2024. Veranderopdracht Regio Twente Afboeken lening MKB fonds De afboeking van de lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds. Frictiekosten veranderopdracht De kosten voor het 4-jarig werkprogramma en de kosten voor de signing aan de buitenkant van het Twentehuis. WW-uitkering voormalig personeel De WW kosten voor een voormalig medewerker van Twentse Kracht. Coalitions of the Willing Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Lasten gerelateerd aan de transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o. a. de Samenwerkingsagenda Versnellingsaanpak/Team Anders Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. ,
97
Terug naar inhoudsopgave
,
,
Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Lasten gerelateerd aan de transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o. a. de Samenwerkingsagenda Versnellingsaanpak/Team Anders Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. ,
,
Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Lasten gemaakt voor activiteiten voor Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM 2024. Huishoudelijke ondersteuning OZJT Lasten gemaakt voor de uitvoering van het contractmanagement Ondersteuning.
en de
en contractbeheer van
extra opdrachten voor Kennispunt in
de opdracht Huishoudelijke
Vervoer OZJT Lasten die gemaakt zijn voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Vervoer. Vervoer OZJT (Lokale kosten) Lasten gemaakt door leveranciers voor de uitvoering van het doelgroepenvervoer. Toezicht en kwaliteit WMO Lasten gemaakt voor de uitvoering van de opdracht Toezicht en Kwaliteit WMO. Structureel saldo Toelichting Saldo baten en lasten Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Jaarrekeningsaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Waarvan incidentele reservemutaties (saldo) Structureel saldo
1. 014 384 1. 397 2. 1843841. 171-
Structureel saldo (ten opzichte van de totale baten)
-17% ,
Toelichting Het negatieve structurele saldo heeft te maken met de structurele ontwikkelingen bij Veilig Thuis Twente forensische geneeskunde HR21 en nog een aantal taakstellingen/ incidenteel zijn gefinancierd. ,
98
Terug naar inhoudsopgave
58 miljoen) die
,
e
j dib n
n a t as r a a
ev e ge gn a l sa z, r u hn i
a. oe uw p o
gn i j di r hc sr e v o r o o dn a a de tge in te
o m
u u
ar
o r e i ss
j di zr e n
a thm ce r s gn it or ge
i j di r hc
es
l gn it hc li e
b
yla n
A 4 2 7
. .
o
T
TJ Z O
n z n t es o ks le e n o re
sa
P ts l ae bro
.
o
gn t es o kr e dn i
d m j i nz ji nz n er t oa c
n
t es o ke hc ids i ru
id It n c
j er r o v
ne
s o e
s e v da , n
D p o kn Ie d
e
.
oe giid
n
lpe o
n av po lti o u ro o
r o o
hn i gn T ig J n Z av O e ev id de n m r t er tes an o o te o k vr e m, a d te w a g l e ds du e a bn n w e os r tc r e ge j eo pn o r av he pt lk e tke ew hp i ez te , go r z in o i j di r dt dn hc k ik sr az I n ev r o de on ro r
.
V to
.
or
ge bn
er a w te
on
na g h j i oe l
rs e v o n t es a
m e
s r e
an
rs e
dn
a dr e
n e, tke a a m te z in ez e dr o ov
tf e e hr
s
n e gn
er
n
po gn i j di r hc
or
-
t ee
ks ir la
ge b
D gn dl e li e kk no i sr t n pe o r o O ov A Ce gn d i re po hc t r tae o ke dt tt i u e h tn n s e g n n e n s a a
o w e z e dr a a m, n t es o
ide ghti
re nr tex e ta
tn e ke na te d bo tk a lda a
eo p j d b i p on t t ns k t vo keo i lp
td r
E to
-
o o v r v o n e
v s e
e
dt dr
g tn
o w
ti D p
r e
p B e e D 2
.
ev
gp os du o hn ir
e e r e it s s a a n a a
er Dt e
gn id e o gr
e v a
r e er
ge tn i
.
a a n gu r e
T
99
itd dne n le n e e i 1x gi n gn a ro ign m o a j kil e ddl vrev u
i sr
e e m r e ta dm o,
-
m an ,
td ro
w
to or ge
b po
r a a w n a
d dl
v e
n e n e gn i
gn is it e gd u bs ir l aa s te hn
lde
m la tn a a n e m o n e ge o
av le e
d e dn te H to
d ldu v e
D ) gn i j di r hc rs e
dn
t en
e w Ts iu
hT gili e V
o n t es a (l o dl a s
fe tii s o p ne e to
tt di e l
gn i sr ev o n t es a
l
e
d
n e
00 0 25 .
p dn
e gn l ee id gn j ihr i c po sre n a a de
.
e
bt i en
e n os r e
m os se r t ua c av j i nz ts a a nr a a
.
n aa it ea to de to r ge
av
V le
gn ir t ea ls
00 0 71
v o t ea
no
g b pe ( e ro id e i b bs a u t rx se e le n tn e e e i sn di cn ev i e l or dne ev l s lu pa vn hc aa rs e gn a w z te m dn a br ev
n e e r o
o
or ge bn a dn t es n ie
d
n e n re e de o
g e igr ev
dt naa ke n de ev gt ge dr ge o it
wu
.
naro
.
n a v gn il t es ka t an e e r e it s l os
t T to
g n in . e j di ka r gn thc r h i ps csr j di r ra f a ev hc be t e n r gr m e ev de gn t sa oe no im le z is e me ds dr thc i t s t s ev ra n a o K e a n e er n e ev ra ge t sn o a T. e w . I n . Ds sa Tr s e dn vr wr aa w f o - ser ve e , B e gk de K d re Mt l e w hc s e ts ht e de En g iu n e e n i r tn tn a o e e v tk ovr Tw em e e e t rrs ih igo Gr e it u e a v t R, a gn ke t e t ns i r de ke a e l dro gt i z be h v c t en ar ve do er dp d ji n e ore t n j i z dn d t e gi n t de er o are da ll o he v m v j bib de t o , t nes n it u hc o e n ar k gn av K A i n ) n es G l e avr t ne We ne e z e ih Tw e d n n n t av e a a v n gi n r dm e d e ke j i r kr o , o hc ew ) g bf sr e i n a d t e evo de j ihr m h n n cs e r ge ( e ee ev n w e n o n ts a a a v ne v l t n e gi n ba a ll r ( t s n kt e ne t e i u - ts o dr m g o AG ko n i r j di r uu Wer i e hc t s e dre sr e g e e bn ho t a vo e n l n e ee ree t es me n gt l an lga aa cer e t e ne id e h t n i s t e j i w aa E m te ts
os
d
n e e r e i sr e dre
ro ge bn a
ev r a a ps r o o v
o ov e
hc
.
.
is gn in i ezr
j idr
re t es re
fo lr
.
n av
gn i jdi r hc rse v o n t es la
a en T nw ig tn
e w o e
Rt hc ar
dp o r e
dn ar
er
V
e v a
gp os du o hn ir a a n gu r e
T
0 01