Document · PDF

ANONIEM 9. Bijlage 1 bij Samen Twente met Brief vaststelling jaarstukken 2024 (999129).pdf

Gemeenteraad 16 september 2025, gemeente HofvantwenteBij agendapunt: 5: Vaststellen adviezen ingekomen stukken33.605 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

cijfer van 88 hebben gegeven voor hun tevredenheid. ,

Wat hebben we hiervoor gedaan? Voor de najaarscampagne 2024 is ervoor gekozen om de burgers zo dicht mogelijk bij huis te vaccineren. Hiervoor zijn twaalf locaties verspreid over Twente ingericht die een aantal dagen in de week geopend waren. Zoveel mogelijk inwoners in Twente vaccineren in/dichtbij de eigen woonplaats/gemeente moest drempelverlagend werken. Een groot deel van de doelgroep kreeg een persoonlijke uitnodiging. De communicatie over de campagne was erop gericht om alle betrokkenen de juiste informatie op het juiste moment te geven zodat zij een weloverwogen keuze konden maken om zich wel of niet te laten vaccineren. De ruim 2000 mensen die niet in staat waren een vaccinatielocatie te bezoeken werden thuis of in een instelling gevaccineerd door een mobiel team. Om de doelgroepen te bereiken werden vanaf juni 2024 verschillende middelen ingezet. Huisartsen en zorginstellingen werden bijvoorbeeld geïnformeerd over de campagne. Maar ook ons gebouw (geveldoek) website en social mediakanalen werden optimaal benut om te laten weten hoe mensen een afspraak voor een prik konden maken. Ook werden ,

telefonische vragen te beantwoorden die binnenkwamen bij de informatielijn. Wat heeft het gekost? 1 e helft 2024 Vaccineren Primair proces (kantoor): personele inzet Algemeen ondersteunende dienstverlening en bedrijfsvoering Subtotaal

Begroting jan t/m jun

Realisatie jan t/m jun

252. 905

187. 100

Verschil (terug te betalen aan Rijk) 65. 805

154. 650

56. 896

97. 754

505. 445

515. 832

913. 000

759. 829

10. 387153. 171

2 e helft 2024 Vaccineren Primair proces (kantoor): personele inzet Algemeen ondersteunende dienstverlening en bedrijfsvoering Subtotaal

Begroting jul t/m dec

Realisatie jul t/m dec

1. 933. 757

1. 282. 753

Verschil (terug te betalen aan Rijk) 651. 004

282. 323

128. 672

153. 650

718. 920

443. 175

275. 745

2. 935. 000

1. 854. 601

1. 080. 399

3. 848. 000

2. 614. 430

1. 233. 570

Totaal 2024

Terug naar inhoudsopgave

3. 7 Openbaarheidsparagraaf Inleiding De openbaarheidsparagraaf is een verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3. 5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. Wettelijk kader In de Woo staat aangegeven dat de Woo-invoering gefaseerd plaatsvindt. De VNG heeft de gefaseerde invoering opgenomen met het BBV

en het lokaal bepaalde beleid is de basis voor deze

verantwoording.

Wat wil de Woo bereiken? Het doel van de Wet open overheid (Woo) is: een transparanter en actief openbaar makende overheid het dienen van het belang van openbaarheid publieke informatie openbaar maken Dit versterkt de democratische rechtsstaat de burger het bestuur en de economische ontwikkeling. ,

Wat hebben we hiervoor gedaan? De implementatie van de Woo vindt gefaseerd plaats en richt zich op drie 1. Actief openbaar maken van informatie; 2. Passief openbaar maken van informatie; 3. Informatiehuishouding op orde. 1. Actief openbaar maken van informatie Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. Per 1 november 2024 moeten de eerste vier informatie categorieën van de Woo verplicht openbaar zijn gemaakt. Voor ons gaat het om de volgende informatie categorieën: 1. Wetten en algemeen verbindende voorschriften: artikel 3.3 lid 1a. 2. Organisatie en werkwijze: artikel 3.3 lid 1d. 3. Bereikbaarheidsgegevens: artikel 3.3 lid 1e. 4. Vergaderstukken algemeen bestuur: artikel 3.3 lid 2c. ,

Hieronder treft u een totaal overzicht aan van alle 11 informatie categorieën van de Woo en onze voortgang hierop: Artikel Wat Openbaar op Openbaar Informatie categorieën 3. 3 lokale site landelijk

1a 1b

Besluiten beleidsregels verordeningen Andere algemeen verbindende voorschriften

Ontwerpen van wet- en regelgeving met adviesaanvraag

Inzicht in de organisatie en haar werkwijze. Hoe de organisatie en haar onderdelen te bereiken zijn en hoe een informatieverzoek kan worden ingediend Bij het algemeen bestuur ingekomen stukken tenzij deze gaan over individuele gevallen Vergaderstukken en verslagen van het algemeen bestuur behalve waarop geheimhouding geldt.

Wet en regelgeving

Organisatiegegevens

Algemeen bestuursstukken

1e 2a 2c

Nee (wordt op dit moment nog landelijk uitgewerkt) Ja Ja Ja Ja

Stukken dagelijks bestuur.

Terug naar inhoudsopgave

vergaderingen van het dagelijks bestuur tenzij geheimhouding geldt. ,

Gedeeltelijk (op dit moment alleen de besluitenlijsten)

Ja N. v. t.

Adviezen van adviescolleges

Convenanten

Jaarplannen en verslagen

Woo-verzoeken

Convenanten overeenkomsten verbintenissen en soortgelijke afspraken van een bestuursorgaan met andere partijen. De jaarplannen en verslagen van het bestuursorgaan. Inhoud van het verzoek Schriftelijke beslissing op het verzoek De verstrekte informatie Onderzoeksrapporten die: Intern en extern zijn uitgevoerd Voornamelijk uit feitenmateriaal bestaan Gaan over functioneren van de eigen organisatie voorbereiding of evaluatie van beleid inclusief de uitvoering naleving en handhaving. Beschikkingen in de zin van de Awb vallen hieronder: Schriftelijke beslissingen van een bestuursorgaan die een publiekrechtelijke rechtshandelingen inhouden en voor een specifiek geval gelden Verplichtingen tot verstrekking van subsidies anders dan met een beschikking ,

Onderzoeken

Ja (auditcommissie adviesbrieven)

Adviezen van officiële adviescolleges (door besluiten van bestuursorgaan vastgesteld. ) ,

2k 10. Beschikkingen 2h 11. Klachten

Nee Ja Nee Nee Nee -

Nee Nee Nee

Nee (worden op dit moment nog landelijk uitgewerkt)

Schriftelijke oordelen n. a. v. klachtenprocedures over gedragingen van de organisatie

Nee (wordt op dit moment nog landelijk uitgewerkt)

2. Passief openbaar maken van informatie Naast het uit eigen beweging openbaar maken van informatie krijgt de organisatie ook verzoeken om informatie openbaar te maken. Dit wordt passieve openbaarmaking genoemd oftewel het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Wooverzoek: Afhandeling Woo-verzoeken: in 2024 heeft SamenTwente twee Woo-verzoeken en twee zienswijzen op Wooverzoeken ontvangen en afgehandeld. Eén Woo-verzoek ging over gegevensverwerking (ontvangst verwerking en deling) door Veilig Thuis Twente. Het andere Woo-verzoek betrof een verzoek om rapportages en andere relevante informatie met betrekking tot een onderzoek dat GGD Twente in het verleden heeft uitgevoerd naar de fabriek ABZ diervoeding te Markelo. Dit Woo-verzoek is afgehandeld via GGD IJsselland. Daarnaast is er verzocht om een tweetal zienswijzen op Woo-verzoeken. Eén zienswijze had betrekking op een Wooverzoek bij het Ministerie van Volksgezondheid Welzijn en Sport waarbij is verzocht om openbaarmaking van informatie over jeugdhulpaanbieders di bevinden. Het andere verzoek had betrekking op het geven van een zienswijze in het kader van een door de gemeente Borne ontvangen Woo-verzoek ten aanzien van de aanbesteding Huishoudelijke Ondersteuning ,

Terug naar inhoudsopgave

3. Informatiehuishouding op orde Het herinrichten van de informatiehuishouding heeft tot doel ook de digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken om ook op termijn aan de openbaarheidseisen te kunnen voldoen. In het Woo-meerjarenplan opgesteld door de VNG zijn indicatoren opgenomen die inzicht geven in de voortgang van de ontwikkeling van de informatiehuishouding. In onderstaande tabel zijn deze indicatoren opgenomen en in de tabel is weergegeven in hoeverre onze organisatie hieraan voldoet: ,

Indicatoren informatiehuishouding 1. Er is de beschikking over of is aangesloten op een e-depotvoorziening. ,

2. In de applicaties gebruikt door SamenTwente zijn selectielijsten geïmplementeerd. 3.

4. 5. 6.

Het beheer van emailarchivering is georganiseerd en sluit aan bij een landelijke aanpak. Beheer op tekstberichten is georganiseerd. Informatiebeheerplan is vastgesteld. Het kwaliteitssysteem voor het informatiebeheer is vastgesteld en voldoet aan in artikel 16 van de Archiefregeling. Het meta gegevensschema is vastgesteld en aan elk blijvend te bewaren informatieobject zijn metagegevens gekoppeld.

Terug naar inhoudsopgave

Realisatie 2024 Wij zijn nog niet aangesloten op een e-depotvoorziening. Een deel van de deelnemende gemeenten (op initiatief van expertteam Duurzaam Toegankelijk) is bezig met een proefopstelling bij het Drents Archief. SamenTwente heeft hier niet aan mee kunnen doen in verband met capaciteitsproblemen bij onze leverancier. Daarnaast is onze keuze voor een e-depotvoorziening mede afhankelijk van de keuze voor een archiefdienst bij een van deelnemende gemeenten (verplichting archiefwet) en van de aanbesteding van een nieuw archiefsysteem. Gedeeltelijk. In ons centrale archief is de selectielijst geïmplementeerd. Voor de overige applicaties is dit niet mogelijk. .

Ja we zijn aangesloten op de selectielijst e-mailbewaring. Echter dit is nog niet vastgelegd in beleid. ,

Nee dit is nog niet in beleid vastgelegd. Nee er is nog geen informatiebeheerplan ontwikkeld. Nee , ,

Nee

4. Specificatie baten lasten 4%

Gemeentelijke bijdrage

Baten

Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities

1% 4%

Rijksbijdrage Twentse Koers

COVID-19 (Rijksbijdrage)

7% 56%

Rente schatkistbankieren Inkomsten tarieftaken en vaccinaties

17%

Overige Rijksbijdragen Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO)

Overige opbrengsten

Baten Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities Rijksbijdrage Twentse Koers COVID-19 (Rijksbijdrage) Rente schatkistbankieren Inkomsten tarieftaken en vaccinaties(van Twentse gemeenten Politie en RIVM) Overige Rijksbijdragen(Seksuele Gezondheid Infectieziektebestrijdingen overige kleinere bijdragen) Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (op basis van DVOmet Recreatieschap Twente en Veiligheidsregio Twente) Overige opbrengsten(o. a. reserveringenen doorberekeningen personeel) Totaal ,

Terug naar inhoudsopgave

39. 788 11. 826 4. 857 2. 633 924

% 56% 17% 7% 4% 1%

2. 937

2. 996

878

3. 839

70. 6789

100%

Lasten

Salarissen en overige personele vergoedingen

3% Inhuur en tijdelijk personeel

5% Gebouwen terreinen en ,

12%

voertuigen

ICT

Uitbestede werkzaamheden

68%

Overige lasten

Lasten

Salarissen en overige personele vergoedingen Inhuur en tijdelijk personeel

47. 081 8. 437

68% 12%

Gebouwen terreinen en voertuigen ICT

3. 083 2. 259

4% 3%

Uitbestede werkzaamheden Afschrijvingen

2. 437 473

Subsidies en overdrachten Medische kosten

1. 466 611

Opleidingskosten Dotaties reserves en voorzieningen

620 1. 239

Overige lasten Totaal

1. 575 69. 281

Terug naar inhoudsopgave

100%

5. Loonontwikkeling Omdat onze organisatie zo vroeg in het jaar een begroting moet opstellen (de begroting 2024 is begin 2023 opgesteld) wordt er een inschatting gemaakt van hoe de salarissen en werkgeverslasten zich gaan ontwikkelen in het begrotingsjaar. Deze inschatting noemen wij de looncompensatie. Dit doen wij op basis van de door de gemeenten opgestelde uitgangspunten. Aangezien de salarissen en de werkgeverslasten de belangrijkste componenten zijn van onze begroting is het van cruciaal belang om in het begrotingsjaar zelf te analyseren hoe deze inschatting zich verhoudt tot de werkelijke ontwikkeling. De cijfers van de Macro Economische Verkenning (MEV) halfjaarlijks uitgevoerd door het Centraal Plan Bureau (CPB) dienen als basis voor de berekening van de looncompensatie. Voor de begroting 2024 zijn de cijfers uit de MEV 2023 van september 2022 gehanteerd. Tevens is in februari 2023 een akkoord bereikt inzake de Cao SGO. Dit akkoord is meegenomen in de inschatting van de looncompensatie van 2024. ,

Werkelijke stijging salariskosten 2024 (117%) , 2. 168

Cao-ontwikkeling GGD Twente

Verwachte toename (10%)

Totaal tekort op de looncompensatie

1. 850

318

OZJT Veilig Thuis Twente

186 657

167 568

19 89

Bestuur en Ondersteuning Totaal

628 3. 639

529 3. 114

99 525

Stijging van baten van derden

632 3. 007

632 2. 482

0 525

Totaal

De afspraak met de gemeenten is dat een tekort/overschot op de looncompensatie separaat wordt verrekend met de gemeenten. Dit gebeurt bij het vaststellen van de jaarstukken. Omdat het jaarrekeningresultaat 2024 positief is hoeft er geen verrekening plaats te vinden voor het cao tekort. ,

Vooruitblik naar 2025 De cao gemeenten/SGO 2024 geldt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. Op 15 november 2024 zijn de onderhandelingen gestart voor de nieuwe cao 2025 en verder (verwachting is een cao voor 2 jaar). Op basis van de gemeentelijke uitgangspunten voor verbonden partijen hebben wij in de begroting 2025 rekening gehouden met een looncompensatie percentage van 53%. Via de tussentijdse rapportages van 2025 wordt u geïnformeerd over de uitkomsten van de cao en de consequenties hiervan op onze begroting. ,

Terug naar inhoudsopgave

Jaarrekening

Terug naar inhoudsopgave

6. Grondslagen Onze jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten inclusief toelichting en bestaat uit de balans met toelichting. Het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld is als bijlage toegevoegd net zoals de verantwoordingsinformatie van specifieke uitkeringen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is volgens de richtlijnen van het BBV opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en men indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. ,

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De effecten van de veranderopdracht Regio Twente zijn niet ondervangen via een voorziening maar door het instellen van een frictiekostenreserve. ,

Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening SamenTwente en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat: de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten lasten balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; de rechtmatigheidsverantwoording een oordeel geeft over de financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium; het algemeen bestuur op 5 maart 2025 een normenkader 2024 heeft vastgesteld; de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; ,

bedrijfsvoering worden

opgenomen en toegelicht.

Grondslagen voor waardering Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde inkoopprijs en de bijkomende kosten en de vervaardigingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen conform de nota rente en afschrijving bedragen in jaren:

Terug naar inhoudsopgave

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines apparaten en installaties ICT Overige materiële vaste activa

n. v. t.

20 40 5-15 5-15 3-5 10

Financiële vaste activa Leningen u/g zijn gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering worden gebracht. Dit is in 2024 niet het geval. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd door het instellen van een format deze wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit vast te stellen format wordt aangegeven wat de bestemming is hoe deze wordt gevormd/gevoed het wel of niet toevoegen van rente de looptijd van de reserve en de maximale hoogte van de reserve. Indien het format is vastgesteld kunnen toevoegingen en onttrekkingen plaatsvinden binnen de gestelde normen zonder aanvullend besluit van het algemeen bestuur. ,

Voorzieningen Voorzieningen dienen naar beste inschatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van de verplichtingen en risico's waarvoor ze gevormd zijn. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betreffende verplichting c. q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting van voormalige leden van het dagelijks bestuur is gewaardeerd tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. ,

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door ons gewaarborgd zijn is op de toelichting op de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. ,

Terug naar inhoudsopgave

gn in e

rr a j ae

d in n

t es la n e n t ea

e v a

gp os du o hn ir

n a v

t hc iz

a a n gu r e

r e v

O 1 7

T 2

7. 2 Toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening Vluchtelingen uit Oekraïne en JGZ dienstverlening In het algemeen bestuur van 11 december 2024 is ingestemd met het voorstel voor dekking van de kosten die de JGZ maakt ten behoeve van Oekraïense vluchtelingen. Via dit voorstel is afgesproken dat de rijksbijdrage die de gemeenten ontvangen door GGD Twent

in het aantal Oekraïense jeugdige vluchtelingen dat in Twente verblijft. Ook in 2024 is een onderzoek in opdracht van het VWS uitgevoerd naar de kosten van Oekraïense vluchtelingen. Hierbij is uitvraag gedaan bij gemeenten naar de kosten voor WMO Jeugdwet en Wet publieke gezondheid (Wpg). Het Wpg deel is ter dekking van de JGZ taken die door de GGD in rekening is gebracht bij de gemeenten. Uit het onderzoek blijkt dat de kosten voor het Wpg deel per Oekraïense vluchteling is gedaald. Hierdoor daalt ook de bijdrage die gemeenten ontvangen vanuit het Rijk en dus ook de dekking die de JGZ ontvangt voor deze werkzaamheden. ,

In onderstaand overzicht is het verloop van de financiële middelen te zien inzake de JGZ taken voor Oekraïense vluchtelingen. De dekking voor 2023 en 2024 zijn onvoldoende geweest. Deze kosten heeft de JGZ kunnen dekken uit het overschot van 2022. Op dit m voldoende zal zijn om de dienstverlening in 2025 volledig mee te bekostigen. JGZ Oekraïense Personele kosten

2022 220

2023 391

2024 365

Totaal 976

Inhuur derden Totale kosten

34 254

23 414

2 367

59 1. 035

Rijksbijdrage (via gemeentefonds) Resterend

508 254

351 -63

249 -118

1. 108 73

Oekraïense jeugdige vluchtelingen in Twente

2022

2023

2024

Totaal

Instroom Uitstroom

1. 291 324

342 242

306 297

1. 939 863

In zorg per einde boekjaar

967

1. 067

1. 076

Vennootschapsbelasting Om te beoordelen of wij in onze rol van (overheids)ondernemer ook daadwerkelijk voor afdracht van VPB in aanmerking komen hebben wij onze activiteiten aan de daarvoor geldende wettelijke criteria getoetst. Hierbij is gemotiveerd komen vast te staan dat dit niet het geval is. De conclusie hieruit is dat SamenTwente geen activiteiten uitvoert waaruit een VPB plicht voortvloeit. ,

Btw compensatie Ook in het jaar 2024 is weer de zogenaamde transparantieregeling voor btw van toepassing geweest. Op basis van hierover met de Twentse gemeenten gemaakte afspraken hebben wij onze daarvoor in aanmerking komende btw naar de gemeenten 147 miljoen. ,

Aanwending bedrag voor onvoorzien

Terug naar inhoudsopgave

Afwikkeling GGiD Op 2 november 2022 besloten de 3 GGDen van Hollands-Noorden regio Utrecht en Twente te stoppen met de verdere ontwikkeling van het GGiD. In 2024 heeft de juridische contractafwikkeling met de leverancier plaatsgevonden. Voor het ,

97. 000 aan kosten gemaakt ten laste van de reserve. Per 2024 resteerde er dus voor de juridische afwikkeling nog een

Juridische kosten (advocaten) Out-of-pocket kosten Totale kosten Beschikbaar budget reserve afwikkeling GGiD per 01-01-2024 Saldo Toevoeging aan bestemmingsreserve GGD Twente Eindsaldo reserve afwikkeling GGiD

Uitgaven 2024 -17 -1 -18 45 27 -27 0

(aan voornamelijk juridische) kosten gemaakt voor de afwikkeling van het GGiD. Per saldo valt een vanuit de bestemmingsreserve. Op 16 oktober 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de vrijvallende middelen te gebruiken ter dekking van de extra kosten voor de implementatie van het nieuwe DD JGZ en deze middelen toe te voegen aan de bestemmingsreserve GGD Twente verwacht bij de jaarrekening is dit bedrag dus iets hoger uitgevallen. ,

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1

Analyse van de belangrijkste ontwikkelingen die het resultaat hebben veroorzaakt

Inleiding Net zoals de jaarstukken van vorig jaar geven we in deze jaarstukken toelichting over het karakter van de belangrijkste ontwikkelingen die ons resultaat hebben veroorzaakt. Zien we deze ontwikkelingen bijvoorbeeld alleen dit jaar terug (incidenteel = I) of zien we ze de komende jaren terug met een bepaalde einddatum (meerjarig = M) of zijn het structurele (= S) ontwikkelingen zonder einddatum. Deze rubricering helpt bij het vooruitkijken en beter duiden van wat er de komende jaren op ons af komt. We maken vervolgens ook onderscheid tussen min of meer reguliere ontwikkelingen en ontwikkelingen die bijzonder (incidenteel) van aard zijn. Voor dit jaar gaat het om de cao ontwikkeling 2024 en om de renteopbrengsten vanuit schatkistbankieren. In de begroting van 2024 is rekening gehouden met een loonontwikkeling op basis van de cijfers uit de Macro Economische Verkenning. De werkelijke cao ontwikkeling overstijgt ruim de geraamde ontwikkeling. Met het algemeen bestuur is afgesproken dat we het tekort dat hierdoor ontstaat separaat zichtbaar maken en betrekken bij de resultaatbestemming van de jaarrekening. Een tweede bijzonder feit dat onze exploitatie 2024 enorm heeft beïnvloed is de renteopbrengst schatkistbankieren. ,

Doorontwikkeling Als aanvulling op het hierboven toegelichte hebben we in deze jaarstukken een analyse per programma toegevoegd dat inzicht moet geven in welke financieringsbronnen het jaarrekeningresultaat hebben veroorzaakt. Hierin maken we onderscheid tussen Rijksopbrengsten Projecten (veelal met de Twentse gemeenten) en Gemeentelijke bijdrage. We zien de laatste paar jaren een steeds groter wordende trend waarbij we gedurende het jaar veelal incidentele Rijksopbrengsten ontvangen. Deze incidentele opbrengsten leiden tot voordelen bij de jaarrekening en dekken tekorten van de gemeentelijke bijdrage. Dit geeft een vertekend beeld van ons jaarrekeningresultaat. ,

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 1

A. Soort

GGD Twente

Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage Forensische Geneeskunde Incidentele voordelen Forensische Geneeskunde Rijksvaccinatieprogramma

Projecten GGD

I I

Voordeel op rijksbijdrage als gevolg van SPUK VIP SPUK COVID TBC verrichtingen en IZA bijdrage Seksuele Gezondheid

Rijksbijdrage PGA

I I I I

Later of goedkopere invulling van formatie Lagere kosten huidig Digitaal Dossier JGZ Onttrekking reserve afwikkeling GGiD Onttrekking reserve aanbesteding en implementatie nieuw Digitaal Dossier JGZ

Totaal

Soort

Negatieve ontwikkelingen

450

Forensische Geneeskunde Lijkschouw

-250

110

Huisvestingskosten

-129

-32

Kosten voormalig personeel Toename maatschappelijke vraagstukken en anticiperen op arbeidsmarkt ontwikkelingen

267

182

185

Minder inkomsten inspecties hygiëne en kinderopvang Afwikkeling GGiD Aanbesteding en implementatie nieuw Digitaal Dossier JGZ

-427

-63 -18 -160

370 168 18 160 2. 029

Totaal

-1. 079

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat

950 -318 632

B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig Nadelig Totaal I Incidenteel 1. 622 -273 1. 349 M Meerjarig 407 -427 -20 S Structureel -379 -379 Totaal Bedrijfsresultaat 2. 029 -1. 079 950 we per een Toelichting: Structureel zien saldo negatief resultaat dat veroorzaakt wordt doordat de structurele ontwikkeling van de Forensische geneeskunde incidenteel gedekt is door tijdelijke verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Daarnaast wordt dit structurele tekort aanvullend gedekt door incidentele voordelen zoals voordelen door SPUK-financieringen. ,

C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Rijksbijdragen 346 Projecten 110 Gemeentelijke bijdrage 893

Terug naar inhoudsopgave

Meerjarig 185 122 -327

Structureel -

-379

Totaal 531 232 187

Gerealiseerd bedrijfsresultaat

1. 349

-20

-379

950

Toelichting: uit het bovenstaande overzicht blijkt dat het structurele tekort zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken (Forensische geneeskunde) en dat dit structurele tekort in de jaarrekening wordt afgedekt door incidentele Rijksvoordelen. Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage 450 Forensische Geneeskunde Het algemeen bestuur heeft besloten om de begroting van Forensische geneeskunde voor 3 jaar (2024-2026) te verhogen

Toelichting negatieve ontwikkelingen Forensische Geneeskunde Lijkschouw

Per 2024 is de begroting van Forensische geneeskunde -

2026. Als gevolg diverse onzekere factoren. Er is gekozen voor de onderzijde van de bandbreedte om de begroting uit te breiden. Op dit moment onderzoeken we verschillende korte en lange termijn oplossingen om het tekort zo klein mogelijk te houden. Oplossingen zoals schaalvergroting samenwerking met andere GGDen en meer forensische artsen in eigen dienst. ,

Incidentele voordelen Forensische Geneeskunde

110

Er zijn extra inkomsten gerealiseerd met name vanuit de toename van extra bloedproeven en uitgevoerde schouwingen bij euthanasie. Daar staan deels extra kosten tegenover maar per saldo levert dit een positief resultaat op. Daarnaast is er incidenteel een subsidie ontvangen vanuit JenV voor het toekomstbestendig maken van de forensische dienstverlening in samenwerking met 4 andere GGD'en. ,

-250

van

de hogere kosten

voor

Forensisch

Dit is lager dan de vooraf verwacht samenwerking met de 4 andere GGD'en in Oost(incl. GGD Twente) in Oost-Nederland (KON) trekken gezamenlijk op in het optimaliseren van de werkzaamheden het behouden en aantrekken van (voldoende) personeel en in de financiën. Huisvestingskosten -129 ,

In 2024 is een tekort gerealiseerd op JGZ huisvesting van aanbesteding van schoonmaak hoger is uitgevallen dan de kosten voorheen waren. Voorheen maakte de JGZ gebruik van lokale schoonmaakbedrijven of het schoonmaakbedrijf van de verhuurder. Ook de huurkosten van de CB locaties zijn toegenomen als gevolg van contractuele indexeringen. Daarnaast zijn de kosten voor vaccinkoelkasten gestegen doordat deze geleased worden. Kosten voormalig personeel -32 ,

Rijksvaccinatieprogramma Op het rijksvaccinatieprogramma is een positief resultaat

opdracht gekregen van het Rijk om de 11-jarige jongens op te roepen voor de HPV vaccinatie. Daarbij is vanaf 2022 incidenteel de opdracht gekomen om de 12- tot 18-jarigen op te roepen om alsnog de HPV vaccinatie te halen (inhaal campagne). Een deel van de werkzaamheden wordt uitgevoerd door uitzendkrachten en een deel wordt uitgevoerd door de bestaande formatie op dezelfde wijze als onze reguliere groepsvaccinatiesessies. Door een efficiënte organisatie van de groepsvaccinatiesessies is hier een positief resultaat gerealiseerd. De financiering verloopt via het RIVM.

kosten gerealiseerd. SamenTwente is eigenrisicodrager voor deze kosten. In het verleden is beoordeeld dat het voordeliger is om hier geen verzekering voor af te sluiten. Het gevolg is dan dat de eventuele kosten ten laste van het resultaat vallen.

Projecten GGD

Terug naar inhoudsopgave

Toename maatschappelijke vraagstukken en anticiperen op arbeidsmarkt ontwikkelingen

-427

In de begroting van de projecten van de GGD zit een risico opslag verwerkt. Dit wordt gebruikt om de huidige en toekomstige risico's op het gebied van projecten af te dekken. Indien de risico's niet optreden wordt een positief resultaat verwacht bij de jaarrekening.

De JGZ ziet een toename van maatschappelijke vraagstukken. Bijvoorbeeld door toename schoolverzuimcasuïstiek door een toenemend aantal nieuwkomers en door de intensievere samenwerking met gemeenten en overige partners om mee te denken over ontwikkelingen in het sociaal domein. Dit zorgt voor druk op de organisatie en leidt tot meerwerk. Daarnaast wordt zorgvuldig gekeken om de dienstverlening tijdig aan te kunnen bieden en in de toekomst te garanderen (volgens afgesproken standaarden). Zo is geanticipeerd op het te verwachten artsentekort en zijn extra verpleegkundigen geworven en taken tussen disciplines verschoven. Dit heeft een tijdelijke verruiming van de bezetting als effect. Er wordt scherp begroot. Zo wordt er in de begroting geen rekening gehouden met bijvoorbeeld ouderschapsverlof zwangerschapsverlof of generatiepact en beperkt rekening gehouden met ziekteverzuim. Gezien het personeelsbestand van de JGZ doen deze effecten zich regelmatig voor. Door kritisch te kijken naar de inzet van medewerkers en aanvullende incidentele inkomsten worden deze kosten op dit moment gedekt. Minder inkomsten inspecties hygiëne en -63 kinderopvang ,

Voordeel op rijksbijdrage als gevolg van SPUK 267 VIP , SPUK COVID , TBC verrichtingen en IZA bijdrage In 2024 heeft GGD Twente meerdere inkomsten gerealiseerd vanuit het Rijk. Dit zijn onder andere SPUK VIP SPUK COVID TBC verrichtingen en IZA bijdrage. Voor deze projecten worden GGD professionals ingezet. Door slimme samenwerkingen ontstaat hier een incidenteel positief resultaat die hierdoor terugvloeit naar gemeenten. Seksuele Gezondheid 182 een Bij Seksuele Gezondheid is positief resultaat gerealiseerd. Dit komt door een onderschrijding op de laboratoriumkosten als gevolg van aanbesteding. Tevens worden er bij het team Seksuele Gezondheid inkomsten gegenereerd voor PREP (hier hadden we nog een aparte subsidie voor tot augustus 2024). Door het inzetten van ervaren professionals in projecten die vervangen worden door beginnende professionals ontstaat financieel voordeel. Rijksbijdrage PGA 185 ,

Er is een tekort gerealiseerd bij team Inspectie en Hygiëne. Als gevolg van verloop in personeel konden er minder inspecties uitgevoerd worden dan begroot. De wettelijk verplichte inspecties zijn wel gerealiseerd.

Afwikkeling GGiD -18 Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2024 gemaakt zijn hebben betrekking op de juridische afwikkeling van het GGiD. ,

Vanuit het COA heeft GGD Twente de opdracht om de Wet publieke gezondheid uit te voeren voor asielzoekers. Dit betreft het JGZ takenpakket en voorlichtingen. Vanaf 2024 zien we een stijging in het aantal voorlichtingen. Als gevolg van het efficiënt geven van voorlichtingen wordt een positief resultaat gerealiseerd op de rijksbijdrage voor asielzoekers.

Terug naar inhoudsopgave

Aanbesteding en implementatie nieuw -160 digitaal dossier JGZ In 2023 is gestart met de aanbesteding en implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. Hiervoor is een budget van 500. 000 beschikbaar gesteld. In oktober 2024 is besloten om dit budget te verruimen naar 810. 000. De kosten in 2024 bedragen 160.000 wat de totale kosten voor de implementatie van het digitaal dossier brengt op 260. 000. ,

Later of goedkopere invulling van formatie 370 Als gevolg van verloop en het later invullen van vacatures ontstaat er bij verschillende afdelingen een incidenteel voordeel. Zo is voor team Milieu en Gezondheid ten behoeve van de taken voor de omgevingswet en meldpunt woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid. Dit budget is bedoeld voor heel 2024. Bij beide onderdelen is door latere invulling van de vacature en niet volledig inzetten op de nieuwe taken (als gevolg van ziektevervanging) dit budget slechts voor een deel aangewend. Ook bij JGZ Staf zijn reguliere vacatures later of niet ingevuld. Lagere kosten huidig digitaal dossier JGZ 168 Als gevolg van het niet meer door ontwikkelen van het huidige digitale dossier wordt een positief resultaat gerealiseerd op dit onderdeel. Dit budget zal in de toekomst noodzakelijk zijn om het nieuwe digitaal dossier te kunnen bekostigen. Onttrekking reserve afwikkeling GGiD 18 Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten hiervoor worden gedekt vanuit het hiervoor ingestelde reserve. Onttrekking reserve aanbesteding en 160 implementatie nieuw digitaal dossier JGZ In oktober 2024 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om de begroting voor de implementatie van het digitaal dossier JGZ te verruimen naar 810. 000. In 2024 waren de kosten hiervan 160. 000.

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 2

A. Soort I I I I

Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp Twente

Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen Positieve ontwikkelingen Voordeel In kind afrekening 53 Onderschrijding opleidingskosten 29 Onderschrijding juridische/advieskosten 43 (Voorlopige) verrekening Inkoop Maatregelhulp en 53 Beschikbaarheidsvoorzieningen Mutatie bestemmingsreserve projectenbudget

Totaal

Soort I S I

Negatieve ontwikkelingen Extra lasten als gevolg van ziekte Meer ICT kosten Werkplan/Projecten OZJT 2024

-175 -18 -223

Overschrijding projectenbudget

-80

223

(Voorlopige) verrekening Inkoop Maatregelhulp en Beschikbaarheidsvoorzieningen

-53

401

Totaal

-553

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig I Incidenteel 401 M Meerjarig S Structureel Gerealiseerd bedrijfsresultaat Totaal 401

Nadelig -535

Totaal -134

-18 -553

-18 -152

-152 -19 -171

Toelichting: Incidenteel zien we een negatief resultaat als gevolg van langdurige ziekte. Dit leidt tot vervangingskosten. Structureel zien we een klein tekort op de licentiekosten. C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen Projecten 53 Gemeentelijke bijdrage -187 Gerealiseerd bedrijfsresultaat

-134

Structureel -

Totaal -

-18

53 -205

-18

-152

Toelichting: Het incidentele tekort in verband met langdurige ziekte zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken. Dit gedempt door het incidentele voordeel op de projecten. Het structurele licentietekort zit ook op de gemeente bijdrage gefinancierde activiteiten van OZJT.

Terug naar inhoudsopgave

Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Toelichting Negatieve ontwikkelingen Voordeel In kind afrekening 53 Extra lasten als gevolg van ziekte De vergoeding van de In kind afrekening is voor OZJT hoger dan de kosten die OZJT voor de inzet van deze mensen heeft gemaakt.

-175

Als gevolg van uitval van de vorige managers van OZJT zijn er dubbele personeelslasten gedurende een groot deel van het jaar geweest wat leidt tot een overschrijding. Daarnaast zijn extra lasten ontstaan door inhuur ter vervanging van ziek personeel. Voor deze personen geldt dat ze aan het re-integreren zijn waardoor deze ontwikkeling als incidenteel worden aangemerkt. Het veroorzaakt een overschrijding van 175. 000 op de begroting. Meer ICT kosten -18 Voor de uitvoering van aanbestedingen zijn aanvullende softwaremodules in gebruik genomen welke structureel zijn. Werkplan/Projecten OZJT 2024 -223 Vanaf 2023 werkt OZJT met een projecten-/werkbudget binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (280K per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren. ,

Onderschrijding opleidingskosten 29 Er zijn minder opleidingen gevolgd door medewerkers dan voorgaand jaar. Hierdoor is het beschikbare budget minder uitgenut. Onderschrijding juridische/advieskosten 43 De kosten voor juridische inhuur en met name advieskosten voor OZJT zijn achtergebleven ten aanzien van de begroting. ,

(Voorlopige) verrekening Inkoop Maatregelhulp 53 en Beschikbaarheidsvoorzieningen In 2024 is de begrote indexatie hoger gebleken dan de daadwerkelijke stijging ten opzichte van 2023 en was het voorschot lager dan begroot. Dit heeft geleidt tot een onderschrijding. Zowel de voorlopige afrekening 2024 als de definitieve afrekening 2023 leverde een aanvullende onderschrijding op omdat er minder dienstverlening is geweest dan begroot. Mutatie bestemmingsreserve projectenbudget 223

In de vergadering van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is door het dagelijks bestuur toegezegd om via de 1e en 2e Berap en de jaarstukken te informeren over de uitnutting van het projectenbudget. 223. 000. Eind 2024 is de reserve geheel uitgenut. Dit is lager

Overschrijding projectenbudget

De kosten voor de Inkoop zijn overschreden door uitloop van het project. Dit wordt o. a. veroorzaakt door discussies met aanbieders. De dekking vanuit de projectenreserve was onvoldoende voor deze overschrijding waardoor bij OZJT een aanvullend tekort is ontstaan welke incidenteel is. ,

(Voorlopige) verrekening Inkoop -53 Maatregelhulp en Beschikbaarheidsvoorzieningen In 2024 is de begrote indexatie hoger gebleken dan de daadwerkelijke stijging ten opzichte van 2023 en was het voorschot lager dan begroot. Dit leidt tot een onderscheiding. Zowel de voorlopige afrekening 2024 als de definitieve afrekening 2023 leverden een aanvullende onderschrijding op omdat er minder dienstverlening is geweest dan begroot. Werkplan/Projecten OZJT 2024 -223 ,

Terug naar inhoudsopgave

-80

Vanaf 2023 werkt OZJT met een projecten-/werkbudget binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (280. 000 per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren.

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 3

A. Soort I I

I I I

Veilig Thuis Twente

Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage Incidentele subsidie centrumgemeente Enschede Q1-2024 Incidentele subsidie Gedragswetenschapper gemeente Hengelo UWV Uitkeringen Overige bijdragen

Totaal

Soort 566

106

149 47

S S I Totaal

900

Negatieve ontwikkelingen Hogere bezetting dan formatie vanwege toename aantal meldingen Meer externe inhuur vanwege toename aantal meldingen

-158 -362

Inhuur incidentele subsidie centrumgemeente Enschede Q1-2024

-111

Materiële lasten Taakstelling Terug te betalen subsidie centrumgemeente

Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig Nadelig Totaal I Incidenteel 900 -166 734 M Meerjarig S Structureel -578 -578 Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat 900 -744 156 Toelichting: Incidenteel is een positief resultaat gerealiseerd omdat de tijdelijke gemeentelijke bijdrage in 2024 niet volledig ingezet is als gevolg van arbeidsmarktkrapte en de tijd die nodig was voordat mensen konden starten. Dit heeft alles te maken met dat er vanaf 2020 sprake is van een forse stijging in het aantal meldingen bij Veilig Thuis Twente waardoor er extra personeel ingezet wordt om de wettelijke taken te kunnen blijven uitvoeren. Daarnaast is het restant van de incidentele subsidie 2023 van de centrumgemeente ingezet ter dekking van de kosten in het eerste kwartaal 2024. Structureel is er sprake van een nadeel omdat de begroting alleen incidenteel is uitgebreid ter dekking van de toegenomen structurele workload van Veilig Thuis Twente. ,

C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen 149 Projecten 27 Gemeentelijke bijdrage 558 Gerealiseerd bedrijfsresultaat 734 -

Structureel -

-578 -578

Totaal 149 27 -20 156

Toelichting: De tijdelijke uitbreiding van de gemeentelijke bijdrage leidt tot een incidenteel voordeel. Daarnaast zit er een incidenteel voordeel op de Rijksbijdrage (UWV-uitkeringen). Deze incidentele voordelen dekken het structurele tekort af op de gemeentelijke bijdrage.

Terug naar inhoudsopgave

-6 -52 -5-55 -744 156 -89 67

Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage

566

De gemeentelijke bijdrage is door het algemeen bestuur voor 2024 incidenteel verhoogd in afwachting van de resultaten van de kerntakendiscussie en het vervolg op onderzoek naar een bestendige koers voor Veilig Thuis Twente en ketenpartners door BMC.

Incidentele subsidie centrumgemeente 106 Enschede Q1-2024 Er is in 2023 een incidentele subsidie om wachtlijsten weg te werken. Omdat het lastig is om voldoende gekwalificeerde medewerkers aan te trekken is in overleg met de centrumgemeente doorgeschoven naar 2024. Dit is besteed in het 1e kwartaal van 2024. Incidentele subsidie Gedragswetenschapper 32 gemeente Hengelo Dit betreft een incidentele subsidie die niet begroot was van de gemeente Hengelo voor de inzet van een gedragswetenschapper ,

UWV Uitkeringen 149 Het UWV heeft inzake zwangerschaps- en bevallingsverlof een

Toelichting Negatieve ontwikkelingen Hogere bezetting dan formatie vanwege -158 toename aantal meldingen Vanwege het toegenomen aantal meldingen is er een hogere personele bezetting dan formatie. Dit is een bedrag

De incidentele ophoging van de gemeentelijke bijdrage te dekken. Meer externe inhuur vanwege toename -362 aantal meldingen Het overige gedeelte van de incidenteel opgehoogde gedeelte gebruikt voor externe inhuur vanwege een toename van het aantal meldingen. Deze inhuur bedraagt opvangen van

bevallings- en zwangerschapsverlof ingehuurd. Inhuur incidentele subsidie centrumgemeente Enschede Q1-2024

-111

gemeente Enschede is een bedrag van 111. 000 besteed aan inhuur om de wachtlijsten verder weg te werken. Materiële lasten -6 ,

overige materiële lasten. 20. 000). Overige bijdragen

47 Dit zijn bijdragen van andere Veilig Thuis organisaties voor de het delen van kosten voor coschappen vergoeding via het Universitair

Taakstelling -52 Bij de overgang van Veilig Thuis Twente naar Regio

opgenomen. In 2024

is een deel van deze taakstelling

verlaging van de salarisraming van max periodiek naar max-

52. 000. Hierover is ook in onze voorgaande tussentijdse rapportages en jaarstukken gerapporteerd. Terug te betalen subsidie centrumgemeente -55 Het resultaat wordt bestemd conform de verhouding structurele subsidie centrumgemeente / gemeentelijke naar centrumgemeente Enschede

lager vaststellen van de subsidie.

Terug naar inhoudsopgave

door middel van het

7. 2. 1. 4

A. Soort I

Veranderopdracht Regio Twente

Positieve ontwikkelingen Mutaties reserves - Agenda van Twente

Totaal

168 168

Soort I I Totaal

Negatieve ontwikkelingen Agenda van Twente - MKB Fonds Adviesbureaus

-168 -4 -172

Gerealiseerd resultaat

-4

B. Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Soort Doorwerking Voordelig Nadelig Totaal I Incidenteel 168 -172 -4 M Meerjarig S Structureel Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat 168 -172 -4 Toelichting: De veranderopdracht Regio Twente is afgerond. Er is sprake van een incidenteel tekort (Afboeking lening) en dit tekort wordt incidenteel gedekt uit de hiervoor ingestelde reserve. C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen Projecten Gemeentelijke bijdrage -4 Gerealiseerd bedrijfsresultaat -4

Structureel

Totaal

-4 -4

Toelichting: De veranderopdracht is afgerond. Er is een licht negatief gefinancierd worden uit de frictiekostenreserve en loopt mee in de jaarrekening ten laste van de gemeentelijke bijdrage. Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Mutaties reserves - Agenda van Twente 168 De afboeking van een lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is gedekt vanuit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van Twente. Tevens is de ontvangen uitkering uit faillissement toegevoegd aan deze reserve.

Toelichting Negatieve ontwikkelingen Agenda van Twente - MKB Fonds -168 De lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is afgeboekt omdat er geen zicht is op het aflossen van de lening. De dekking van de afboeking vindt plaats vanuit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van Twente. Daarnaast is er een uitkering uit faillissement geweest van een kredietnemer uit het MKB-fonds waarvan de lening in 2023 is afgeboekt. Dit bedrag is toegevoegd aan de bestemmingsreserve Agenda van Twente. Adviesbureaus -4 De kosten van het adviesbureau die begin 2024 met betrekking tot het Strategisch programma zijn gemaakt vallen iets hoger uit dan begroot waardoor er een klein nadeel is ontstaan. ,

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 1. 5

A. Soort I M I I

Bestuur & Ondersteuning

Positieve ontwikkelingen Latere of goedkopere invulling van formatie Hogere verrekening overhead subsidies en projecten Hogere verrekening overhead incidenteel Eindafrekening energie- en servicekosten 2023

Totaal Resultaat Bedrijfsvoering Soort Positieve ontwikkelingen

Soort

Negatieve ontwikkelingen

398

Inhuur personeel

-338

236

Hogere energiekosten Twentehuis

-70

265

Taakstelling Twentehuis

-88

81 980

Totaal Resultaat Concern Gerealiseerd bedrijfsresultaat Bestuur & Ondersteuning

Totaal Soort S I I I Totaal

-496 484 Negatieve ontwikkelingen Nabetaling als gevolg van HR21 Personele lasten Project HR21 Aansprakelijkheidsverzekering

Cao ontwikkeling Gerealiseerd bedrijfsresultaat excl. Rente Rente schatkistbankieren Gerealiseerd resultaat B. Soort I M S Totaal

Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat: Doorwerking Voordelig Incidenteel 744 Meerjarig 236 Structureel 0 Gerealiseerd bedrijfsresultaat 980

Nadelig -479 0 -318 -797

-160 -58 -36 -47 -301 -301 183 -99 84 791 875

Totaal 265 236 -318 183

Toelichting: Er sprake van een structureel tekort in verband met de overstap naar het nieuwe functiewaarderingssysteem HR21 en door nog niet structureel ingevulde taakstellingen/energiekosten Twentehuis. Dit structureel tekort wordt in deze jaarrekening afgedekt door incidentele (bijv. tijdelijke hogere overhead-bijdragen) en meerjarige voordelen (hogere overhead bijdragen voor projecten en subsidies). C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen 265 Projecten 236 Gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd bedrijfsresultaat 265 236

Structureel -

-318 -318

Totaal 265 236 -318 183

Toelichting: Het hierboven toegelichte structurele tekort door overstap naar HR21en taakstellingen/energiekosten Twentehuis zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken. Dit tekort wordt incidenteel afdekt door extra Rijksbijdragen (SPUKmiddelen Twentse Koers) en door een meerjarige voordeel op met name GGD-projecten.

Terug naar inhoudsopgave

Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen 398 Latere of goedkopere invulling van formatie Bij juridische zaken communicatie en kwaliteit & arbo zijn functies later ingevuld dan verwacht waardoor er een voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast komen de salariskosten lager uit dan begroot omdat op dit moment de salariskosten van werknemers binnen Bedrijfsvoering gemiddeld gezien onder de begrote salaristrede (max-1) uitkomen. Hogere verrekening overhead subsidies en 236 projecten In 2024 heeft Bedrijfsvoering bijdragen ontvangen voor de toename van overhead als gevolg van ontvangen subsidies in het primaire proces waarvoor Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens worden binnen de GGD projecten uitgevoerd waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt gevraagd. Deze overhead bijdragen zijn niet structureel van aard waardoor met deze bijdragen alleen incidentele en meerjarige kosten en tekorten worden ,

Toelichting Negatieve ontwikkelingen Inhuur personeel

-338

Vanwege zwangerschap en ziekte is ter vervanging personeel ingehuurd. Tevens is personeel ingehuurd ter overbrugging van openstaande vacatures tot het moment dat

opgevangen.

Hogere verrekening overhead incidenteel 265 Voor het uitvoeren van projecten heeft Twentse Koers SPUK middelen ontvangen in 2024 vanuit het Rijk. Ter ondersteuning van deze projecten heeft Bedrijfsvoering inzet geleverd op het gebied van ICT HR financiën facilitair communicatie en juridische zaken. Vanaf de zomer van 2024 is Twentse Koers op volle sterkte gekomen waardoor het overheadbedrag vanaf de zomer eveneens is toegenomen. Deze extra incidentele overhead heeft in 2024 niet direct tot even hoge kosten geleid. Eindafrekening energie- en servicekosten 2023 81 In juni 2024 hebben we de eindafrekening van de energie- en servicekosten van 2023 ontvangen. De teruggave is hoger dan verwacht omdat achteraf blijkt dat het door de verhuurder in rekening gebrachte voorschot in het eerste half jaar van 2023 te hoog is geweest. Daarnaast heeft ook de investering in ledverlichting in de zomerperiode van 2023 een positief effect op de hoogte van de teruggave. ,

zodoende voor een groot deel gecompenseerd door het vacatures. Hogere energiekosten Twentehuis

-70

Vanaf 2022 zijn de energiekosten vanwege stijgende energieprijzen op de inkoopmarkt stijgende energiebelasting en stijgende kosten voor het netbeheer ook voor SamenTwente toegenomen. In de jaarrekening van 2023 presenteerden we een structureel tekort van ,

te hoog door de verhuurder gefactureerd voorschot in het eerste half jaar van 2023 en vanwege de structurele investering in Ledverlichting. Tot slot is de inflatiecorrectie voor de prijzen toegepast in de begroting van 2024. Voor het dekken van het resterende tekort in de servicekosten van het Twentehuis onderzoeken we momenteel welke energiebesparende maatregelen we verder kunnen treffen om het tekort te kunnen verkleinen. Taakstelling Twentehuis -88 Door het vertrek van Twente Board Development (TBD) en provincie Overijssel uit het Twentehuis is er in 2023 een taakstelling op het Twentehuis ontstaan in verband met minder opbrengsten van derden. Deze taakstelling is nog niet structureel ingevuld waardoor er in 2024 een tekort is ontstaan wijze we deze taakstelling binnen de kaders van de begroting 2025 kunnen oplossen. vanwege een

Nabetaling als gevolg van HR21 Vanwege de overgang naar het nieuwe functiewaarderingssysteem heeft er in 2024

-160 een

incidentele

Terug naar inhoudsopgave

stru 324. 000. Om het procesverloop van HR21 niet te verstoren zijn de lasten van de nabetaling in de 2e Berap centraal verwerkt bij het onderdeel Concern. Nu bij de jaarrekening 2024 verantwoorden we deze lasten eveneens centraal bij het onderdeel Concern. We onderzoeken of en op welke

wijze we de effecten van HR21 binnen de kaders van de begroting 2025 kunnen oplossen. Personele lasten -58 In 2023 is in verband met cao afspraken een spaarverlofvoorziening ingesteld. In 2024 is een aanvullend bedrag aan verlof gespaard waardoor in 2024 een incidenteel nadeel is ontstaan. Project HR21 -36 HR21 is volgens planning eind 2024 ingevoerd. De kosten van de begeleiding van het adviesbureau en de inhuurkosten ,

dan begroot. Aansprakelijkheidsverzekering -47 In de afgelopen jaren is het aantal fte binnen SamenTwente toegenomen waardoor verzekeringskosten ook omhoog zijn gegaan. De na verrekening over 2024 vindt plaats in 2025 waarna inzichtelijk wordt of er sprake is van een structureel tekort. ,

Terug naar inhoudsopgave

7. 2. 2 Analyse op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform artikel 7 lid 2 van de financiële verordening 2024 worden toegelicht. GGD Twente

Salarissen en sociale lasten Belastingen Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Subsidies en overdrachten Rente en dividend Voorzieningen Afschrijvingen Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat ,

Begroting na wijziging Baten Lasten 0 26. 510 0 16 3. 746 10. 897 10. 937 12 0 3 0 0 0 125 7 25 14. 690 37. 588 590 500 15. 279 38. 088

Jaarrekening Baten 0 0 3. 875 10. 387 0 6 0 0 14. 267 444 14. 712

Lasten 27. 075 32 9. 071 94 0 137 95 39 36. 544 344 36. 889

Verschil Baten 0 0 -129 550 0 -6 0 7 422 145 568

Lasten -566 -15 1. 826 -82 3 -137 30 -14 1. 044 155 1. 199

Saldo -566 -15 1. 954 -632 3 -131 30 -21 622 10 632

Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarislasten zit op Corona en op JGZ. Bij Corona zijn de kosten begroot op ingeleend personeel goederen en diensten waar dit verder wordt toegelicht. Bij de JGZ is de lastenoverschrijding voornamelijk te zien bij de uitvoerende teams om personeel gerelateerde verzuim of verlof op te vangen. Denk hierbij aan ziekteverzuim zwangerschapsverlof ouderschapsverlof en generatiepact. Deze extra kosten worden gedekt door diverse incidentele baten die bij de positieve ontwikkelingen worden toegelicht.

Belastingen De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door een stijgende onroerendzaakbelasting. Op de totale begroting van de GGD is dit verwaarloosbaar. Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten Deze lastenonderschrijding wordt grotendeels verklaard door Corona. De werkzaamheden ten aanzien van Corona worden met het Rijk afgerekend in twee periodes van zes maanden. Het Rijk biedt een dekking voor de lasten via een specifieke uitkering. Het actuele budget bestaat uit de realisatie van het eerste halfjaar en de begroting van het tweede halfjaar. De lasten zijn gebudgetteerd op mln. mln. en is dus mln. lager dan begroot. De dienstverlening is erg efficiënt ingestoken. Zo is er efficiënt gepland en strak gestuurd op ureninzet van het ingehuurde personeel. Daarnaast is er ook bespaard op de ondersteuning. Deze is gedeeltelijk binnen de reguliere organisatie opgevangen. ,

Daarnaast wordt de lastenoverschrijding verklaard door het digitaal dossier dat minder heeft gekost dan begroot. Vanaf 2025 wordt gebruik gemaakt van een nieuw digitaal dossier waardoor er geen doorontwikkeling zit op het huidige digitaal dossier. Ook heeft er onder uitputting plaatsgevonden op het opleidingsbudget. Hier staat jaarlijks 2% van de salariskosten voor begroot maar in de praktijk zien we dat dit budget niet altijd volledig gebruikt wordt aangezien alle scholingen worden gedaan binnen dit budget. ,

Tot slot is er een lastenonderschrijding gerealiseerd op infectieziekten en Seksuele Gezondheid. Bij infectieziekten is de SPUK versterking GGD'en medio 2024 uitgebreid met het inzetten van transitiecapaciteit (pijler 6). Als gevolg van de toekenning in de

Terug naar inhoudsopgave

loop van het jaar is deze subsidie niet volledig besteed. Deze middelen gaan weer terug naar het Rijk. Bij Seksuele Gezondheid heeft het met name te maken met lagere laboratoriumkosten doordat de aanbesteding goedkoper is uitgevallen. ,

Rente en dividend De omslagrente 2024 is negatief geworden en daardoor niet geboekt. Subsidies en overdrachten Zie hiervoor de toelichting bij 'Ingeleend/uitgeleend personeel goederen en diensten'. Daarnaast is een batenoverschrijding te zien bij Forensische geneeskunde en PGA. Bij Forensische geneeskunde zijn meer inkomsten gerealiseerd door het toenemend aantal bloedproeven en euthanasie. Daarnaast zorgt de verrekensystematiek binnen het KON (Kring Oost Nederland samenwerking met andere GGDen in regio Oost) voor hogere inkomsten. Bij PGA zijn er meer voorlichtingen gegeven dan vooraf was verwacht als gevolg van het toegenomen aantal asielzoekers. ,

Voorzieningen De lastenoverschrijding betreft de voorziening verlofsparen. Deze wordt vooraf niet begroot aangezien dit een recht van het personeel is. Bij het opstellen van de begroting is onbekend hoeveel verlofuren er omgezet gaan worden naar verlofsparen. ,

Afschrijvingen Op de afschrijvingen is een lastenonderschrijding te zien. Deze wordt veroorzaakt doordat activa is afgeschreven en nog niet is vervangen. Daarnaast zijn er zaken geleased die in het verleden aangeschaft waren. Dit budget is in 2024 niet gewijzigd. Verrekeningen Onder deze categorie vallen alle interne verrekeningen tussen afdelingen van SamenTwente. Bij de jaarrekening zijn meer interne verrekeningen gedaan ter bekostiging van de overhead van de afdeling van bedrijfsvoering. Mutaties reserves Er is sprake van een baten en lasten onderschrijding. De baten (onttrekkingen uit de reserves) zijn lager omdat er minder kosten zijn gemaakt voor het project Aanbesteding en implementatie digitaal dossier JGZ. In 2024 zijn door de leverancier van het nieuwe digitaal dossier minder implementatiekosten in rekening gebracht. Deze kosten worden nu verwacht in 2025. Deze ontwikkeling leidt ook tot lagere lasten. ,

Terug naar inhoudsopgave

OZJT

Begroting Bedragen Salarissen

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen Subsidies

Baten

Lasten

Baten

Lasten

1.892

1.681

211

diensten

728

212

1.258

-212

-530

-318

482

450

429

Voorzieningen

Verrekeningen

395

|(geanonimise rd)

481

-87

Subtotaal

482

3.497

663

3.849

„181

-352

-171

Mutaties

223

705

3.497

887

3.849

reserves

Gerealiseerd resultaat

Salarissen

niet of later ingevuld als

verschuivingen plaatsgevonden. overschrijding zorgen

voor

-181

-352

-171

binnen de formatie hebben

interne

sociale lasten

Formatieplekken zijn in 2024

Deels worden deze

op inhuur. Ziekte

een

het aanstellen

overschrijding.

Hier staat deels

Ingeleende/uitgeleend personeel. de

Saldo

Lasten

overdrachten

Verschil

Baten sociale lasten

Jaarrekening

wijziging

€ 1.000

Een

Per saldo

gevolg van vertrek ingevuld een

van

dit

bij

Salarissen

mensen

Dit zorgt

voor

maar

een

onderschrijding

op salarissen

welke niet begroot

waren

dit is verantwoord onder de

sociale lasten

contractmanager

een

vergoeding tegenover,

een

zorgt

met inhuur.

teamleider

van

voor

een

onderschrijding

ten

opzichte van

begroting.

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen Overschrijding e e

diensten

_ Meer inhuur voor vervanging managers en personeel als gevolg van ziekte. _ Formatieplekken die in 2024 niet of later zijn ingevuld als gevolg van vertrek van mensen en interne verschuivingen bij OZJT.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4177/documents/58905