Document · PDF

ANONIEM 3. Bijlage 1 bij Omgevingsdienst Twente met Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2024 (916001).pdf

Gemeenteraad 27 mei 2025, gemeente Hof van TwenteBij agendapunt: 7: Vaststellen adviezen ingekomen stukken6.211 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Verloopoverzichtreserves bedragenx€1. 000 31-12-2023

Algemenereserve BRontwikkelingsbudget BROmgevingswet

zijnbegin2025opbrengstenovereind2024gefactureerd

Bestem -

Boekwaarde Onttrek per

BRrisico-analyse-tool Totaal

646 242 298 47 349 1. 582

mingresul - Boekwaarde per taatvorig 31-12-2024 boekjaar

king

198

454

902 242

298 14 349 859

454

1. 177

Denogteontvangenbedragenbestaanuitderentevan Onderbestemmingresultaatvorigboekjaarstaantoevoegingen ofonttrekkingenvermelduithoofdevandebestemmingvanhet resultaatvanhetvoorgaandeboekjaar. Hetoverigedeelvanhet resultaatvanhetvoorgaandeboekjaaristeruggegevenaande hetboekjaaroverstijgen. isvolledigbenutvoordeinzetvandeprojectleider

(7)Netto-vlottendeschuldenmeteenrentetypischelooptijdkorter , danéénjaar Deindebalansopgenomenkortlopendeschuldenkunnenals

DebestemmingsreserveWerkvoorraadisconformde , besluitvormingbijdeJaarrekening2023geheelterugbetaald ,

Voorwoord Inleiding&toelichting

(6)Voorzieningen Hetverloopvandevoorzieningenin2024wordthieronder

Netto-vlottendeschuldenmeteenrentetypischelooptijd , korterdanéénjaar bedragenx€1. 000 Boekwaarde Boekwaarde per31-12-2024 per31-12-2023

weergegeven.

Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag

Verloopvoorzieningen bedragenx€1. 000 Boekwaarde

Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

per

31-12-2023

Toevoeging

Boekwaarde Vrijval Aanwending per 31-12-2024

Crediteuren Tebetalenomzetbelasting

Voorziening

verlofstuwmeer

599

200

799

Tebetalensalariskosten Aftedragenpremies

Totaal

599

200

799

Totaal

Devoorzieningverlofstuwmeerwordtgevormdopbasisvande bovenwettelijkeverlofurenenopgebouwdetijd-voor-tijd-uren. DeODTwentezietmedevanwegedeomvangvanhetwettelijk , verlofsaldoperultimo2024dezeurengeheelalsovermatig.De , wettelijkeverlofurenzijnoverigenstoegelichtindeparagraafNiet indebalansopgenomenverplichtingen.

1. 029 406 691 31 155 2. 313

633 516 607 28 246 2. 030

Depost‘tebetalenbelastingen’heeftbetrekkingophet openstaandebtw-saldoover2024. Hetbetreftdeaangifte overhetvierdekwartaal2024eneensuppletieover2023en betalensalariskosten’bestaatuitdeomvangvandebetaling eninhoudingende13desalarisrunover2024dieinjanuari 2025isuitgevoerd. Aftedragenpremiesbestaatuitdelaatste pensioenafdrachtvan2024. Crediteuren openstaandecrediteurenweergegeven: Ouderdomsanalysecrediteuren bedragenx€1. 000 Termijn(indagen) Openstaandbedrag < 30

30-60 60-90 > 90 Totaal

860 110 6 53 1. 029

(8)Overlopendepassiva

Voorwoord

Uitkeringenvanoverigeoverheidslichamen In2018heeftdeorganisatiesubsidiesontvangenvande ProvincieOverijsselmetbetrekkingtotexterneveiligheid Overlopendepassiva Boekwaarde

Inleiding&toelichting

per31-12-2024

Nogtebetalenbedragen

Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen

plaatsgevondeninboekjaar2024waardoorhetvolledigebedrag ,

bedragenx€1. 000

Overigevooruitontvangenbedragen Kruisposten Totaal

Boekwaarde

per31-12-2023 759 637 319 199 231 -2 1. 510 1.946 961 352

Nogtebetalenbedragen Depost‘nogtebetalenbedragen’bestaatuitdeteruggavendie deODTwentemoetdoenaandeelnemersdoordeafrekening vandedaadwerkelijkgeproduceerdeuren

Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

capaciteitvoorToezicht&Handhavingenergiebesparingsplicht’ van€585.964waardooreensaldovan€351.855resteert.De , uitvoeringvandeSPUKTHElooptdoortotenmet2026. Per eind2024isde‘SPUKomgevingsdiensteninzetinterbestuurlijk afgerond.

Daarnaastzijndevooruitontvangenbedragenvande deelnemersvoordeuitvoeringvanhetprogrammaplanEnergie &Duurzaamheidvolledigbesteed. Overigevooruitontvangenbedragen Depost‘overigevooruitontvangenbedragen’bestaatuitvooruit ontvangenbedragenvandedeelnemersinzakeAfkoopSociaal Kruisposten Hetsaldoopkruispostenbetrefthetopenstaandebedragopde

Voorwoord Inleiding&toelichting

DeODTwenteisvooreenaantaltoekomstigejarenverbonden

Toelichtingophetoverzichtvanbatenenlastenper31 december2024

verplichtingen. Hiervolgteenopsommingvandebelangrijkste vandezeverplichtingen:

Hieronderwordendepostenuithetoverzichtvanbatenenlasten toegelicht. Debedragenindetabellenzijninduizendtallen. Inde tekstueletoelichtingenstaandevolledigebedragen.

•

Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag

•

Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen

•

DedienstverleningsovereenkomstmetdegemeenteAlmelo isbegin2024vernieuwd. Delooptijdvandezeovereenkomst voor2025bedraagt€632. 300. Detotaleverplichtinglanger danéénjaarbedraagt€2. 193. 100. Voorzevenleaseauto’shebbenweeenleaseverplichting. Dit zijnverschillendecontractenmetverschillendelooptijden. Hetlaatsteleasecontractlooptafinoktober2027. De verplichtingvoor2025bedraagt€54. 134. Detotale verplichtinglangerdanéénjaarbedraagt€31. 555. Hierbijis geenrekeninggehoudenmetdejaarlijkseindexatievande leasekosten. DeODTwenteisin2021eenovereenkomstaangegaanmet

Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

•

van€58.100gebaseerdop185licenties.Dewaardevande , verplichtingperultimo2024bedraagthiermeeca.€58.100 , afhankelijkvanhetaantallicentiesdatwordtafgenomen. Dewaardevanhettotaleverlofsaldovandewettelijkeuren bedraagt€112. 286. Vanuitwet-enregelgevingishetniet toegestaanomeenvoorzieningvoordezeverlofurenopte nemen.

BATEN (9)Bijdragedeelnemersstandaardtakenpakket Hetonderstaandeoverzichtgeeftdebijdragevoorhet standaardtakenpakketperdeelnemerweer: Bijdragedeelnemersstandaardtakenpakket bedragenx€1. 000 Begroting Realisatie Resultaat 2. 102 2. 057 -45 GemeenteAlmelo GemeenteBorne

GemeenteDinkelland GemeenteEnschede GemeenteHaaksbergen GemeenteHellendoorn GemeenteHengelo GemeenteHofvanTwente GemeenteLosser

GemeenteOldenzaal GemeenteRijssen-Holten GemeenteTubbergen GemeenteTwenterand

Totaal

497 1. 246 2. 025 905 990 1. 288 1. 735 630 613 969 965 1. 000 771 1. 111 16. 847

577 1. 085 2. 250 837 900 1. 296 1. 424 626 672 914 902 1. 046 877 1. 110 16. 573

80 -161 225 -68 -90 8 -311 -4 59 -55 -63 46 106 -1 -274

Debijdragenvoorhetstandaardtakenpakketzijnovereenkomstig deProgrammabegrotingODTwente2024. Doordeafrekening vandedaadwerkelijkgeproduceerdeurenvindenverschuivingen vandebijdragenperdeelnemerplaats.

Voorwoord Inleiding&toelichting Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

(10)BijdragedeelnemersSociaalPlan HetonderstaandeoverzichtgeeftdebijdragevoorhetSociaal Planperdeelnemerweer:

(11)Bijdragedeelnemersoverigetaken Debijdrageperdeelnemervooroverigetakenstaatinhet onderstaandeoverzicht:

BijdragedeelnemersSociaalPlan bedragenx€1. 000 Begroting Realisatie Resultaat 32 32 GemeenteAlmelo -

Bijdragedeelnemersoverigetaken bedragenx€1. 000 Begroting Realisatie Resultaat 4 GemeenteAlmelo -

GemeenteBorne

GemeenteDinkelland GemeenteEnschede GemeenteHaaksbergen GemeenteHellendoorn GemeenteHengelo GemeenteHofvanTwente

55 9

11 9 15

4 148

GemeenteLosser

GemeenteOldenzaal GemeenteRijssen-Holten GemeenteTubbergen GemeenteTwenterand

Totaal

Inverbandmetdeovergangvanpersoneelvandeverschillende deelnemersnaardeODTwenteisop13juli2018hetSociaal PlanODTwentevastgesteld. DitSociaalPlanisrichtinggevend geweestvoordearbeidsrechtelijkeenarbeidsvoorwaardelijke migratievanhetpersoneel. Dekostenvanhetsociaalplan omvattenonderandereeensalarisgarantieeneenverhoogd percentagevanhetindividueelkeuzebudget. Dekostenvan hetsociaalplanzijnverwerktindesalariskostenenworden eenaantaldeelnemerservoorgekozenomdeeltenemenaan deAfkoopregelingSociaalPlan. Deresterendeafkoopsomis opgenomenopdebalans.

GemeenteBorne

GemeenteDinkelland GemeenteEnschede GemeenteHaaksbergen GemeenteHellendoorn GemeenteHengelo GemeenteHofvanTwente GemeenteLosser

GemeenteOldenzaal GemeenteRijssen-Holten GemeenteTubbergen GemeenteTwenterand

Totaal

3 4 3 3 6 4 35 4 3 4 3 4 4 76 161

4 3 4 3 3 6 4 35 4 3 4 3 4 4 76 161

DeODTwenteheeftdepilotOmgevingstafelTwenteuitgevoerd. Debijdragepergemeentebedraagt€3.223eventueel , aangevuldmeteenbijdragevooraangedragencasussen. EenmedewerkervandeODTwentevoertfunctioneelbeheer werkzaamhedenuitvoordegemeenteHofvanTwentehieris , conformafspraak€31. 357voorgefactureerd. Voordeprovincie zijnaanvullendeopdrachtenuitgevoerdophetgebiedvan

(12)Bijdragederden Inhetonderstaandeoverzichtwordtdebijdragevanderden

Voorwoord

Bijdragederden bedragenx€1. 000

bedragenx€1. 000

Inleiding&toelichting Besluitvorming

Begroting

OmgevingsdienstNL MinisterievanInfrastructuur

Realisatie

Ontwikkelingen

Resultaat

Begroting

308

30 3 30

OmgevingsdienstIJsselland

3 30

vanTwente)

130

Totaal

501

DEELA:Jaarverslag

(12a)Projectopbrengsten OnderprojectopbrengstenvallendekostenvoordeSPUKgeldenenkostenvoordiverseEnergieprojecten.

Realisatie -

466

Energie&Duurzaamheid (provincie) Energiebijdragedeelnemers LabelC Totaal

466

Resultaat 176 586

176 120

135

704 16 1. 617

704 16 1. 151

Deprogramma’s Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening

In2024iseenmedewerkervandeODTwentegedetacheerd omwerkzaamhedenuittevoerenvoorOmgevingsdienst NL. Debatenvoordezedetacheringbedroegen€242. 300. OmgevingsdienstNLheeftookbijgedragenaandiverseprojecten vooreenbedragvan€65. 585. HetWaterschapVechtstromen heeftbijgedragenaanhetprojectOmgevingstafelTwentevoor €3. 222. DeODTwenteheeftbijgedragenaanhetopstellenen verspreidenvaneenleidraadWerkgebondenPersonenmobiliteit inopdrachtvanhetMinisterievanInfrastructuurenWaterstaat medewerkervandeODTwentegedetacheerdbijProjectbureau

Bijlagen

SPUKIBPisin2024volledigafgerond. SPUKTHElooptdoorin 2025. Daarnaastzijnerprojectopbrengstenvoordiverse dedeelnemersbuitenhetregulieretakenpakketom.Deze , energieprojectenzijnvanaf2025opgenomenindebegroting.

LASTEN (13)Personeelskosten Depersoneelskostenkunnenalsvolgtwordenonderverdeeld:

Voorwoord Personeelskosten

Inleiding&toelichting Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag

bedragenx€1. 000 Salariskosten Opleidingskosten Overigepersoneelskosten

Begroting Realisatie Resultaat 13. 645 10. 305 -3. 340 251 253 3 83 83 415 496 81 14. 310 11. 137 -3. 173

Ontwikkelingen

Totaal

Deprogramma’s

Hetresultaatbijdesalariskostenwordtveroorzaaktdoorde vacatureruimtevanmoeilijkinzetbarefuncties.

advieskostenhebbenvoornamelijkbetrekkingopeenaantal juridischeproceduresendewerkzaamhedenomtrentde rechtmatigheidsverantwoording. (15)Afschrijvingen Inhetonderstaandeoverzichtstaandeafschrijvingskotenper activagroep. Afschrijvingen bedragenx€1. 000 Begroting Inventaris

Onderzoekenontwikkeling Apparatuur

Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

Realisatie 2 137 46 3 187

Vervoermiddelen Totaal

Resultaat

5 87 111

3 -50 65 -3 16

202

DekostenvanhetSociaalPlanzijndoorbelastaande afkoopsom. Alsgevolgvandekostenvoorpersoneelswerving zijndeoverigepersoneelskostenhogerdanbegroot. (14)Inhuurkosten Hetonderstaandeoverzichtduidtdeinhuurkosten:

betrekkingopmachinesapparatuureninstallatiessoftwareen , , kantoormeubilair. Eengrootdeelvandeapparatuurisin2024 vervangen.

(16)Huisvestingskosten

Inhuurkosten

Huisvestingskosten

bedragenx€1. 000

bedragenx€1. 000 Realisatie

Begroting

Ingeleendpersoneel Accountantskosten Advieskosten

200 34

Totaal

234

2. 729 41 143 2. 914

Resultaat 2. 529 7 143 2. 679

Omopenstaandeformatieplaatsentijdelijkintevullenheeft deODTwentetijdelijkexternemedewerkersaangetrokken. budgetvooringeleendpersoneelwordtookdebeschikbare

Realisatie

Begroting

Huurkantoorruimtes(DVO) Huuroverigeruimtes Totaal

216 -

216

221 5 226

Resultaat 5 5 10

Dekostenvandehuurvandekantoorruimteszijngefactureerd conformdeDVO. Depost‘huuroverigeruimtes’heeftbetrekking opdehuurvanzalenvoorbijeenkomsten.

(17)ICT-exploitatiekosten DeICT-exploitatiekostenkunnenalsvolgtwordenonderverdeeld:

Voorwoord

ICT-exploitatiekosten

Bedrijfsvoeringkosten

bedragenx€1. 000

bedragenx€1. 000 Begroting

Inleiding&toelichting Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen

(19)Bedrijfsvoeringkosten Debedrijfsvoeringkostenwordenhieronderonderscheiden:

Realisatie

LicentiekostenICTprimaireproces OntwikkelkostenICTprimair AanschafkleinmateriaalICT/telefonie Aanschafkleinmateriaaloverig Reparatieenonderhoudkleinebedrijfs middelen

502

Totaal

505

Resultaat

Begroting

466 50 6 6

-35 50 6 4

1 530

DeICT-exploitatiekostenbestaanhoofdzakelijkuitICTlicentieenontwikkelkostenvoorhetprimaireproces. Onderde licentiekostenvallenonderanderekostenvoorPowerbrowser , XentialSharepointTimeTellStreetSmartAzureWIKII-GO , , , , , , ,

Diensten(DVO) Diensten(externeleveranciers) ICT(DVOenexterneleveranciers)

Realisatie 258 49 330 637

Totaal

Resultaat 290 108 188 586

31 60 -141 -51

DekostenvandedienstenhebbenbetrekkingopdeDVOmet degemeenteAlmelo. DeDVOisin2024verlengd. Daarbijishet contractherzienenvallendelastenhogeruitdanopbasisvan devorigeDVObegroot. Dekostenvoorexterneleveranciershebbenbetrekkingop postverwerkingdrukwerkuitvoeringvandesalarisadministratie , ,

voorhetprimaireprocesbestaanvoornamelijkuit

Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

DekostenvoorICTdiewordtafgenomenvandegemeente AlmelobestaanuitkostenvoorwerkplekinrichtingICT-licenties , , voorhetsecundaireprocesnetwerkbeheeren-beveiliging , , serviceenondersteuningentelefonie. Dekostenvoorlicenties voorhetsecundaireproceshebbendeelsbetrekkingoplicenties vanexterneleveranciers. Dezemakengeendeeluitvande DVO.

(18)Wagenpark Dekostenvanhetwagenparkkunnenalsvolgtworden weergegeven:

Wagenpark bedragenx€1. 000 Realisatie

Begroting

Verplaatsingskosten Vervoerskosten Totaal

147 73 220

Resultaat

34 62 96

Verplaatsingskostenhebbenbetrekkingopreiskostenvan hetpersoneel. Ditzijnkostenvoorzoweldienstreizenals woonwerkverkeer. Dezekostenzijnlagerdanbegrootdoor hetthuiswerken. Devervoerskostenhebbenbetrekkingopde leasekostenvandedienstauto’sendebrandstofkosten.

-113 -11 -124

(20)Diversekosten Dediversekostenkunnenalsvolgtwordenonderverdeeld: Diversekosten bedragenx€1. 000 Realisatie

Begroting

Communicatiekosten Contributiesenabonnementen Totaal

27 27 55

Resultaat -

39 39

-27 12 -16

Dekostenvoorcontributiesenabonnementenbestaanonder andereuitdecontributievoordewerkgeversverenigingen TwentseKracht. Degrootstepostisdecontributie2024voor

Voorwoord Inleiding&toelichting

bedrag. Decommunicatiekostenzijnvoorhetgrootstegedeelte (21)Projectkosten Hieronderstaandeprojectkostenonderverdeeld:

Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag

Begroting

Realisatie

KostenEnergie&Duurzaamheid

Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening

Totaal

466

176 120

140

720 1. 623

720 1.156

Kostenenergiedeelnemers

Resultaat 176 586

466

Deprogramma’s

(23)Financiëlebatenenlasten Hetonderstaandeoverzichtgeeftderentebatenensoortgelijke opbrengstenweer:

Projectkosten bedragenx€1. 000

Ontwikkelingen

Deprojectkostenzijnkostendiebetrekkinghebbenopde SPUK-geldenengeldenvoordiverseenergieprojecten. Voorde dekkingvandeSPUK-enEnergiekosteniseenprojectopbrengst (22)Overigekosten Deoverigekostenkunnenalsvolgtwordenonderverdeeld: Overigekosten bedragenx€1. 000 Begroting

Ontwikkelkostenoverig Overigekosten Totaal

Realisatie 168 12 273 16 470

Resultaat 78 212 25 -2 312

Financiëlebatenenlasten bedragenx€1. 000 Begroting

-91 199 -248 -19 -158

Realisatie

Resultaat

Rentebaten Rentelasten Bank-entransactiekosten

-246

Totaal

-245

-246 -13 1 -258

DeODTwenteheeftin2024voor€246. 209aanrente ontvangen. Dezerenteheeftbetrekkingopdeschatkistbankieren transactiekostenbedraagt€649.

Bijlagen

Onvoorzienekosten

In2024zijndiverseovernamefeesbetaaldvoordeovername vanpersoneel. Dezefeeszijngeboektonderonvoorziene kosten. Deuitvoeringskostenbestaanuitarbeidskostendie nodigzijnvoordeuitvoeringvandetakenvandeODTwente , waarbijexternespecialistischekennisnodigis. Denkaaneen geur-ofasbestonderzoek. De‘ontwikkelkostenoverig’bestaan voornamelijkuitkostenvoordeevaluatieendoorontwikkeling vandeVTH-samenwerkingbinnenTwenteendeontwikkeling vandeToekomstvisie2030+ODTwente.

1a. Topfunctionarissenenvoormaligtopfunctionarissen

(24)Nogtebestemmenresultaat Hetnogtebestemmenresultaatoverhethuidigeboekjaarisals volgt:

bedragenx€1. 000

Resultaatbestemming bedragenx€1. 000

Inleiding&toelichting Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen Deprogramma’s

Begroting

Nogtebestemmenresultaat Bijdrageincidenteleprojecturen(o. a. overhead) Inzetbestemmingsreservesen vooruitontvangengelden Rente-batenschatkistbankieren Lagereonvoorzienekosten Lagerziekteverzuim Overigeposten Totaal

Realisatie

Resultaat

1. 893

951

497

246 91 81 28 1.893

01/01-31/12 100 , Nee Ja

100 , Nee Ja

Beloningplusbelastbareonkostenvergoedingen Beloningenbetaalbaaroptermijn Subtotaal

122. 077 20. 302 142. 379

92. 667 15. 009 107. 676

Individueeltoepasselijkbezoldigingsmaximum

233. 000

-/-Onverschuldigdbetaaldbedrag Totalebezoldiging

-90. 621 233. 000

125. 324 233. 000

nvt

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening

01/01-31/12

nvt nvt nvt nvt nvt

Bijlagen

Bezoldiging

1. 893

DeODTwenteheefteenpositiefresultaatgerealiseerdvan €1. 892. 832. Hiervoorkannaderebestemmingplaatsvinden. Hetvoorstelvoorresultaatbestemmingwordtaanhet algemeenbestuurvoorgelegd.

UitvoeringsregelingWNT ODTwente. HettoepasselijkebezoldigingsmaximumvoordeOD Twentebetrefthetalgemenebezoldigingsmaximumdatvoor , 2024isvastgesteldop€233. 000. DeODTwentebeschiktovertweemedewerkersmet eendienstbetrekkingdiekunnenwordenaangemerkt alstopfunctionaris. Degegevensmetbetrekkingtotde uitvoeringsregelingWNTvandezemedewerkersstaaninhet overzichthiernaast.

Aanvangeneindefunctievervullingin2024 Omvangdienstverband(infte) Voormaligtopfunctionaris? (Fictieve)dienstbetrekking?

Directeur

Paragrafen Sociaaljaarverslag

M. Luikens

Strebus

Adjunct directeur 01/01-31/12

Functiegegevens

Voorwoord

J. J. W.

Redenwaaromdeoverschrijdingaldannietis toegestaan

Gegevens2023

Aanvangeneindefunctievervullingin2023 Omvangdienstverband2023(infte) Beloningplusbelastbareonkostenvergoedingen Beloningenbetaalbaaroptermijn Totalebezoldiging2023

100 , 106. 134 19. 561 125. 695

Hieronderwordteenoverzichtgegevenvandeledenvanhet dagelijksbestuurenhetalgemeenbestuur. Ledenvanhet dagelijksbestuurenhetalgemeenbestuurhebbenover2024geen bezoldigingontvangen.

Voorwoord Inleiding&toelichting Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening

1d. Topfunctionarissenmeteentotalebezoldigingvan€2. 100ofminder Bezoldiging Algemeenbestuur 2024 2023 TijsdeBree(plaatsvervangend)provincieOverijssel , , MargreetOvermeen-BakhuisgemeenteAlmelo DavidVermorkengemeenteBorne , BennoBrandgemeenteDinkelland(totdecember2024) , MarcTeutelinkgemeenteEnschede , , Jan-HermanScholtengemeenteHaaksbergen , Jorrit-JanEijbersengemeenteHellendoorn SanderSchelberggemeenteHengelo , EdwinSchepermanGemeenteHofvanTwente , JanEngelsgemeenteLosser , , RenédeKoffgemeenteRijssen-Holten HansBroekhuizengemeenteTwenterand , , MarcelKloscoördinerendgemeentesecretaris

Dagelijksbestuur

Bijlagen , TijsdeBree(plaatsvervangend)provincieOverijssel DavidVermorkengemeenteBorne , MarcTeutelinkgemeenteEnschede , Jorrit-JanEijbersengemeenteHellendoorn , , MarcelKloscoördinerendgemeentesecretaris

2024

2023

Jeerstukken 2024

Rechtmatigheidsverantwoording

Orrgevingscienst Twente

Begrotingscrik bedragen x € 1000

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten in de

Voorwoord

lasten

jaarrekening de

van

baten

alsmede worden

IA.

balansmutaties

moeten

getrouw

getrouw opnemen lasten alsmede de balansmutaties, blijken een opgenomen.

Uit het

drietal

rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik

Inleiding & toelichting

criterium.

Besluitvorming

In deze

rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 06-12-2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. bestuur toe in hoeverre

DEEL A: Jaarverslag

Ontwikkelingen De

programma's Paragrafen

Sociaal

jaarverslag

Deze

DEEL B: Jaarrekening

verantwoording hanteert een grensbedrag omdat van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het dagelijks bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 523.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van alleen de

Jaarrekening Bijlagen

(of

indien van toepassing een Overschrijding lasten programma's de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau)

ander door

18. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van

lasten. en/of onderschrijding tijdig begrotingswijziging hebben

baten

van

inves-

tot een teringen en baten die niet geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld

‘Totaal begrotingsonrechtmatigheden

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het beleid en daarmee vooraf als acceptabel geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording in de paragraaf bedrijfsvoe 4

vooraf vastgestelde en

ring toegelicht

Voorwaarden

criterium

5, Inkopen ten onrechte

MSO

niet

Europees aanbesteed

criterium

6. Geen

bevindingen

Waarvan Acceptabel Waarvan

niet-acceplabel

In de

paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

oktober 2024.

Bevinding Baten

lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig zijn gekomen bedragen € 23.050. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 523.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. en

tot stand

PAGINA

TERUG

VOORUIT

<q Es

(geanonimiseerd) 07-04-2025

ep)

Brouwers: Brouwers Audit B.V. Uitsluitend

voor

identificatie doeleinden

Bijlage1 Voorwoord Inleiding&toelichting Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

Bijlage2 Voorwoord Taakvelden

Inleiding&toelichting

bedragenx€1. 000 Baten

Taakveld7. 4–Milieubeheer Taakveld0. 4–Ondersteuning

Besluitvorming

organisatie

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen

Taakveld0. 5-Treasury Taakveld0. 10–Mutatiesreserve

Deprogramma’s

Totaal

Taakveld0. 11–Resultaatvande rekeningvanbatenenlasten

Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

Lasten 13. 848

12. 267

5. 153

5. 399

-246 -312

1. 893

19. 001

Voorwoord Inleiding&toelichting Besluitvorming

DEELA:Jaarverslag Ontwikkelingen Deprogramma’s Paragrafen Sociaaljaarverslag

DEELB:Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

COL OFON odtwente. nl Lay-outstudioSIEN

CONTROLEVERKLARINGVANDEONAFHANKELIJKEACCOUNTANT Aan:het d agelijks b estuuren a lgemeen b estuurvanOmgevingsdienst Twente Verklaringoverdeindejaarstukkenopgenomenjaarrekening 2024 Onsoordeel Wijhebbendejaarrekening 2024 vanOmgevingsdienst Twente gecontroleerd. Naaronsoordeelgeeftdeindejaarstukkenopgenomenjaarrekeningeengetrouwbeeldvandegrootteende samenstellingvanzoweldebatenenlastenover 2024 alsvan definanciëlepositie vanOmgevingsdienst Twente op31 december 2024 inovereenstemmingmethetBesluitbegrotingenverantwoordingprovinciesengemeenten (BBV ). Dejaarrekeningbestaatuit: 1 hetoverzichtvanbatenenlastenover 2024 ; 2 de balansper31december 2024 ; 3 detoelichtingmeteenoverzichtvandegehanteerdegrondslagenvoorfinanciëleverslaggevingenandere toelichtingenwaaronderderechtmatigheidsverantwoordingvanhetcollegevanhetdagelijksbestuuroverde financiëlerechtmatigheidvanbatenlasten enbalansmutatiesover 2024 ; 4 deSiSa - bijlagemetdeverantwoordingsinformatieoverspecifiekeuitkeringen; en 5 debijlagemethetoverzichtvandegerealiseerdebatenenlastenpertaakveld. ,

Debasisvooronsoordeel Wij hebbenonzecontroleuitgevoerd volgens Nederlandsrechtwaaronderook de Nederlandse controlestandaardenhetBesluitaccountantscontroledecentraleoverheden (Bado) decontroleverordening dieis vastgestelddoorhetAlgemeenBestuurop1 6februari 202 4 enhetControleprotocolWNT 2024 vallen. Onze verantwoordelijkhedenopgrondhiervanzijnbeschrevenindesectie‘Onzeverantwoordelijkhedenvoordecontrole vandejaarrekening’. ,

WijzijnonafhankelijkvanOmgevingsdienst Twente zoalsvereistindeVerordeninginzakedeonafhankelijkheid vanaccountantsbijassurance - opdrachten(ViO)enanderevoordeopdrachtrelevanteonafhankelijkheidsregels inNederland. VerderhebbenwijvoldaanaandeVerordeninggedrags - enberoepsregelsa ccountants(VGBA). Wij vindendatdedooronsverkregencontrole - informatievoldoendeengeschiktisalsbasisvooronsoordeel. Informatieterondersteuningvanonsoordeel Wijhebbenonzecontrolewerkzaamhedenbepaaldinhetkadervandecontrolevandejaarrekeningalsgeheelen definanciëlerechtmatigheidvandeindejaarrekeningverantwoordebatenenlastenalsmededebalansmutaties enbijhetvormenvanonsoordeelhie rover. Onderstaandeinformatieterondersteuningvanonsoordeelenonze bevindingenmoetenindatkaderwordenbezienennietalsafzonderlijkeoordelenofconclusies.

Materialiteit Opbasisvanonzeprofessioneleoordeelsvorminghebbenwijdematerialiteitvoor de jaarrekeningalsgeheel bepaaldop € 1 77 000 Debijonzecontroletoegepastegoedkeuringstolerantiebedraagtvoorfouten1%envoor onzekerheden3%vandetotalelasteninclusieftoevoegingenaanreserves zoals voorgeschreveninartikel2 lid1Bado .

DaarbijzijnvoordecontrolevandeindejaarrekeningopgenomenWNT - informatiedematerialiteitsvoorschriften gehanteerdzoalsvastgelegdinhetControleprotocolWNT 2024 Wijhoudenookrekeningmetafwijkingenen/of mogelijkeafwijkingendienaaronzemeningvoordegebruikersvan dejaarrekening omkwalitatieveredenen materieelzijnzoalsookbedoeldinartikel3Bado. .

Wijzijnmet hetbestuur overeengekomendatwijaan hetbestuur tijdensonzecontrolegeconstateerdeafwijkingen bovende € 5. 310 rapporterenalsmedekleinereafwijkingendienaaronzemeningomkwalitatieveSiSa - ofWNT redenenrelevantzijn. ,

NalevinganticumulatiebepalingWNTnietgecontroleerd 1 InovereenstemmingmethetControleprotocolWNT 2024 hebbenwijdeanticumulatiebepalingbedoeldinartikel 1.6subaWNTenartikel5lid1subnenoUitvoeringsregelingWNTnietgecontroleerd.Ditbetekentdatwijniet hebbengecontroleerdoferwelofnietsprakeisvaneennormoverschrijdingdooreen leidinggevende topfunctionarisvanwegeeventueledienstbetrekkingenalsleidinggevendetopfunctionarisbijandereWNT - plichtige instellingenalsmedeofdeinditkadervereistetoelichtingjuistenvolledigis. ,

Verklaringoverdeindejaarstukkenopgenomenandereinformatie Dejaarstukkenomvattenandereinformatienaastdejaarrekeningenonzecontroleverklaringdaarbij. ,

Opgrondvanonderstaandewerkzaamhedenzijnwijvanmeningdatdeandereinformatiemetdejaarrekening verenigbaarisengeenmateriëleafwijkingenbevat. Wijhebbendeandereinformatiegelezenenhebbenopbasisvanonzekennisenonsbegripverkregenvanuitde jaarrekeningcontroleofanderszinsoverwogenofdeandereinformatiemateriëleafwijkingenbevat.Metonze werkzaamhedenhebbenwijvoldaanaandevereistenindeNederlandseStandaard720. Dezewerkzaamheden hebbennietdezelfdediepgangalsonzecontrolewerkzaamhedenbijdejaarrekening. ,

Het dagelijksbestuur isverantwoordelijkvoorhetopstellenvandeandereinformatiewaaronderhetjaarverslag inovereenstemmingmethetBBV ,

1 DezeparagraafinzakeoverigeaangelegenhedenopnemeningevalersprakeisvaneenWNT - plichtigeorganisatie.

Verklaringbetreffendeoverigedoorwet - ofregelgevinggesteldevereisten Ingevolgeartikel213lid3(b)Gemeentewethebbenwijonderzochtofdebatenenlastenalsmedede balansmutatiesmetbetrekkingtotspecifiekeuitkeringenalsbedoeldinartikel17Financiële - verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatieopgenomenoverdezespecifiekeuitkeringen(deSiSa - bijlage). Naaronsoordeelzijn debatenenlastenalsmededebalansmutatiesover 2024 metbetrekkingtotdespecifiekeuitkeringen inallevan materieelbelangzijndeaspectenrechtmatigtotstandgekomenin overeenstemmingmetdevereistenaande specifiekeuitkeringen bijen krachtensartikel 58a BBV en de Financiële - verhoudingswet - Regeling InformatieverstrekkingSiSa. ,

Hetdagelijksbestuurisverantwoordelijkvoorhetrechtmatigtotstandkomenvandebatenenlastenalsmedede balansmutatiesmetbetrekkingtotdespecifiekeuitkeringeninovereenstemmingmetdevereistenaande specifiekeuitkeringenbijenkrachtens artikel58aBBVendeFinanciële - verhoudingswet - deRegeling InformatieverstrekkingSiSa. Inditkaderishetdagelijksbestuurtevensverantwoordelijkvooreenzodanigeinterne beheersingdiehetdagelijksbestuurnoodzakelijkachtomdenalevingvandie relevantewet - enregelgeving mogelijktemakenzonderafwijkingenvanmaterieelbelangalsgevolgvanfoutenoffraude. ,

Hetisonzeverantwoordelijkheideenredelijkematevanzekerheidtekrijgenvooronsoordeelingevolgeartikel 213lid3(b)Gemeentewet.WijhebbenonzecontroleuitgevoerdvolgensNederlandsrechtwaaronderde NederlandsecontrolestandaardenhetBeslu itaccountantscontroledecentraleoverheden(Bado)endeNota Verwachtingen Accountantscontrole 2024 zoalsopgenomen in de Nota procedureaanlevering SiSa verantwoordingsinformatie 2024 inbijlage2vandeRegelingInformatieverstrekkingSiSa. Wijhebben bijde controlevandebatenenlastenalsmededebalansmutatiesmetbetrekkingtotspecifiekeuitkeringendezelfde materialiteittoegepastalsbijdecontrolevandejaarrekening. ,

Onzecontrolebestondonderandereuit: hetidentificereneninschattenvanderisico’sdatbatenenlastenalsmededebalansmutatiesmet betrekkingtotdespecifiekeuitkeringenalsgevolgvanfoutenoffraudenietinallevanmaterieelbelang zijndeaspectenrechtmatigtotstandzijngekomen hetinreactieopdezerisico’sbepalenenuitvoeren vancontrolewerkzaamhedenenhetverkrijgenvancontrole - informatiedievoldoendeengeschiktisals basisvooronsoordeel; ,

hetverkrijgenvaninzichtindeinternebeheersingdierelevantisvoordecontrolemetalsdoel controlewerkzaamhedenteselecterendiepassendzijnindeomstandigheden. Dezewerkzaamheden hebbennietalsdoelomeenoordeeluittesprekenoverdeeffec tiviteitvandeinternebeheersingvande gemeente; hetevaluerenofdebatenenlastenalsmededebalansmutatiesmetbetrekkingtotdespecifieke uitkeringeninallevanmaterieelbelangzijndeaspectenrechtmatigtotstandzijngekomen.

Beschrijvingvanverantwoordelijkhedenmetbetrekkingtotdejaarrekening Verantwoordelijkhedenvanhet dagelijks - enalgemeenbestuurvoordejaarrekening: Het dagelijksbestuur isverantwoordelijkvoorhet opmakenengetrouwweergeven van dejaarrekening in overeenstemmingmethetBBV. Het dagelijksbestuur isookverantwoordelijkvoorhetrechtmatigtotstandkomen vandeindejaarrekeningverantwoordebatenenlastenalsmededebalansmutatiesinovereenstemmingmetde begrotingenmetdeinderelevantewet - enregelgevingwaarondergemeentelijkeverorde ningenopgenomen bepalingenzoalsopgenomeninhetdoorhetalgemeenbestuur vastgestelde normenkade r op 8december 2024 envoorhetgetrouwtoelichtenvandefinanciëlerechtmatigheidindejaarrekening. ,

Inditkaderishetdagelijksbestuurtevensverantwoordelijkvooreenzodanigeinternebeheersingdiehetdagelijks bestuur noodzakelijkachtomhetopmakenvandejaarrekeningendenalevingvanhetnormenkadervoorde financiëlerechtmatigheidmogelijktemakenzonderafwijkingenvanmaterieelbelangalsgevolgvanfoutenof fraude. Bijhetopmakenvandejaarrekeningmoethetdagelijksbestuurisdeveronderstellingeninzakedefinanciële risico’sinrelatietotdefinanciëlepositieonderbouwen enafwegenofOmgevingsdienst Twente instaatisdefinanciëlerisico’svanuitdereguliereexploitatieen onverwachtetegenvallersfinancieeloptevangenzondertussenkomstvandetoezichthouder. Hetdagelijks bestuurmoetgebeurtenissenenomstandighedenwaardoorgeredetwijfelzoukunnen bestaanofdefinanciële risico’skunnenwordenopgevangentoelichtenindejaarrekening. Het algemeenbestuur isverantwoordelijkvoorhetvaststellenvanhetnormenkader voordefinanciëlerechtmatigheidenhetuitoefenenvantoezichtophetprocesvanfinanciële verslaggevingvande gemeenschappelijkeregeling. Onzeverantwoordelijkhedenvoordecontrolevandejaarrekening Onzeverantwoordelijkheidishetzodanigplannenenuitvoerenvaneencontroleopdrachtdatwijdaarmee voldoendeengeschiktecontrole - informatieverkrijgenvoorhetdooronsaftegevenoordeel. Onzecontroleisuitgevoerdmeteenhogematemaargeenabsolutematevanzekerheidwaardoorhetmogelijkis datwijtijdensonzecontrolenietallemateriëlefoutenenfraudeontdekken.

Afwijkingenkunnenontstaanalsgevolgvanfraudeoffoutenenzijnmaterieelindienredelijkerwijskanworden verwachtdatdezeafzonderlijkofgezamenlijkvaninvloedkunnenzijnopdeeconomischebeslissingendie gebruikersopbasisvandezejaarreken ingnemen.Dematerialiteitbeïnvloedtdeaardtimingenomvangvanonze controlewerkzaamhedenendeevaluatievanheteffectvanonderkendeafwijkingenoponsoordeel. ,

Wijhebbendezeaccountantscontroleprofessioneelkritischuitgevoerdenhebbenwaarrelevantprofessionele oordeelsvorming toegepast inovereenstemming met de Nederlandsecontrolestandaarden het Besluit accountantscontroledecentraleoverheden (Bado)deNotaverwachtingenaccountantscontrole 2024 de controleverordening dieisvastgestelddoorhetAlgemeenBestuurop 16februari2024 enhetControleprotocol WNT 2024 ethischevoorschriftenendeonafhankelijkheidseisen. ,

Onze

controle

bestond

het identificeren

gevolg en

verkrijgen

het risico dat

zijn

van

voorstellen

van

dat de

risico’s

materieel

belang

uitvoeren

van

geschikt

is als basis

voor

niet ontdekt wordt

opzettelijk van

of het doorbreken

interne

te selecteren die uit te

die

spreken

de effectiviteit

bevat als

controlewerkzaamheden oordeel.

ons

Bij fraude

groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake opzettelijk

beheersing;

relevant

de interne

van

voor

passend zijn in de omstandigheden. over

belang

nalaten transacties vast te leggen, het

de interne

beheersing

materieel

bepalen

zaken

oordeel

een

jaarrekening afwijkingen van

valsheid in geschrifte, het

inzicht

van

controlewerkzaamheden niet als doel

de risico’s

controle-informatie die voldoende

afwijking van

een

verkrijgen

uit:

van

of fraude het in reactie op deze van

samenspanning,

verkeerd het

inschatten

fouten

van

het

onder andere

controle

als

met

doel

Deze werkzaamheden hebben

beheersing van Omgevingsdienst

Twente; het evalueren

van

geschiktheid

financiële

rechtmatigheidscriteria

bestuur

toelichtingen

het vaststellen dat de dat

afweging

onverwachte basis

Omgevingsdienst

Twente

verkregen er

controleverklaring

bestaan

vestigen

toelichtingen inadequaat zijn, controle-informatie die

omstandigheden

moeten

verkregen

kunnen

materieel

toe

schattingen

van

leiden

risico's

tussenkomst er

door

aanvaardbaar

vanuit

van

gebeurtenissen

Twente

gebruikte

het

dagelijks

zijn inzake

reguliere exploitatie

de toezichthouder. en

van

aanpassen.

het op

waardoor

risico's kan opvangen.

toelichtingen Onze

Tevens

omstandigheden zijn

haar financiële

gerelateerde

verklaring

onze

is tot de datum

echter

verslaggeving,

belang bestaat, zijn wij verplicht

relevante

wij

redelijkheid

financiële

zonder

Omgevingsdienst de

financiële

gehanteerde veronderstellingen

staat

van

voor

jaarrekening staan;

bestuur

financieel op te vangen

onzekerheid

een

in de

van

controle-informatie vaststellen of

kunnen

dat

gebruikte grondslagen evalueren

die daarover

dagelijks

gerede twijfel zou concluderen

het

door het

tegenvallers

van

Als

aandacht

jaarrekening.

conclusies

Als

zijn gebaseerd

controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen

onze

dat

Omgevingsdienst

inhoud

Twente

financiële

risico’s

wij

onze

niet

of kan

opvangen; het

evalueren

toelichtingen;

het evalueren

of de

van

of de in deze

presentatie,

jaarrekening

een

onze

jaarrekening significantie hiervan

Omgevingsdienst

hebben

de activiteiten

wij

aard

van

voor

Twente,

beeld baten

tot stand

eindverantwoordelijkheid

van van

getrouw

verantwoorde

belang zijnde aspecten rechtmatig Gegeven

structuur

geeft van

jaarrekening

daarin

onderliggende transacties

lasten alsmede

balansmutaties

opgenomen

gebeurtenissen

in alle

materieel

van

zijn gekomen. het

oordeel

rekening

bepaald

van

zijn wij verantwoordelijk

houdend

uitvoeringsorganisaties

omvang

van

ten

met

behoeve

uit te

voeren

invloed

van

voor

daarop

van

Omgevingsdienst

werkzaamheden

ten

controle de

van

aard

Twente.

basis

aanzien

van

deze

uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren en

over

met het

significante

algemeen bevindingen

significante tekortkomingen Zwolle,

in de

AUDIT

die

interne

07-04-2025

BROUWERS

bestuur onder andere

B.V.

(geanonimiseerd)

uit

onze

beheersing.

over

controle

naar

geplande reikwijdte voren

zijn gekomen,

timing

van

de controle

waaronder

eventuele

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4174/documents/58204