Document · PDF

ANONIEM 15. Bijlage 6 bij SamenTwente met Aanbiedingsbrief vaststelling jaarstukken 2023, begroting 2025 en wijziging begroting 2024 SamenTwente (geanonimiseerd) (3).pdf

Gemeenteraad 24 september 2024, gemeente Hof van TwenteBij agendapunt: 7.: Vaststellen adviezen ingekomen stukken39.086 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

past en daarmee vooraf als acceptabel is geduid in de financiële verordening en toegelicht in hoofdstuk 7. 2. 5van deze jaarstukken. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden(1a+1b+2+3-4) Voorwaardencriterium Afwijkingen voorwaardencriterium –inkoop & aanbesteding M&O criterium Afwijkingen M&O criterium Totaal afwijkingen Verantwoordingsgrens Totaal afwijkingen die de verantwoordingsgrens overschrijden

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Fouten 861 607 222 125 325 2. 140 161 -

Onduidelijkheden -

2. 624 4. 925

2. 301

2. 624

349 -

4. 925 751 4. 174

349 751 -

Jaarrekening Toelichting Begrotingscriterium De begrotings-en kredietoverschrijdingen zijn toegelicht in hoofdstuk Analyse begrotingsrechtmatigheid. Daarbij is geconcludeerd dat de geconstateerde begrotings-en kredietoverschrijdingen vallen binnen de categorie posten waarvanhet algemeen bestuur vooraf in de Financiële verordening SamenTwente 2023 heeft bepaald dat deze acceptabel zijn (artikel 11, lid3 en4). Op basis van artikel 11 lid 5 van de financiële verordening zijn deze begrotingsonrechtmatigheden toegelicht in de jaarrekening hoofdstuk 7. 2. 5. Er resteert een begrotingsonrechtmatigheid van € 2,6miljoen als gevolg van het formeel niet tijdig melden van overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten. Daarmee kwalificeren deze verschillen als onrechtmatig. Deze baten overschrijdingen en/of onderschrijdingen van lasten en baten zijn wel in de tussentijdse Bestuursrapportages gemeld aan het algemeen bestuur en zijn toegelicht in deze jaarstukken in hoofdstuk 7. 2. 3. Maar omdat er formeel in de financiële verordening geen afspraken zijn gemaakt over wanneer er sprake is van tijdig meldenaan het algemeen bestuurvan deze type begrotingsafwijkingen, worden ze opbasis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV als onrechtmatig bestempeld.

In deparagraaf bedrijfsvoeringis op basis van de Kadernota en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

8. Balans en de toelichting 8. 1 Balans per 31-12-2023 Voor resultaatbestemming en na verwerking van mutaties in de bestemmingsreserves (bedragen x € 1. 000). Activa (x € 1. 1000) Vaste activa Materiële vaste activa Inrichting bedrijfsgebouwen Meubilair Machines, apparaten en installaties Financiële vaste activa Deelneming Innovatiefonds Twente Leningen u/g MKB fonds Totaal vaste activa

Eind 2023

Eind 2022

3. 221 2. 159 540 522 200 0 200 3. 421

3. 123 2. 266 569 288 8. 372 8. 040 332 11. 495

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal Activa

18. 510 34 3. 589 22. 132 25. 554

10. 882

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

3. 232 14. 121 25. 615

Passiva (x € 1. 1000) Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Vreemd vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal vaste passiva

Eind 2023

Eind 2022

4. 105 131 3. 706 268 1. 649 659 989 5. 754

12. 827 100 12. 727 0 1. 422 264 1. 159 14. 249

Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende passiva

1. 736 18. 064

2. 171 9. 195

Totaal vlottende passiva Totaal Passiva

19. 800 25. 554

11. 366 25. 615

Jaarrekening 8. 2Toelichting op de balans per 31-12-2023 Bedragen x € 1. 000. Activa A. Vaste activa: Het onderstaande overzicht geeft de onderverdeling weer van de investeringen met een economisch nut en het verloop van de boekwaarde: Materiële vaste activa Overige materiele vaste activa: Inrichting bedrijfsgebouwen Overige materiele vaste activa: Meubilair Machines, apparaten en installaties Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

Afschrijvingen

Rubricering

Bijdragen van derden

Desinvesteringen

Investeringen

Boekwaarde 31-12-2022

2. 159

-201

-12

-192

-38

337

2. 266

540

-100

569

522

-119

341

288

3. 221

-420

-192

-38

749

3. 123

Ten opzichte van de jaarrekening van 2022 is het overzicht van de materiële vaste activa opnieuw opgebouwd. Dit heeft te maken met de overdracht van activa aan het Recreatieschap Twente. Na deze overdracht zou op basisvanhet overzicht van vorig jaar voornamelijkde categorie “Overige materiële vaste activa” overblijven. Deze categorie is dit jaar uitgesplitst in de categorieën inrichting bedrijfsgebouwen enmeubilair. Voor beide categorieën geldt dat het materiële vaste activa betreft van onshoofdgebouw het Twentehuisin Enschedeen onze nevenlocatiesin Twentebestaande uit de consultatiebureaus Jeugdgezondheidszorg. Rubricering De rubricering betreft de aanpassing van een investering die per abuis vorig jaar is verantwoord onder de categorie “Overige materiële vaste activa”. Deze investering betreft apparatuur en installaties in het Twentehuis. Bijdragen van derden Ter bestrijding van COVID-19 is een investering gedaan van € 192. 000 in inrichting van werkplekken in het Twentehuis. Deze investering is in overeenstemming met de meerkostenregeling COVID-19 in rekening gebracht bij het ministerie van VWSen op de balans in mindering gebracht op de investering. Desinvesteringen In de jaarstukken van 2022 is uiteengezet dat Twente Board per 2023 geen huisvesting meer afneemt in het Twentehuis. Hierdoorstond een deel van het Twentehuis leeg.

Om deze ruimte weer efficiënt te kunnen gebruiken is deze ruimte heringericht en hierbij is de resterende boekwaarde van de investering die in het verleden is gedaan voor deze ruimte afgeboekt.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Investeringen De gedane investeringen in het boekjaar staan in het onderstaande overzicht vermeld: Toelichting investeringen Vervangingsinvesteringen ICT (laptops, telefoons en schermen) Subtotaal investeringen Machines, apparaten en installaties Inrichting Twentehuis Inrichting consultatiebureaus JGZ Subtotaal investeringen inrichting bedrijfsgebouwen Meubilair Twentehuis Meubilair consultatiebureaus JGZ Subtotaal investeringen meubilair Totaal

Bedrag 341 341 321 16 337 40 31 71 749

Financiële vaste activa: Deze post bestaat uit kapitaalverstrekkingen en uit verstrekte leningen. Het verloop van de kapitaalverstrekkingen gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Kapitaalverstrekkingen Deelneming in Oost NL (1 aandeel) Deelneming Innovatiefonds Twente B. V. Totaal kapitaalverstrekkingen

Boekwaarde 31-12-2023

Afwaarderingen

Afschrijving/ Aflossing 0 -8. 040 -8. 040

Investeringen -

Boekwaarde 31-12-2022 0 8. 040 8. 040

Na een intensief bestuurlijk traject heeft het algemeen bestuur mede op advies van het Bestuurlijk Overleg SociaaleconomischeStructuur Versterking op 11 oktober 2023 besloten om het Innovatie Twente te verkopen en te laten fuseren met Innovatiefonds Overijssel. De boekwaarde (€ 8 miljoen) van het fonds is afgeboekt. Op programmaniveau is deze post als lastverwerkt bijhet programma VeranderopdrachtRegio Twente. Deze last is volledig gedekt vanuit de reserve waardering Innovatiefonds Twente die per 31 december 2023 is vrijgevallen in de exploitatie. Ook van het aandeel in Oost NL is de boekwaarde (€ 1,52) afgeboekt. Deze is in overeenstemming met de aandeelhoudersovereenkomst voor € 2,00 teruggekocht door Oost NL. Leningen Lening u/g MKB-fonds Agenda van Twente 2008-2017 Totaal leningen Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2023 200 200 200

Afwaarderingen

Aflossingen

Investeringen

-132 -132

Boekwaarde 31-12-2022 332 332

-132

-8. 040

8. 372

Waardering verstrekte geldleningen MKB-fonds Door onze rechtsvoorganger, Regio Twente, zijn in het kader van de Agenda van Twente 2008-2017 risicovolle kredieten verstrekt aan innovaties in een zeer vroege fase. Voor het risico van de afwaarderingen is geen voorziening getroffen, omdat de geldleningen volledig zijn gefinancierd en gedekt uit het investeringsprogramma Agenda van Twente en de hiervoor op de balans gereserveerde middelen. Na de reorganisatie van Regio Twente heeft het algemeen bestuur besloten om zowel het eigendom als het beheer van deze leningen bij SamenTwente te laten. Dit heeft te maken met de beperkte hoeveelheid en ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening de leningen. De waardering van de kredieten is ook in 2023uitgevoerd door de werkgroep kredieten. In deze werkgroep zijn de specialismen vertegenwoordigd die nodig zijn voor goed beheer van deze kredieten. Eind 2023hebben we nog vijfkredieten(vier ondernemingen)in beheer. Van deze kredieten hebben eind 2023tweekredieten (éénonderneming) nogeenboekwaarde van € 200. 000. omvang van

Afwaardering Eén lening is in verband met faillissement van de kredietnemer afgeboekt. Dit betreft een bedrag van € 132. 000. De lasten van de afboeking zijn gedekt uit de hiervoor ingestelde reserve. B. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Vorderingen op openbare lichamen

Boekwaarde 31-12-2023 1. 334

Boekwaarde 31-12-2022 5. 062

Uitzettingen in 's Rijks schatkist Schatkistbankieren

15. 812

4. 711

Overige vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Totaal uitzettingen korter dan één jaar

253 1. 111 18. 510

209 899 10. 882

Vorderingen

openbare lichamen

De grote bedragen in de post vorderingen op openbare lichamen betreffen voornamelijk vorderingen op de Twentse gemeenten voor projecten en Coalitions of the Willing activiteiten (bijvoorbeeld bijdrage Kennispunt Twente). De post debiteuren bestaat uit diverse kleine facturen aan verschillende debiteurenvoor onder meer de activiteiten van Kennispunt Twente en de Twentse Koers. De post overige vorderingen bestaat voor ongeveer € 1,1 miljoen uit de post te verrekenen btw(compensatiefonds). Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op 2,2% van het begrotingstotaal. Dit komt in 2023neer op een bedrag van afgerond € 1. 000. 000. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van schatkistbankieren weer per kwartaal. Schatkistbankieren Middelen buiten de schatkist Percentage buiten de schatkist

◄Inhoudsopgave

Drempelbedrag 1. 000 2,20%

e 1kwartaal 2023 6 0,01%

e 2kwartaal 2023 6 0,01%

e 3kwartaal 2023 12 0,00%

e 4kwartaal 2023 32 0,00%

Jaarrekening Hieruit blijkt dat in 2023in alle kwartalen is voldaan aan de verplichting van schatkistbankieren. Het drempelbedrag is niet overschreden. Bij een hoger saldo bij de Rabobank dan het ingestelde limiet wordt het meerdere automatisch overgeboekt naar de schatkist. Hier resteert per eind 2023een vordering, een saldo van afgerond € 15,8miljoen. Liquide middelen: Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen Kasgelden Rekening-courant tegoeden banken Totaal liquide middelen Berekening EMU-saldo Exploitatiesaldo voor toevoegingen c. q. onttrekkingen aan reserves -/- Mutaties materiële vaste activa +/+ Mutatie voorzieningen -/- Mutatie voorraden -/- verwachte boekwinst/verlies bij verkoop financiële vaste activa en materiële vaste activa alsmede afwaardering van financiële vaste activa EMU-saldo

Boekwaarde 31-12-2023 6 28 34

B oekwaarde 31-12-2022 3 4 7

Realisatie 2023 -8. 722 98 396 0

Realisatie 2022 -2. 956 -5. 333 67 0

-8. 172

-253

2. 394

Boekwaarde 31-12-2023 450 3. 140 3. 589

B oekwaarde 31-12-2022 615 2. 616 3. 232

Overlopende activa: De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa In de post vooruitbetaalde bedragen zitten diverse (kleine) bedragen betrekking hebbend op boekjaar 2024,maar die in 2023zijn betaald. Voor het overgrote

deel betreft dit de Microsoft licenties (€ 263. 000).

De post nog te ontvangen bedragen kan als volgt gespecificeerd worden: Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen overige overheid Nog te ontvangen overige bijdragen Totaal nog te ontvangen bedragen

◄Inhoudsopgave

Boekwaarde 31-12-2023 203 2. 059 878 3. 140

Ontvangen bedragen -1. 515 -656 -382 -2. 552

Te ontvangen bedragen 73 2. 124 878 3. 076

Boekwaarde 31-12-2022 1. 644 590 382 2. 616

| Jaarrekening | In de post nog te ontvangen bijdragen van het Rijk zit een bedrag van € 130.000 voor de afrekening 2022 van de kosten van Monkeypox en een te ontvangen post van € 68.000 voor een GGD subsidie. Het grootste bedrag in de post nog te ontvangen bijdrage overige overheid betreft de te ontvangen btw-teruggave GGD van afgerond € 752.000. Dit bedrag wordt via GGD regio Utrecht ontvangen. In deze post zit ook een te ontvangen bedrag van de Twentse gemeenten voor de in-kind afrekening (geanonimiseerd) van ca. € 320.000. Daarnaast zit er in deze post ca. € 270.000 aan te ontvangen bedragen voor JGZ-vaccinaties, € 80.000 aan opbrengsten Maatwerk JGZ en afgerond € 150.000 aan opbrengsten forensische geneeskunde. In de post nog te ontvangen overige bijdragen zijn diverse voornamelijk kleine opbrengsten opgenomen. De twee grootste posten zijn opbrengsten voor de coalitie Kennispunt Twente (ca. € 300.000) en gerealiseerde renteopbrengsten schatkistbankieren (ca. € 200.000).

<Alnhoudsopgave

| Jaarrekening | Passiva A.

Vaste

passiva

Eigen

vermogen: Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de posten weergegeven op de volgende pagina. Het gerealiseerd resultaat 2023 betreft het saldo dat ter nadere bestemming op de balans is opgenomen. Voor de aard en de reden van iedere reserve wordt verwezen naar bijlage 4.

_ Bestemmingsresultaat vorig | Onttrekking | Toevoeging 31-12-2023 boekiaar 31 131

Boekwaarde

Eigen vermogen Algemene

reserve

Twente / MKB

van

Fonds

582

En Reserve Modernisering Twentehuis Totaal Algemene reserves

795

reserves veranderopdracht Regio Twente Egalisatiereserve GGD Twente Reserve atwikkeling GGID

1238

frictiekosten

veranderopdrac

Totaal

Reserve

aanbesteding DD Egalisatiereserve SOA Poli Totaal

GGD

reserves

1.804

255

Totaal Veilig

255

Thuis Twente

Bedrijfswering en

weerbaarheid

Twente

68 3.837 |

boekjaar.

| Totaal eigen vermogen

8.309 1238 AM 500

122

2.002 542

701

255 -

255 398 109

470

Totaal Coalitions of the Totaal Reserves Gerealiseerd resultaat

Boekw aarde 31-12-2023

Ondersteuning

398

Reserve IT-kwetsbaarheid

198

s2| 859|

160

Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente

8.248

506 5

184 12.827 an

Boekwaarde 31-12-2022

268 hsl

4.105

—

zj -

ee 97

383

Gerealiseerd resultaat

100

Totaal (geanonimiseerd)

Kennispunt

223

Totaal Bestuur &

400

Bestemmingsreserve Projecten/werkbudget (geanonimiseerd)

Reserve

100) 656

122

Twente

Egalisatiereserve (geanonimiseerd)

Reserve

Aa EE zE

estemmingsreserve

ificati

31-12-2022

Risicoreserve Agenda

Specificatie onttrekkingen Afboeken waarderingsreserve Innovatiefonds Twente in verband met \erkoop [Bekostiging projectenbudg (geanonimiseerd)ML |Veranderopdracht Regio Twente |Resultaat 2023 Kennispunt Twente Aanbesteding nieuwe digitaal dossier JGZ

12.827

Totaal

Bedrag 8.040 .

GGD Afwikkeling [Project versterking ee

rekening

282 116 100

weerbaarheid

IT-omgeving

8.990

Jaarrekening Voorzieningen: Voorzieningen

Boekwaarde 31-12-2023

Aanwending

Vrijval

Toevoeging

Boekwaarde 31-12-2022

344

-42

123

264

315 659

-8 -50

0 0

323 446

0 264

Pensioenvoorziening voormalige DBleden Voorziening spaarverlof Totaal voorziening

Pensioenvoorziening voormalige leden van het dagelijks bestuur In 2022is een voorziening ingesteld voor pensioenverplichtingen van voormalige leden van het dagelijks bestuur. Deze voorziening is gevormd door € 300. 000 toe te voegen vanuit het positieve resultaat 2021. In 2023 is de voorziening opnieuw gewaardeerd aan de hand van de actuariële berekeningen van de pensioenverplichting. In verband met stijgende pensioenlasten en aangepaste leeftijdsterugstellingen is de voorziening eind 2023 € 123. 000 hoger gewaardeerd dan vorig jaar. Dit bedrag is toegevoegd aan de voorziening. In 2023is € 42. 000 aan pensioenlasten bekostigd uit deze voorziening. Spaarverlof voorziening In 2023 is in verband met cao afspraken een spaarverlof voorziening ingesteld. In de jaarrekening van 2022 was hiervoor een bedrag gereserveerd van € 225. 000. In 2023 is een aanvullend bedrag van € 98. 000 gespaard aan verlof. Totaal is in 2023 daarom een bedrag van € 323. 000 toegevoegd aan de voorziening. Een bedrag van € 8. 000 is in 2023 gebruikt voor spaarverlof. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Obligatieleningen Langlopende geldlening BNG Totaal schulden langer dan één jaar

Boekwaarde 31-12-2023 989 989

Aflossingen

Vermeerderingen

-169 -169

Boekwaarde 31-12-2022 1. 159 1. 159

Onze organisatie heeft één langlopende geldlening. Hierboven treft u het verloop hiervan aan. De totale rentelast voor het jaar 2023met betrekking tot deze ene lening bedraagt € 60. 000. B. Vlottende passiva: Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Onderverdeling vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

Boekwaarde 31-12-2023

B o e kwaarde 31-12-2022

1. 736

2. 171

18. 064 19. 800

9. 195 11. 366

De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto vlottende schulden Crediteuren Rekeningcourant Euregio samenwerkingsverband Kruisposten Totaal netto vlottende schulden

Boekwaarde 31-12-2023 1. 736 -

1. 736

B o e kwaarde 31-12-2022 2. 062 2 106 2. 171

De grootste bedragen in de post crediteuren betreffen betalingen aan GGD IJsselland voor verrekening inzet van forensische artsen (ca. € 400. 000) en betalingen aan een detacheringsbureau voor inzet van personeel voor de bestrijding van corona (ca. € 125. 000) en betalingen aan een ICT-leverancier voor inkoop van apparatuur (ca. € 122. 000).

◄Inhoudsopgave

| Jaarrekening | De post overlopende De vooruit ontvangen

passiva bedragen

Vooruit

ontvangen bedragen

Vooruit

ontvangen bedragen

bestaat uit vooruit ontvangen bedragen en de nog kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde HA

Vrijgevallen bedragen of

te betalen

Ontvangen bedragen

terugbetalingen

bedragen.

Boekwaarde 31-12-2022

van

overige

Nederlandse overheidslichamen Vooruit ontvangen Totaal vooruit

Van

bedragen

ontvangen

overige

bedragen

post vooruit ontvangen

bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen is ca. € 1,9 ontvangen bedragen voor de ontwikkeltafels en bedragen van diverse coalities en projecten van (geanonimiseerd) BM Daarnaast bevat deze post ook de vooruit ontvangen bedragen voor Twentse Koers (€ 1,2 miljoen) en diverse bedragen ten behoeve van de projecten van GGD Twente (€ 0,5 miljoen).

(geanonimiseerd) | Dit betreffen

miljoen

van

te betalen

nog

vooruit

bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Nog te betalen bedragen Nog te betalen GGD Twente Nog te betalen (geanonimiseerd) | Nog te betalen VTT Nog te betalen loonbelasting

overige

salaris/loon

componenten

Nog te betalen overige bedragen Nog te betalen btw Nog te betalen Coalition Totaal nog te betalen

of the

Willing bedragen

Twentse

Koers

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

4.869

1.173

559

218

203

2.579

2.575

1.461

1.578

172

336

4,533 14.195

6.084

In de post nog te betalen bedragen GGD Twente is voor afgerond € 4 miljoen aan terugbetalingen opgenomen voor de bestrijding van het coronavirus. Over de tweede helft van 2023 heeft VWS besloten om met een SPUK de financiering te bekostigen van corona. Hiervoor moesten de GGD-en vooraf een te maken van de kosten. Achteraf is deze waardoor er geld inschatting gezien inschatting hoog geweest is overgehouden. Het programma (geanonimiseerd) heeft een nog te betalen positie opgenomen van € 318.000 voor de in-kind afrekening met de gemeenten. Er is een bedrag van ongeveer € 2,4 miljoen opgenomen als te betalen loonbelastingen en er is een bedrag van € 139.000 opgenomen voor de ingehouden WW premie 3° jaar. In de post overige nog te betalen bedragen zijn lasten opgenomen veelal van Q4-2023 waarvan de facturen in 2024 zijn ontvangen. De grootste bedragen betreffen huurkosten van het Twentehuis (€ 342.000), facturen van het uitzendbureau voor inzet van personeel (€ 212.000) en betaling aan de gemeente Wierden voor het uitvoeren van de salarisadministratie (tweede helft 2023: € 73.000). Twentse Koers heeft een te betalen bedrag opgenomen van € 4,5 miljoen. Dit betreft de afrekening 2023 van de SPUK-IZA gelden. De verantwoording van de besteding van deze gelden verloopt via het bestuur van Twentse Koers, omdat het een Coalition of the Willing is.

<Alnhoudsopgave

Jaarrekening 8. 3Belangrijkste niet uit de balans blijkende verplichtingen Wij zijn voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Uit de balans blijken slechtsdie verplichtingen die per einde van het boekjaar zijn aangegaan, waar ook het werk al voor is gedaan maar waar nog geen factuur voor is ontvangen. Die verplichtingen die al wel zijn aangegaan maar waar het werk nog niet voor is gedaan, bijvoorbeeld omdat het over een langlopend contract gaat, zijn niet opgenomen in de cijfers. Voor deze verplichtingen zijn ook geen voorzieningen getroffen,waardoor deze ook niet uit de balans blijken. Voor alle niet uit de balans blijkende verplichtingen geldt dat deze ofwel in de (meerjaren)begroting zijn opgenomen, danwel gelden zijn gereserveerd op de balans;ofdat dezein de risicoparagraaf zijn benoemd. Hiermee is deze categorie voldoende in control. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen. Langlopende huurcontracten Huurcontract van het pand aan de Nijverheidstraat te Enschede tot en met 28 februari 2033 voor een bedrag van € 0,9 mln. per jaar. Inkoopcontracten groter dan € 100. 000 inkoopwaarde Wij hebben diverse contracten afgesloten die elk een inkoopwaarde hebben van € 100. 000.

Hieronder staan de categorieën aan kosten waarvoor contracten zijn afgesloten: Schoonmaak Gezondheid Automatisering en telecommunicatie Flexibele arbeid Catering

meer

dan

Verlofuren De waarde van de overlopende verlofuren(niet zijnde spaarverlof)is per 31december 2023€ 2,98miljoen. Dit betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaarvolume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 8. 4 Gebeurtenissen na balansdatum Btw-teruggave GGiD We hebben ons algemeen bestuur via de Bestuursrapportage van 2023 geïnformeerd dat we samen met de twee andere GGD-en en onder begeleiding van een externe fiscalist in gesprek zijn met de belastingdienst over teruggave van de betaalde btw bij de ontwikkeling van het GGiD. Ten tijde van de behandeling van onze tweede Bestuursrapportage van 2023, deze is in december 2023 in het algemeen bestuur behandeld, konden we nog niet aangeven of ons verzoek gehonoreerd ging worden. Inmiddels kunnen we goed nieuws melden. Eind februari 2024 is duidelijk geworden dat de belastingdienst instemt met ons verzoek tot btw-teruggave. Dit betekent dat de drie GGD-en de totale betaalde btw over de periode 2017-2023, ter waarde van € 2. 208. 837, terug ontvangen. Inclusief de rente (€ 46. 703) op dit bedrag waar de GGD-en recht op hebben, komt het totaal neer op een teruggave van € 2. 255. 540. Dit is per GGD een bedrag van € 751. 847. Dit bedrag is in het programmaresultaat van GGD Twente opgenomen als een incidentele bate. Het bedrag is in 2024 ontvangen via GGD regio Utrecht aangezien zij in het GGiD traject de centrale (financiële) administratie uitvoeren. Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening zijn geen andererelevantegebeurtenissen balansdatum bekend (die zouden moeten worden verwerkt in hetjaarresultaat).

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

9. Overige gegevens 9. 1 Controleverklaring accountant (volgt)

◄Inhoudsopgave

Bijlagen

10. Bijlagen Bijlage 1 SiSa verantwoordingen

◄Inhoudsopgave

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4118/documents/57198