ANONIEM 15. Bijlage 6 bij SamenTwente met Aanbiedingsbrief vaststelling jaarstukken 2023, begroting 2025 en wijziging begroting 2024 SamenTwente (geanonimiseerd) (3).pdf
Tekst van het document
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
62
| Jaarrekening | 2023 resteert er voor € 223.000 aan middelen in deze reserve. Dit is lager dan het toegestane maximum van deze reserve van € 400.000.
<Alnhoudsopgave
(uldsokuila
(geanonimiseerd) 2023 |vanaf 2023 werkt (geanonimiseerd) met een projectentin
-318
Awerkbudget binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (280K per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget (geanonimiseerd) gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren.
63
Jaarrekening 7. 2. 2. 3 Veilig Thuis Twente
Bedragen x € 1. 000
Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort M I I I I
Positieve ontwikkelingen Lagere personeels kosten door lagere in-plaatsing in schalendan begroot UWV uitkeringen Personele baten eigen personeel Overige opbrengsten Incidentele subsidie centrumgemeente Enschede
Totaal
€
Soort
Negatieve ontwikkelingen
€
221
S
Nog niet ingevulde taakstelling
-96
101 50 40
S S I
Personele lasten inhuur Bereikbaarheidsvergoeding Kosten voormalig personeel
-417 -32 -149
144
M
Materiële lasten
-32
I
Incidentele subsidie centrumgemeente Enschede
-144
556
-870
Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat
-314 -246 -560
Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort I M S Totaal
Doorwerking Incidenteel Meerjarig Structureel Bedrijfsresultaat
Voordelig Nadelig 335 -293 221 -32 0 -545 556 -870 Cao ontwikkeling
Gerealiseerd resultaat
Totaal 42 189 -545 -314 -246 -560
Toelichting doorwerking: Incidenteel iseen klein positief resultaat gerealiseerd door diverse ontwikkelingen. Meerjarig verwachten we een positief resultaat voornamelijk vanwege lagereplaatsingin de schaal dan begroot. Bij VTT is sprake van veel instroom van nieuwe jonge medewerkers die in verband met ervaring in het begin lager worden gepositioneerdin de schaal dan begroot. Structureel verwachten we een fors tekort. Dit heeft alles te maken met dat er vanaf 2020 sprake is van een forsestijging in het aantal meldingen bij Veilig Thuis Twente waardoor er extra personeel (teamleiderenmaatschappelijk werkers)ingezet wordt. Het algemeen bestuur heeft op 14 februari 2024 ingestemd met het voornemen om de begroting 2024 incidenteel op te hogen,zodat Veilig Thuis Twente aan haar wettelijkeverplichting kan blijven voldoen. Voor een structurele oplossing heeft het algemeen bestuur besloten om eerst samen met de centrumgemeente Enschedein 2024een nieuwe ontwikkelrichting te maken voor Veilig Thuis Twente. Hiermee kan het algemeen bestuur beter bepalen welke middelen al dan niet structureel nodig zijn. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Lagere inschaling dan begroot 221 Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan verwacht.
Toelichting negatieve ontwikkelingen Nog niet ingevulde taakstelling 96 Bij de overgang van Veilig Thuis Twente naar Regio Twente is in 2018 een taakstelling van € 96. 000 euro opgenomen. Deze is de afgelopen jaren in de praktijkopgevangen doordat medewerkers lager zijn ingeschaald dan begroot.
UWV uitkeringen 101Personele lasten inhuur 417 Er is een bedrag ontvangen van€101. 000 euro Door toegenomen aantal meldingen en vervanging van het UWV i. v. m. WAZO uitkeringen voor in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. zwangerschaps-en bevallingsverlof. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit het salarisbudget en UWV uitkeringen.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
64
Jaarrekening Personele baten eigen personeel 50Bereikbaarheidsvergoeding VTT 32 Dit betreft een voordeel op overige Wettelijk is bepaald dat VTT 24 uur per dag personeelskosten alsmede ontvangen bijdragen bereikbaar moet zijn voor het geven van advies en van derden op personeelsgebied. aannemen van meldingen. Er is medio 2023 een regeling opgesteld. De kosten hiervan zijn niet begroot en bedragen voor de tweede helft van 2023 € 32. 000 euro. Overige opbrengsten 40Kosten voormalig personeel 149 Dit betreft maatwerk opbrengsten van de Dit betreft kosten die gemaakt zijn voor voormalig gemeente Hengelo voor de inzet van een personeel. gedragswetenschapper (€ 29. 0000) en een iets hogere subsidie dan begroot van de centrumgemeente Enschede (€ 11. 000 euro). Incidentele subsidie centrumgemeente 144Materiële lasten 32 Er is een bedrag ontvangen van€250. 000 euro Dit betreft een bedrag van € 16. 000 euro voor de van de centrumgemeente voor het wegwerken kosten van leaseauto’s en€16. 000 voor overige van wachtlijsten. Daarvan is € 144. 000 besteed in materiële lasten. 2023 en het restantbedrag van€106. 000 zal in Incidentele subsidie centrumgemeente 144 het eerste kwartaal van 2024 besteed worden. Er is een bedrag ontvangen van€250. 000 euro van de centrumgemeente voor het wegwerken van wachtlijsten. Daarvan is€144. 000 besteed in 2023 en het restantbedrag van € 106.
000 zal in het eerste kwartaal van 2024 besteed worden.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
65
Jaarrekening 7. 2. 2. 4 Veranderopdracht Regio Twente
Bedragen x € 1. 000
Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort I M I
Positieve ontwikkelingen Lagere personeelskostendoor meer detacheringsopbrengsten Mutaties reserves -Agenda van Twente Mutatie reserves Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente
Totaal Gerealiseerd bedrijfsresultaat
€
Soort
Negatieve ontwikkelingen
€
35
M
Agenda van Twente
-74
74
I
Out-of-pocket kosten
-3
8. 040
I
Verkoop Innovatiefonds Twente
-8. 040
I
Mutaties reserves
-32 -8. 149 0
8. 149
Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort I M S Totaal
Doorwerking Incidenteel Meerjarig Structureel Bedrijfsresultaat
Voordelig 8. 075 74 0 8. 149
Nadelig -8. 075 -74 0 -8. 149
Totaal 0 0 0 0
Toelichtingdoorwerking:Zoals toegelicht in het jaarverslag is dit een tijdelijk programma. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle kosten gedekt uit de hiervoor ingestelde reserves. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Toelichting negatieve ontwikkelingen Personeelskosten 35Agenda van Twente-MKB Fonds -74 Personeelskosten komenietslager uit dan In 2023 is er een afwaardering gedaan van een begroot, vanwege een vrijval van een te betalen verstrekte geldlening van het MKB-fonds, vanwege bedrag(€ 10. 000). Daarnaast zijn er meer faillissementvan een bedrijf. Deze afwaardering detacheringsopbrengsten van personeel resulteert in een negatief saldo voor de Agenda van gerealiseerddan begroot(€ 25. 000). Twente. Dit negatieve saldo is onttrokken aan de reserve van Agenda van Twente. Out of pocket kosten -3 Dit betreffen diverse kleine uitgaven voor inrichtingskosten zoals bebording in het Twentehuis. Hierop is een klein tekort gerealiseerd ten opzichte van wat isbegroot. Mutaties reservesAgenda van Twente 8. 114 Twente Deze mutaties betreffen het vrij laten vallen van de waarderingsreserve IFT ter dekking van het afboeken van de boekwaarde. Daarnaast is de afboeking van een failliete kredietnemer uit het MKB-fonds gedekt uit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van Twente.
en Innovatiefonds
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Verkoop Innovatiefonds Twente
-8. 040
SamenTwente heeft de aandelen van Innovatiefonds Twente (IFT) verkocht aan Innovatiefonds Overijssel (IFO). Per 1 januari2023 zijn IFT en IFO gefuseerd. Omdat de investeringen van het IFT economische waarde hebben, is per 31 december 2022 het IFT boekhoudkundig gewaardeerd op de balans van SamenTwente voor afgerond € 8 miljoen. Vanwege de verkoop van de aandelen van IFT is de boekwaarde afgeboekt en gedekt door de waarderingsreserve vrij te laten vallen.
66
Jaarrekening 7. 2. 2. 5 Bestuur & Ondersteuning
Bedragen x € 1. 000
Dit programma bestaat uit de afdelingen Bedrijfsvoering en Concern. Bij Bedrijfsvoering is de PIOFACH overhead centraal georganiseerd. In het onderdeel Concern zijn een aantal personele en materiële budgetten vanuit efficiency oogpunt centraal ondergebracht. Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen: Soort
Positieve ontwikkelingen
€
Soort Negatieve ontwikkelingen Bedrijfsvoering Borging Informatiemanagement, 292 S beveiliging en privacy Versterken IT-omgeving gefinancierd 242 I vanuit reserve
€
I
Lagere personeelskosten door niet en/of deels invullen van vacatures
M
Voordeel
I
446
S
Hogere servicekosten Twentehuis
-245
33
I
Facilitaire kosten
-69
36
I
Inhuur van externe recruitment capaciteit
-103
I
Hogere verrekening overhead incidenteel Hogere verrekening overhead structureel Mutaties reserves -Dekking Versterken IT-omgeving Ambtsjubilea
64
S
-82
M
Rentevoordeel
489
I
Niet ingevulde taakstelling Twentehuis Aanvullende dotatie pensioenvoorziening voormalige DBleden
Totaal Bestuur & Ondersteuning Gerealiseerd bedrijfsresultaat Cao ontwikkeling Gerealiseerd resultaat
1. 602
S I
op ICT
afschrijvingen
-457 -36
-123 1. 115 487 -224 263
Analyse doorwerking van het financieel effect: Soort I M S Totaal
Doorwerking Incidenteel Meerjarig Structureel Bedrijfsresultaat
Voordelig 838 731 33 1602 Cao ontwikkeling
Gerealiseerd resultaat
Nadelig -331 0 -784 -1115
Totaal 507 731 -751 487 -224 263
Toelichtingdoorwerking:In dit programma zien we incidentele en meerjarige voordelen die in 2023 het structurele tekort van het versterken van informatiemanagement, -beveiliging en privacyen de hogere servicekosten in het Twentehuishebben afgedekt. Op 14 februari 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de begrotingvanaf 2024stapsgewijs uit te breidenom informatiemanagement, -beveiliging en privacy beter te borgen. Voor het dekken van het tekort in de servicekosten van het Twentehuis onderzoekenwemomenteel welke energiebesparende maatregelen we verder kunnen treffen om het tekort zelf te kunnen dekken. Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
67
Jaarrekening Toelichting op de positieve ontwikkelingen Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Lagere personeelskosten door niet en/of 292Borging Informatiemanagement, -457 deels invullen van vacatures beveiliging en privacy Op dit moment loopt SamenTwente een te groot Bij HR, Juridische Zaken en Communicatie zijn functies later ingevuld dan verwacht, waardoor er risico op het gebied van informatiebeveiliging en is een voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast privacy niet goed gewaarborgd. Belangrijkste komen de salariskosten lager uit dan begroot, redenen hiervoor zijn veranderende digitale wetomdat op dit moment de salariskosten van en regelgeving, de implementatie van de AVG en werknemers binnen Bedrijfsvoering gemiddeld het vertrek van Privacy & Informatiebeveiliging gezien onder de begrote trede uitkomen. personeel binnen de formatieve bezetting. Hierdoor is er tijdelijk extra capaciteit nodig van twee informatieadviseurs, één CISO en één Privacy Officer (€ 422. 000). Voor de structurele formatieve bezetting is hierin extern advies gevraagd van bureau Berenschot (€ 35. 000). Zij hebben in september advies uitgebracht over een passende personele bezetting binnen de i-kolom van SamenTwente, om aan de reguliere taken van informatieveiligheid en privacy te kunnen voldoen.
Voordeel op ICT afschrijvingen 242Versterken IT-omgeving gefinancierd -36 vanuit reserve In de afgelopen jaren is ICT-hardware minimaal Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft vervangen, met als gevolg dat er sprake is van een het algemeen bestuur ingestemd om afgerond € meerjarig voordeel op ICT afschrijvingen. 189. 000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat Momenteel investeert ICT in laptops en mobiele 2021 te bestemmen voor het versterken van onze telefoons, waardoor de afschrijvingslasten met IT-omgeving. We hebben hiervoor intern een plan ingang van 1 januari 2024 gaan toenemen en het van aanpak opgesteld. De uitvoering van dit intern voordeel kleiner wordt. Verder spelen opgestelde plan van aanpak ‘Digitale onderwerpen als informatiebeheer, -beveiliging en weerbaarheid en Kwetsbaarheid’ vindt plaats in de privacy een steeds grotere rol bij ICT en binnen periode 2022-2024. In 2023 is er voor € 36. 000 SamenTwente als geheel. Concrete maatregelen geïnvesteerd in het versterken van onze IThiervoor zijn opgenomen in het bestaande plan omgeving. Dit bedrag is per jaareinde onttrokken van aanpak digitale kwetsbaarheid en vanuit de IT-kwetsbaarheid reserve. weerbaarheid, dat in het tweede kwartaal van 2023 is geactualiseerd.
Kosten op het gebied van informatiebeheer, privacy en beveiliging zullen structureel gaan toenemen en dit heeft mogelijk invloed op toekomstige ICT-investeringen en afschrijvingen. Hogere verrekening overhead incidenteel 446Hogere servicekosten Twentehuis -245 In 2023 heeft Bedrijfsvoering incidentele overhead De verhuurder van het Twentehuis heeft in 2023 vanuit diverse projecten ontvangen, waarvoor het voorschot op de servicekosten verhoogd ten Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens opzichte van 2022. Voornaamste redenen hiervoor worden binnen de GGD projecten uitgevoerd zijn: stijgende energieprijzen op de inkoopmarkt, waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt stijgende energiebelasting en stijgende kosten gevraagd. Deze extra incidentele overhead heeft in voor het netbeheer. Per 1 juli 2023 is het voorschot 2023 niet direct tot even hoge kosten geleid. op de servicekosten op advies van de verhuurder verlaagd, vanwege dalende energieprijzen op de inkoopmarkt. Daarnaast heeft de verhuurder rond de zomerperiode van 2023 Ledverlichting geïnstalleerd in het gehele Twentehuis, dat resulteert in een besparing in het elektriciteitsverbruik voor SamenTwente. Ondanks dat het voorschot naar beneden is aangepast en ondanks de investering in Ledverlichting is het tekort op servicekosten € 245. 000.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
68
Jaarrekening Hogere verrekening overhead structureel | Vanuit de ondersteuning voor Kennispunt en Meldpunt zorgwekkend gedrag is de structurele overhead in 2023 niet volledig ingevuld. Vanaf 2024 is de verwachting dat dit overheadbudget
33
Kosten
De
kosten
voor
uitgevallen dan
|
64
ambtsjubilea zijn in 2023 lager begroot, waardoor er een
incidenteel voordeel
-69
beveiliging, catering zijn hoger uitgevallen dan begroot. 2022 is er een toename in alarmopvolgingen met betrekking tot het Twentehuis. Als maatregel is er in 2023 een dagelijkse sluitronde door de externe beveiliging uitgevoerd, die extra kosten met zich heeft meegebracht, maar de kosten voor alarmopvolging wel omlaag heeft gebracht. Verder zijn in 2023 de prijzen voor onder andere beveiliging, catering en onderhoud gestegen. In de realisatie van 2024 zullen deze prijsstijgingen, door de hoge prijscompensatie van 12,7% in de begroting van 2024, voor een aanzienlijk groter deel worden gecorrigeerd dan in de realisatie van
structureel wordt benut.
Ambtsjubilea
Facilitaire kosten voor
onderhoud Sinds eind
2023 het geval is. Inhuur van externe recruitment Het vinden
is ontstaan.
en
voor
onze
aan
onze
en
behouden
van
-103 capaciteit personeel is cruciaal
organisatie om ervoor te zorgen dat we wettelijke verplichtingen kunnen voldoen.
We zien sinds 2022 een forse toename in het aantal vacatures (+42% in 2022 t.o.v. 2021). Deze trend heeft zich ook
doorgezet in 2023. Gezien de arbeidsmarktontwikkelingen hebben we in 2023 incidenteel externe capaciteit ingezet door het inhuren op het gebied van recruitment. Vanaf 2024 is er structureel ruimte in de begroting gemaakt voor het in vaste dienst nemen van een Corporate
|
Rentevoordeel
489
Vanaf het derde kwartaal 2022 zijn de rentetarieven vanuit schatkistbankieren gestegen. In 2023 is het rentepercentage van 1,9% in januari, gestegen naar 3,9% in de periode van eind september tot en met eind december 2023. Het voordeel dat vanuit schatkistbankieren ontstaat, is afhankelijk van zowel het saldo op de rekening als van het rentepercentage en heeft daardoor een sterk variabel karakter. We verwachten dat de rentestanden ook volgend jaar zullen leiden tot een voordelig resultaat. Wel beperkter dan dit
jaar.
Mutaties
reserves
omgeving
-
Dekking Versterken
IT-
|
In 2023 is er voor € 36.000 geïnvesteerd in het versterken van onze IT-omgeving. Dit bedrag is jaareinde onttrokken vanuit de ITkwetsbaarheid reserve.
per
<Alnhoudsopgave
36
Recruiter. Niet ingevulde
taakstelling Twentehuis
-82
Door het vertrek van Twente Board Development en Provincie Overijssel uit het Twentehuis, is er in 2023 een taakstelling op Twentehuis ontstaan. Deze taakstelling is nog niet structureel ingevuld, waardoor er in 2023 een tekort is van € 82.000. Aanvullende dotatie pensioenvoorziening -123 DB-leden voormalige Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd om € 300.000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat 2021 te bestemmen voor het instellen van een pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden. In 2022 is deze voorziening gevormd. Vervolgens is in 2023 extern advies gevraagd van (geanonimiseerd) voor het opstellen van actuariële berekeningen van de pensioenverplichting, die SamenTwente heeft richting voormalige DB-leden en eventuele partners. In verband stijgende pensioenen en leeftijdsterugstellingen is de pensioenvoorziening eind 2023 met € 123.000 hoger gewaardeerd.
Jaarrekening 7. 2. 3Analyse op afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken
Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform de financiële verordeningworden afwijkingen op programmasaldi hoger dan € 100. 000 toegelicht. GGD Twente Bedragen x € 1. 000 GGD Twente 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. 2 Voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 34. 252
Baten 0
Lasten 24. 902
Baten 0
Lasten 9. 350
3. 288
6. 352
3. 784
16. 901
-497
-10. 550 -10. 053
17. 768 0 0 24 21. 080 185
405 0 365 170 41. 543 0
18. 666 8 0 0 22. 458 198
44 83 296 178 42. 403 0
-898 -8 0 24 -1. 379 -13
360 -83 69 -8 -860 0
Jaarrekening
Verschil
Saldo 9. 350 1. 258 -74 69 -31 519 13 531
Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarissen heeft diverse oorzaken: Alle lasten van de corona afdeling zijn begroot op salariskosten. In de praktijk zijn er veelal uitzendkrachten ingezet, waardoor er minder salariskosten gerealiseerd zijn dan begroot. € 11,1 mln. In 2023 zijn de salarissen gestegen als gevolg van de CAO ontwikkelingen. Deze stijging was ten tijde van het opstellen van de begroting niet voorzien,€697. 000. Er zijn meer salariskosten gemaakt voor projecten dan vooraf was voorzien. Deze salariskosten worden bekostigd met hogereinkomsten. In verband met ziekte en zwangerschappen zijn er meer salariskosten gerealiseerd. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De lastenoverschrijding wordt grotendeels veroorzaakt doordat de kosten voor de corona afdeling niet begroot waren op uitzendkrachten, maar op salarissen, ca. € 9,5 mln. De inhuurkostenvan artsenbij Forensische geneeskunde zijn hoger dan begroot. Het bestuur is via de vaststelling van de Bestuursrapportage op de hoogte gebrachtvande stijging van deze kosten envanhet structurele tekort voor op dit product. Bij IZB worden meer inhuurkosten gerealiseerd dan begroot. Dit betreft met name inhuurkosten voordeHPV18+ vaccinatieen voor de versterking van infectieziektebestrijding (VIP).
De hogere kosten worden opgevangen met hogere Rijksinkomstenvoor deze dienstverlening. Bij Milieu en Gezondheidworden meer inhuurkosten gerealiseerd dan begroot. Dit komt doordat de kosten voornamelijkop salarissen worden begroot. Bij opleidingsinstelling worden alle kosten op inhuur begroot. De realisatie van de kosten vindt plaats middels salariskosten binnen het team waar de arts in opleiding werkzaam is. De batenoverschrijding wordt veroorzaakt door hogere incidentele baten bij het RVP, I&H, TBC en Forensische geneeskunde. 4. Subsidies en overdrachten De batenonderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de kosten van de bestrijding van de coronapandemie in 2023 lagerzijnuitgevallen dan begroot. Daardoor is ook de rijksbijdrage voor corona lager uitgevallen. Binnen de GGD zijn er meer baten gerealiseerd dan vooraf verwacht bij HPV18+, SOA, PGA, en EGB. De lastenoverschrijding wordt ook veroorzaakt door corona. De lasten staan begroot op salarissen. Daarnaast is er een lastenonderschrijding bij IZB en Forensische geneeskunde.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
70
| Jaarrekening — | 7.2 De
Voorzieningen lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door de mutatie in de voorziening als gevolg van het verlofsparen. Deze is vooraf niet begroot, aangezien deze afhankelijk is van de uitruil van de medewerkers die veelal aan het einde van het jaar plaatsvindt. 7.2 Afschrijvingen De afschrijvingen zijn
lager uitgevallen dan begroot waardoor er een
kleine
onderschrijding
is gerealiseerd.
Verrekeningen
7.5
Er is een kleine overschrijding ontstaan op de interne kosten zijn doorberekend dan verwacht.
verrekeningen
binnen SamenTwente,
omdat
er
meer
(geanonimiseerd) Bedragen
xrl
BEELelA wijziging
d00
(geanonimiseerd) 1. Salarissen 3.
Baten sociale lasten
en
Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen
diensten 4. Subsidies
overdrachten
en
|
la
Lasten
Verschil
Jaarrekening
|
Baten
|
Lasten
|
Baten
| Lasten
0
1.839
0
1.298
0
541
541
0
1.659
0
4714
0
-54
-54 -303
’
’
1.622
525
1.301
507
321
18
7.2
Voorzieningen
0
0
0
2
0
-2
7.5
Verrekeningen
0
504
0
646
0
-142
| 4.528 | 1.301 | 4.167
321
360
6
0
en
Subtotaal
7.1 Mutaties
1.622 reserves
324
0
318
0
-2
|
-142 40 -6
Ondanks dat het programmaresultaat lager is dan € 100.000 wordt het saldo wel verklaard. Dit komt omdat het verschil op de categorieën 1, 3 en 4 dusdanig groot is, dat wij een verklaring hiervoor belangrijk vinden.
Toelichting 1.
Salarissen
en
sociale lasten
Openstaande vacatures zijn gedurende 2023 later dan verwacht of nog niet ingevuld met loondienst. Deels heeft de invulling door inhuur plaatsgevonden, wat voor een overschrijding op inhuur zorgt. Het aanstellen van een teamleider was niet begroot en de vacature bij Afbouw jeugdzorg Plus is ingevuld met loondienst i.p.v. inhuur, wat een overschrijding veroorzaakte. Per saldo zorgt dit voor een onderschrijding ten opzichte van de begroting. 3.
Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Overschrijding in de lasten komt door meer inzet van externe inhuur: Er heeft vervanging plaatsgevonden voor de manager (geanonimiseerd) | als gevolg van langdurige ziekte. -__Formatieplekken die in 2023 niet of later zijn ingevuld worden ingevuld met inhuur, wat bij salarissen voor een onderschrijding zorgt. Voor de afwikkeling van het Verbeterplan JBOV heeft overschrijding plaatsgevonden op inhuur, waar ook een overschrijding in de subsidies en overdrachten tegenover staat. -
-__
Daar staan onderschrijdingen tegenover door minder inhuur: Middelen voor Aanpak Wachttijden Jeugd Twente en Samenwerkingsagenda zijn als inhuur begroot en staan als overschrijding bij andere categorieën. Daarnaast heeft minder inhuur plaatsgevonden dan verwacht als gevolg van vertraging van de start van deelprojecten. Duurzame Gezinsvormen en Twents Model Inkoop zijn in 2023 niet uitgevoerd (ook minder Subsidies en Overdrachten). De vacature bij Afbouw jeugdzorg Plus is ingevuld met loondienst in plaats van met inhuur. -
-
-__
4. Subsidies
overdrachten Onderschrijding in de baten komt door: Projectfacturatie is achterwege gebleven door het niet uitvoeren van Duurzame Gezinsvorming en Twents Model Inkoop. In de lasten veroorzaakt dit tevens een onderschrijding. -__Lagere uitnutting dan begroot op de baten als de lasten van de Ambulante onderdelen TOM en de Aanpak Wachttijden Jeugd Twente in 2023. Deze middelen zijn beschikbaar in 2024. en
-__
<Alnhoudsopgave
Jaarrekening Overschrijding baten wordt veroorzaakt door: Afronding Verbeterplan JBOV in 2023,uit de resterende middelen van voorgaande jaren. Overschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) wordt veroorzaaktdoor: (Voorlopige) verrekening van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering). 7. 5 Verrekeningen
Betreffen doorbelastingen welke niet afzonderlijk begroot zijn, maar oorspronkelijk onder inhuur/salarissen zijn begroot. 7. 1 Mutaties reserves
Conform het besluit van het algemeen bestuurvan 14december 2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve. In 2023 is de onttrekking aan de reserve wat hoger dan begroot,doordat lasten hoger zijn dan begroot. Veilig Thuis Twente Bedragen x € 1. 000
Begroting wijziging Baten Lasten 0 5. 584 na
Veilig Thuis Twente 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. 2 Voorzieningen 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
en
Jaarrekening
Verschil
Saldo
Baten 0
Lasten 5. 533
Baten 0
Lasten 52
52
0
528
0
1. 184
0
-656
-656
3. 054 0 0 3. 054 0
0 0 43 6. 155 0
3. 101 0 0 3. 101 0
0 3 43 6. 762 0
-47 0 0 -47 0
0 -3 0 -607 0
47 -3 0 -560 0 -560
Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Er is een positief saldo van € 52. 000 euro ten opzichte van de begroting. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Doorhet toegenomen aantal meldingen en vervanging in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit het salarisbudget en UWV uitkeringen. Het bedrag van€656. 000 is inclusief een bedrag van€108. 000 aan inhuur dat gedekt wordt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeente Enschede van € 250. 000 om wachtlijsten weg te werken. 4. Subsidies en overdrachten Er zijn niet begrote uitkeringen voor een bedrag van € 153. 000. Dit bestaat uit een bedrag van € 101. 000, van het UWV ontvangen,in verband met zwangerschapsverloven en niet begrote subsidie inkomsten van € 29. 000 voor de inzet van een gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo. Verder zijn er niet begrote inkomsten van de Belastingdienst van € 8. 000 euro voor de inzet van een medewerker, een tegemoetkoming in de poule van vertrouwensartsen van € 4.
000 euro eneenniet begrote subsidie van € 11. 000 euro. Hier tegenover staat een bedrag van € 106. 000 euro. Dit bestaat uit de aanvullende incidentele subsidie die voor € 250. 000isbegroot. Na aftrek van € 144. 000 aan kosten wordt het saldo van € 106. 000 overgeheveld naar 2024.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
72
Jaarrekening Veranderopdracht Regio Twente Bedragen x 1000 Veranderopdracht 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen diensten 4. Subsidies en overdrachten 6. Financiële transacties 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting wijziging Baten Lasten 0 141 0 123
Baten 0 0
Lasten 128 131
Baten 0 0
Lasten 13 -8
24 0 0 24 8. 280
106 0 0 106 8. 322
132 8. 040 -2 8. 428 0
-83 0 0 -83 -42
-132 0 2 -125 0
na
en
0 8. 040 0 8. 303 0
Jaarrekening
Verschil
Saldo 13 -8 -49 0 2 -42 42 0
Toelichting Programmasaldo is lager dan € 100. 000,waardoor er geen specifieke toelichtingnoodzakelijkis. Programma Bestuur & Ondersteuning Bedragen x € 1. 000 Bestuur en ondersteuning 0. Onvoorzien 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen diensten 4. Subsidies en overdrachten 5. Rente en dividend 7. 2 Voorzieningen 7. 3 Afschrijvingen 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting wijziging Baten Lasten 0 45 0 5. 550
Baten 0 0
Lasten 0 5. 156
Baten 0 0
Lasten 45 394
45 394
273
3. 826
269
4. 691
5
-865
-870
832 27 0 0 0 1. 132 103
50 60 225 565 -567 9. 756 0
924 491 0 0 0 1. 684 36
81 61 358 355 -725 9. 977 0
-93 -464 0 0 0 -552 67
-31 -1 -133 210 159 -222 0
62 463 -133 210 159 330 -67 263
na
en
Jaarrekening
Verschil
Saldo
Toelichting 0. Onvoorzien De post onvoorzien is niet gerealiseerd in 2023 'onvoorzien'.
en
dit resulteert in een lastenonderschrijding op
1. Salarissen en sociale lasten Bij HR, Juridische Zaken en Communicatie zijn, door krapte op de arbeidsmarkt, functies in 2023 niet volledig ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door middel vaninhuur van personeel, waardoor de kosten op salarissen en sociale lasten met betrekking totde vaste formatie lager uitkomen dan begroot. Daarnaast vallen de kosten voor ambtsjubilea in 2023 lager uit dan begroot. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Vanwege een te groot risico op het gebied van informatiebeveiliging en privacy is er tijdelijk extra capaciteit ingezet van twee informatieadviseurs, één CISO en één Privacy Officer. Ook zijn er werkzaamheden door krapte op de arbeidsmarkt deels ingevuld doormiddel vaninhuur van personeel. Deze kosten staan niet als inhuur begroot, maar zijn begroot op salarissen in de vaste formatie. Tot slot is er sprake van een lastenoverschrijding, door de hoge energie-en servicekosten in 2023 van het Twentehuis. 4. Subsidies en overdrachten De lastenoverschrijding is veroorzaakt doordat de bijdrage aan IT-Platform niet op de juiste plaats staat begroot. Daarnaast zijn er vanuit UWV WAZO-uitkeringen binnengekomen, die niet zijn begroot. Verder zijn er hogere servicekosten doorberekend naar de onderhuurder, vanwege de hoge energieprijzen in 2023. Hierdoor is er sprake van een batenoverschrijding.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
73
Jaarrekening 5. Rente en Dividend
De oorzaak van de batenoverschrijding is een fors rentevoordeel vanuit schatkistbankieren vanwege stijgende rentetarieven gedurende 2023. 7. 2 Voorzieningen
In 2023 is een aanvullende toevoeging gedaan aan de pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden op basis vanactuariële berekeningen door een extern bureau. Daarnaast is er een kleine toevoeging gedaan aan de voorziening van verlofsparen op basis vangespaarde verlofuren in 2023 door medewerkers van B&O. 7. 3Afschrijvingen
ICT-hardware voor de reguliere organisatie is in 2023 minimaal vervangen, waardoor de afschrijvingslasten in 2023 lager uitkomen dan begroot. 7. 5 Verrekeningen
Voor GGD projecten wordt ondersteuning gevraagd vanuit Bedrijfsvoering op het gebied van ICT, Financieel Advies en Communicatie dat door middel van interne personele verrekeningen ten gunste komt van Bedrijfsvoering. Verder is de aanvullende overheadbijdrage van Twentse Koers, die in het vierde kwartaal van 2023 definitief is geworden, niet begroot. 7. 1 Mutaties reserves
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd een meerjarige ITreserve te vormen ten behoeve vanhet versterken van de IT-omgeving van SamenTwente. In 2023 is per jaareinde minder onttrokken vanuit de reserves dan begroot. Daarnaast is de post 'onvoorzien' niet gerealiseerd en wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemene reserve. Coalitions of the Willing Bedragen x € 1. 000 Coalitions of the Willing 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 7. 5 Verrekeningen Subtotaal 7. 1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging Baten Lasten 0 2. 580
Baten 0
Lasten 2. 451
Baten 0
Lasten 130
0 3. 064 0 3. 064 0
0 3. 273 0 3. 273 116
1. 064 20 -146 3. 389 0
0 -209 0 -209 -116
-554 0 98 -325 0
511 20 -47 3. 064 0
Jaarrekening
Verschil
Saldo 130 -554 209 98 -116 116 0
Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Vervoer Voor de coalitie Vervoer zijn € 99. 000 minder lasten gegenereerd dan begroot,omdat er geen personeel in loondienst was. Daar staan meer inhuur (categorie 3) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor de coalitie Toezicht en Kwaliteit zijn € 58. 000 minder lasten gegenereerd dan begroot,omdat het personeel niet het gehele jaar in dienst was. Daar staan meer inhuur (categorie 3) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie zijn € 26. 000 minder lasten gerealiseerd,doordat er geen jurist in dienst was. Daar staan minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
74
Jaarrekening KennispuntTwente Voor Kennispunt zijn er € 75. 000 minder lasten gerealiseerd door lagere inschaling van medewerkers in loondienst dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 126. 000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Vervoer Voor deze coalitie zijn in totaal € 109. 000 aan extra lasten gerealiseerd. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur en voor ICT zijn meer kosten gemaakt dan begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en meer baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 188. 000 aan lasten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan baten (categorie 4) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn in totaal € 55. 000 aan extra lasten gerealiseerd. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur gedurende een aantal maanden en voor ICT zijn meer kosten gemaakt dan begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie is de realisatie van lasten € 30. 000 lager dan begroot. Er is minder inzet op inhuur geweest, maar daartegenover staat een extra communicatiecampagne die niet begroot was.
Daar staan minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. KennispuntTwente Kennispunt heeft € 102. 000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn 134. 000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. 4. Subsidies en overdrachten Vervoer Voor deze coalitie zijn in totaal € 9. 000 meer baten gerealiseerd. Daar staan minder lasten in categorie 1 en meer lasten in categorie 3 tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 188. 000 aan baten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan lasten (categorie 3) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 3. 000 minder baten gerealiseerd dan begroot. In plaats van loondienst was er sprake van inhuur en voor ICT zijn kosten gemaakt die niet waren begroot. Daar staan minder lasten (categorie 1) en minder baten (categorie 4) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke ondersteuning Voor deze coalitie zijn in totaal € 56. 000 minder baten gerealiseerd. Daar staan minder lasten (categorie 1 en 3) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Kennispunt Twente Voor de coalitie Kennispunt zijn € 251. 000 minder baten gerealiseerd dan begroot. Twentse Koers Voor deze coalitie zijn € 320. 000 euro meer baten gerealiseerd dan begroot.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
75
| Jaarrekening — | Verrekeningen Kennispunt Voor de coalitie Kennispunt zijn € 135.000 minder lasten gerealiseerd middels verrekeningen. Dit heeft te maken met de interne doorbelasting vanuit (geanonimiseerd) | Dit is ook de reden dat de baten lager zijn dan begroot. 7.5
Twentse Koers Voor deze coalitie
zijn € 37.000
7.1 Mutaties reserves Het negatieve jaarrekeningresultaat 7.2.4 Overzicht
van
lasten
meer
van
incidentele baten
gerealiseerd
Kennispunt en
lasten
dan
begroot.
Twente wordt onttrokken
en
uit de
reserve.
structureel saldo
Op
basis van wet- en regelgeving moet de begroting structureel en reëel in evenwicht zijn. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Voor het inzicht in de financiële positie op korte en lange termijn is het van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel saldo. Hieronder treft u het overzicht van incidentele baten en lasten aan. In overeenstemming met het BBV zijn bij SamenTwente de reserve mutaties in beginsel incidenteel. Het overzicht van incidentele reservemutaties treft u aan op pagina 94. incidentele baten
Realisatie
Incidentele baten Bedragen x € 1.000,-
Raming
Raming
begrotingsjaar
ELeUGEEEn ne wijziging
EegleulngEjeen wijziging
11.185
11.909
0
1.000
550
0
414
250
0
349 1.198
0 1.368
0 0
71 752
75 0
0
14.975
14.152
0
446
396
0
55 489
0
0
0
0
990
396
0
244
200
0
351
555
0
211
228
0
806
983
0
Koers
1.134
811
0
Totaal Coalitions of the
1.134
811
0
307
307
0
250
250
0
101
0
0
658
557
0
18.563
16.899
0
GGD
Twente
COVID-19
Rijksvaccinatieprogramma Vluchtelingen Oekraïne UWV uitkering VIP
HPV
GALA
en
GHOR
Monitor
Belastingteruggave Totaal GGD
GGD
Twente
Bestuur & Ondersteuning Incidentele dekking overhead UWV
uitkering (WAZO)
Rentevoordeel
schatkistbankieren
Totaal Bestuur &
Ondersteuning
voor
0
(geanonimiseerd)
Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente (o.a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan
(geanonimiseerd) Totaal
(geanonimiseerd) MN
Coalitions of the Twentse
Willing Willing
Veilig Thuis Twente Subsidies
centrumgemeente Enschede Centrumgemeente
Aanvullende subsidie Enschede UWV uitkeringen Totaal
Veilig
Thuis Twente
Totaal incidentele baten Tabel 4 Overzicht incidentele baten
<Alnhoudsopgave
76
| Jaarrekening — | Toelichting incidentele GGD
baten
Twente
COVID-19
GGD
Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk moeten
bekostigd. Rijksvaccinatieprogramma
Vluchtelingen
UWV
HPV
Oekraïne
uitkering
In 2023 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd.
In
2023 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Deze vluchtelingen hebben volgens de wet Publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds. GGD Twente ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.
VIP
en
GHOR
GALA
Via een SPUK uitkering is in 2023 het programma Versterking Infectieziekte Paraatheid bestrijding en Pandemische opgestart. Daarnaast is via de gemeenten GALA (Gezond- en Actief Leven Akkoord) geld ontvangen ten behoeve van het versterken van de kennis- en advies functie bij de GGD.
Monitor
Door ZONMW is Gezondheidsonderzoek bij Rampen gefinancierd. In 2023 betroffen het met name de Jongvolwassenenmonitor en de Volwassenen ouderenmonitor. Samen met twee andere GGD-en en onder begeleiding van een externe fiscalist hebben we een verzoek tot teruggave ingediend bij de voor een deel van de betaalde btw. In februari 2024 is belastingdienst de teruggave goedgekeurd door de belastingdienst.
Belastingteruggave
Bestuur & Incidentele
UWV
GGD
Ondersteuning dekking overhead
uitkering (WAZO)
Rentevoordeel schatkistbankieren
In
2023 heeft Bedrijfsvoering incidentele overhead vanuit diverse projecten ontvangen, waarvoor Bedrijfsvoering ondersteuning verleent. Tevens worden binnen de GGD projecten uitgevoerd waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering wordt gevraagd. Deze extra incidentele overhead heeft in 2023 niet direct tot even hoge kosten geleid. Bedrijfsvoering ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voortgezet kunnen worden. In 2023 is het
gestegen
naar
van 1,9% in het eerste kwartaal in het vierde kwartaal. Hierdoor is er een grote vanuit schatkistbankieren.
rentepercentage 3,9%
rentebate ontstaan
(geanonimiseerd) Transformatiemiddelen
Ontvangen
jeugdhulpstelstel Twente (o.a. Samenwerkingsagenda)
voor
Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse aan
opdrachten gerelateerd werkplan (geanonimiseerd)
<Alnhoudsopgave
subsidiemiddelen Rijk (via transformatie Twentse jeugd. Een middelen is besteed in 2023
centrumgemeente Enschede) deel van deze ‘geoormerkte! voor
onder
andere
de
Samenwerkingsagenda, Zorgmakelaar en Ontwikkelagenda. Bijdragen van de deelnemende gemeenten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. Bijdragen welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop, Reële tarieven en Afbouw Jeugdzorg Plus.
Jaarrekening Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Enschede UWV uitkering Coalitions of the Willing Twentse Koers
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve vanchatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjarenagenda LNVT. Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt. WAZO uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten. Dit zijn de baten van de Twentse Koers in 2023. Deze worden gefinancierd op incidentele basis door het Rijk via de SPUK IZA en via subsidies van onder meer de provincie Overijssel.
78
Jaarrekening Incidentele lasten Incidentele lasten Bedragen x € 1. 000,GGD Twente COVID-19 Rijksvaccinatieprogramma Vluchtelingen Oekraïne Afwikkeling GGiD Aanbesteding nieuw digitaal dossier UWV VIP en GALA GHOR Monitor Tekort op de looncompensatie Voorziening verlofsparen Totaal GGD Twente
Realisatie begrotingsjaar
Raming begrotingsjaar na wijziging
Raming begrotingsjaar voor wijziging
11. 185 540 414 97 100 65 864 77 697 75 14. 114
11. 909 550 250 120 64 0 1. 368 75 0 0 14. 336
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bestuur & Ondersteuning Inhuur derden i. v. m. versterkingInformatiebeveiliging & Privacy Waardering Pensioenvoorziening voormalige DB leden Versterken IT-omgeving Tekort op de looncompensatie Totaal Bestuur & Ondersteuning
777
0
0
123 36 224 1. 160
0 58 0 58
0 0 0 0
Veranderopdracht Regio Twente Personeelskosten Inhuur en overig Afboeken activa Afboeken lening MKB fonds Totaal Veranderopdracht
82 126 8. 040 132 8. 380
117 123 8. 040 0 8. 280
0 0 0 0 0
OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Inhuur manager OZJT Tekort op de looncompensatie Totaal OZJT
244
200
0
351 529 176 96 1. 396
555 552 0 0 1. 307
0 0 0 0 0
Coalitions of the Willing Resultaat Kennispunt Twente Twentse Koers Totaal Coalitions of the Willing
116 1. 134 1. 250
0 811 811
0 0 0
Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Aanvullende inc. subsidie centrumgemeenteEnschede Kosten voormalig personeel Tekort op de looncompensatie Totaal Veilig Thuis Twente
307 250 149 246 952
307 250 0 0 557
0 0 0
Totaal incidentele lasten
27. 252
25. 349
0
0
Tabel 5Overzicht incidentele lasten
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
79
Jaarrekening Toelichting incidentele lasten GGD Twente COVID-19 Rijksvaccinatieprogramma Vluchtelingen Oekraïne
Afwikkeling GGiD
Aanbesteding nieuw digitaal dossier UWV VIP en GALA
GHOR Monitor
Tekort op de looncompensatie Voorziening verlofsparen
Bestuur & Ondersteuning Inhuur derden i. v. m. versterking Informatiebeveiliging& Privacy
Waardering Pensioenvoorziening voormalige DB leden Versterken IT-omgeving Tekort op de looncompensatie Veranderopdracht Personeelskosten
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
GGD Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd. In 2023 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12-tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18-tot 27jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd. In 2023 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemdenvoortgezet. Deze vluchtelingen hebben volgens de wet Publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds. Eind 2022 heeft het algemeen bestuurhet besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2023 gemaakt zijn hebben betrekking op de evaluatie die heeft plaatsgevonden enopde juridische kosten in het kader van de rechtszaak. Eind 2022 heeft het algemeen bestuurhet besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten voor de aanbesteding van het nieuwe digitaal dossier hebben betrekking op de projectleiding en op de externe juridische toets voor publicatie. GGD Twente betaalt de WW kosten aan het UWV van medewerkers die uit dienst gaan. Deze kosten zijn lager gezien de gunstige arbeidsmarkt voor werknemers. Via een SPUK uitkering is in 2023 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid opgestart.
Aangezien het een verscheidenheid aan functies betreft, heeft de invulling lopende het jaar plaatsgevonden en is in eerste instantie deels door eigen medewerkers uitgevoerd. Ook is GALA (Gezond-en Actief Leven Akkoord) geld ontvangen via de gemeenten ten behoeve van het versterken van de kennis en advies functie bij de GGD. Door ZONMW is Gezondheidsonderzoek bij Rampen gefinancierd. In 2023 betroffen het met name de Jongvolwassenenmonitor en de Volwassenen ouderenmonitor. Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen. Medewerkers hebben gebruik gemaakt van de mogelijkheid om verlof te sparen. In overeenstemming BBV regelgeving is hiervoor een voorziening ingesteld. Inhuur van tijdelijke extra capaciteit bij Informatiebeveiliging & Privacy, om aan de vereiste taken van informatieveiligheid en privacy te kunnen voldoen. Daarnaast inhuur bij HR, Juridische Zaken, Receptie en op het gebied van externe recruitment, vanwege zwangerschapsverlof en het feit dat vacatures later zijn ingevuld door krapte op de arbeidsmarkt. Aanvullende toevoeging aan de pensioenvoorziening voor voormalige DBleden op basis van actuariële berekeningen door een extern bureau. De investering in het versterken van de IT-omgeving in 2023.
Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen. Personeelskosten van (voormalige) medewerkers, die nog geen andere werkplek hebben gevonden.
80
Jaarrekening Inhuur en overig
De kosten voor het 4-jarig werkprogramma Twentehuis.
Afboeken activa
Afboeking van het IFT, vanwege de samenvoeging van IFT met IFO en daarmee de verkoop aan IFO. Afwaardering van een verstrekte geldlening van het MKB-fonds, vanwege faillissement van een bedrijf.
Afboeken lening MKB fonds OZJT Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente (o. a. Samenwerkingsagenda) Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente
en
de bewegwijzering in het
Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Inhuur manager OZJT
Lasten die zijn gemaakt voor transformatie Twentse jeugd. In 2023 is een deel van deze 'geoormerkte' middelen besteed voor onder andere de Samenwerkingsagenda, Zorgmakelaar en Ontwikkelagenda. Lasten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop, Reële tarieven en Afbouw Jeugdzorg Plus. Inhuur van een interim manager als gevolg van ziekte van de manager OZJT.
Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede
Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve vanchatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjarenagenda LNVT.
Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Enschede Kosten voormalig personeel
Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken entevoorkomen dat deze verder oploopt.
Tekort op de looncompensatie
Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging 3,7% hoger is geweest dan de verwachte 2,3% die in de begroting is opgenomen.
Coalitions of the Willing Kennispunt Twente Twentse Koers
Dit betreft kosten die gemaakt zijn voor voormalig personeel.
Deze coalitie heeft een negatief resultaat gerealiseerd in 2023. Conform afspraken wordt bedrag onttrokken uit de reserve Kennispunt Twente. Dit zijn de uitgaven van de Twentse Koers in 2023. Deze worden gefinancierd op incidentele basis door het Rijk via de SPUK IZA en via subsidies van onder meer de provincie Overijssel.
Structureel saldo Bedragen x € 1. 000 Saldo baten en lasten
2023 -8. 722
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
8. 990
Jaarrekeningsaldo
267
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
-301
Structureel saldo
-34
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
81
Jaarrekening 7. 2. 5Analyse begrotingsrechtmatigheid
U treft in onderstaande tabel de normeringaanvan de begrotingsrechtmatigheidin overeenstemming met artikel 11 lid 4vanonze financiëleverordening. Legenda: Rechtmatig is een lastenoverschrijding op programmaniveau die: a)geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; b)waarbij er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c)waarbij er is sprake van een overschrijding die volgens de afspraken met het algemeen bestuur wordt verrekend met een (egalisatie)reserve; d)past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerden aanhangigkon worden gemaakt; e)geautoriseerd is door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
82
| Jaarrekening | Analyse begrotingsrechtmatigheid bedragen GGD
x
Begroting
€ 1.000
na
wijziging
Jaarrekening
Begrotingsafwijking
Waarvan rechtmatige
Lasten
Lasten
lasten
Baten
Lasten
Saldo
jj
73.348
43.374
31.923
34.482
34.482
34.482
34.482
ie
66.405
75.128
36
0
EEN IE
NC
Waarvan
onrechtmatige
Categorie
Twente
(geanonimiseerd) Veilig Thuis Twente Bestuur &
Ondersteuning
Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Subtotaal
Willing
programma's
75.128
=43.204
Algemene dekkingsmiddelen (Gemeentelijke bijdragen
24.482
Subtotaal
34.482
alg. dekkingsmiddelen
Gerealiseerd totaal Mutaties
Bestuur GGD
saldo
van
baten
en
lasten
73.348
B
34.482 34.482
reserves
&
Ondersteuning
Twente
Veilig Thuis Twente Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Totaal mutaties
103
0
185
(geanonimiseerd)
Willing reserves
Gerealiseerd resultaat
Tabel 6
E
nn
103
SEE
8.280
8.892
73.348
73.348
198
8.280
me 116
36
EC 8.322 116
8.892
8.990
0
8.990
8
75.395
75.128
267
Analyse begrotingsrechtmatigheid
Toelichting analyse begrotingsrechtmatigheid Lastenoverschrijdingen GGD Twente lastenoverschrijding van €861.000 Deze lastenoverschrijding wordt door het volgende veroorzaakt: Bij Forensische geneeskunde is een lastenoverschrijding van € 162.000 gerealiseerd als gevolg van stijgende kosten voor de forensisch artsen. Hier is het algemeen bestuur over geïnformeerd via de Bestuursrapportage. -__Binnen de overige afdelingen van AGZ is een lastenoverschrijding van € 471.000 gerealiseerd. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door aanvullende taken, zoals HPV 18- tot 27-jarigen, VIP, CSG en een hogere instroom van asielzoekers. Voor al deze taken staan direct hieraan gerelateerde extra inkomsten tegenover die de lastenoverschrijding compenseren. -__
<Alnhoudsopgave
83
Jaarrekening Binnen de JGZ is een lastenoverschrijding gerealiseerd van € 1. 203. 000. Deze lastenoverschrijding wordt door het volgende veroorzaakt: Het tekort op de looncompensatie, aanvullende taken voor het RVP, PGA en Oekraïenseontheemden. Voor al deze aanvullende taken staan extra inkomsten tegenover. Daarnaast is er een tekort op de prijscompensatie,waardoor de begroting voor huisvesting te laag was voor de gestegen huisvestingskosten. Deze ontwikkeling is genoemd in de Bestuursrapportage. Er is een lastenonderschrijding gerealiseerd op corona van € 725. 000 Op de overige onderdelen van de GGD is een lastenonderschrijding gerealiseerd van€250. 000. Veilig Thuis Twente lastenoverschrijding van € 607. 000 Er is sprake van een onderschrijding bij de lastenvan eigen personeel van € 52. 000 euro. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Deze onderschrijding is ingevuld door ingeleend personeel. Er is sprake van een overschrijding van delastenvan € 656. 000door externe inhuur. Van dit bedrag wordt € 108. 000 gedekt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeenten Enschede om wachtlijsten weg te werken. Daarnaast wordt de overschrijding gedekt door ontvangen UWV gelden van € 101. 000.
Ten slotte is via de Bestuursrapportage aan het algemeen bestuur gemeld dat er een overschrijding wordtverwacht door externe inhuur in verband met de grote stijging van het aantal meldingen. Bestuur en ondersteuning lastenoverschrijding van € 222. 000 Binnen Bestuur & Ondersteuning is er sprake van een lastenoverschrijding als gevolg van: Inhuur van informatieadviseurs, CISO en Privacy Officer, waarmee de risico's op het gebied van Informatiebeveiliging &Privacy in 2023 zo goed mogelijk zijn beheerst. Dat deze ontwikkeling leidt tot extra uitgaven is in de Bestuursrapportage aan het algemeen bestuur gecommuniceerd. Inhuur van externe recruitment, waarmee het hoge aantal vacatures bij SamenTwente is ingevuld in een krappe arbeidsmarkt. Ook dit is in de Bestuursrapportage opgenomen. Een tekort op servicekosten door stijgende energieprijzen, stijgende energiebelasting en stijgende kosten voor het netbeheer was ook verwacht in de Bestuursrapportage. Ten slotte is bij het opstellen van de jaarrekening een externe actuariëleberekening gemaakt voor de pensioenvoorziening. In verband met stijgende pensioenuitkeringenen aanpassing van de leeftijdsterugstellingen is er een extra dotatie gedaan aan de pensioenvoorziening. Deze overschrijding past binnen bestaand beleid,maar kon niet eerder aan het bestuur aanhangig worden gemaakt.
Veranderopdracht Regio Twente lastenoverschrijding van € 125. 000 Er is een lastenoverschrijding ontstaan vanwege het afboeken vaneenlening verstrekt vanuit het MKB-fondsin verband met faillissementvan een kredietnemer. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle lasten (en overschrijdingen hiervan) vanuit de veranderopdracht gedekt uit hiervoor ingestelde reserves. Coalition of the Willing lastenoverschrijding van € 325. 000 Kenmerkend aaneenCoalitie is dat alle baten en lasten gedekt worden door de deelnemers aan deze coalitie. De uitgaven mogen namelijk geen effect hebbenop de deelnemerbijdragevan 14 gemeenten op de basistaken van SamenTwente. Er is sprake van een lastenoverschrijding die voornamelijk ontstaat doorTwentse Koers,€ 323. 000,maar hier tegenover staat ookeendirect hieraan gerelateerde batenoverschrijding. Het negatieve saldo van de Coalition of the Willing van € 116. 000 ontstaat door het negatieve jaarrekening resultaatvan Kennispunt Twente. Dit tekort isin overeenstemming metdeafspraken onttrokken uit de reserve van KennispuntTwente.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
84 84
Jaarrekening 7. 2. 6Wet Normering Topinkomens
Inleiding De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) zegt dat de totale bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in 2023met dienstbetrekking niet mag uitstijgen boven € 223. 000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdragedoor de werkgever bij een voltijd dienstverband. Overzicht topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2023 Naam
en functie(s)
Omvang dienstverband in fte (Fictieve) dienstbetrekking Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging 2023 Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden overschrijding maximum Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging 2022 Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging
Mw. S. Dinsbach Directeur Publieke gezondheid/ secretaris/directeur SamenTwente 1 Ja 01/01 t/m 31/12 141. 561 22. 569 164. 130 223. 000 -
164. 130 N. v. t N. v. t 01/01 -31/12 1 fte Ja € € € € €
143. 309 22. 713 166. 022 216. 000 166. 022
Tabel 7WNT Overzicht topfunctionarissen 2023
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur. Zowel het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers vanuit de deelnemende gemeenten. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstverband bij SamenTwente. Eind 2023werd het algemeen bestuur gevormd door: Naam De heer E. van Mierlo De heer M. Geerdink De heer R. de Way De heer C. F. M. Bruggink De heer H. Vedder De heer P. van Zwanenburg Mevrouw A. Dubbink Mevrouw H. Rohaan-Vlijm Mevrouw M. Oosterbroek Mevrouw M. Rödel De heer B. Beens Mevrouw H. M. N. Berning-Everlo Deheer M. Paters De heer J. J. A. ter Keurst
Functie Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Voorzitter algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur
Tabel 8Leden algemeen bestuur en dagelijks bestuur per einde 2023
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
Gemeente Almelo Borne Dinkelland Hengelo Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden
85
Jaarrekening 7. 2. 7 Rechtmatigheidsverantwoording
Inleiding Tot 2022 gaf de accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid. Met ingang van 2023 geeft het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverantwoording af. Het algemeen bestuur heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening 2023. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, misbruik-en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre deze criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten enlasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet-en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 maart 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet-en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 751. 279. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevindingen Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde batenen lastenalsmede debalansmutatiesnietrechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Toelichting (bedragen x € 1. 000) Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma GGD Twente Overschrijding lasten programma Veilig Thuis Twente Overschrijding lasten programma Bestuur & Ondersteuning Overschrijding lasten programma Veranderopdracht Regio Twente Overschrijding lasten programma Coalitions of the Willing 1A Saldo overschrijding lasten programma's 1B Overschrijding investeringskredieten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die 3. niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden(1a+1b+2+3) Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat binnen het vooraf vastgestelde beleid door het algemeen bestuur 4.