5c SWB Voorlopige jaarstukken 2024.pdf
Tekst van het document
Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024 (verlies van 391 k€) is het productieresultaat fors beter door hogere opbrengsten en lagere kosten grond- en hulpstoffen. Daarnaast is de rijksbijdrage fors hoger (+1.938 k€), waardoor het subsidieresultaat beter is dan begroot. Hiertegenover staat dat de personeelskosten professionals en de bedrijfskosten enorm zijn gestegen door respectievelijk cao stijging en inflatie. x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
2024
2024
2024
2023
18.829
18.830
16.891
18.469
Rijksbijdrage (via de gemeenten) Omvang
Boekjaar
Het aantal gerealiseerde Standaard Eenheden (SE) voor 2024 bedroeg 513,97 tegenover 546,43 in 2023.
Gemeentelijke bijdrage
363
363
363
363
718
718
0
0
19.910
19.911
17.254
18.832
De gemeentelijke bijdrage is conform strategisch plan 2023-2027. Bijdrage infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven Totaal
Via de meicirculaire 2024 zijn vanuit het Rijk extra middelen uitgekeerd voor de verbetering van de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Deze extra middelen zijn uitgekeerd via de rijksbijdrage Wsw, voor SWB gaat dit in 2024 om een bedrag van 638 k€ vanuit de drie deelnemende gemeenten en 80 k€ vanuit de gemeente Haaksbergen, totaal 718 k€. In afwachting van de definitieve besteding hebben wij de totale gelden ultimo 2024 middels een bestuursbesluit als bestemmingsreserve (328 k€) en kapitaalegalisatiereserve (390 k€) op de balans gereserveerd. Ook voor de komende jaren zijn door het rijk inmiddels structurele middelen toegezegd voor de verdere verbetering van de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Wij zijn reeds met onze deelnemende gemeenten en de gemeente Haaksbergen in gesprek om te kijken hoe wij deze middelen de komende jaren zullen gaan inzetten.
29
x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Lonen en salarissen Wsw
2024
2024
2024
2023
Lonen Wsw werknemers
14.023
13.997
13.843
14.016
2.472 1.236 3.708
2.470 1.236 3.706
2.305 1.200 3.505
2.444 1.215 3.659
-23
-28
-40
-27
Sociale lasten Wsw Sociale lasten Wsw werknemers Pensioenpremie
Ontvangen ziekengelden en WAO Wsw Ontvangen WAO
De lonen en salarissen Wsw zijn iets hoger uitgevallen ten opzichte van de begroting en nagenoeg gelijk aan de herziene begroting, de afwijking ten opzichte van de begroting ontstaat vanwege cao stijgingen welke ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend waren. x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Overige kosten Wsw werknemers
2024
2024
2024
2023
Vervoerskosten Wsw -/- eigen bijdrage Bedrijfsgeneeskundige zorg Scholing en studie Overige kosten
399 -5 163 24 338 919
395 -5 162 30 326 908
323 -5 155 20 275 768
315 -5 157 19 276 762
414 89 503
433 96 529
0 20 20
0 30 30
Inleen WSW derden en ASL ASL Inleen WSW derden
De overige kosten Wsw zijn hoger door voornamelijk hogere vervoerskosten van een steeds ouder wordende populatie en hogere overige kosten vanwege het zomerevent voor ons personeel in juli en de kerstmarkt in december. De kosten voor inleen WSW derden en ASL (Aan de Slag Loonkostensubsidie) zijn iets lager dan in de herziene begroting ingeschat. In de oorspronkelijke begroting hadden we hier nog geen rekening mee gehouden. De medewerkers met een ASL dienstverband (dienstverband stichting SWB Beschut) die werkzaam zijn voor SWB, werden in het vorige boekjaar namelijk geboekt onder inleen direct variabel personeel. Omdat dit een steeds grotere groep betreft en deze kosten in de toekomst alleen maar verder zullen toenemen hebben we ervoor gekozen deze groep apart zichtbaar te maken.
30
x € 1.000
Personeelskosten professionals Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Inleen Ambtelijk en Flex Dienstverlening professionals Overige kosten Kosten externe mobiliteit
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
2024
2024
2024
2023
11.959 1.781 1.547 599 1.917322 172 14.463
11.941 1.825 1.590 587 1.901302 170 14.514
13.515
11.513 1.708 1.484 641 1.5528 62 13.864
Het gemiddelde aantal FTE professionals was in 2024 239,5, tegenover 240,2 in 2023. De afwijking ten opzichte van de begroting is te verklaren door de cao stijgingen die ten tijde van de begroting 2024 (maart 2023) nog niet bekend waren. De afwijking ten opzichte van de herziene begroting is minimaal. SWB Midden Twente heeft voor haar Wsw- en Ambtelijke werknemers (Cao Wet Sociale Werkvoorziening en Cao WSGO) een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SWB Midden Twente. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PWRI (Cao Wsw) en ABP (Cao WSGO). SWB Midden Twente betaalt hiervoor premies waarvan 70% door de werkgever wordt betaald en 30% door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Voor pensioenfondsen geldt regelgeving met betrekking tot de vereiste dekkingsgraad.
SWB Midden Twente heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SWB Midden Twente heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Afschrijvingen vaste activa
2024
2024
2024
2023
Grond en terreinen Bedrijfsgebouwen Installaties Inventaris Vervoersmiddelen
1 187 200 38 806 1.232
1 187 200 38 807 1.233
1.242
1 197 187 35 679 1.099
Dotatie voorzieningen
2024
2024
2024
2023
Voorziening externe mobiliteit (WW en VSO) Voorziening strategisch personeelsplan 2011-2015 Voorziening RVU Voorziening spaarverlof Totaal voorzieningen
163 64 203 91 521
164 64 203 91 522
0 40 0 0 40
0 53 74 100 227
x € 1.000
Op pagina 25 is onder het verloopoverzicht van de diverse voorzieningen uitleg te vinden over de voorzieningen. De afwijking ten opzichte van de begroting is te verklaren door het feit dat de omstandigheden ten tijde van het opstellen van de begroting (maart 2023) nog niet bekend waren.
31
x €1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
2024
2024
2024
2023
Incidentele baten en lasten
53
35
-500
1
Rentebaten en lasten
77
82
-85
52
De incidentele baten en lasten worden hieronder verder uitgesplitst. De in de begroting 2024 (opgesteld maart 2023) opgenomen 500 k€ bestaat uit transitiekosten. De daadwerkelijke kosten zijn echter maar voor een deel in 2024 verantwoord, een deel is reeds in 2023 verantwoord en een deel zal in 2025 worden gerealiseerd. Zie hiervoor ook de bestemmingsreserve doorontwikkeling op de balans. De rente baten en lasten zijn positiever uitgevallen dan begroot. Door het positieve resultaat 2024 is onze liquiditeitspositie nog steeds goed en hebben we nog geen lening nodig, waarmee in de begroting wel rekening was gehouden.
De incidentele baten en lasten met een saldo van 53 k€ bestonden uit de volgende posten:
Incidentele baten en lasten 2024 x € 1.000 Baten
Resultaat desinvesteringen* ESF Subsidie Vattenfall teruggave 2023 minus nagekomen claim Ontvangen schadevergoedingen Overig
173 67 54 31 13 338
Lasten
Loonkosten boventallig agv doorontwikkeling Schades Nagekomen kosten 2023 Boekwaarde verkochte activa* Betaalde schadevergoedingen / eigen risico
153 57 41 27 7 285
Totaal
53
Resultaat desinvesteringen* Volgens de notitie structurele en incidentele baten en lasten van het BBV is er bij verkoop van bezittingen altijd sprake van incidentele opbrengst omdat je het bezit maar één keer kunt verkopen. Ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden, is er altijd sprake van incidentele baten. Boekwinst of –verlies bij verkoop van geactiveerde investeringen (eventuele opbrengst wijkt af van de boekwaarde) is een eenmalige baat of last. De verkoopopbrengst en het afboeken van de boekwaarde worden beide afzonderlijk verantwoord en mogen niet met elkaar worden verrekend.
32
x € 1.000
Boekjaar
Overige bedrijfskosten
2024
Herziene begroting 2024
Personeelskosten niet-WSW Dienstverlening derden Kantinekosten Huisvesting Kosten wagenpark Onderhoud materieel Kleine aanschaffingen Onderhoud installaties Onderhoud inventaris Verzekeringen ICT Communicatiekosten Verkoopkosten/PR Porti en drukwerk Abonnementen/contributies Vergader- en representatiekosten Accountantskosten Kwaliteitskosten Kosten werkplein Afschrijving dubieuze debiteuren
24 115 70 783 1.119 857 65 36 55 57 1.042 31 12 29 73 34 69 18 22 38
24 140 71 852 1.134 793 68 34 52 57 1.001 32 9 31 65 24 62 37 22 11
Totaal
4.548
4.520
Begroting
Boekjaar
2024
2023 274 181 61 1.083 1.090 779 47 30 31 53 926 31 1 33 61 20 65 54 21 10
4.000
4.851
De begroting 2024 is opgesteld terwijl boekjaar 2023 nog niet was afgesloten; de inschatting voor de begroting is voor de overige bedrijfskosten dan ook te ambitieus geweest. Ten opzichte van de realisatie 2023 hebben wij uiteindelijk een mooie besparing weten te behalen op voornamelijk huisvesting. In de personeelskosten niet WSW heeft overigens wel een verschuiving plaats gevonden. Wij hebben namelijk een deel van deze kosten verplaatst naar de personeelskosten, voor 2025 hebben wij dit ook in het bedrijfsplan doorgevoerd en voor 2026 zullen wij dat ook in de begroting doen. De inschatting van de herziene begroting 2024 is overigens realistisch gebleken.
Gebeurtenissen na balansdatum: Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Voorstel tot resultaatbestemming: Gerealiseerde resultaat -/- Gemeentelijke bijdrage
997 363
Resultaat zonder gemeentelijke bijdrage
634
Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat ten gunste van de algemene reserves te brengen.
33
2.6 Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op SWB Midden Twente. Het voor SWB Midden Twente toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000,-. De bestuursleden van SWB Midden Twente ontvangen geen bezoldiging met uitzondering van de externe adviseurs, de heer J.L. de Vries en de heer A.C. Blokhuis.
Naam
Functie
Omvang Dienstverband
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Totale bezoldiging
Aanvang, einde dienstvervulling in boekjaar
G.G. Gerrits
Lid AB en DB
n.v.t.
Geen
01-01-2024 31-12-2024
M. Velten
Lid AB en DB
n.v.t.
Geen
01-01-2024 31-03-2024
A Lammers
Lid AB en DB
n.v.t.
Geen
01-04-2024 31-12-2024
M. Geerdink
Lid AB
n.v.t.
Geen
01-01-2024 31-12-2024
E. Nauta
Lid AB en DB
n.v.t.
Geen
01-01-2024 31-12-2024
J. Freriksen
Lid AB
n.v.t.
Geen
01-01-2024 07-11-2024
J.L. de Vries
Adviseur AB/DB
n.v.t.
2.000,-
2.000,-
01-01-2024 31-12-2024
A.C. Blokhuis
Adviseur AB/DB
n.v.t.
2.085,50
2.085,50
01-01-2024 31-12-2024
De directeur is in het kader van de WNT aan te merken als ‘topfunctionaris’. Conform de gemeenschappelijke regeling SWB Midden Twente, berust de dagelijkse leiding van het openbaar lichaam bij de directeur. Gedurende 2024 hebben een drietal personen de functie van (algemeen) directeur bekleed, welke alle drie zijn aan te merken als leidinggevende topfunctionaris. Derhalve zijn de bezoldigingsgegevens van hen opgenomen in onderstaande tabel.
34
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2024 bedragen x € 1
G.B.J. Raanhuis
Functiegegevens
Algemeen directeur
Directeur
Directeur
01/01 t/m 30/09
01/01 t/m 31/12
01/09 t/m 31/12
Aanvang en einde functievervulling in 2024
R.J.M. Monninkhoff
J. ter Hofte-Visser
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
1
1
Dienstbetrekking?
nee
ja
ja
174.750
124.374
45.747
0
29.947
10.924
174.750
154.321
56.671
233.000
233.000
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
174.750
154.321
56.671
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
G.B.J. Raanhuis
R.J.M. Monninkhoff
Functiegegevens
Algemeen directeur
Directeur
16/05 t/m 31/12
01/01 t/m 31/12
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Gegevens 2023
Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
1
Dienstbetrekking?
nee
Ja
109.080
115.326
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
0
28.166
109.080
143.492
139.672
223.000
109.080
143.492
35
2.7 Bijlage taakvelden
Taakvelden Begroting Lasten Saldo
Baten
Begroting na wijziging Baten Lasten Saldo
Baten
Verschil begroting na wijziging met realisatie Baten Lasten Saldo
Realisatie Lasten Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1.216 90 149
7.329 12 1.021
-6.113 78 -872
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
5. Sport, cultuur en recratie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
0
0
0
0
0
0
24.110
21.714
2.396
0
0
0
6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
20.439 1.950
15.882 999
4.557 951
0 0
0 0
0 0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
47.954
46.957
997
0
0
0
De baten en lasten zijn per taakveld als volgt verdeeld: - taakveld 5.7 is de weergave van het bedrijfsonderdeel Gildebor. De baten en lasten die verantwoord zijn op de afdelingscodes die toebehoren aan Gildebor zijn onder dit taakveld weergegeven. - taakveld 6.4 is het bedrijfsonderdeel werkleerbedrijf, 6.5 arbeidsparticipatie is het bedrijfsonderdeel arbeidsontwikkeling - de baten en lasten die niet toegerekend worden aan Gildebor en/of SWB worden verantwoord onder het taakveld 0. bestuur en ondersteuning. - verdeling naar taakvelden vindt niet plaats bij de begroting Per saldo heeft GR SWB Midden Twente over 2024 een resultaat behaald van €997k
36
2.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de (herziene) begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 20 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee voor 2024 vastgesteld op 1.396 k€.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Conclusie Rechtmatigheid aanbestedingen Uit onze interne controle op de rechtmatigheid van de aanbestedingen hebben wij afwijkingen geconstateerd, de totale afwijking komt neer op een bedrag van 869 k€. Individuele fouten boven 100 k€ zijn toegelicht in paragraaf 1.12 Bedrijfsvoering. In 2024 betreft dit één leverancier met een fout van 680k€. Begrotingscriterium Op basis van de opgestelde jaarrekening is geconcludeerd dat er in dit boekjaar geen sprake is van een investeringsonrechtmatigheid ten opzichte van de gewijzigde investeringsbegroting of een begrotingsonrechtmatigheid ten opzichte van de herziene begroting (artikel 5 en 9 financiële verordening GR SWB Midden Twente). Met een DB besluit van december 2023 is de investeringsbegroting 2024 opgehoogd tot een bedrag van 2.738 k€ welke dit boekjaar niet is overschreden. De begroting kent een onderschrijding van 32 k€, waarbij alleen de incidentele baten en lasten worden overschreden. Dit wordt veroorzaakt door een hogere afboeking van boekwaarde van verkochte activa, hiertegenover staat een hogere opbrengst welke conform BBV als incidentele bate is gepresenteerd.
x € 1.000
Boekjaar
Herziene begroting
Overschrijding BJ-HB
Inkoop variabele kosten Direct variabel personeel Som der bedrijfslasten Incidentele lasten Rentelasten
5.573 185 39.894 285 12
5.619 185 39.901 263 13
-46 -7 22 -1
Totaal
45.949
45.981
-32
37
De totale begrotingsonrechtmatigheid komt daardoor uit op een bedrag van - 32 k€. Daarnaast is er zoals toegelicht sprake van onrechtmatigheid in de aanbestedingen met een totale waarde van 869 k€. Onderschrijding begroting Fout bij aanbesteden leverancier Krinkels (zie 1.12) Overige kleinere inkoopfouten
-32k € 680k € 189k €
Hiermee blijven wij onder de verantwoordingsgrens van 1.396 k€ en zijn wij rechtmatig. In paragraaf 1.12 Bedrijfsvoering is op basis van de kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur, aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
38
3.
Overige gegevens 3.1 Controleverklaring
39
Vaststelling
Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur, d.d. 27 juni 2025
G. Gerrits, voorzitter
J.H. ter Hofte-Visser, secretaris
Vastgesteld bij besluit van Gedeputeerde Staten van Overijssel, d.d.
Afdeling
, Gedeputeerde Staten Voornoemd
, Voorzitter
, Griffier
40