5c Jaarverslag 2023 SWB Midden Twente concept.pdf
Tekst van het document
29
x € 1.000
Boekjaar
Overige bedrijfskosten
Herziene Begroting Boekjaar begroting 2023 2023 2023 2022
Personeelskosten niet-WSW Dienstverlening derden Kantinekosten Huisvesting Kosten wagenpark Onderhoud materieel Kleine aanschaffingen Onderhoud installaties Onderhoud inventaris Verzekeringen ICT Communicatiekosten Verkoopkosten/PR Porti Drukwerk Abonnementen/contributies Vergader- en representatiekosten Accountantskosten Kwaliteitskosten Kosten werkplein Afschrijving dubieuze debiteuren
274 181 61 1083 1090 779 47 30 31 53 926 31 1 14 19 61 20 65 54 21 10
Totaal
4.851
280 115 72 553 1344 689 51 45 34 52 873 36 50 19 20 72 24 58 15 19 -2 4.850
4.000
4.419
Gebeurtenissen na balansdatum: Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Voorstel tot resultaatbestemming: Gerealiseerde resultaat -/- Gemeentelijke bijdrage
67 363
Resultaat zonder gemeentelijke bijdrage
296 -/-
Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat ten gunste van de algemene reserves te brengen.
30
2.6 Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op SWB Midden Twente. Het voor SWB Midden Twente toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000,-. De bestuursleden van SWB Midden Twente ontvangen geen bezoldiging met uitzondering van de externe adviseurs, de heer J.L. de Vries en de heer A.C. Blokhuis.
Naam
Functie
Omvang Dienstverband
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
Totale bezoldiging
Aanvang, einde dienstvervulling in boekjaar
G.G. Gerrits
Lid AB en DB
n.v.t.
Geen
01-01-2023 31-12-2023
W.J.H. Meulenkamp
Lid AB
n.v.t.
Geen
01-01-2023 31-12-2023
M. Velten
Lid AB en DB.
n.v.t.
Geen
01-01-2023 31-12-2023
M. Geerdink
Lid AB
n.v.t.
Geen
01-01-2023 31-12-2023
E. Nauta
Lid AB en DB
n.v.t.
Geen
01-01-2023 31-12-2023
J. Freriksen
Lid AB
n.v.t.
Geen
01-01-2023 31-12-2023
J.L. de Vries
Lid AB/DB
n.v.t.
1.500,-
1.500,-
01-01-2023 31-12-2023
A.C. Blokhuis
Lid AB/DB
n.v.t.
2.136,50
2.136,50
01-01-2023 31-12-2023
Jaar beëindiging
In de gemeenschappelijke regeling SWB Midden Twente zijn een tweetal directiefuncties gedefinieerd, functionerend onder de titels Algemeen Directeur en Directeur Middelen & Control. Enkel de functie van Algemeen Directeur is in het kader van de WNT te zien als ‘topfunctionaris’, omdat deze samen met het dagelijks bestuur belast is met de dagelijkse leiding van de gehele gemeenschappelijke regeling. Deze functionaris heeft een ambtelijke aanstelling bij SWB Midden Twente en de functie is ingedeeld en gewaardeerd in schaal 15 van de CAR-UWO. Vanaf 16 mei 2022 heeft het bestuur een interim Algemeen Directeur aangesteld ter waarneming van de oorspronkelijke Algemeen Directeur die in zijn re-integratie traject zat. Deze interim Algemeen Directeur wordt voor de periode vanaf 16 mei 2022 aangemerkt als ‘topfunctionaris’, zijn bezoldiging staat vermeld in onderstaande twee tabellen:
31
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2023 bedragen x € 1
G.B.J. Raanhuis
Functiegegevens
Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
16/05 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Dienstbetrekking?
nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
109.080
Beloningen betaalbaar op termijn
0
Subtotaal
109.080
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
139.375
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
109.080
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2023 bedragen x € 1
G.B.J. Raanhuis Algemeen directeur
Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
2022
1/1 t/m 15/5
16/5 t/m 31/12
4,5
7,5
563
943
€ 212 100.439
€ 206 204.150 304.589
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
76.005
127.305 203.310
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
2023
n.v.t. 203.310
N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
32
Gegevens 2023/2022 bedragen x € 1
R.J.M. Monninkhoff
R.J.M. Monninkhoff
Functiegegevens5
Algemeen Directeur
Algemeen Directeur
01/01 t/m 31/12
01/01 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
1,0
1,0
Dienstbetrekking?8
ja
ja
115.326
107.382
Aanvang6 en einde functievervulling in 2023 en 2022
Bezoldiging
9
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
28.166
28.046
Subtotaal
143.492
135.428
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
223.000
216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11
N.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging
143.492
135.428
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
33
2.7 Bijlage taakvelden
Taakvelden Begroting Lasten Saldo
Baten
Begroting na wijziging Baten Lasten Saldo
Baten
Verschil begroting na wijziging met realisatie Baten Lasten Saldo
Realisatie Lasten Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1.033 68 156
6.915 16 -
-5.882 52 156
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
5. Sport, cultuur en recratie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
0
0
0
0
0
0
22.141
20.999
1.142
0
0
0
6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
18.836 2.402
15.793 846
3.043 1.556
0 0
0 0
0 0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
44.636
44.569
67
0
0
0
De baten en lasten zijn per taakveld als volgt verdeeld: - taakveld 5.7 is de weergave van het bedrijfsonderdeel Gildebor. De baten en lasten die verantwoord zijn op de afdelingscodes die toebehoren aan Gildebor zijn onder dit taakveld weergegeven. - taakveld 6.4 en 6.5 is gezamenlijk het bedrijfsonderdeel SWB (het werk-leerbedrijf). Onder 6.5 arbeidsparticipatie is verantwoord de baten en lasten van de trajecten, de andere clusters van SWB zijn verantwoord onder 6.4. - de baten en lasten die niet toegerekend worden aan Gildebor en/of SWB worden verantwoord onder het taakveld 0. bestuur en ondersteuning. - verdeling naar taakvelden vindt niet plaats bij de begroting Per saldo heeft GR SWB Midden Twente over 2023 een resultaat behaald van €67k
34
2.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheers handelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 21 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee voor 2023 vastgesteld op 1.003 k€. Conclusie Rechtmatigheid aanbestedingen Uit onze interne controle op de rechtmatigheid van de aanbestedingen hebben wij afwijkingen geconstateerd, de totale afwijking komt neer op een bedrag van 930 k€.
Individuele fouten zijn toegelicht in paragraaf 1.3.9. Bedrijfsvoering. Begrotingsonrechtmatigheid Op basis van de opgestelde jaarrekening is geconcludeerd dat er in dit boekjaar sprake is van een zeer geringe begrotingsonrechtmatigheid ten opzichte van de herziene begroting (artikel 5 en 9 financiële verordening GR SWB Midden Twente). In de rapportage over het 3 e tertiaal is het bestuur reeds ingelicht over deze overschrijding, hieronder nog een korte toelichting over het tot stand komen van deze overschrijding ten opzichte van de herziene begroting. De hogere inkoop variabele kosten wordt veroorzaakt door extra omzet (+129) middels een aantal opgedragen werkzaamheden waar inhuur voor nodig was. Vanwege gewijzigde wetgeving tellen deze vanaf dit boekjaar wel mee voor het onrechtmatigheidsoordeel. Tot en met boekjaar 2022 hoefden wij deze niet mee te tellen omdat deze overschrijding grotendeels wordt gecompenseerd door directe omzet. De hogere som der bedrijfslasten wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere vervoerskosten voor ons Wsw personeel en een dotatie aan de nieuwe voorziening spaarverlof. BBV schrijft voor dat spaarverlof niet aan de bestemmingsreserve verlof mag worden toegevoegd, maar dat hiervoor een voorziening moet worden gevormd. Dit was bij het opstellen van de begroting nog niet bekend.
De Incidentele lasten worden overschreden door een kerstactie voor ons personeel welke door het bestuur en de directie in december is uitgezet.
35
x € 1.000
Boekjaar
Herziene begroting
Overschrijding BJ-HB
Inkoop variabele kosten Direct variabel personeel Som der bedrijfslasten Incidentele lasten Rentelasten
5.455 433 38.481 204 8
5.358 435 38.385 179 10
97 -2 96 25 -2
Totaal
44.581
44.367
214
De totale begrotingsonrechtmatigheid voor 2023 komt daardoor uit op een bedrag van 214 k€. Hierbij moeten wij de geconstateerde afwijkingen van aanbestedingen ad 930 k€ worden opgeteld, wat een totaal aan onrechtmatigheden maakt van 1.144 k€. Hiermee gaan wij over de verantwoordingsgrens van 1.003 k€ en zijn wij onrechtmatig. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur, aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
36
3. Overige gegevens 3.1 Controleverklaring
37
Vaststelling
Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur, d.d. 5 juli 2024
G. Gerrits, voorzitter
G.B.J. Raanhuis, secretaris
Vastgesteld bij besluit van Gedeputeerde Staten van Overijssel, d.d.
Afdeling
, Gedeputeerde Staten Voornoemd
, Voorzitter
, Griffier
38