5c Jaarverslag 2023 SWB Midden Twente concept.pdf

Concept Jaarstukken 2023 dd. 5 juli 2024

Inhoudsopgave 1.

Jaarverslag 2023 ............................................................................................................................................. 3

1.1

De organisatie ............................................................................................................................................. 3

1.2

Verslag van het bestuur ............................................................................................................................. 4

1.3

Verslag van de directie ............................................................................................................................... 5

1.3.1

Algemeen ..................................................................................................................................................... 6

1.3.2

Financiële positie ........................................................................................................................................ 6

1.3.3

Personeelsbeleid ........................................................................................................................................ 6

1.3.4

Toekomstverwachting ................................................................................................................................ 7

1.3.5

Weerstandsvermogen & risicobeheersing ............................................................................................... 7

1.3.6

Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................................... 7

1.3.7

Financiering ................................................................................................................................................. 8

1.3.8

Verbonden partijen ..................................................................................................................................... 8

1.3.9

Bedrijfsvoering ............................................................................................................................................ 9

2.

Jaarrekening 2023 ......................................................................................................................................... 11 2.1

Balans per 31 december ...................................................................................................................... 12

2.2

Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................. 14

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaat ....................................................................................... 15

2.4

Toelichting op de balans ..................................................................................................................... 18

2.5

Toelichting op de baten en lasten ...................................................................................................... 26

2.6

Wet Normering Topinkomens (WNT).................................................................................................. 31

2.7

Bijlage taakvelden ................................................................................................................................ 34

2.8

Rechtmatigheidsverantwoording ....................................................................................................... 35

3.

Overige gegevens ......................................................................................................................................... 37

3.1

Controleverklaring .................................................................................................................................... 37

2

1. Jaarverslag 2023

1.1 De organisatie Het Sociaal Werkvoorziening Bedrijf Midden Twente is op 1 januari 1970 opgericht als een Gemeenschappelijke regeling (GR) ter uitvoering van de voormalige Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Na goedkeuring in de gemeenteraden van Borne, Hof van Twente en Hengelo is deze GR per 14 december 2007 gewijzigd. Daarbij werd het doel verbreed tot “het begeleiden van mensen met een tijdelijke afstand tot de arbeidsmarkt naar een duurzame en zo regulier mogelijke baan passend bij hun talenten, waar nodig binnen de eigen organisatie”. De naam werd gewijzigd in “Sociaal Werk-leerbedrijf Midden Twente”. In december 2016 werd de GR opnieuw aangepast en werden de doelstellingen verder verbreed met uitvoeringstaken in het kader van “beheer en onderhoud van de openbare ruimte”. Deze taken worden vanaf 1 januari 2017 door de GR uitgevoerd onder de merknaam Gildebor. De naam voor de GR (SWB Midden Twente) is daarbij ongewijzigd gebleven. De GR SWB Midden Twente voert vanaf 2017 daarom de volgende handelsnamen: SWB en Gildebor. In 2022 is de bestuurssamenstelling (na de gemeenteraadsverkiezingen) aangepast. Algemeen Bestuur De heer G. Gerrits De heer W. Meulenkamp tot 20/12/2023 De heer E. Scheperman vanaf 20/12/2023 De heer M.J. Velten De heer M. Geerdink Mevr. H.A.M. Nauta-van Moorsel Mevr. J. Freriksen

Hengelo Hof van Twente Hof van Twente Borne Borne Hof van Twente Hengelo

Lid (voorzitter) Lid Lid Lid Lid Lid Lid

De heer J.L. de Vries De heer A. Blokhuis De heer G.B.J. Raanhuis De heer R.J.M. Monninkhoff

Werknemerszijde Werkgeverszijde Algemeen Directeur Directeur

Lid Adviseur Adviseur Adviseur/secretaris Adviseur

Hengelo Hof van Twente Borne Werknemerszijde Werkgeverszijde Directeur Algemeen directeur

Lid(voorzitter) Lid Lid Adviseur Adviseur Adviseur Adviseur/secretaris

SWB Midden Twente SWB Midden Twente

Directeur Algemeen Directeur

Dagelijks Bestuur De heer G. Gerrits Mevr. H.A.M. Nauta-van Moorsel De heer M.J. Velten De heer J.L. de Vries De heer A. Blokhuis De heer R.J.M. Monninkhoff De heer G.B.J. Raanhuis Directie Team De heer R.J.M. Monninkhoff De heer G.B.J. Raanhuis

3

1.2 Verslag van het bestuur

Het jaar 2023 stond wereldwijd in het teken van de oorlogen in de Oekraïne en de Gaza strook. Deze crises leidden tot veel onrust en indirect tot een extreme inflatie (> 10 %), forse cao stijgingen en forse kostenstijgingen. Dit had grote gevolgen voor SWB Midden Twente. Zonder beleidswijzigingen dreigde een significant financieel tekort in 2023 (1 à 2 miljoen €). De directie koos ervoor om een transitieplan door te voeren om het verlies te beperken. Er werden prijsstijgingen doorgevoerd, kosten bespaard en processen geoptimaliseerd. Daarnaast werd er een nieuwe strategisch plan voor de periode 2023 – 2027 geschreven en werd een transitie van de organisatie doorgevoerd. Al deze maatregelen hebben er toe geleid dat SWB Midden Twente het jaar 2023 heeft afgesloten met een licht positief resultaat. Als bestuur zijn we daar zeer content mee en spreken bij deze onze oprechte dank uit naar alle medewerkers; jullie hebben een topprestatie geleverd. In 2023 werd de organisatie geleid door een transitie directie, bestaande uit Hans Raanhuis en Robert Monninkhoff. Vanaf medio 2024 wordt de organisatie geleid door één directeur, met een manager bedrijfsvoering als rechterhand. Inmiddels is duidelijk dat Jessica ter Hofte vanaf 1 september 2024 directeur van SWB Midden Twente wordt. Wij zijn verheugd dat zij ons prachtige sociaal ontwikkelbedrijf naar de volgende fase zal leiden.

In 2023 is een start gemaakt met het ontwikkelen en doorvoeren van vernieuwingsplannen en optimalisatie van de bedrijfsvoering. Het accent ligt daarbij op het vergroten van de efficiency en het optimaliseren van processen. De nieuw ingevulde organisatie zal deze verbeteringen in 2024 verder ter hand nemen en er ligt een ambitieus plan voor de toekomst. We willen onze primaire processen verder professionaliseren, maar ook onze positie als specialist op het gebied van arbeidsontwikkeling versterken, onze marketing & communicatie moderniseren en een aantrekkelijker werkgever worden. De arbeidsmarkt heeft zich ‘tijdens en na corona’ heel anders ontwikkeld dan was voorspeld: er werd uitgegaan van een hoge werkloosheid, terwijl het tegenovergestelde werkelijkheid is geworden. Het aantal bijstandsgerechtigden nam in heel Nederland af en de aanmeldingen van mensen om een traject te volgen waren minder. Bovendien vergden de individuele trajecten meer aandacht en tijd. Werkgevers zijn grootschalig op zoek naar medewerkers en meer mensen vinden daardoor zelfstandig een baan. Een mooie ontwikkeling voor deze doelgroep; neemt niet weg dat SWB zich breder dient te oriënteren op het arbeidspotentieel van nieuwe doelgroepen. Hier ligt een opdracht voor de toekomst. Gildebor heeft een intensief jaar achter de rug. De droogte van de zomer en het natte najaar hadden invloed op de werkzaamheden.

Maar ook de organisatiewijziging heeft het een en ander teweeggebracht bij dit bedrijfsonderdeel. De medewerkers hebben hun veerkracht moeten tonen en waren iedere dag volop aan de slag om de leefomgeving in orde te maken. Daarbij is Gildebor een moderne sociale onderneming, waarin fysieke werkzaamheden en sociaal beleid elkaar versterken. Het versterken van arbeidsontwikkeling is een speerpunt voor de komende jaren. Na het tevredenstellende resultaat van 2023, verwachten we voor 2024 een licht negatief resultaat. Dit wordt met name veroorzaakt door de sterk gestegen salariskosten voor ambtelijk personeel en door eenmalige transitiekosten. Het eigen vermogen zal wel ruim boven het weerstandvermogen blijven. Voor de jaren vanaf 2025 zijn wij gematigd optimistisch. De effecten van de transitie van de organisatie zullen merkbaar zijn. Het is daarom een bewuste keuze om ook in 2024 de sociale – en maatschappelijke doelstellingen te laten prevaleren boven de financiële doelen en dus enigszins in te teren op ons eigen vermogen. Wij geloven namelijk oprecht in de prachtige missie en de maatschappelijke relevantie van de organisatie. Gerard Gerrits Voorzitter Algemeen Bestuur

4

1.3 Verslag van de directie

In 2023 hebben wij ons als directieteam met name gefocust op een drietal belangrijke projecten: 1. Het schrijven van een nieuw strategisch plan 2. De transitie van de organisatie 3. Het verbeteren van het financiële resultaat. Wij kijken tevreden terug op dit bewogen jaar. Al deze projecten hebben tot een goed resultaat geleid. Het nieuwe strategische plan 2023 – 2027 “Samen Werk maken van Werk” is vastgesteld en al deels geïmplementeerd, de organisatie is aangepast en klaar voor de toekomst en het financiële resultaat is significant verbeterd ten opzichte van de begroting en het bedrijfsplan. Kortom: een succesvol jaar! Het financiële resultaat van 2023 was met 0,1 miljoen positief ruim beter dan begroot. Dit prima resultaat is behaald door een hogere bijdrage van het Rijk betreffende de subsidie voor de uitvoering van de Wsw, door verbetering van de opbrengsten, beheersing van de bedrijfskosten en stringent aannamebeleid voor professionals. Deze maatregelen hebben veel gevergd van de organisatie en we zijn trots op onze medewerkers; ze hebben zich van hun beste kant laten zien in 2023. Het toekomstbeeld voor SWB en Gildebor laat kansen en uitdagingen zien. Gezien de hiervoor geschetste ontwikkelingen zullen we in 2024 stevig inzetten op verandering. En gaan ons verder ontwikkelen naar een modern sociaal ontwikkelbedrijf.

De organisatie dient efficiënter te worden, arbeidsontwikkeling is ons bestaansrecht en hier dienen we in te excelleren. Daarnaast dient Gildebor de sociale onderneming te zijn waar kwaliteit beheer openbare ruimte en arbeidsontwikkeling hand in hand gaan. SWB Midden Twente blijft een financieel gezonde organisatie en komend jaar wordt bewust een klein deel van het aanwezige eigen vermogen ingezet om de noodzakelijke kwaliteitsslag en de verdere professionalisering te financieren. Het eigen vermogen zal hierdoor in 2024 licht dalen, maar nog ruimschoots boven het weerstandsvermogen blijven. De continuïteit van de organisatie loopt geen gevaar en is geborgd. Wij nemen als transitie directieteam in de loop van 2024 afscheid en geven het stokje vol overtuiging door aan de nieuwe directeur Jessica ter Hofte. Wij hebben alle vertrouwen voor de toekomst. Gildebor en SWB maken “Samen Werk van Werk” en zijn klaar voor hun prachtige maatschappelijke opdrachten..

G.B.J. Raanhuis Algemeen directeur a.i

R.J.M. Monninkhoff Directeur

5

1.3.1

Algemeen

SWB Midden Twente geeft invulling aan drie kerntaken, namelijk arbeidsontwikkeling, beschut werk en beheer openbare ruimte. De organisatie heeft zich bewezen als een gerespecteerde uitvoerder van deze kerntaken. De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en de verandering in wet- en regelgeving noodzaakten ons om in 2023 bij te sturen. Wij hebben stappen gezet om ons te ontwikkelen naar een modern sociaal ontwikkelbedrijf: een springplank om werkzoekenden bij reguliere werkgevers te plaatsen, maar ook een vangnet te bieden als dat niet haalbaar is. Wij bieden passend en duurzaam werk én de mogelijkheid voor mensen om zich te ontwikkelen; dit kan zowel intern als extern bij werkgevers. Wij willen de inclusieve arbeidsmarkt versterken. In 2023 hebben we een nieuw strategisch plan ontwikkeld voor de periode 2023 – 2027. Dit plan is vastgesteld door het algemeen bestuur en gedeeld met de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Binnen de GR zijn de gemeenten regievoerder en nemen SWB en Gildebor de uitvoering ter hand. Op deze wijze ontstaat een ‘zakelijke relatie in het publieke domein’, met een eenduidige taakverdeling tussen alle betrokken partijen en een optimalisering van de geconsolideerde financiële resultaten ‘in de keten’.

Hierbij is het de expliciete bedoeling om deze ketensamenwerking verder te optimaliseren binnen de sub regio Midden Twente, en waar het kan ook op Twentse schaal.

1.3.2

Financiële positie

In 2023 heeft de GR haar beleid in eerste instantie gebaseerd op de uitgangspunten van de Strategienota 20182022 en vanaf september 2023 op het nieuwe strategische plan. Om de financiële continuïteit van SWB Midden Twente te kunnen borgen, zijn de komende jaren continu beleidsaanpassingen en doortastende maatregelen nodig. De pijlers waarop dit beleid gebaseerd is, zijn:       

De basis op orde houden en verder optimaliseren De efficiency van dienstverlening verbeteren Een verbetering van het verdienvermogen, met name vanwege de afname van het aantal SWmedewerkers Margeverbetering bij Gildebor, door kostenoptimalisatie (inkoop derden, tractie en overhead en personeelskosten) en indexatie van de omzet Ketenoptimalisatie met de partners en samenwerking met het bedrijfsleven, (semi)publieke organisaties en de Twentse collega SW-organisaties Verder professionaliseren van de interne organisatie en bedrijfsvoering Kwaliteitsverbetering op drie gebieden: arbeidsontwikkeling, personeelsbeleid en marketing.

Ultimo 2023 kunnen we concluderen dat we veel hebben bereikt in 2023. Financieel gezien hebben we significant beter dan de begroting gepresteerd, maar voor de komende jaren ligt er wel een opgave. We zullen de pijlers opnieuw moeten vaststellen om ook voor de komende jaren een financieel gezonde basis te leggen en te houden. We gaan nieuwe doelgroepen aanboren, ons netwerk verbreden en de kosten beperken om financieel gezond te blijven. De continuïteit is echter niet in gevaar omdat de vermogenspositie van SWB Midden Twente nog ruim voldoende is om deze ontwikkelingen op te kunnen vangen.

1.3.3

Personeelsbeleid

In 2023 bewoog het ziekteverzuim van de SW-populatie rond de 13,8%, dit is lager dan het landelijk gemiddelde van 15% (conform de Cedris sectorinformatie). Voor 2024 zetten we duurzame inzetbaarheid als speerpunt neer; en hebben in dat kader een subsidie van 400 k€ toegezegd gekregen.

6

Voor de organisatie is gedegen strategisch personeelsbeleid essentieel. Zoals menig publiekrechtelijke organisatie kampt ook SWB met een hoge gemiddelde leeftijd van de ambtenaren. Binnen 10 jaar gaat ruim 40% met pensioen. Om hier vroegtijdig op voor te sorteren, dienen in 2024 verdere stappen gezet te worden.

1.3.4

Toekomstverwachting

Op dit moment is het nog vrij onzeker wat de financiële vooruitzichten voor 2024 en 2025 zullen zijn. Er is nog onvoldoende duidelijkheid qua landelijk participatiebeleid, we zitten in een periode van een kabinetsformatie en we hebben te maken met forse loonkosten. We weten dat het aantal productieve Wsw medewerkers de komende jaren verder daalt en de nieuwe doelgroepen “nieuw beschut en LKS” beperktere competenties hebben en vragen om intensievere begeleiding. Er zullen dus door SWB nieuwe verdienmodellen ontwikkeld moeten worden om het operationele resultaat te kunnen handhaven. Daarnaast zien we ook bij Gildebor de loonkosten en de kosten van derden behoorlijk stijgen. Voor Gildebor betekent dit dat we verder moeten optimaliseren en moeten bekijken wat we (nog) wel of niet (meer) doen.

1.3.5

Weerstandsvermogen & risicobeheersing

In 2023 is een actuele risicoanalyse uitgevoerd en is de weerstandscapaciteit bepaald op 4,3 miljoen €. Het weerstandsvermogen is vervolgens door middel van een Algemeen Bestuursbesluit bepaald op een bandbreedte ter hoogte van 40 – 70% van deze weerstandscapaciteit. Op balansdatum 31 december 2023 lag de feitelijke eigen vermogen positie hier nog ruim boven. Ook voor de komende jaren verwachten wij hier geen risico’s. Hieronder volgt een aantal kengetallen die van toepassing zijn. SWB Midden Twente begroot geen balans, derhalve is een aantal kengetallen niet van toepassing.

BBV kengetallen 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Werkelijk 2022

Begroting 2023

Werkelijk 2023

2,43% n.v.t. 47% n.v.t. -2,30% n.v.t.

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. -1,45% n.v.t.

3,30% n.v.t. 48% n.v.t. -0,20% n.v.t.

De netto schuldquote is iets hoger dan vorig jaar, een hogere schuldquote betekent een hogere schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De verandering ten opzichte van vorig jaar wordt onder andere veroorzaakt door een aanzienlijk lagere stand van de uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar en lagere overlopende activa. De schuldenlast is wel gedaald, echter ten opzichte van de (lagere) eigen middelen procentueel wel iets hoger. De structurele exploitatieruimte is beter dan vorig jaar door een fors hoger gerealiseerd saldo van de baten ten opzichte van een iets hoger gerealiseerd saldo van de lasten. 1.3.6

Onderhoud kapitaalgoederen

SWB Midden Twente liet in het verleden periodiek een onderhoudsinspectie uitvoeren door een gespecialiseerd extern bureau en op basis daarvan werd een onderhoudsvoorziening in de balans opgenomen. De laatste voorziening werd in 2007 gevormd en in 2010 is de laatste termijn van deze voorziening gebruikt. In 2010 heeft het bestuur van SWB besloten om geen (nieuwe) voorziening meer te vormen voor de toekomst. SWB houdt een facilitair jaarplan bij waar alle geplande onderhoudswerkzaamheden in worden opgenomen. Calamiteiten en defecten zijn hierin niet opgenomen maar worden met goedkeuring van het DT uitgevoerd of opgenomen in het volgend jaarplan.

7

1.3.7

Financiering

SWB Midden Twente voert – gelet op haar publiekrechtelijke taak – een risicomijdend treasury beleid. Binnen dit beleid vindt de financiering plaats middels een portfolio aan instrumenten. Daarbij zijn minimalisatie van risico en optimalisatie van kosten de uitgangspunten. De daarvoor beschikbare instrumenten (leningen, kasgeld, rekening courant krediet, etc.) worden door de controller voorgesteld aan de directeur en het bestuur. Dit gebeurt op basis van het meerjarenplan, het jaarlijkse bedrijfsplan en de begrotingen. Op basis van het treasurystatuut en de “uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden” wordt een kasgeldlimiet vastgesteld. Deze bedroeg 2.982 k€ (zijnde 8,2% van de begrote bedrijfslasten à 36.368 k€). Deze kasgeldlimiet werd gedurende het jaar niet overschreden. Het renterisico is nihil, zowel de opgenomen gelden als de rentepercentages zijn dit boekjaar niet gewijzigd.

1.3.8

Verbonden partijen

Sinds 19 september 2017 is door SWB Midden Twente de Stichting SWB Beschut opgericht. De stichting heeft ten doel, namens SWB Midden Twente, het aangaan en in stand houden van arbeidsovereenkomsten met werknemers als bedoeld in artikel 10b van de participatiewet (Nieuw Beschut). Dit zijn werknemers woonachtig in Hengelo, Borne, Hof van Twente of Haaksbergen. De stichting is daarmee een verbonden partij voor SWB Midden Twente. De cliënten nieuw beschut zijn aan de infrastructuur van SWB toegevoegd en worden begeleid door werkcoaches van SWB. Hiervoor factureert SWB een begeleidingsvergoeding aan de stichting SWB Beschut. De stichting ontvangt van de gemeente waar de deelnemer woonachtig is, LKS, begeleidingsvergoeding en tot en met boekjaar 2020 een creatie- en continueringsbonus nieuw beschut voor iedere geplaatste deelnemer ter compensatie van de totale loonkosten. Zonder deze bonus is de businesscase Nieuw Beschut vanaf 2021 niet meer sluitend. Omdat dit een landelijk probleem is, wordt samen met de gemeenten en Cedris nagedacht over andere (aanvullende) financiering. SWB Midden Twente is gelieerd aan de Stichting Werken in Midden Twente (SWIMT). Deze stichting heeft ten doel “het aangaan en in stand houden van arbeidsovereenkomsten met personen met afstand tot de arbeidsmarkt en al hetgeen dat hier verband mee houdt”.

De financiering vindt plaats door rechtstreekse bijdragen door de gemeenten Hengelo, Borne en Hof van Twente. SWB Midden Twente loopt dus geen direct risico. Inmiddels is voor de voormalig stadsbaners een dienstverband gevonden bij of de inlenende partij of de GR SWB Midden Twente vanwaar uit zij gedetacheerd worden. De enige dienstverbanden die nog in deze stichting worden aangehouden zijn die van de medewerkers die onder CAO Welzijn vallen en bij de wijkcentra worden ingezet. Financiering hiervan vindt plaats vanuit de gemeente Hengelo, aflopende dienstverbanden worden niet verlengd zodat dit een aflopend aantal is, ultimo 2023 nog zes. Sinds 1 oktober 2016 is door de gemeente Haaksbergen de Stichting WSW Haaksbergen opgericht, hierin zijn mensen met een WSW-dienstverband geplaatst vanuit de gemeente Haaksbergen. Haaksbergen heeft ervoor gekozen om per die datum met de uitvoering van de WSW uit de Hameland groep te treden en deze gemeentelijke taak te laten uitvoeren door SWB op basis van een dienstverleningsovereenkomst. De betreffende SW’ers zijn aan de infrastructuur van SWB toegevoegd, waarvoor SWB een inleenvergoeding betaalt aan de gemeente Haaksbergen. SWB voert op haar beurt de P&O taken en administratieve taken uit, waarvoor zij een vergoeding ontvangt van de gemeente Haaksbergen.

De stichting WSW Haaksbergen is voor SWB daarmee geen verbonden – maar wel een gelieerde partij.

8

1.3.9

Bedrijfsvoering

Organisatiestructuur De tijdelijke organisatiestructuur zag er ultimo 2023 als volgt uit:

Onrechtmatigheden en of onduidelijkheden In deze paragraaf bedrijfsvoering wordt een toelichting gegeven op de geconstateerde individuele afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 100.000,-. In paragraaf 2.8. wordt de rechtmatigheidsverklaring door het dagelijks bestuur beschreven. Idverde € 228.390,We hebben vanuit de gemeente Hof van Twente extra (opgedragen) werk gekregen voor ecologisch maaien, de kosten derden voor deze opdracht zijn geraamd op een bedrag van € 200.000,- per jaar. Deze werkzaamheden werden ondergebracht in perceel 4. De Aanbestedingswet kent een escape wanneer een wijziging in de opdracht optreedt waarvoor geen nieuwe Europese aanbesteding hoeft te worden gestart. Hiervoor gelden een aantal criteria, waaronder dat het maximaal mag gaan om 50% extra werk. Dit zou betekenen dat we tot € 720.000,zouden mogen besteden op dit perceel, er is echter € 948.390 besteed. De uitgaven boven € 720.000,- worden als onrechtmatig bestempeld. Inmiddels is dit perceel opnieuw aanbesteed en is de overeenkomst per 1 januari 2024 gestart, dit betekent automatisch dat de onrechtmatigheid op deze overeenkomst niet meer zal stijgen. 9

Solar Nederland € 113.072,Bij de aanbesteding van Verlichting en Elektra in 2020 zijn Draad en kabel voor de productieafdelingen ten onrechte niet meegenomen in de raming. Hierdoor is het plafondbedrag van de overeenkomst eerder bereikt dan verwacht en diende dit perceel opnieuw aanbesteed te worden. Wegens de vele aanbestedingen die reeds op de aanbestedingskalender stonden en de prioritering hiervan, is deze Europese aanbesteding later op de markt gezet, maar inmiddels wel afgerond. Solar heeft deze opdracht wederom gegund gekregen. Per 1 oktober 2023 wordt onder deze overeenkomst rechtmatig ingekocht. Deze fout zal dan ook niet groter worden. Mauritz € 141.606,De overeenkomst voor inkoop van werkkleding is van rechtswege geëindigd op 1 november 2022, omdat de maximale looptijd van 4 jaren bereikt was. Wegens de besluiteloosheid binnen het MT over het te dragen kledingpakket is de aanbestedingsprocedure te laat gestart, geadviseerd is om dan ook iets later te starten met het dragen van signaalkleding. Echter, is een grote hoeveelheid signaalkleding ingekocht bij de oude leverancier, in afwijking van het advies van het inkoopteam. Inmiddels is deze aanbesteding afgerond en per 22 januari 2024 is een nieuwe overeenkomst gesloten.

Gumale € 185.085,Op 11 oktober 2021 is Hans Raanhuis door het bestuur ingehuurd om de functie van Operationeel directeur uit te voeren, alsmede een gedegen beeld te vormen over Gildebor en het Werkleerbedrijf en hierover het bestuur te informeren. Per 16 mei 2022 is de opdracht deels gewijzigd naar uitvoering van de functie van Algemeen directeur, de andere opdracht bleef bestaan. De vraag is of hiermee sprake is van een wezenlijke wijziging, waardoor sprake is van een nieuwe opdracht. Een van de voorwaarden is ‘de wijziging voorziet in voorwaarden die, als zij deel van de oorspronkelijke aanbestedingsprocedure hadden uitgemaakt, de toelating van andere dan de oorspronkelijk geselecteerde gegadigden of de gunning van een opdracht aan een andere inschrijver mogelijk zouden hebben gemaakt dan wel bijkomende deelnemers aan de aanbestedingsprocedure zouden hebben aangetrokken’. Hiervan is geen sprake. Derhalve dient het totale bedrag aan bestedingen bij deze leverancier als onrechtmatig bestempeld te worden. In 2022 zijn deze uitgaven tevens als onrechtmatig bestempeld door de accountant. De fout zal nog groter worden, daar de overeenkomst nog niet geëindigd is.

Om dergelijke fouten in de toekomst te voorkomen zijn een aantal acties uitgezet of staan op de planning. Zo zijn het inkoopproces, als mede de rolbeschrijvingen binnen inkoop uitgeschreven en is het procuratieschema ge-update en uitgelegd aan de bevoegde functionarissen. Controles worden voortaan maandelijks gedaan, zodat fouten eerder geconstateerd worden, waardoor deze beperkt kunnen blijven en vindt overdracht plaats binnen het proces. Daarnaast heeft eind 2023 een cursus Contractmanagement in-house plaatsgevonden en worden teamleiders en managers begeleid in de diverse taken die binnen inkoop plaatsvinden. Tevens is de contractmodule binnen Afas goed ingericht, waardoor werknemers middels taken geattendeerd worden op hun bevoegdheden en verantwoordelijkheden en kan real-time inzicht verkregen worden in de spend op de diverse leveranciers.

10

2. Jaarrekening 2023

11

2.1 Balans per 31 december

Omschrijving ACTIVA

x € 1.000 2023

2022

6.543

6.076

Financiële vaste activa ■ Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen ■ Leningen aan deelnemingen ■ Overige langlopende leningen

0 0 141

0 0 293

Totaal Financiële vaste activa

141

293

6.684

6.369

118 47 20 185

144 17 12 173

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar ■ Vorderingen op openbare lichamen ■ Uitzettingen in 's Rijks schatkist ■ Overige vorderingen

1.118 786 1.097

1.687 434 1.332

Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

3.001

3.453

Liquide middelen

248

258

Overlopende activa

74

370

Totaal vlottende activa

3.508

4.254

Totaal generaal

10.192

10.623

Vaste activa Materiële vaste activa ■ Investeringen met een economisch nut

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden ■ Grond en hulpstoffen ■ Onderhanden werk ■ Gereed product Totaal voorraden

12

2023

2022

Eigen vermogen ■ Algemene reserve ■ Bestemmingsreserves ■ Gerealiseerde resultaat

3.227 1.627 67

4.284 1.783 -1057

Totaal eigen vermogen

4.921

5.010

Voorzieningen ■ Voorzieningen

339

196

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar ■ Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

500

667

Totaal vaste passiva

5.760

5.873

Netto vlottende schulden ■ Rekening courant verhoudingen ■ Overige schulden

172 2.319

155 2.459

Totaal netto vlottende schulden

2.491

2.614

Overlopende passiva

1.941

2.136

Totaal vlottende passiva

4.432

4.750

Totaal generaal

10.192

10.623

PASSIVA Vaste Passiva

Vlottende passiva

13

2.2 Overzicht van baten en lasten

Programmarekening in 1.000 € SWB Realisatie

Eliminatie interne facturering

Gildebor Realisatie

Boekjaar 2023

Herziene begroting 2023

Begroting 2023

Boekjaar 2022

Omzet Inkoop variabele kosten Netto Toegevoegde waarde

7.562 267 7.295

18.014 5.197 12.817

-181 -9 -172

25.395 5.455 19.940

25.266 5.358 19.909

24.577 5.350 19.227

24.295 5.875 18.420

Direct variabel personeel

117

316

0

433

435

300

518

7.178

12.501

-172

19.507

19.474

18.927

17.902

Rijksbijdrage (incl. LPO) Gemeentelijke bijdrage Corona compensatie

18.469 363 0 18.832

18.469 363 0 18.832

16.498 363 0 16.861

17.376 363 110 17.849

Som der opbrengsten

38.339

38.306

35.788

35.751

Lonen en salarissen WSW Sociale lasten WSW Ontvangen WAO voor WSW Ingeleend Wsw personeel Overige kosten WSW Personeelkosten WSW

14.016 3.659 -27 30 762 18.440

13996 3659 -32 30 750 18.403

14.147 3.637 -100 30 650 18.364

13.843 3.670 -28 35 750 18.270

Personeelskosten professionals Afschrijvingen Dotatie voorzieningen Overige bedrijfskosten

13.864 1.099 227 4.851

13.839 1100 193 4.850

12.914 1.040 50 4.000

12.905 966 50 4.419

Som der bedrijfslasten

38.481

38.385

36.368

36.610

-142

-79

-580

-859

Incidentele baten en lasten

1

11

0

214

Rentebaten en lasten

52

-10

-20

-19

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

52

-10

-20

-19

Resultaat voor bestemming

-89

-78

-600

-664

Toevoeging/onttrekking aan de reserves

156

56

25

-393

Resultaat na bestemming

67

-22

-575

-1.057

Subsidieresultaat

821

846

-1.186

-109

Productieresultaat

Bedrijfsresultaat

14

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaat Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa ■

Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke waardevermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een consistent stelsel dat is gebaseerd op de economische levensduur. Er wordt afgeschreven volgens een lineaire methode vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De volgende afschrijvingspercentages worden conform de financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Werkvoorzieningsbedrijf Midden Twente gehanteerd: Maximaal 40 jaar voor nieuwbouw bedrijfsgebouwen, maximaal 25 jaar voor renovatie, restauratie en aankoop van bedrijfsgebouwen, maximaal 20 jaar voor technische installaties in bedrijfsgebouwen, maximaal 10 jaar voor productiemachines en/of apparatuur, veiligheidsvoorzieningen, telefooninstallaties en kantoormeubilair, maximaal 10 jaar voor zware transportmiddelen, aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen en maximaal 5 jaar voor automatiseringsapparatuur.

Geen van de onder de materiële vaste activa verantwoorde geactiveerde kapitaaluitgaven zijn in erfpacht uitgegeven.

15

■

Financiële vaste activa Het betreft een hypothecaire lening aan een oud personeelslid en een in een lening omgezette (ver)koopsom voor ons schildersbedrijf; deze worden gewaardeerd op basis van de nominale waarde.

Vlottende activa ■

Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs c.q. lagere marktwaarde. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingprijs omvat de verrekenprijzen van de gronden hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs of tegen de verwachte marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde.

■

Uitzettingen (< 1 jaar) en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt als volgt bepaald: vorderingen die meer dan 122 dagen vervallen zijn worden volledig voorzien, vervolgens wordt op basis van geschatte inningskansen een eventuele verdere afwaardering van individuele vorderingen doorgevoerd.

■

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi.

Eigen vermogen ■

Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.

■

Bestemmingsreserves Onder bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.

■

Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

16

Binnen SWB is slechts sprake van één programma. De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de niet aan de programma’s toe te rekenen baten zoals de rijksbijdrage en de gemeentelijke bijdrage. ■

Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.

■

Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen verbruik en uitbesteed werk aan derden worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Resultaten op deze posten worden in het jaar verantwoord.

■

Rijksbijdrage (via de gemeenten) Dit betreft de subsidie voor de uitvoering van de voormalige Wet sociale werkvoorziening, die de gemeenten van het Rijk ontvangen in het kader van de Participatiewet. De gemeenten sluizen de van toepassing zijnde bedragen door naar SWB Midden Twente. Per 1 januari 2008 ontvangen de gemeenten deze bedragen en verantwoordt SWB Midden Twente jegens de gemeenten.

■

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat.

■

Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, de inkomsten uit re-integratieactiviteiten en overige opbrengsten.

■

Lonen en salarissen Wsw en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de Wsw medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het brutobedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten.

■

Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen (ontvangen) WAO-gelden.

■

Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur.

■

Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten.

■

Rente De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit uitzettingen. De rentelasten bestaan in elk geval uit de rentelast van de vaste schulden en rekening courantrente bij debetsaldi.

■

Vennootschapsbelasting Overheidsondernemingen, waaronder ook de GR SWB Midden Twente, zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb). Er is een aantal redenen waarom wij in deze jaarrekening geen vpb effect hebben opgenomen. Wij zijn van mening dat de activiteiten SW en arbeidsontwikkeling niet voldoen aan de ondernemingscriteria en SWB voor dit deel dus geen onderneming in fiscale zin is. De activiteiten beheer openbare ruimte (Gildebor) voor de deelnemende gemeenten zijn enkel onbelast en objectief vrijgestelde activiteiten. Sinds 2018 verrichten wij echter ook activiteiten in de openbare ruimte voor andere gemeenten dan de deelnemende gemeenten, deze activiteiten zijn vpb plichtig echter na toerekening van alle directe en indirecte kosten verlieslatend. Derhalve hebben wij wel aangifte vpb voor deze activiteiten gedaan, echter zal hier geen financiële last uit voortkomen.

17

2.4 Toelichting op de balans x € 1.000 Materiele vaste activa

2023

2022

686 0 0 0 -1 685

687 0 0 0 -1 686

1.575 63 0 0 -197 1.441

1.689 97 -19 19 -211 1.575

873 175 -32 32 -187 861

763 301 -95 95 -190 874

189 59 0 0 -35 213

137 88 -129 129 -35 189

Grond en terreinen Boekwaarde per 1 januari

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Gebouwen Boekwaarde per 1 januari

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Installaties aan gebouwen, machines en ICT Boekwaarde per 1 januari *

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Inventaris Boekwaarde per 1 januari

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

18

Vervoersmiddelen en werkmaterieel Boekwaarde per 1 januari

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

2.753 1.281 -75 63 -679 3.343

2151 1.134 -181 177 -529 2.753

6.076 1.578 -107 95 -1.099 6.543

5.426 1.619 -424 421 -966 6.076

Totaal Boekwaarde per 1 januari

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

* i.v.m. afronding zit hier een kleine afwijking ten opzichte van de vergelijkende cijfers. De investeringen in 2023 betroffen voornamelijk investeringen in onderhoud aan diverse panden, diverse energiebesparende maatregelen en nieuw kantoormeubilair en ICT systemen. Daarnaast is er wederom veel in tractie en werkmaterieel geïnvesteerd. Dit is ter vervanging van oud reeds afgeschreven tractie en materieel welke net zoals in twee jaren hiervoor via een aantal online veilingen is verkocht. Hierdoor is een ruime boekwinst (118 k€) ontstaan, maar zijn wij nog steeds met een inhaalslag bezig in het op peil krijgen en verduurzamen van het wagenpark en werkmaterieel.

19

x € 1.000 Financiele vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen boekwaarde 1 januari toevoeging onttrekking boekwaarde 31 december voorziening afboeking voorziening balanswaarde 31 december Overige leningen saldo 1 januari verstrekking aflossingen korting op de lening saldo per 31 december

2023

2022

0 0 0 0 0 0 0

18 0 18 0 -18 18 0

293 0 -112 -40 141

366 0 -73 0 293

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Omdat al het personeel van de deelneming SWB Beheer B.V. is overgegaan naar de GR en er geen activiteiten meer in SWB Beheer B.V. zijn, is de B.V. per 31 december 2022 opgeheven en uitgeschreven bij de kamer van koophandel. Omdat de deelneming volledig was voorzien heeft dit geen financiële consequenties voor de GR. Overige leningen De post overige leningen betreft (in het verleden) aan personeel verstrekte (hypothecaire) leningen (e.e.a. conform de regeling van de gemeente Hengelo), welke dit jaar is afgebouwd tot een hoogte van 4 k€ met een looptijd tot ultimo 2024. Verder heeft SWB Midden Twente haar schildersbedrijf verkocht aan Belderink Midden Twente, waarbij de onderhanden werkpositie van de schilders contracten zijn omgezet in een lening ter hoogte van 403 k€. Hiervoor is een lening overeenkomst opgesteld met een aflossingsschema welke loopt van mei 2021 tot en met januari 2026. Omdat Belderink mede door de corona pandemie de kostprijs van haar werkzaamheden fors zag stijgen, waardoor het de marge op de overgenomen contracten bijna volledig zag verdampen, is in overleg besloten een korting op de lening te geven van 40 k€. Deze korting is door ons als incidentele last geboekt in de jaarrekening 2023, het saldo van de lening kwam daarmee ultimo 2023 uit op 137 k€.

20

x € 1.000 Vlottende activa

2023

2022

Voorraden Grondstoffen Onderhanden werk Gereed product Totaal:

118 47 20 185

144 12 17 173

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist

1.118 786

1.687 434

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (derden) Rekening Courant WSW Haaksbergen Rekening Courant stichting SWB Beschut Overige vorderingen

973 -20 0 144 1.097

1.077 -10 104 161 1.332

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Het saldo handelsdebiteuren ultimo 2023 bedroeg 6,5% van de omzet (24 dagen), tegenover 9,7% (35 dagen) ultimo 2022. Voor de berekening van de omloopsnelheid debiteuren hebben wij de vordering BCF buiten beschouwing gelaten. x€1.000 Liquide middelen Kassen Banken Totaal

2023 3 245 248

2022 1 257 258

SWB heeft bij BNG Bank een kredietlimiet van € 1.000.000, en een intra-dag limiet van € 4.000.000. Bij het aangaan van de rekening courant met kredietlimiet zijn geen zekerheden verstrekt aan BNG Bank. In het kader van Schatkistbankieren heeft SWB een drempelbedrag van 1.000 k€ welke mag worden aangehouden als werkkapitaal. Door de BNG Bank wordt dagelijks het saldo boven de 250 k€ afgeroomd en op de werkrekening Schatkistbankieren gestort. Het saldo liquide middelen bestaat uit het kassaldo, de rekening courant BNG Bank en twee rekeningencouranten bij de ABN-AMRO-bank. Een lopende rekening bij de ABN-AMRO-bank wordt gebruikt voor de afhandeling van kasgeldtransacties en een geblokkeerde rekening wordt gebruikt door klanten die in het kader van hun certificering een deel van de factuur op een G-rekening dienen te storten. SWB kan niet vrij beschikken over dit saldo, deblokkering van deze rekening kan alleen door het indienen van een schriftelijk verzoek bij de belastingdienst. Indien aan alle betalingsverplichting jegens hen is voldaan, zal de belastingdienst het aangevraagde saldo deblokkeren en wordt dit overgeboekt naar de lopende rekening bij de BNG Bank. Wij zijn dan ook van mening dat het geblokkeerde saldo niet hoeft te worden meegenomen bij de berekening van het drempelbedrag.

Ultimo 2023 was het saldo op deze G-rekening 4 k€, daartegenover staat een gemiddeld saldo in 2023 bij de ABN-AMRO van 22,5 k€, deze moet wel worden meegenomen bij de vaststelling van het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo van de BNG-rekening van SWB en SWIMT afgeroomd tot het drempelbedrag. Het gemiddelde saldo van SWIMT was in 2023 74 k€. Dit bedrag mag feitelijk buiten het Schatkistbankieren gehouden worden, omdat dit een rechtspersoon is die niet onder de verplichtingen van Schatkistbankieren vallen, maar wel samen met de rekening van SWB als geconsolideerde bankrekening wordt beschouwd door BNG Bank. Hierdoor is het risico dat SWB boven het drempelbedrag uitkomt minimaal.

21

x €1.000 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Kwartaal 1

Drempelbedrag Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag -

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.000

1.000

1.000

1.000

210

200

199

147

790

800 -

801 -

853 -

Per 1 juli 2021 is artikel 7 lid 2 van de Regeling Schatkistbankieren decentrale overheden aangepast en is de ondergrens van 250 k€ opgehoogd naar 1 miljoen. Omdat de BNG Bank een te betalen creditrente berekende over een saldo boven de 500 k€ hebben wij in overleg met de BNG Bank besloten het drempelbedrag op 250 k€ te laten staan. Inmiddels ontvangen wij op de schatkistrekening een hogere rente dan op de lopende rekening bij de BNG Bank, daarom laten wij het drempelbedrag onverkort staan op 250 k€.

x €1.000 Overlopende activa

2023

2022

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa

32 25 17

103 239 28

Totaal overlopende activa

74

370

De nog te ontvangen bedragen bestaan uit de BTW op indirecte kosten van het 4e kwartaal 2023 die we van de Gemeente Hof van Twente terug ontvangen en nog terug te sturen cadeaubonnen van de eindejaar Jumbo actie. De vooruitbetaalde bedragen bestaat uit een factuur van Calibris met kosten voor schooljaar 2022-2023 voor Helpende Handen Hengelo. De overige overlopende activa bestaat uit aan werknemers uitbetaalde fietsen in het kader van het fietsplan welke de komende maanden op het salaris worden ingehouden.

x € 1.000 Eigen vermogen

2023

2022

Algemene reserve Bestemmingsreserve vakantiedagen Bestemmingsreserve vakantiegeld Bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie Gerealiseerde resultaat Totaal

3.227 635 630 362 67 4.921

4.284 735 630 418 -1.057 5.010

Het Eigen Vermogen bestaat uit een Algemene reserve, drie bestemmingsreserves en het in dit boekjaar gerealiseerde resultaat. De algemene reserve en bestemmingsreserves worden hieronder nader toegelicht.

Algemene reserve

2023

2022

stand 1 januari toevoeging/onttrekking resultaat boekjaar stand 31 december

3.227 67 3.294

4.284 -1.057 3.227

22

Bestemmingsreserves 2023

2022

Vakantiedagen Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december

735 0 100 635

735 0 0 735

Vakantiegeld Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december

630 0 0 630

655 0 25 630

Doorontwikkeling organisatie Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december

418 0 56 362

0 500 82 418

In de Algemene bestuursvergadering van december 2023 is besloten een bedrag van 100 k€ te onttrekken aan de bestemmingsreserve vakantiedagen, dit is gelijk aan de taakstellende afbouw van 100 k€ die wij ons voorafgaand aan dit boekjaar hadden opgelegd en dus ook hebben behaald. De bestemmingsreserve vakantiegeld is ultimo 2023 niet gewijzigd. Vanwege uitstroom uit de WSW hadden wij wel een kleine afbouw verwacht, echter de forse Cao Wsw stijging over het afgelopen jaar maakte dit niet mogelijk. De reserve dekt de volledige verplichting van het vakantiegeld dat de SW-medewerkers ultimo jaareinde hebben opgebouwd. Tenslotte de bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie. De strategienota over de periode 2023-2027 is inmiddels gereed en daarbij zal een nieuwe organisatie moeten worden gevormd. Het bestuur realiseert zich dat dit niet zonder middelen kan en heeft hiervoor vorig jaar een bestemmingsreserves gevormd. Onder andere de gemaakte kosten voor de strategienota en de eerste kosten voor de organisatiewijziging zijn hier al van betaald. Voorzieningen Voorziening strategisch personeelsplan 2011-2015 In 2023 is er (via de loonkosten) een bedrag van 84 k€ onttrokken in verband met de in 2023 gemaakte kosten ten behoeve van de externe mobiliteit van boventallig geraakte medewerkers ten gevolge van de uitvoering van het strategisch personeelsplan 2011-2015.

Ultimo 2023 is vervolgens een dotatie van 53 k€ aan de voorziening gedaan om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Voorziening RVU Ultimo 2023 is er een dotatie van 74 k€ gedaan voor 3 medewerkers die gebruik hebben gemaakt van de RVU en waarvan wij in 2024 de kosten moeten betalen. Voorziening spaarverlof Vanaf boekjaar 2022 is het voor ambtelijk personeel die onder de Cao sgo vallen mogelijk om spaarverlof op te bouwen, hier wordt volop gebruik van gemaakt. Ultimo 2022 was de stand van het spaarverlof 5 k€ en was dit verdisconteerd in het totaal bedrag van de bestemmingsreserve verlof. Echter ultimo 2023 zijn wij uit gekomen op een stand van 100 k€ aan spaarverlof voor ambtelijk personeel. Het BBV schrijft voor hier een voorziening voor op te bouwen, daarom is besloten een nieuwe voorziening op te nemen voor spaarverlof van 100 k€.

23

Voorzieningen

2023

2022

Voorziening strategisch personeelsplan 2011-2015 Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december

196 53 84 165

217 60 81 196

Voorziening RVU Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december

0 74 0 74

0 0 0 0

Voorziening spaarverlof Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december

0 100 0 100

0 0 0 0

Totaal voorzieningen

339

196

Ultimo 2023 was de financiering vormgegeven middels een in 2011 en een in 2017 afgesloten lening via de N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten: Looptijd

Rente

Stand per 31-12-23(€)

15 jaar (tot 2026)

3,9%

200.000

9,5 jaar (tot 2026)

0,63%

300.000

Zowel bij het aangaan van de lening van 1.000 k€ in 2011 als bij het aangaan van de lening van 1.000 k€ in 2017 zijn geen zekerheden verstrekt aan BNG. De totale rentelast bedroeg 12 k€ in 2023 tegenover 16 k€ in 2022.

Vaste schulden

2023

2022

Af: aflossingen Boekwaarde per 31 december

667 0 667 -167 500

833 0 833 -167 667

Aflossingsverplichting binnen 1 jaar

167

167

Binnenlandse banken en overige financiele instellingen Boekwaarde per 1 januari Aangetrokken geldleningen

24

Vlottende passiva Netto vlottende schulden Budget project vitaliteit Rekening Courant SWIMT Rekening Courant WSW Haaksbergen Crediteuren Overlopende passiva Vooruitontvangen posten Belastingen en sociale premies Overige

Totaal vlottende passiva

2023

2022

16 148 24 2.303 2.491

15 155 2.444 2.614

2 1.601 338 1.941

31 1.584 521 2.136

4.432

4.750

De belastingen en sociale premies bestaan uit de over december nog te betalen loonheffingen voor wsw- en ambtelijk personeel en de te betalen omzetbelasting over het vierde kwartaal. De overige overlopende passiva bestaan voornamelijk uit nog te betalen kosten, denk hierbij aan accountantskosten, transitievergoedingen en rente. Facturen met factuurdatum 2023 en kosten 2022 worden in Afas transitorisch geboekt. Op deze wijze komen de kosten in het juiste boekjaar maar ontstaat wel een transitorische post op de balans ultimo boekjaar.

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen: Over 2023 heeft SWB Midden Twente recht op een tegemoetkoming voor werkgevers in het kader van het lageinkomensvoordeel (LIV). Dit is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). De voorlopige berekening wet tegemoetkoming loondomein (Wtl) van 29 februari 2024 gaat uit van een bedrag van 291 k€. De belastingdienst stuurt uiterlijk 31 juli 2024 een definitieve beschikking. SWB Midden Twente heeft met de gemeente Hengelo een dienstverleningsovereenkomst (DVO) inzake ICTdienstverlening afgesloten. De duur van de overeenkomst is onbeperkt met als ingangsdatum 1 april 2017 en met een opzegtermijn van 1 jaar. Het tarief bestaat uit een vast deel en bedragen per device, voor 2024 heeft de gemeente een voorstel actualisatie tarievenstructuur bij SWB neergelegd. Uitgangspunt voor dit voorstel is de indeling van de IT begroting 2024 van de gemeente Hengelo. Voor 2024 zou het totale tarief op basis van dit voorstel neerkomen op een bedrag van 833 k€ (2023 753 k€), het voorstel ligt nog ter besluitvorming bij het CMT van SWB. SWB Midden Twente heeft met de gemeente Hof van Twente een drietal huurovereenkomsten afgesloten. De duur van de overeenkomsten is onbeperkt met als ingangsdatum 1 januari 2017 en met een opzegtermijn van 1 jaar. Voor 2024 komt het totale tarief neer op een bedrag van 175 k€.

SWB Midden Twente heeft voor de inhuur materieel een aantal huurovereenkomsten afgesloten. Het betreft veegmachines waarvoor wij voor 2024 verplichtingen zijn aangegaan van in totaal 168 k€. Met Atletiek Vereniging Haaksbergen (A.V.H.) heeft SWB Groep in 2022 een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 1 jaar waarna de overeenkomst wordt verlengd met 3 jaar en vervolgens zal worden omgezet in onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 6 maanden. De huurprijs voor 2024 is voorlopig vastgesteld op een jaarbedrag van 10 k€, op dit moment dient de indexatie op de huurprijs 2024 nog te worden vastgesteld.

25

2.5 Toelichting op de baten en lasten Het resultaat na bestemming 2023 is met 67 k€ positief, iets beter dan de herziene begroting van 22 k€ negatief. Tegenover een iets beter productieresultaat staan iets hogere personeelskosten. De rente baten en lasten zijn positiever uitgevallen doordat op het in de schatkist uitgezet geld, voor het eerst creditrente is ontvangen door de gestegen rentepercentages. Hier is bij het opstellen van de herziene begroting geen rekening mee gehouden, omdat deze creditrente op onze schatkistrekening is bijgeschreven en niet op de lopende rekening. Hierdoor hebben wij deze pas bij het afsluiten van het boekjaar in zicht gekregen. Al met al is de herziene begroting uitstekend ingeschat met de toen aanwezige kennis. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2023 (verlies van 575 k€) is het productieresultaat fors beter door hogere opbrengsten. Daarnaast is de rijksbijdrage fors hoger, waardoor het subsidieresultaat beter is dan begroot. Hiertegenover staat dat de personeelskosten professionals en de bedrijfskosten enorm zijn gestegen door respectievelijk cao stijging en inflatie. x € 1.000

Boekjaar

Herziene Begroting

Begroting

2023

2023

2023

2022

18.469

18.469

16.498

17.376

Rijksbijdrage (via de gemeenten) Omvang

Boekjaar

Het aantal gerealiseerde Standaard Eenheden (SE) voor 2023 bedroeg 546,43 tegenover 575,38 in 2022. Gemeentelijke bijdrage

363

363

363

363

0

0

0

110

Totaal

18.832

18.832

16.861

17.849

x € 1.000

Boekjaar

Herziene Begroting

Begroting

Boekjaar

Lonen en salarissen Wsw

2023

2023

2023

2022

Lonen Wsw werknemers

14.016

13.996

14.147

13.843

2.444 1.215 3.659

2.444 1.215 3.659

0 0 3.637

2.413 1.257 3.670

-27

-32

-100

-28

De gemeentelijke bijdrage is conform strategisch plan 2023-2027. Coronacompensatie

Sociale lasten Wsw Sociale lasten Wsw werknemers Pensioenpremie

Ontvangen ziekengelden en WAO Wsw Ontvangen WAO

26

x € 1.000

Boekjaar

Herziene Begroting

Begroting

Boekjaar

Overige kosten Wsw werknemers

2023

2023

2023

2022

Vervoerskosten Wsw -/- eigen bijdrage Bedrijfsgeneeskundige zorg Scholing en studie Overige kosten

315 -5 157 19 276 762

750

650

320 -5 175 15 245 750

Boekjaar

Herziene Begroting

Begroting

Boekjaar

2023

2023

2023

2022

12.914

10.629 1.602 1.558 385 1.31344 12.905

x € 1.000

Personeelskosten professionals Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Inleen Ambtelijk en Flex Dienstverlening professionals Overige kosten Kosten externe mobiliteit

11.513 1.708 1.484 641 1.5528 62 13.864

13.839

SWB Midden Twente heeft voor haar Wsw- en Ambtelijke werknemers (Cao Wet Sociale Werkvoorziening en Cao WSGO) een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SWB Midden Twente. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PWRI (Cao Wsw) en ABP (Cao WSGO). SWB Midden Twente betaalt hiervoor premies waarvan 70% door de werkgever wordt betaald en 30% door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Voor pensioenfondsen geldt regelgeving met betrekking tot de vereiste dekkingsgraad. SWB Midden Twente heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SWB Midden Twente heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

27

Boekjaar

Herziene Begroting

Begroting

Boekjaar

Afschrijvingen vaste activa

2023

2023

2023

2022

Grond en terreinen Bedrijfsgebouwen Installaties Inventaris Vervoersmiddelen

1 197 187 35 679 1.099

1.100

1.040

1 211 190 35 529 966

227

193

50

60

0

0

0

10

227

193

50

70

x € 1.000

Dotatie voorzieningen Voorziening Vrijval voorzieningen Voorziening RC SWB Beheer B.V. Totaal voorzieningen

Omdat er geen activiteiten meer zijn in SWB Beheer B.V. is deze opgeheven. De rekening-courant vordering en de deelneming waren volledig voorzien, door een positief BNG Banksaldo van de B.V. kon er in 2022 bij de afwikkeling een kleine vrijval worden geboekt welke ten gunste is gekomen aan de GR SWB Midden Twente.

x €1.000

Boekjaar

Herziene Begroting

Begroting

Boekjaar

2023

2023

2023

2022

Incidentele baten en lasten

1

11

0

214

Rentebaten en lasten

52

-10

-20

-19

De incidentele baten en lasten worden op de volgende pagina verder uitgesplitst. De rente baten en lasten zijn positiever uitgevallen dan begroot doordat de in de schatkist uitgezette gelden met een creditrente zijn verhoogd. Dit was bij het opstellen van de (herziene) begroting niet bekend omdat deze rente per ultimo boekjaar op de schatkist werd bijgeschreven. Er wordt voor het eerst sinds jaren weer creditrente berekend, derhalve hadden wij hier per abuis geen rekening mee gehouden.

28

De incidentele baten en lasten met een saldo van 1 k€ bestonden uit de volgende posten:

x €1.000 Incidentele baten en lasten Baten

Resultaat desinvesteringen* Rijksbijdrage naadloze overnames Gemeente Hengelo - Credit PostNL 2021 Vattenfall afrekening 2022 Rente BNG Schatkistbankieren 2022 Gemeente Hengelo - NTB kosten 2022 (te veel opgenomen) GBLT en Smit en Legebeke

118 31 26 15 8 5 2 205

Lasten

Jumbobonnen kerst Reparatie schadegevallen en verzekeringen Korting lening Belderink Zomerbarbecue Naverrekening aansprakelijkheidsverzekering 2021/2022 Boekwaarde verkochte activa*

74 52 40 26 8 4 204

Totaal

1

Resultaat desinvesteringen* Volgens de notitie structurele en incidentele baten en lasten van het BBV is er bij verkoop van bezittingen altijd sprake van incidentele opbrengst omdat je het bezit maar één keer kunt verkopen. Ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden, is er altijd sprake van incidentele baten. Boekwinst of –verlies bij verkoop van geactiveerde investeringen (eventuele opbrengst wijkt af van de boekwaarde) is een eenmalige baat of last. De verkoopopbrengst en het afboeken van de boekwaarde worden beide afzonderlijk verantwoord en mogen niet met elkaar worden verrekend.