5.c SWB Midden Twente Voorlopige jaarstukken 2022.pdf

Lid AB/DB

n.v.t.

2.135,-

2.135,-

01.01.22 31.12.22

24-06-2022

In de gemeenschappelijke regeling SWB Midden Twente zijn een tweetal directiefuncties gedefinieerd, functionerend onder de titels Algemeen Directeur en Directeur Middelen & Control. Enkel de functie van Algemeen Directeur is in het kader van de WNT te zien als ‘topfunctionaris’, omdat deze samen met het dagelijks bestuur belast is met de dagelijkse leiding van de gehele gemeenschappelijke regeling. Deze functionaris heeft een ambtelijke aanstelling bij SWB Midden Twente en de functie is ingedeeld en gewaardeerd in schaal 15 van de CAR-UWO.

30

Echter gedurende de periode 21 september 2021 tot en met 15 mei 2022 heeft de Directeur Middelen & Control de Algemeen Directeur bij afwezigheid waargenomen en wordt gedurende deze periode wel als ‘topfunctionaris’ aangemerkt. Verderop in deze paragraaf hebben wij onder het kopje Foutherstel de foutief aangegeven bezoldiging over de periode 1 januari 2020 tot en met 20 september 2021 gecorrigeerd. In deze periode oefende zij immers haar eigen functie uit van Directeur Middelen & Control en was in die hoedanigheid niet belast met de dagelijkse leiding van de gemeenschappelijke regeling. De Directeur Middelen & Control is derhalve niet aan te merken als ‘topfunctionaris’. Vanaf 16 mei 2022 heeft het bestuur een interim Algemeen Directeur aangesteld ter waarneming van de oorspronkelijke Algemeen Directeur die in zijn re-integratie traject zit. Deze interim Algemeen Directeur wordt voor de periode 16 mei 2022 tot en met 31 december 2022 aangemerkt als ‘topfunctionaris’, zijn bezoldiging staat eveneens vermeld in een van onderstaande tabellen. Onderstaande tabellen bevatten waar van toepassing de juiste bezoldiging over boekjaar 2022 en de juiste vergelijkende cijfers over boekjaar 2021. Bedragen x € 1

G.B.J. Raanhuis

Functiegegevens

(waarnemend) Algemeen directeur

Kalenderjaar

2021

2020

8

0

0

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 206

€ 199

€ 193

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 200.700

€0

€0

Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 200.700

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)

2022 16-5 t/m 31-12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?

Ja

Bezoldiging in de betreffende periode

€ 127.305

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 127.305

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging, exclusief BTW

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€0

€0

€0 € 127.305

n.v.t. n.v.t.

31

Gegevens 2022 bedragen x € 1

R.J.M. Monninkhoff

D.F. Kiekebeld

Functiegegevens5

Algemeen Directeur

Waarnemend Algemeen Directeur

01/01 t/m 31/12

01/01 t/m 15/05

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

1,0

Dienstbetrekking?8

ja

ja

107.382

35.955

Aanvang6 en einde functievervulling in 2022

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

28.046

9.144

Subtotaal

135.428

45.099

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

216.000

79.890

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

135.428

45.099

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

R.J.M. Monninkhoff

D.F. Kiekebeld

Functiegegevens5

Algemeen Directeur

Waarnemend Algemeen Directeur

01/01 t/m 31/12

21/9 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,0

1,0

Dienstbetrekking?8

ja

ja

107.944

30.805

Gegevens 202114

Aanvang en einde functievervulling in 2021

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

13.069

6.643

Subtotaal

121.013

37.528

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

209.000

58.405

Bezoldiging

121.013

37.528

32

Foutherstel Over de periode vóór 21 september 2021 hebben wij de Directeur Middelen & Control ten onrechte aangemerkt als ‘topfunctionaris’, omdat zij in die periode niet was belast met de dagelijkse leiding van de gemeenschappelijke regeling. In onderstaande tabel staan in de eerste kolom de ten onrechte opgegeven bezoldiging, in de tweede en derde kolom hebben wij over de boekjaren 2020 en 2021 de juiste bezoldiging weergegeven.

Gegevens 2021

FOUT

bedragen x € 1

D.F. Span

Functiegegevens

Directeur Middelen & Control

Directeur Middelen & Control

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01-31-12

01/01 – 20/09

Waarnemend Algemeen Directeur 21/09 - 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Ja

GOED D.F. Span

GOED D.F. Span

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

95.513

Beloningen betaalbaar op termijn

11.103

N.v.t.

6.643

Subtotaal

106.616

N.v.t.

37.528

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

106.616

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

30.805

58.405

N.v.t.

37.528

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2020

FOUT

GOED

bedragen x € 1

D.F. Span

D.F. Span

Functiegegevens

Directeur Middelen & Control

Directeur Middelen & Control

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01-31/12

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1,0

1,0

Ja

Ja

91.949

N.v.t.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

10.251

Subtotaal

102.200

N.v.t

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

N.v.t.

Bezoldiging

102.200

N.v.t.

33

2.7 Bijlage taakvelden

34

2.8 Begrotingsrechtmatigheid De accountant ondersteunt het Algemeen Bestuur in haar controlerende functie. De door de accountant uit te voeren rechtmatigheidscontrole heeft daarbij als doel om vast te stellen dat de baten, lasten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de bepalingen in de wet- en regelgeving, bestaande uit externe wetgeving en door het Algemeen Bestuur vastgestelde regelgeving. Er wordt gecontroleerd of het Dagelijks Bestuur bij het aangaan van transacties met financiële gevolgen de relevante bepalingen heeft nageleefd. Het gaat daarbij dus om de spelregels van het Algemeen Bestuur en hogere wet- en regelgevende organen die als norm gelden voor het Dagelijks Bestuur bij het aangaan van transacties. x € 1.000 Boekjaar

Herziene Overschrijding begroting BJ-HB

Inkoop variabele kosten Direct variabel personeel Som der bedrijfslasten Incidentele lasten Rentelasten

5.875 518 36.608 550 20

5.532 378 36.365 445 20

343 140 243 105 -

Totale lasten

43.571

42.740

831

Op basis van de opgestelde jaarrekening is geconcludeerd dat er in dit boekjaar sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid ten opzichte van de herziene begroting (artikel 5 en 9 financiële verordening GR SWB Midden Twente). In de rapportage over het 3e tertiaal is het bestuur reeds ingelicht over deze overschrijding, hieronder nog een korte toelichting over het tot stand komen van deze overschrijding ten opzichte van de herziene begroting. Doordat SWB Groep een drietal jaren geleden is overgestapt op een nieuw ERP Pakket Afas, is de wijze van inkopen ook gewijzigd, wij hebben afgesproken om met een verplichtingen administratie te gaan werken. De reden hiervoor was om beter in grip te krijgen op de uitgaven van SWB Groep, echter de cultuur bij vooral Gildebor is moeilijk te doorbreken. Daar wordt nog veel in de overgedragen gemeentebudgetten gedacht. In het begin van boekjaar 2022 werden wij bijvoorbeeld verrast door een aantal facturen die nog betrekking hadden op het vorige boekjaar 2021, omdat dat boekjaar al was afgesloten hebben wij deze moeten boeken als incidentele lasten. Ook bij het afsluiten van boekjaar 2022 werden wij wederom verrast door ‘nagekomen’ facturen die wij niet in beeld hadden, vanaf boekjaar 2023 is dit niet meer mogelijk door een verder aangescherpte inkoopprocedure.

De corona periode die uitbrak precies op het moment dat wij van start gingen met Afas met daarnaast de minimale bezetting van ons directie team, heeft er ook aan bijgedragen dat dit niet eerder tot stand heeft kunnen komen. De hogere inkoop variabele kosten en direct variabel personeel wordt veroorzaakt door extra omzet (+438) middels een aantal opgedragen werkzaamheden waar inhuur voor nodig was. Deze zijn dus wel onrechtmatig maar tellen niet mee voor het onrechtmatigheidsoordeel omdat deze overschrijding grotendeels wordt gecompenseerd door directe omzet. De hogere som der bedrijfslasten wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere huisvestingskosten (energie en onderhoud) en hogere kosten materieeldienst, bijvoorbeeld brandstofkosten en inhuur materieel. De Incidentele lasten worden overschreden door een kerstactie voor ons personeel en nagekomen kosten gemeente Hengelo inzake Gildebor verrekeningen. De totale onrechtmatige last komt daardoor uit op een bedrag van 348 k€ (243 + 105).

35

3. Overige gegevens 3.1 Controleverklaring

36

Vaststelling

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur, d.d. 22 juni 2023

G. Gerrits, voorzitter

G.B.J. Raanhuis, secretaris

Vastgesteld bij besluit van Gedeputeerde Staten van Overijssel, d.d.

Afdeling

, Gedeputeerde Staten Voornoemd

, Voorzitter

, Griffier

37