5.c SWB Midden Twente Voorlopige jaarstukken 2022.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2022 dd. 22 juni 2023
Inhoudsopgave 1.
Jaarverslag 2022 ............................................................................................................................................. 3
1.1
De organisatie ............................................................................................................................................. 3
1.2
Verslag van het bestuur ............................................................................................................................. 4
1.3
Verslag van de directie ............................................................................................................................... 5
1.3.1
Algemeen ..................................................................................................................................................... 6
1.3.2
Financiële positie ........................................................................................................................................ 6
1.3.3
Personeelsbeleid ........................................................................................................................................ 6
1.3.4
Toekomstverwachting ................................................................................................................................ 7
1.4
Paragrafen ................................................................................................................................................... 7
1.4.1
Weerstandsvermogen & risicobeheersing ............................................................................................... 7
1.4.2
Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................................... 7
1.4.3
Financiering................................................................................................................................................. 8
1.4.4
Verbonden partijen ..................................................................................................................................... 8
1.4.5
Bedrijfsvoering............................................................................................................................................ 9
1.4.6
Toekomst ..................................................................................................................................................... 9
2.
Jaarrekening 2022 ......................................................................................................................................... 10 2.1
Balans per 31 december ...................................................................................................................... 11
2.2
Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................. 13
2.3
Grondslagen voor waardering en resultaat ....................................................................................... 14
2.4
Toelichting op de balans ..................................................................................................................... 17
2.5
Toelichting op de baten en lasten ...................................................................................................... 25
2.6
Wet Normering Topinkomens (WNT).................................................................................................. 30
2.7
Bijlage taakvelden ................................................................................................................................ 34
2.8
Begrotingsrechtmatigheid ................................................................................................................... 35
3.
Overige gegevens ......................................................................................................................................... 36
3.1
Controleverklaring .................................................................................................................................... 36
2
1. Jaarverslag 2022
1.1 De organisatie Het Sociaal Werkvoorziening Bedrijf Midden Twente is op 1 januari 1970 opgericht als een Gemeenschappelijke regeling (GR) ter uitvoering van de voormalige Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Na goedkeuring in de gemeenteraden van Borne, Hof van Twente en Hengelo is deze GR per 14 december 2007 gewijzigd. Daarbij werd het doel verbreed tot “het begeleiden van mensen met een tijdelijke afstand tot de arbeidsmarkt naar een duurzame en zo regulier mogelijke baan passend bij hun talenten, waar nodig binnen de eigen organisatie”. De naam werd gewijzigd in “Sociaal Werk-leerbedrijf Midden Twente”. In december 2016 werd de GR opnieuw aangepast en werden de doelstellingen verder verbreed met uitvoeringstaken in het kader van “beheer en onderhoud van de openbare ruimte”. Deze taken worden vanaf 1 januari 2017 door de GR uitgevoerd onder de merknaam Gildebor. De naam voor de GR (SWB Midden Twente) is daarbij ongewijzigd gebleven. De GR SWB Midden Twente voert vanaf 2017 daarom de volgende handelsnamen: SWB en Gildebor. In 2022 is de bestuurssamenstelling (na de gemeenteraadsverkiezingen) aangepast. Algemeen Bestuur Mevrouw M. A. ten Heuw, tot 24/06/2022 De heer G. Gerrits (va 24/06/2022) De heer P. van Zwanenburg, tot 24/06/2022 De heer W. Meulenkamp De heer M.J.R. Kotteman, tot 24/06/2022 De heer A. Spekschoor, tot 24/06/2022 De heer M.J.
Velten, va 24/06/2022 De heer M. Geerdink, va 24/06/2022 Mevr. H.A.M. Nauta-van Moorsel va 24/06/2022 Mevr. J. Freriksen De heer A. Blokhuis De heer J.L. de Vries De heer R.J.M. Monninkhoff vanaf 16/09/2022 Mevrouw D.F. Span-Kiekebeld, tot 16/05/2022 De heer G.B.J. Raanhuis, vanaf 16/05/2022
Hengelo Hengelo Hof van Twente Hof van Twente Borne Borne Borne Borne Hof van Twente
Lid/voorzitter Lid (voorzitter) Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid
Hengelo Werkgeverszijde Werknemerszijde Directeur wnd. Algemeen Directeur Algemeen Directeur
Lid Adviseur Adviseur Adviseur/secretaris Secretaris Secretaris
Hengelo Hof van Twente Borne Werkgeverszijde Werknemerszijde Hengelo Borne Hof van Twente
Lid/voorzitter Lid Lid Adviseur Adviseur Lid (voorzitter) Lid Lid
Dagelijks Bestuur Mevrouw M.A. ten Heuw, tot 24/06/2022 De heer P. van Zwanenburg, tot 24/06/2022 De heer M.J.R. Kotteman, tot 24/06/2022 De heer A. Blokhuis De heer J.L. de Vries De heer G. Gerrits, (va 24/06/2022) De heer M.J. Velten, va 24/06/2022 Mevr. H.A.M. Nauta- van Moorsel, va 24/06/2022
De heer R.J.M. Monninkhoff, 16/09/2022 Directeur Mevrouw D.F. Span-Kiekebeld, tot 16/05/2022 wnd. Algemeen Directeur De heer G.B.J. Raanhuis, vanaf 16/05/2022 Algemeen Directeur
Adviseur Secretaris Secretaris
Directie Team De heer R.J.M. Monninkhoff vanaf 16/09/2022 SWB Midden Twente Mevrouw D.F. Span-Kiekebeld, tot 16/05/2022 SWB Midden Twente De heer G.B.J. Raanhuis vanaf 16/05/2022 SWB Midden Twente
Directeur Wnd. Algemeen Directeur Algemeen Directeur 3
1.2 Verslag van het bestuur
Na twee intensieve corona-jaren, stond het boekjaar 2022 in het teken van de oorlog in de Oekraïne en de gevolgen daarvan. Medio 2022 kregen we te maken met een extreme inflatie (> 10 %) en zeer forse kostenstijgingen. Dit had maatschappelijke en bedrijfsmatig grote gevolgen, met name in de tweede jaarhelft. Ook in 2023 zal dit voelbaar zijn. De loonkosten gaan fors stijgen door nieuwe cao-afspraken en de kosten van levensonderhoud zijn inmiddels sterk gestegen. Dat levert niet alleen zakelijk, maar ook in de privé situatie voor onze (doelgroep) medewerkers, schrijnende situaties op. Wij zijn ons daarvan bewust en hebben samen met de directie passende (maatwerk) maatregelen genomen. In 2022 is de bestuurssamenstelling gewijzigd. Na de gemeenteraadsverkiezingen van maart zijn nieuwe bestuursleden aangetreden namens de deelnemende gemeenten Hengelo, Borne en Hof van Twente. Er zijn dit jaar zorgen geweest ten aanzien van de bezetting van de directie van SWB Groep. Eind 2021 werd de algemeen directeur (langdurig) ziek en werd tijdelijke externe ondersteuning ingeleend. Medio 2022 is afscheid genomen van de directeur middelen & control. Het bestuur heeft “ingegrepen” en een tijdelijke transitie-organisatie ingesteld. Hierin wordt de functie algemeen directeur waargenomen door Hans Raanhuis en vervult Robert Monninkhoff de rol van directeur middelen & control.
In de loop van 2023 zal een doorontwikkeling van de organisatie worden doorgevoerd en de directiesamenstelling structureel worden bepaald. De resterende gevolgen van de corona crisis, de “wisselingen in het bestuur en de directie” en de extreme kostenstijgingen hebben grote impact gehad op de bedrijfsvoering. Vernieuwingsplannen konden onvoldoende doorgevoerd worden en er kon niet voldoende aandacht zijn voor optimalisatie van de bedrijfsvoering. Vanwege deze gebeurtenissen heeft SWB Groep slechter dan begroot gepresteerd en is het boekjaar geëindigd in een verlies van 1 miljoen €. Hier ligt een duidelijke taakstelling voor de komende jaren; SWB en Gildebor zullen efficiënter moeten werken en de verdienmodellen dienen verbeterd te worden. De arbeidsmarkt heeft zich ‘tijdens en na corona’ heel anders ontwikkeld dan was voorspeld: er werd uitgegaan van een hoge werkloosheid, terwijl het tegenovergestelde werkelijkheid is geworden. SWB heeft ook last gehad van deze ontwikkeling. De aanmeldingen van mensen om een traject te volgen waren minder en de individuele trajecten vergden meer aandacht en tijd. Daarnaast was de instroom in nieuw beschut ook minder; werkgevers zijn naarstig op zoek naar medewerkers en meer mensen vinden daardoor zelfstandig een baan.
Een mooie ontwikkeling voor deze doelgroep; neemt niet weg dat SWB Groep zich breder dient te oriënteren op het arbeidspotentieel van nieuwe doelgroepen. Gildebor heeft een bewogen jaar achter de rug. Het vertrek van een aantal managers en de implementatie van de eerste stappen van het evaluatierapport hebben het een en ander teweeggebracht bij dit bedrijfsonderdeel. De medewerkers hebben hun veerkracht moeten tonen en zijn iedere dag volop aan de slag gegaan om de leefomgeving in orde te maken. Daarbij is Gildebor een moderne sociale onderneming, waarin fysieke werkzaamheden en sociaal beleid elkaar versterken. Gezien de transitie van de organisatie en bovengenoemde complexe externe omstandigheden verwachten wij dat ons eigen vermogen in eerste instantie (2023 -2024) zal dalen. Daarbij zal dit vermogen wel boven het weerstandvermogen blijven. Daarna zullen de effecten van de transitie zichtbaar zijn. Het is daarom een bewuste keuze om ook in 2023 de sociale – en maatschappelijke doelstellingen te laten prevaleren boven de financiële doelen en dus enigszins in te teren op ons eigen vermogen. Wij geloven namelijk oprecht in de prachtige missie en de maatschappelijke relevantie van de organisatie. Gerard Gerrits Voorzitter Algemeen Bestuur
4
1.3 Verslag van de directie
De jaren 2020 en 2021 stonden in het teken van corona. In 2022 hebben we volop ingezet op het herstellen van de onderlinge verbinding met elkaar. Er moest een nieuwe balans worden gezocht in thuiswerken en naar kantoor komen, de verschillende afdelingen zochten naar een nieuw evenwicht en onze klanten pakten de draad weer volop op. Daarnaast hadden we te kampen met een extreme inflatie, een krappe arbeidsmarkt, zeer forse kostenstijgingen en veel veranderingen op bestuurs- en directieniveau. Kortom, 2022 was een zeer uitdagend jaar. Al deze ontwikkelingen hebben ertoe geleid dat we in 2022 nog niet de voorgenomen transitie hebben kunnen doorvoeren; het inzetten van een cruciale organisatieontwikkeling en het schrijven van een nieuwe strategienota zijn in het vierde kwartaal gestart en worden in 2023 afgerond. Het financiële resultaat van 2022 was met 1 miljoen negatief slechter dan begroot. Dit resultaat is behaald door een hogere bijdrage van het Rijk betreffende de subsidie voor de uitvoering van de Wsw, maar ook door hogere uitvoeringskosten. Het resultaat werd gedrukt door hogere inkoopprijzen van werk derden, stijgende kosten van brandstof en hogere materieelkosten. Al deze stijgende kosten noodzaken wel tot ingrijpen in de bedrijfsvoering; daar hebben we inmiddels een start mee gemaakt. Het toekomstbeeld voor SWB Groep laat kansen en uitdagingen zien.
Gezien de hiervoor geschetste ontwikkelingen zullen we in 2023 stevig inzetten op verandering. En gaan ons verder ontwikkelen naar een modern sociaal ontwikkelbedrijf. De organisatie dient efficiënter te worden, arbeidsontwikkeling is ons bestaansrecht en hier dienen we in te excelleren. Daarnaast dient Gildebor de sociale onderneming te zijn waar kwaliteit beheer openbare ruimte en arbeidsontwikkeling hand in hand gaan. SWB Groep is een solvabele organisatie en de komende 2 jaar wordt een deel van het aanwezige eigen vermogen bewust ingezet om de te verwachten tijdelijke tekorten, de noodzakelijke kwaliteitsslag en de verdere professionalisering te financieren. Het eigen vermogen zal hierdoor dalen, maar nog wel binnen de bandbreedte van het weerstandsvermogen blijven. De continuïteit van de SWB Groep loopt geen gevaar en is geborgd. Wij zijn trots op onze medewerkers dat zij in de periode 2020 tot en met 2022 veel veerkracht hebben getoond. Dit geeft ons vertrouwen voor de toekomst. Gildebor en SWB doen #BelangrijkWerk en blijven klaar voor hun prachtige maatschappelijke opdrachten. We voeren deze uit onder regie van de deelnemende gemeenten en we blijven als ketenpartners streven naar een sociale toekomst voor kwetsbare inwoners van Midden Twente.
G.B.J. Raanhuis Algemeen directeur
R.J.M. Monninkhoff Directeur
5
1.3.1
Algemeen
SWB Midden Twente geeft invulling aan drie kerntaken, zoals zijn beschreven in de Strategienota 2018-2022, namelijk arbeidsontwikkeling, beschut werk en beheer openbare ruimte. SWB Groep heeft zich bewezen als een gerespecteerde uitvoerder van deze kerntaken. De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en de verandering in wet- en regelgeving noodzaken ons om bij te sturen. Wij gaan ons ontwikkelen naar een nieuw sociaal ontwikkelbedrijf: een springplank om werkzoekenden bij reguliere werkgevers te plaatsen, maar ook een vangnet te bieden als dat niet haalbaar is. Wij bieden passend en duurzaam werk én de mogelijkheid voor mensen om zich te ontwikkelen; dit kan zowel intern als extern bij werkgevers. Wij willen de inclusieve arbeidsmarkt versterken. De huidige strategienota 2018-2022, onder de titel “Wij regelen het 1,2,3!” was in 2022 afgelopen en wij zullen in 2023 samen met de strategische partners een nieuwe opstellen. Binnen de GR zijn de gemeenten regievoerder en nemen SWB en Gildebor de uitvoering ter hand. Op deze wijze ontstaat een ‘zakelijke relatie in het publieke domein’, met een eenduidige taakverdeling tussen alle betrokken partijen en een optimalisering van de geconsolideerde financiële resultaten ‘in de keten’.
Hierbij is het de expliciete bedoeling om deze ketensamenwerking verder te optimaliseren binnen de sub regio Midden Twente, en waar het kan ook op Twentse schaal.
1.3.2
Financiële positie
In 2022 heeft de GR haar beleid gebaseerd op de uitgangspunten van de Strategienota 2018-2022. Om de financiële continuïteit van SWB Midden Twente te kunnen borgen, zijn de komende jaren vergaande maatregelen noodzakelijk. De pijlers waarop dit aangescherpte beleid gebaseerd is, zijn: • • • • • •
De basis op orde brengen De kwaliteit van dienstverlening garanderen of zelfs verbeteren Een resultaatverbetering, ondanks de afname van het aantal SW-medewerkers Margeverbetering bij Gildebor, door kostenoptimalisatie (inkoop derden, tractie en overhead en nieuwe opdrachten) en indexatie van de omzet Ketenoptimalisatie met de partners en samenwerking met het bedrijfsleven, (semi)publieke organisaties en de Twentse collega SW-organisaties Verder professionaliseren van de interne organisatie en bedrijfsvoering
Ultimo 2022 moeten we concluderen dat we minder ver zijn dan in 2021 verwacht. Dat heeft o.a. te maken met directiewisselingen en persoonlijke wijzigingen in het bestuur. Financieel gezien hebben we slechter dan de begroting afgesloten, ook voor de komende jaren ligt er wel een opgave. We zullen de pijlers opnieuw moeten vaststellen om ook voor de komende jaren een financieel gezonde basis te leggen en te houden. In 2022 constateren we dat de bedrijfsvoering minder rendabel is; we hebben een negatief bedrijfsresultaat van 828 k€. We zullen nieuwe doelgroepen moeten aanboren, ons netwerk moeten verbreden en de kosten moeten beperken om financieel gezond te blijven. De continuïteit is echter niet in gevaar omdat de vermogenspositie van SWB Midden Twente nog voldoende is om deze verliezen op te kunnen vangen. Aan het einde van de planperiode 2023-2027 zien we een sluitende begroting met een boekhoudkundig positief resultaat.
1.3.3
Personeelsbeleid
In 2022 bewoog het ziekteverzuim rond de 12%, dit is lager dan het landelijk gemiddelde van 15% (conform de Cedris sectorinformatie). Voor 2023 zetten we duurzame inzetbaarheid als speerpunt neer.
6
Voor de organisatie is een gedegen strategisch personeelsbeleid essentieel. Zoals menig publiekrechtelijke organisatie kampt ook SWB Groep met een hoge gemiddelde leeftijd van de ambtenaren. Binnen 10 jaar gaat ruim 40% met pensioen. Om hier vroegtijdig op voor te sorteren, dienen in 2023 concrete stappen gezet te worden. We gaan de organisatie daarom in transitie brengen, passend bij de nieuwe strategie 2023-2027.
1.3.4
Toekomstverwachting
Op dit moment is het nog vrij onzeker wat de financiële vooruitzichten zullen zijn. Er is nog onvoldoende duidelijkheid qua landelijk participatiebeleid, we hebben te maken met fors gestegen (energie)kosten en significant gestegen loonkosten. We weten dat het aantal productieve Wsw medewerkers de komende jaren daalt en de nieuwe doelgroep “nieuw beschut” heeft beperktere competenties en vraagt intensievere begeleiding. Er zullen dus door SWB nieuwe verdienmodellen ontwikkeld moeten worden om het operationele resultaat te kunnen handhaven. Daarnaast zien we ook bij Gildebor de loonkosten en de kosten van derden behoorlijk stijgen. Voor Gildebor betekent dit dat we verder moeten optimaliseren en moeten bekijken wat we (nog) wel of niet (meer) doen.
1.4 Paragrafen 1.4.1
Weerstandsvermogen & risicobeheersing
In 2022 is een actuele risicoanalyse uitgevoerd en is de weerstandscapaciteit bepaald op 4,4 miljoen €. Het weerstandsvermogen is vervolgens door middel van een Algemeen Bestuursbesluit bepaald op een bandbreedte ter hoogte van 40 – 70% van deze weerstandscapaciteit. Op balansdatum 31 december 2022 lag de feitelijke eigen vermogen positie hier nog wel boven, echter door het negatieve resultaat 2022 en de te verwachten resultaten de komende jaren is er wel enige mate van onzekerheid. Hieronder volgt een aantal kengetallen die van toepassing zijn. SWB Midden Twente begroot geen balans, derhalve is een aantal kengetallen niet van toepassing.
Werkelijk Begroting Werkelijk 2021 2022 2022
BBV kengetallen 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
-0,72% n.v.t. 48% n.v.t. -1,39% n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. -1,03% n.v.t.
2,43% n.v.t. 47% n.v.t. -2,30% n.v.t.
De netto schuldquote is hoger dan vorig jaar, een hogere quote betekent een hogere schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De verandering ten opzichte van vorig jaar wordt onder andere veroorzaakt door een aanzienlijk lagere stand van de uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar. De schuldenlast is gelijk gebleven echter ten opzichte van de eigen middelen procentueel wel een stuk hoger. De structurele exploitatieruimte is bijna 1% minder dan vorig jaar door een lager gerealiseerd saldo van de baten. 1.4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
SWB Midden Twente liet in het verleden periodiek een onderhoudsinspectie uitvoeren door een gespecialiseerd extern bureau en op basis daarvan werd een onderhoudsvoorziening in de balans opgenomen. De laatste voorziening werd in 2007 gevormd en in 2010 is de laatste termijn van deze voorziening gebruikt. In 2010 heeft het bestuur van SWB besloten om geen (nieuwe) voorziening meer te vormen voor de toekomst. SWB houdt een facilitair jaarplan bij waar alle geplande onderhoudswerkzaamheden in worden opgenomen. Calamiteiten en defecten zijn hierin niet opgenomen maar worden met goedkeuring van het DT uitgevoerd of opgenomen in het volgend jaarplan. 7
1.4.3
Financiering
SWB Midden Twente voert – gelet op haar publiekrechtelijke taak – een risicomijdend treasury beleid. Binnen dit beleid vindt de financiering plaats middels een portfolio aan instrumenten. Daarbij zijn minimalisatie van risico en optimalisatie van kosten de uitgangspunten. De daarvoor beschikbare instrumenten (leningen, kasgeld, rekening courant krediet, etc.) worden door de controller voorgesteld aan de directeur en het bestuur. Dit gebeurt op basis van het meerjarenplan, het jaarlijkse bedrijfsplan en de begrotingen. Op basis van het treasurystatuut en de “uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden” wordt een kasgeldlimiet vastgesteld. Deze bedroeg 2.982 k€ (zijnde 8,2% van de begrote bedrijfslasten à 36.365 k€). Deze kasgeldlimiet werd gedurende het jaar niet overschreden. Het renterisico is nihil, zowel de opgenomen gelden als de rentepercentages zijn dit boekjaar niet gewijzigd.
1.4.4
Verbonden partijen
SWB Beheer B.V (100%) fungeerde als juridische werkgever voor een aantal medewerkers van SWB en als leverancier van bepaalde (re-integratie) diensten, per 31 december 2021 is de laatste medewerker uit dienst waardoor de activiteiten zijn gestaakt. De B.V. is per 31 december 2022 opgeheven en uitgeschreven bij de kamer van koophandel. Omdat de deelneming volledig was voorzien in de GR heeft dit geen financiële consequenties voor de GR SWB Midden Twente. Naast de activiteiten van/via SWB Beheer B.V., is SWB Midden Twente gelieerd aan de Stichting Werken in Midden Twente (SWIMT). Deze stichting heeft ten doel “het aangaan en in stand houden van arbeidsovereenkomsten met personen met afstand tot de arbeidsmarkt en al hetgeen dat hier verband mee houdt”. De financiering vindt plaats door rechtstreekse bijdragen door de gemeenten Hengelo, Borne en Hof van Twente. SWB Midden Twente loopt dus geen direct risico. Sinds 1 oktober 2016 is door de gemeente Haaksbergen de Stichting WSW Haaksbergen opgericht, hierin zijn mensen met een WSW-dienstverband geplaatst vanuit de gemeente Haaksbergen. Haaksbergen heeft ervoor gekozen om per die datum met de uitvoering van de WSW uit de Hameland groep te treden en deze gemeentelijke taak te laten uitvoeren door SWB op basis van een dienstverleningsovereenkomst.
De betreffende WSW’ers zijn aan de infrastructuur van SWB toegevoegd waarvoor SWB een inleenvergoeding betaalt aan de gemeente Haaksbergen. SWB voert op haar beurt de P&O taken en administratieve taken uit, waarvoor zij een vergoeding ontvangt van de gemeente Haaksbergen. De stichting WSW Haaksbergen is voor SWB daarmee geen verbonden – maar wel een gelieerde partij. Sinds 19 september 2017 is door SWB Midden Twente de Stichting SWB Beschut opgericht. De stichting heeft ten doel, namens SWB Midden Twente, het aangaan en in stand houden van arbeidsovereenkomsten met werknemers als bedoeld in artikel 10b van de participatiewet (Nieuw Beschut). De stichting is daarmee een verbonden partij voor SWB Midden Twente. De cliënten nieuw beschut zijn eveneens aan de infrastructuur van SWB toegevoegd en worden begeleid door werkcoaches van SWB. Hiervoor factureert SWB een begeleidingsvergoeding aan de stichting SWB Beschut. De stichting ontvangt van de gemeente waar de deelnemer woonachtig is, LKS, begeleidingsvergoeding en tot en met boekjaar 2020 een creatie- en continueringsbonus nieuw beschut voor iedere geplaatste deelnemer ter compensatie van de totale loonkosten. Zonder deze bonus zal de businesscase Nieuw Beschut vanaf 2021 niet sluitend zijn, vandaar dat samen met de gemeenten wordt nagedacht over andere (aanvullende) financiering.
8
1.4.5
Bedrijfsvoering
Organisatiestructuur De tijdelijke organisatiestructuur zag er ultimo 2022 als volgt uit:
1.4.6 Toekomst We gaan in 2023, samen met de strategische partners, een nieuwe Strategienota 2023-2027 opstellen. De veranderende arbeidsmarkt, de gewijzigde financiering van de participatiewet, wijzigingen in wet- en regelgeving, al deze ontwikkelingen noodzaken ons om de koers te herijken en een wendbare organisatie te zijn en nog meer te worden. Wij zullen ons ontwikkelen naar een nieuw sociaal ontwikkel bedrijf: een springplank om werkzoekenden bij reguliere werkgevers te plaatsen, maar ook een vangnet te bieden als dat niet haalbaar is. Wij bieden passend en duurzaam werk én de mogelijkheid voor mensen om zich te ontwikkelen; dit kan zowel intern als extern bij werkgevers. Wij willen de inclusieve arbeidsmarkt versterken en daarin een leidende rol vervullen. Hierbij hebben de gemeenten een rol als regievoerder en SWB en Gildebor als professionele uitvoeringsorganisaties. Hiermee heeft de gemeenschappelijke regeling brede maatschappelijke doelstellingen en synergiemogelijkheden voor de toekomst. Boekjaren 2023 en 2024 zullen naar verwachting financieel een negatief resultaat opleveren, mede ook om deze transitie door te voeren. Vanaf 2025, maar hopelijk eerder, verwachten wij weer richting een structureel positief resultaat te gaan. 9
2. Jaarrekening 2022
10
2.1 Balans per 31 december
Omschrijving
ACTIVA
x € 1.000
2022
2021
Materiële vaste activa ■ Investeringen met een economisch nut
6.076
5.426
Financiële vaste activa ■ Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen ■ Leningen aan deelnemingen ■ Overige langlopende leningen
0 0 293
0 0 366
Totaal Financiële vaste activa
293
366
6.369
5.792
144 17 12 173
126 14 15 155
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar ■ Vorderingen op openbare lichamen ■ Uitzettingen in 's Rijks schatkist ■ Overige vorderingen
1.687 434 1.332
2.277 1.806 1.177
Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
3.453
5.260
Liquide middelen
258
249
Overlopende activa
370
328
Totaal vlottende activa
4.254
5.992
Totaal generaal
10.623
11.784
Vaste activa
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden ■ Grond en hulpstoffen ■ Onderhanden werk ■ Gereed product Totaal voorraden
11
PASSIVA
2022
2021
Eigen vermogen ■ Algemene reserve ■ Bestemmingsreserves ■ Gerealiseerde resultaat
4.284 1.783 -1.057
3.689 1.390 595
Totaal eigen vermogen
5.010
5.674
Voorzieningen ■ Voorzieningen
196
217
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar ■ Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
667
833
Totaal vaste passiva
5.873
6.724
Netto vlottende schulden ■ Banksaldi ■ Rekening courant verhoudingen ■ Overige schulden
0 155 2.459
0 417 2.185
Totaal netto vlottende schulden
2.614
2.602
Overlopende passiva
2.136
2.458
Totaal vlottende passiva
4.750
5.060
Totaal generaal
10.623
11.784
Vaste Passiva
Vlottende passiva
12
2.2 Overzicht van baten en lasten
13
2.3 Grondslagen voor waardering en resultaat Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa ■
Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke waardevermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een consistent stelsel dat is gebaseerd op de economische levensduur. Er wordt afgeschreven volgens een lineaire methode vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De volgende afschrijvingspercentages worden conform de financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Werkvoorzieningsbedrijf Midden Twente gehanteerd: Maximaal 40 jaar voor nieuwbouw bedrijfsgebouwen, maximaal 25 jaar voor renovatie, restauratie en aankoop van bedrijfsgebouwen, maximaal 20 jaar voor technische installaties in bedrijfsgebouwen, maximaal 10 jaar voor productiemachines en/of apparatuur, veiligheidsvoorzieningen, telefooninstallaties en kantoormeubilair, maximaal 10 jaar voor zware transportmiddelen, aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen en maximaal 5 jaar voor automatiseringsapparatuur.
Geen van de onder de materiële vaste activa verantwoorde geactiveerde kapitaaluitgaven zijn in erfpacht uitgegeven.
14
■
Financiële vaste activa Het betreft een deelneming, waarbij waardering plaatsvindt op basis van de verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Daarnaast betreft het een hypothecaire lening aan een oud personeelslid en een in een lening omgezette (ver)koopsom voor ons schildersbedrijf; deze worden gewaardeerd op basis van de nominale waarde.
Vlottende activa ■
Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs c.q. lagere marktwaarde. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingprijs omvat de verrekenprijzen van de gronden hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs of tegen de verwachte marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde.
■
Uitzettingen (< 1 jaar) en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt als volgt bepaald: vorderingen die meer dan 122 dagen vervallen zijn worden volledig voorzien, vervolgens wordt op basis van geschatte inningskansen een eventuele verdere afwaardering van individuele vorderingen doorgevoerd.
■
Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi.
Eigen vermogen ■
Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.
■
Bestemmingsreserves Onder bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.
■
Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
15
Binnen SWB is slechts sprake van één programma. De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de niet aan de programma’s toe te rekenen baten zoals de rijksbijdrage en de gemeentelijke bijdrage. ■
Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
■
Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen verbruik en uitbesteed werk aan derden worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Resultaten op deze posten worden in het jaar verantwoord.
■
Rijksbijdrage (via de gemeenten) Dit betreft de subsidie voor de uitvoering van de voormalige Wet sociale werkvoorziening, die de gemeenten van het Rijk ontvangen in het kader van de Participatiewet. De gemeenten sluizen de van toepassing zijnde bedragen door naar SWB Midden Twente. Per 1 januari 2008 ontvangen de gemeenten deze bedragen en verantwoordt SWB Midden Twente jegens de gemeenten.
■
Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat.
■
Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, de inkomsten uit re-integratieactiviteiten en overige opbrengsten.
■
Lonen en salarissen Wsw en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de Wsw medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het brutobedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten.
■
Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen (ontvangen) WAO-gelden.
■
Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur.
■
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten.
■
Rente De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit uitzettingen. De rentelasten bestaan in elk geval uit de rentelast van de vaste schulden en rekening courantrente bij debetsaldi.
■
Vennootschapsbelasting Overheidsondernemingen, waaronder ook de GR SWB Midden Twente, zijn sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb). Er is een aantal redenen waarom wij in deze jaarrekening geen vpb effect hebben opgenomen. Wij zijn van mening dat de activiteiten SW en arbeidsontwikkeling niet voldoen aan de ondernemingscriteria en SWB voor dit deel dus geen onderneming in fiscale zin is. De activiteiten beheer openbare ruimte (Gildebor) voor de deelnemende gemeenten zijn enkel onbelast en objectief vrijgestelde activiteiten. Sinds 2018 verrichten wij echter ook activiteiten in de openbare ruimte voor andere gemeenten dan de deelnemende gemeenten, deze activiteiten zijn vpb plichtig echter na toerekening van alle directe en indirecte kosten verlieslatend. Derhalve hebben wij wel aangifte vpb voor deze activiteiten gedaan, echter zal hier geen financiële last uit voortkomen.
16
2.4 Toelichting op de balans x € 1.000 Materiele vaste activa
2022
2021
687 0 0 0 -1 686
688 0 0 0 -1 687
1.689 97 -19 19 -211 1.575
1.716 199 0 0 -227 1.689
763 301 -95 95 -190 0 874
805 146 -51 43 -180 0 763
137 88 -129 129 -35 189
152 23 -8 8 -38 137
Grond en terreinen Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Gebouwen Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Installaties aan gebouwen, machines en ICT Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Afwaarderingen Boekwaarde per 31 december Inventaris Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
17
Vervoersmiddelen en werkmaterieel Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
2.151 1.134 -181 177 -529 2.753
2218 478 -492 398 -451 2.151
5.426 1.619 -424 421 -966 6.076
5.579 846 -551 449 -897 5.426
Totaal Boekwaarde per 1 januari
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
De investeringen in 2022 betroffen voornamelijk investeringen in onderhoud aan diverse panden en diverse energiebesparende maatregelen. Daarnaast is er in kantoormeubilair en vergaderoplossingen in de diverse ruimtes geïnvesteerd en is de reclamezuil aan de Wegtersweg vervangen. Tenslotte is er wederom veel in tractie en werkmaterieel geïnvesteerd. Dit is ter vervanging van oud reeds afgeschreven tractie en materieel welke net zoals in het jaar hiervoor via een tweetal online veilingen is verkocht. Hierdoor is een ruime boekwinst (120 k€) ontstaan maar hebben wij tevens een inhaalslag moeten maken in het op peil krijgen van het wagenpark en werkmaterieel.
18
x € 1.000 Financiele vaste activa
2022
2021
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen boekwaarde 1 januari toevoeging onttrekking boekwaarde 31 december voorziening afboeking voorziening balanswaarde 31 december
18 0 18 0 -18 18 0
18 0 0 18 -18 0 0
Overige leningen saldo 1 januari verstrekking aflossingen saldo per 31 december
366 0 -73 293
417 0 -51 366
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Omdat al het personeel van de deelneming SWB Beheer B.V. is overgegaan naar de GR en er geen activiteiten meer in SWB Beheer B.V. zijn, is de B.V. per 31 december 2022 opgeheven en uitgeschreven bij de kamer van koophandel. Omdat de deelneming volledig was voorzien heeft dit geen financiële consequenties voor de GR. Overige leningen De post overige leningen betreft (in het verleden) aan personeel verstrekte (hypothecaire) leningen (e.e.a. conform de regeling van de gemeente Hengelo), welke dit jaar is afgebouwd tot een hoogte van 7 k€ met een looptijd tot ultimo 2024. Verder heeft SWB Midden Twente haar schildersbedrijf verkocht aan Belderink Midden Twente, waarbij de onderhanden werkpositie van de schilders contracten zijn omgezet in een lening ter hoogte van 403 k€. Hiervoor is een lening overeenkomst opgesteld met een aflossingsschema welke loopt van mei 2021 tot en met november 2025, het saldo ultimo 2022 was 286 k€.
19
x € 1.000 Vlottende activa
2022
2021
Voorraden Grondstoffen Gereed product OHW Industrie Totaal:
144 12 17 173
126 15 14 155
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
2022
2021
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist
1.687 434
2.277 1.806
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (derden) Rekening Courant WSW Haaksbergen Rekening Courant stichting SWB Beschut Overige vorderingen
1.077 -10 104 161 1.332
1.090 -17 0 104 1.177
Het saldo handelsdebiteuren ultimo 2022 bedroeg 9,7% van de omzet (35 dagen), tegenover 11,9% (43 dagen) ultimo 2021. Het hoge saldo vordering op openbare lichamen 2021 is ontstaan door eind 2021 verzonden facturen voor opgedragen werkzaamheden Gildebor en door de eind 2021 vanuit de december circulaire in rekening gebrachte corona compensatie. Eind 2022 is er wederom opgedragen werk gefactureerd echter dit is ook gedurende het boekjaar gedaan, hierdoor is de vordering op openbare lichamen ultimo 2022 weer iets genormaliseerd. Wij leggen komend boekjaar nog meer de focus op het sneller factureren van opgedragen werkzaamheden Gildebor. Voor de berekening van de omloopsnelheid debiteuren hebben wij de vordering BCF buiten beschouwing gelaten.
x€1.000 Liquide middelen Kassen Banken Totaal
2022 1 257 258
2021 1 248 249
SWB heeft bij BNG Bank een kredietlimiet van € 1.000.000, en een intra-dag limiet van € 2.095.000. Bij het aangaan van de rekening courant met kredietlimiet zijn geen zekerheden verstrekt aan BNG Bank. In het kader van Schatkistbankieren heeft SWB een drempelbedrag van 1.000 k€ welke mag worden aangehouden als werkkapitaal. Door de BNG Bank wordt dagelijks het saldo boven de 250 k€ afgeroomd en op de werkrekening Schatkistbankieren gestort. Het saldo liquide middelen bestaat uit het kassaldo, de rekening courant BNG Bank en twee rekeningencouranten bij de ABN-AMRO-bank. Een lopende rekening bij de ABN-AMRO-bank wordt gebruikt voor de afhandeling van kasgeldtransacties en een geblokkeerde rekening wordt gebruikt door klanten die in het kader van hun certificering een deel van de factuur op een G-rekening dienen te storten. SWB kan niet vrij beschikken over dit saldo, deblokkering van deze rekening kan alleen door het indienen van een schriftelijk verzoek bij de belastingdienst. Indien aan alle betalingsverplichting jegens hen is voldaan, zal de belastingdienst het aangevraagde saldo deblokkeren en wordt dit overgeboekt naar de lopende rekening bij de BNG Bank. Wij zijn dan ook van mening dat het geblokkeerde saldo niet hoeft te worden meegenomen bij de berekening van het drempelbedrag.
Ultimo 2022 was het saldo op deze G-rekening 2 k€, daartegenover staat een gemiddeld saldo in 2022 bij de ABN-AMRO van 8 k€, deze moet wel worden meegenomen bij de vaststelling van het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo van de BNG-rekening van SWB, SWB Beheer BV en SWIMT afgeroomd tot het drempelbedrag. Het gemiddelde saldo van SWB Beheer BV en SWIMT was in 2022 13 k€.
20
Dit bedrag mag feitelijk buiten het Schatkistbankieren gehouden worden, omdat dit rechtspersonen zijn die niet onder de verplichtingen van Schatkistbankieren vallen, maar wel als geconsolideerde bankrekeningen worden beschouwd door BNG Bank. Hierdoor is het risico dat SWB boven het drempelbedrag uitkomt minimaal. x €1.000 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Kwartaal 1
Drempelbedrag Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag -
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
1.000
1.000
1.000
1.000
202
169
176
173
798
831 -
824 -
827 -
Per 1 juli 2021 is artikel 7 lid 2 van de Regeling Schatkistbankieren decentrale overheden aangepast en is de ondergrens van 250 k€ opgehoogd naar 1 miljoen. Omdat de BNG Bank creditrente berekent over een saldo boven de 500 k€ hebben wij in overleg met de BNG Bank besloten het drempelbedrag op 250 k€ te laten staan.
x €1.000 Overlopende activa
2022
2021
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa
103 239 28
0 85 243
Totaal overlopende activa
370
328
De nog te ontvangen bedragen bestaan uit 2 naheffingsaanslagen btw-sport die begin 2023 bij de gemeente Hengelo en Hof van Twente in rekening zijn gebracht en een drietal creditnota’s van leveranciers met factuurdatum 2023 en kosten 2022. De vooruitbetaalde bedragen bestaan uit diverse facturen voor investeringen die nog niet zijn afgerond en dus nog niet zijn geactiveerd (214 k€) en een factuur van Calibris met kosten voor schooljaar 2022-2023 voor Helpende Handen Hengelo. De overige overlopende activa bestaat uit; aan werknemers uitbetaalde fietsen in het kader van het fietsplan welke de komende maanden op het salaris worden ingehouden (15 k€) en door SWB in 2023 verzonden facturen die ultimo 2022 als ‘nog te factureren’ zijn geboekt (13 k€).
x € 1.000 Eigen vermogen
2022
2021
Algemene reserve Bestemmingsreserve vakantiedagen Bestemmingsreserve vakantiegeld Bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie Gerealiseerde resultaat Totaal
4.284 735 630 418 -1.057 5.010
3.689 735 655 0 595 5.674
Het Eigen Vermogen bestaat uit een Algemene reserve, drie bestemmingsreserves en het in dit boekjaar gerealiseerde resultaat. De algemene reserve en bestemmingsreserves worden hieronder nader toegelicht.
21
Algemene reserve
2022
2021
4.284 -1.057 0 3.227
3.689 1.095 -500 4.284
Vakantiedagen
2022
2021
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december
735 0 0 735
735 0 0 735
655 0 25 630
565 90 0 655
0 500 82 418
0 0 0 0
0 0 0 0
100 0 100 0
0 0 0 0
500 0 500 0
stand 1 januari toevoeging/onttrekking resultaat boekjaar Uitkering algemene reserve stand 31 december Bestemmingsreserves
Vakantiegeld Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december Doorontwikkeling organisatie Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december Kwaliteit Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen Saldo 31 december Corona Saldo 1 januari toevoegingen onttrekkingen/vrijval Saldo 31 december
In de Algemene bestuursvergadering van december 2022 is besloten de bestemmingsreserve vakantiedagen gelijk te houden op een bedrag van 735 k€. De relatief hoge verlofsaldo’s van de voornamelijk ambtelijk medewerkers, zijn vanwege de corona pandemie nog niet verder afgebouwd maar zullen de komende jaren wel verder worden afgebouwd. Voor 2023 hebben wij onszelf een taakstellende afbouw van 100 k€ opgelegd. De bestemmingsreserve vakantiegeld is ultimo 2022 verlaagd met 25 k€, dit kan door uitstroom uit de WSW. De reserve dekt de volledige verplichting van het vakantiegeld dat de SW-medewerkers ultimo jaareinde hebben opgebouwd. Tenslotte de bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie. Vorig jaar heeft het bestuur besloten de in 2020 gevormde bestemmingsreserve Corona te laten vrijvallen en vervolgens via de algemene reserves uit te keren 22
aan de deelnemende gemeenten. Echter door de ontwikkelingen van het afgelopen jaar heeft het bestuur alsnog besloten deze uitkering niet te laten plaatsvinden maar ten gunste te laten komen aan de doorontwikkeling organisatie die SWB Groep komende periode zal moeten doormaken. Op dit moment wordt er hard gewerkt aan een strategienota over de periode 2023-2027 waar een nieuwe organisatie bij zal moeten worden gevormd. Het bestuur realiseert zich dat dit niet zonder middelen kan en heeft hiervoor een bestemmingsreserves gevormd. Onder andere de in 2022 gemaakte kosten voor de strategienota zijn hier inmiddels al van betaald.
Voorzieningen Voorziening externe mobiliteit
2022
2021
Saldo 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december
217 60 81 196
255 39 77 217
Voorziening externe mobiliteit In 2022 is er een bedrag van 81 k€ onttrokken in verband met de in 2022 gemaakte kosten ten behoeve van de externe mobiliteit van boventallig geraakte medewerkers ten gevolge van de uitvoering van het strategisch personeelsplan 2011-2015. Ultimo 2022 is vervolgens een dotatie van 60 k€ aan de voorziening gedaan om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.
Vaste schulden
2022
2021
Af: aflossingen Boekwaarde per 31 december
833 0 833 -166 667
1.000 0 1.000 -167 833
Aflossingsverplichting binnen 1 jaar
166
167
Binnenlandse banken en overige financiele instellingen Boekwaarde per 1 januari Aangetrokken geldleningen
Ultimo 2022 was de financiering vormgegeven middels een in 2011 en een in 2017 afgesloten lening via de N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten: Looptijd
Rente
Stand per 31-12-22(€)
15 jaar (tot 2026)
3,9%
266.667
9,5 jaar (tot 2026)
0,63%
400.000
Zowel bij het aangaan van de lening van 1.000 k€ in 2011 als bij het aangaan van de lening van 1.000 k€ in 2017 zijn geen zekerheden verstrekt aan BNG. De totale rentelast bedroeg 16 k€ in 2022 tegenover 19 k€ in 2021. De tweede lening is namelijk aangegaan tegen een rentepercentage van 0,63%.
23
Vlottende passiva Netto vlottende schulden Budget project vitaliteit Rekening Courant SWIMT Rekening Courant WSW Haaksbergen Terug te betalen corona compensatie Crediteuren Overlopende passiva Vooruitontvangen posten Belastingen en sociale premies Overige
Totaal vlottende passiva
2022
2021
15 155 2.444 2.614
15 215 202 500 1.670 2.602
31 1.584 521 2.136
1 1.435 1.022 2.458
4.750
5.060
De belastingen en sociale premies bestaan uit de over december nog te betalen loonheffingen voor wsw- en ambtelijk personeel en de te betalen omzetbelasting over het vierde kwartaal. De overige overlopende passiva bestaan voornamelijk uit nog te betalen kosten, denk hierbij aan accountantskosten, rente en energiekosten. Facturen met factuurdatum 2023 en kosten 2022 worden in Afas transitorisch geboekt. Op deze wijze komen de kosten in het juiste boekjaar maar ontstaat wel een transitorische post op de balans ultimo boekjaar. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen: Over 2022 heeft SWB Midden Twente recht op een tegemoetkoming voor werkgevers in het kader van het lageinkomensvoordeel (LIV). Dit is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). De voorlopige berekening wet tegemoetkoming loondomein (Wtl) van 7 maart 2023 gaat uit van een bedrag van 253 k€. Hierin zit een tijdelijke verhoging als tegemoetkoming voor de hogere kosten als gevolg van de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon. De belastingdienst stuurt uiterlijk 31 juli 2023 een definitieve beschikking. SWB Midden Twente heeft met de gemeente Hengelo een dienstverleningsovereenkomst (DVO) inzake ICTdienstverlening afgesloten. De duur van de overeenkomst is onbeperkt met als ingangsdatum 1 april 2017 en met een opzegtermijn van 1 jaar.
Het tarief bestaat uit een vast deel en bedragen per device, voor 2023 komt het totale tarief neer op een bedrag van 753 k€. SWB Midden Twente heeft met de gemeente Hof van Twente een drietal huurovereenkomsten afgesloten. De duur van de overeenkomsten is onbeperkt met als ingangsdatum 1 januari 2017 en met een opzegtermijn van 1 jaar. Voor 2023 komt het totale tarief neer op een bedrag van 175 k€. Met Atletiek Vereniging Haaksbergen (A.V.H.) heeft SWB Groep in 2022 een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 1 jaar waarna de overeenkomst wordt verlengd met 3 jaar en vervolgens zal worden omgezet in onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 6 maanden. Via een addendum is vastgelegd dat er vanaf 1 januari 2023 extra grond wordt gehuurd, de huurprijs voor 2023 is daarmee voorlopig vastgesteld op een jaarbedrag van 10 k€. Er is nog geen rekening gehouden met een nog nader af te stemmen huurverhoging. E.e.a. zal op basis van na verrekening in 2023 gaan plaatsvinden. SWB Midden Twente heeft ook in 2022 veel aandacht gegeven aan inkoop en aanbesteden. Het rechtmatig aanbesteden is een omvangrijke klus. In 2022 zullen wij nog steeds te maken hebben met onrechtmatige contracten. In 2020 hebben wij een prognose opgesteld van de toekomstig verwachte fout betreffende de rechtmatigheid in 2021, 2022 en 2023.
Wij verwachten voor het komend jaar 2023 nog een onrechtmatige last van 483 k€.
24
2.5 Toelichting op de baten en lasten Het resultaat na bestemming 2022 is met 1.057 k€ negatief, fors slechter dan de herziene begroting van 757 k€ negatief. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere overige bedrijfskosten, denk hierbij aan hogere energielasten en hogere kosten voor de materieeldienst waaronder brandstofkosten en inhuur materieel. Bij het opmaken van de herziene begroting hebben wij de te verwachten kosten besproken met de verschillende afdelingen. Echter door een onvolledige verplichtingenadministratie vielen de kosten toch hoger uit dan verwacht doordat een aantal leveranciers achteraf de kosten in rekening bracht waar wij deze onvoldoende in beeld hadden. Inmiddels hebben wij de inkoopprocedure aangescherpt en nogmaals onder de aandacht gebracht bij onze clustermanagers en uitvoerders. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2022 zijn de variabele inkoopkosten en de overige bedrijfskosten enorm gestegen, daarnaast ook de personeelskosten professionals. Daartegenover staat gelukkig een stijging van de Rijksbijdrage, welke per SE fors omhoog is gegaan vanwege een landelijk snellere uitstroom uit de WSW dan gedacht.
x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
2022
2022
2022
2021
17.376
17.376
16.345
17.103
Rijksbijdrage (via de gemeenten) Omvang
Boekjaar
Het aantal gerealiseerde Standaard Eenheden (SE) voor 2022 bedroeg 575,38 tegenover 600,55 in 2021. 363
363
363
363
110
110
0
432
Totaal
17.849
17.849
16.708
17.898
x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Lonen en salarissen Wsw
2022
2022
2022
2021
Lonen Wsw werknemers
13.843
13.846
14.299
14.150
2.413 1.257 3.670
2.412 1.257 3.669
0 0 3.454
2.343 1.290 3.633
-28
-34
-100
-111
Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage is conform strategisch plan 2018-2022. Coronacompensatie
Sociale lasten Wsw Sociale lasten Wsw werknemers Pensioenpremie
Ontvangen ziekengelden en WAO Wsw Ontvangen WAO
25
x € 1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Overige kosten Wsw werknemers
2022
2022
2022
2021
Vervoerskosten Wsw -/- eigen bijdrage Bedrijfsgeneeskundige zorg Scholing en studie Overige kosten
320 -5 175 15 245 750
740
625
331 -4 173 11 291 802
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
2022
2022
2022
2021
12.423
10.319 1.539 1.563 399 73477 13.163
x € 1.000
Personeelskosten professionals Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Inleen Ambtelijk, Beheer en Flex Dienstverlening professionals Overige kosten ingeleende professionals Kosten externe mobiliteit
10.629 1.602 1.558 329 1.31356 44 12.905
12.942
SWB Midden Twente heeft voor haar Wsw- en Ambtelijke werknemers (Cao Wet Sociale Werkvoorziening en Cao WSGO) een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SWB Midden Twente. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PWRI (Cao Wsw) en ABP (Cao WSGO). SWB Midden Twente betaalt hiervoor premies waarvan 70% door de werkgever wordt betaald en 30% door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Voor pensioenfondsen geldt regelgeving met betrekking tot de vereiste dekkingsgraad. SWB Midden Twente heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SWB Midden Twente heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
26
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Afschrijvingen vaste activa
2022
2022
2022
2021
Grond en terreinen Bedrijfsgebouwen Installaties Inventaris Vervoersmiddelen
1 211 190 35 529 966
966
1.040
1 227 180 38 451 897
60 0 60
59 0 59
10 0 10
39 103 142
10 10
0 0
0 0
0 0
50
59
10
142
x € 1.000
Dotatie voorzieningen Voorziening externe mobiliteit Voorziening RC SWB Beheer B.V.
Vrijval voorzieningen Voorziening RC SWB Beheer B.V.
Totaal voorzieningen
Omdat er geen activiteiten meer zijn in SWB Beheer B.V. is de B.V. inmiddels opgeheven. De rekening-courant vordering en de deelneming waren volledig voorzien, door een positief BNG Banksaldo van de B.V. kon er bij de afwikkeling een kleine vrijval worden geboekt welke ten gunste is gekomen aan de GR SWB Midden Twente.
x €1.000
Boekjaar
Herziene Begroting
Begroting
Boekjaar
Incidentele baten en lasten
2022
2022
2022
2021
Overige incidentele baten en lasten
214 214
-225 -225
0 0
254 254
Rentebaten
1
1
0
1
Rentelasten
-20
-20
-60
-24
27
De overige incidentele baten en lasten met een saldo van 214 k€ bestonden uit de volgende posten: x €1.000 Overige incidentele baten en lasten Baten
Vrijval Coronauitkering 2021 Resultaat desinvesteringen* ESF Subsidie duurzame inzetbaarheid SW-bedrijven Correctie bijdrage PostNL gem. Hengelo en Rente BNG Gemeente Hengelo - Bijdrage bouw hal Slangenbeek Pensioenverschillen 2017-2021 PostNL borg
500 124 68 27 22 13 10 764
Lasten
Gemeente Hengelo - btw begraven Nagekomen projectkosten Gildebor 2021 Jumbo cadeaubonnen kerst Reperatie schadegevallen en verzekeringen Nagekomen kosten 2021 gemeente Hengelo Gildebor Gemeente Hof van Twente - btw begraven Correctie balanspost BTW Boekwaarde verkochte activa*
155 220 68 50 31 15 7 4 550
Totaal
214
Resultaat desinvesteringen* Volgens de notitie structurele en incidentele baten en lasten van het BBV is er bij verkoop van bezittingen altijd sprake van incidentele opbrengst omdat je het bezit maar één keer kunt verkopen. Ondanks het feit dat een dergelijke opbrengst mogelijk langer dan drie jaar geraamd kan worden, is er altijd sprake van incidentele baten. Boekwinst of –verlies bij verkoop van geactiveerde investeringen (eventuele opbrengst wijkt af van de boekwaarde) is een eenmalige baat of last. De verkoopopbrengst en het afboeken van de boekwaarde worden beide afzonderlijk verantwoord en mogen niet met elkaar worden verrekend.
28
x € 1.000
Boekjaar
Overige bedrijfskosten
Herziene Begroting Boekjaar begroting 2022 2022 2022 2021
Personeelskosten niet-WSW Dienstverlening derden Kantinekosten Huisvesting Energie Kosten wagenpark Onderhoud installaties Onderhoud inventaris Onderhoud materieel Verzekeringen Hulpmateriaal en gereedschappen ICT Communicatiekosten Verkoopkosten/PR Porti Drukwerk Abonnementen/contributies Vergader- en representatiekosten Accountantskosten Kwaliteitskosten Kosten werkplein Afschrijving dubieuze debiteuren Overig
280 115 72 240 313 1344 45 34 689 52 51 873 36 50 19 20 72 24 58 15 19 -2 0
Totaal
4.419
205 106 59 232 220 1207 34 38 648 85 21 760 33 3 28 22 75 28 90 18 20 -4 21 4.142
3.900
3.949
Gebeurtenissen na balansdatum: Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Voorstel tot resultaatbestemming: Gerealiseerde resultaat -/- Gemeentelijke bijdrage
1.057 -/363
Resultaat zonder gemeentelijke bijdrage
1.420 -/-
Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat ten laste van de algemene reserves te brengen.
29
2.6 Wet Normering Topinkomens (WNT) In dit boekjaar 2022 is de termijn van het zittende bestuur verstreken en is er een nieuw bestuur voor SWB Groep samengesteld. Hieronder staan alle bestuursleden vermeld die in dit boekjaar actief zijn geweest, een aantal is gestopt in dit boekjaar en een aantal is juist gestart. De bestuursleden van SWB Groep ontvangen geen bezoldiging met uitzondering van de externe adviseurs, de heer J.L. de Vries en de heer A.C. Blokhuis.
Naam
Functie
Omvang Dienstverband
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
M.A. ten Heuw
Voorzitter AB/DB
n.v.t.
P. van Zwanenburg
Lid AB/DB
M.J.R. Kotteman
Beloningen betaalbaar op termijn
Totale bezoldiging
Aanvang, einde dienstvervulling in boekjaar
Jaar beëindiging
Geen
01.01.22 24-06-2022
24-06-2022
n.v.t.
Geen
01.01.22 24-06-2022
24-06-2022
Lid AB/DB
n.v.t.
Geen
01.01.22 24-06-2022
24-06-2022
G.G. Gerrits
Lid AB en DB lid vanaf 2406-2022
n.v.t.
Geen
01.01.22– 31.12.22
W.J.H. Meulenkamp
Lid AB
n.v.t.
Geen
01.01.2022 – 31.12.2022
A Spekschoor
Lid AB
n.v.t.
Geen
01.01.22 – 24-06-2022
M. Velten
Lid AB en DB.
n.v.t.
Geen
24-06-2022 31-12-2022
M. Geerdink
Lid AB
n.v.t.
Geen
24-06-2022 31-12-2022
E. Nauta
Lid AB en DB
n.v.t.
Geen
24-06-2022 31-12-2022
J. Freriksen
Lid AB
n.v.t.
Geen
24-06-2022 31-12-2022
J.L. de Vries
Lid AB/DB
n.v.t.
2.000,-
2.000,-
01.01.22 – 31.12.22
A.C. Blokhuis