4d Omgevingsdienst Twente Jaarstukken 2024 gewaarmerkt en incl. controleverklaring.pdf
Tekst van het document
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente
Voorwoord Voorwoord Inleiding & toelichting Besluitvorming
Geachte lezers,
Met trots presenteren wij de Jaarstukken 2024 van de Omgevingsdienst Twente. Het afgelopen jaar was een ondernemend jaar. We hebben als organisatie belangrijke stappen gezet op het gebied van groei, innovatie en
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
We zetten ons in voor het verder ontwikkelen van onze rol als kennispartner. We streven ernaar onze expertise in te zetten ten behoeve van de uitdagingen waar we in Twente voor staan, of het nu gaat om klimaatadaptatie, energietransitie of andere milieugerelateerde vraagstukken.
combinatie van factoren. We hebben meer uren gerealiseerd
Wij wensen u veel plezier bij het lezen van onze jaarstukken. Het geeft niet alleen inzicht in onze prestaties van het afgelopen jaar, maar laat ook zien dat we klaar zijn voor de toekomst.
opdrachten hebben uitgevoerd. Daarnaast hebben we reserves ingezet en rente-inkomsten gegenereerd. Het is belangrijk te benadrukken dat er geen sprake is van onderbesteding op ingestelde budgetten, maar van een hogere incidentele realisatie van uren op de gevraagde opaven. Dit toont aan dat de
Jorrit-Jan Eijbersen
organisatie is die haar taken met toewijding uitvoert.
De recente visitatie bevestigt onze positie als robuuste omgevingsdienst. We hebben belangrijke stappen gezet om te voldoen aan de robuustheidscriteria, zoals vastgesteld in het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel. Dit geeft ons vertrouwen voor de toekomst als betrouwbare partner van het bevoegd gezag.
als inhoudelijke zin. Deze ambitie zal worden vertaald in een gezamenlijk opgestelde visie voor een duurzame, gezonde en veilige leefomgeving, waarin ruimte is voor ontwikkeling en innovatie.
Jan Willem Strebus
Inleiding & toelichting Voorwoord
Inleiding & toelichting Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
Voor u liggen de Jaarstukken 2024 van de Omgevingsdienst Twente (OD Twente). De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Hieraan is de controleverklaring van onze accountant toegevoegd. De accountant heeft vastgesteld dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van het vermogen en het exploitatieresultaat van de OD Twente. Ook het Sociaal Jaarverslag OD Twente 2024 maakt onderdeel uit van de Jaarstukken OD Twente 2024. De OD Twente is een wettelijk verplichte gemeenschappelijke regeling tussen de Twentse gemeenten en de provincie Overijssel voor de uitvoering van milieutaken. Met de
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Toelichting en leeswijzer De Jaarstukken OD Twente 2024 bestaan uit twee delen:
• •
Deel A: Het Jaarverslag OD Twente 2024 Deel B: De Jaarrekening OD Twente 2024
In het jaarverslag, deel A, beschrijven we de belangrijkste ontwikkelingen over 2024. Daarnaast lichten we de ontwikkelingen en cijfers per programma toe, worden de paragrafen behandeld en het sociaal jaarverslag beschreven. Deel B bestaat uit de Jaarrekening met de Rechtmatigheidsverantwoording en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
toegevoegd.
Besluitvorming Voorwoord
Inleiding & toelichting
De Jaarstukken OD Twente 2024 kennen de volgende ambtelijke en bestuurlijke procedure:
Besluitvorming Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Procedure Jaarstukken 2024
Januari - maart 2025
Ambtelijke voorbereiding OD Twente
4 april 2025
Behandeling door het dagelijks bestuur
4 april 2025
Ter informatie verzenden aan Raden & Staten
11 juli 2025
Behandeling en vaststelling door het algemeen bestuur
vóór 15 juli 2025
Indienen Ministerie van BZK
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
afzonderlijk artikel inzake de resultaatbestemming opgenomen. Uit de WGR kan worden afgeleid dat het behaalde resultaat wordt bestemd overeenkomstig het doel van de gemeenschappelijke regeling.
•
•
Een bedrag van € 200.000 te storten in de bestemmingsreserve Stikstofproblematiek; Restant ad € 1.442.832 bestemmen voor teruggaaf aan de deelnemers.
Voorlopige ontwerptekst:
Het algemeen bestuur besluit: 1. In te stemmen met de Jaarstukken OD Twente 2024; 2. In te stemmen met de volgende deelbestemming van het in de Jaarstukken OD Twente 2024 genoemde positieve resultaat: • Een bedrag van € 250.000 te storten in de • bestemmingsreserve nieuwe wetgeving; • Een bedrag van € 200.000 te storten in de • bestemmingsreserve Stikstofproblematiek. 3. In te stemmen met een teruggaaf van € 1.442.832 aan deelnemers op basis van de in de bijdrageverordening
De controleverklaring van Brouwers Accountants inzake de Jaarrekening OD Twente 2024 ter kennisname aan te nemen.
De OD Twente heeft over 2024 een positief saldo gerealiseerd van € 1.892.832. Dit omvangrijke positieve resultaat is enerzijds ontstaan door incidentele baten, met name door 25.000 extern
4.
Anderzijds door de ontvangen rentebaten en de vrijval van het saldo van in het verleden ingestelde bestemmingsreserves. Op 4 april 2025 heeft het dagelijks bestuur een voorstel voor bestemming van het resultaat geformuleerd, waarover de gemeenteraden en provinciale staten geïnformeerd worden en waarop het algemeen bestuur vervolgens om instemming gevraagd wordt:
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Twente op 11 juli 2025.
Bijlagen
•
Een bedrag van € 250.000 te storten in de bestemmingsreserve nieuwe wetgeving;
De voorzitter drs. P.G. Welman
De secretaris ir. J.J.W. Strebus
ValidSigned door J.J.W. Strebus
07-04-2025
Ontwikkelingen Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
De OD Twente is opgericht om een wezenlijke bijdrage te leveren aan een veilige, gezonde en duurzame leefomgeving in Twente. Het uitvoeren van een bepaald aantal controles, het verlenen van een bepaald aantal vergunningen en het geven van een bepaald aantal adviezen is geen doel op zich. Alle werkzaamheden moeten bijdragen aan deze overkoepelende maatschappelijke doelstelling. Dit wordt, onder meer op basis van het uniforme Twentse VTH-beleid, vertaald in een uitvoeringsprogramma
verantwoorden we onze inzet over het afgelopen jaar.
In dit onderdeel van het jaarverslag benoemen we de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die in 2024 invloed hadden op de uitvoering van VTHA-taken (vergunningen,
toelichten hoe de ontwikkelingen bijdragen aan de gewenste
Met deze gerichte aandacht voor outcome spelen we in op de toenemende landelijke relevantie rondom dit onderwerp.
Nieuwe opzet begroting en arbeidsmarkt Sinds 2024 werken we conform de bestuurlijke uitgangspunten
de Begroting 2024. Hierbij wordt ingezet op daadwerkelijk benodigde uren. Naderhand reken we af op de werkelijk gerealiseerde uren. De nieuwe opzet van de begroting draagt bij aan de regionale beleidsdoelen van de OD Twente en aan het voldoen aan de landelijk vastgestelde robuustheidscriteria. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn nieuwe producten vastgesteld in de producten- en dienstencatalogus
geen kengetallen beschikbaar. In 2025 stellen we de kengetallen voor de PDC opnieuw vast.
Ondanks de krapte op de arbeidsmarkt heeft de OD Twente het afgelopen jaar succesvol geworven, mede dankzij de landelijke wervingscampagne en het traineeprogramma. Sommige functies blijven echter structureel lastig te vervullen. Dit geldt voornamelijk voor de specialistische functies en voor toezichthouders en vergunningverleners met ervaring.
Maatschappelijk effect Het is van groot belang dat de OD Twente haar VTHA-taken zowel kwantitatief als kwalitatief kan uitvoeren. De nieuwe opzet van de begroting biedt ruimte om te voldoen aan de kwantiteit. Ook de instroom van nieuwe medewerkers heeft hieraan bijgedragen, echter staat de kwaliteit wel onder druk. Dit wordt opgevangen door fors in te zetten op opleidingen en door nieuwe medewerkers te laten begeleiden door ervaren medewerkers, die ruim voldoen aan de kwaliteitscriteria.
Team Leefomgeving en Omgevingsadviseurs formatieve groei. Dit heeft er wel toe geleid dat de bestaande teams te groot zijn geworden om een goede ‘span of control’ te behouden. Hierdoor ontstond een risico op stagnatie van ontwikkeling en een gebrek aan persoonlijke aandacht voor het personeel. Daarom hebben we het nieuwe ‘team Leefomgeving’ gevormd in 2024. Dit nieuwe team voert voornamelijk nietinrichtinggebonden taken uit, met betrekking tot bodem, asbest,
Het nieuwe team is inmiddels volledig ingebed in de organisatie. Daarnaast hebben we het afgelopen jaar invulling gegeven aan de nieuwe functie omgevingsadviseur. Het cluster Omgevingsadvies binnen team Vergunningen &
Omgevingsadvies is opgericht om expertise en samenwerking tussen de OD Twente, aangesloten gemeenten en de provincie
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag
Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
een omgevingsadviseur gekoppeld aan elk bevoegd gezag, die de rol vervult van regionale verbinder en zich richt op kennisdeling, advisering en samenwerking.
Maatschappelijk effect Het nieuwe team Leefomgeving stelt ons in staat de verschillende milieuthema’s gerichter en vollediger te benaderen. Ook komt een kleinere ‘span of control’ de kwaliteit van de uitvoering ten goede, waardoor de organisatie een betere bijdrage levert aan de leefomgeving. Ondertussen verkleint de introductie van de omgevingsadviseurs de brug tussen de uitvoeringsdienst en de bevoegde gezagen, er wordt concreet invulling gegeven aan de term ‘nabijheid’ die door de bevoegde gezagen als zeer wenselijk is omschreven. Door proactief mee te denken over ruimtelijke vraagstukken, omgevingsplannen en omgevingsvisies, dragen wij bij aan een integrale benadering in de geest van de Omgevingswet.
Kwaliteitscriteria Het borgen van kwaliteit in de uitvoering van de VTHA-taken is
het minimale niveau aangegeven dat nodig is om VTHA-taken naar behoren uit te voeren. Per 1 januari 2025 is een nieuwe set
Wij streven continu naar kwaliteit, als onderdeel van het DNA van onze organisatie. Het afgelopen jaar is uit zowel de onderlinge visitatie tussen omgevingsdiensten, als het onderzoek in het kader van robuustheid, gebleken dat wij niet kunnen aantonen dat wij voldoen aan de kwaliteitscriteria. Om te voldoen aan de kwaliteitscriteria zijn we een separaat traject gestart. Hierbij brengen we onder andere de kennis en ervaring van alle medewerkers in het primaire proces in beeld.
Toekomstvisie Naar aanleiding van de door het Rijk vastgestelde robuustheidscriteria en het visitatierapport, gaat de OD Twente de komende jaren een volgende fase in. Hierbij is van belang dat
op de horizon zetten. Het DB heeft in 2024 opdracht gegeven om te komen tot een Toekomstvisie 2030+. De planning is om deze visie medio 2025 vast te stellen.
Omgevingswet In 2024 is de Omgevingswet geïmplementeerd. Dit is mede door een zorgvuldige voorbereiding en nauwe samenwerking met
en processen zijn na eerste ervaringen geoptimaliseerd, waarbij verdere verbeteringen in 2025 doorgevoerd worden. De nieuwe wetgeving heeft wel gezorgd voor inhoudelijke uitdagingen en discussies. Vooral de druk op de juristen was hoog, door de
Bij de voortgezette pilot van de Omgevingstafel Twente zijn verschillende casussen behandeld om ervaring op te doen met de nieuwe integrale werkwijze onder de Omgevingswet. Om continuïteit te borgen loopt de pilot ook door in 2025. Een separaat onderdeel van de Omgevingswet is de
Voor een correcte en uniforme toepassing van deze wetgeving
voor milieuleges te komen. Het doel is om deze paragraaf in 2025 op te leveren, zodat de bevoegde gezagen met ingang van 2026 de mogelijkheid hebben om dit op te nemen in hun legesverordeningen.
Maatschappelijk effect De succesvolle start van de Omgevingswet draagt bij aan vlotte en kwalitatief hoge dienstverlening. De Omgevingstafel Twente draagt bij aan grotere participatie van de omgeving rondom een initiatief. Dit leidt tot een betere leefomgeving, waarbij vooraf eventuele knelpunten worden herkend en opgelost.
Risicogericht werken Wij hebben afgelopen jaar gewerkt aan de doorontwikkeling van risicogericht werken en de gegevenskwaliteit die hieraan ten grondslag ligt. Dit geldt niet alleen voor toezicht via het
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag
Ontwikkelingen De programma’s
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Aanvragen die wel verleend konden worden, indien nodig in afstemming met de provincie, zijn afgehandeld. Door de stikstofproblematiek hebben we nog een werkvoorraad vanuit
In 2024 hebben we het RPI in samenwerking met Omgevingsdienst IJsselland uitgewerkt. Het nieuwe model selecteert bedrijven voor milieucontroles op basis van risicoscores. Deze risicoscores worden gegenereerd vanuit
Vergunningen.
databestanden. Bedrijven met hoge risicoscores worden frequenter gecontroleerd dan bedrijven met lagere scores. De doorontwikkeling zal in 2025 plaatvinden. Wanneer de nieuwe RPI-tool voldoende betrouwbaar is wordt deze gefaseerd geïmplementeerd. Op deze wijze zoeken we aansluiting bij landelijke doelstellingen en ontwikkelingen.
Tevens zijn werkzaamheden verricht rondom de landelijke
zodat risicogericht toezicht verbetert en de inzet afgestemd is op de actuele wensen van opdrachtgevers. Een belangrijke randvoorwaarde is dat de OD Twente extra investeert in datakwaliteit.
Maatschappelijk effect
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
Door de vertraging in het nieuwe regeerakkoord en de gevolgen daarvan op het stikstofbeleid ligt de vergunningverlening voor
de stoppersregeling, worden vergunningen nagelopen,
Op 18 december 2024 heeft de Raad van State uitspraken gedaan over het intern salderen met ongebruikte stikstofruimte. Het is nog onduidelijk wat de exacte gevolgen zijn van deze uitspraken.
De inzet van de OD Twente rondom stikstof draagt bij aan het verbeteren van de kwaliteit van de natuur in Twente en dus aan
IBP VTH opgeleverd, een ICT-tool met een standaard toetsingsniveau voor vergunningen en meldingen. De OD Twente gaat deze tool komend jaar, samen met de bevoegde gezagen, doorontwikkelen naar een Twentse Vergunningenstrategie als nadere uitwerking op het bestaande VTHA-beleid Twente.
Het Interbestuurlijk programma Versterking VTH-stelsel (IBP
Maatschappelijk effect
1. 2.
Datagedreven en risicogericht werken is essentieel om een optimale bijdrage te leveren aan de leefomgeving. Met behulp van de RPI-tool zijn we in staat bedrijven met een hoge risicoscore in kaart te brengen en deze te controleren, zodat milieurisico’s eerder worden onderschept. Dit leidt tot een
kwaliteit dienstverlening.
rapport ‘Om de leefomgeving’ van de commissie Van Aartsen, met als doel het verbeteren van het VTHA-stelsel. Het IBP VTH bevat de volgende 6 pijlers:
3. 4. 5. 6.
Bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving en vervolging Informatievoorziening VTHA Kennisinfrastructuur en arbeidsmarkt Onafhankelijke uitvoering van toezicht en handhaving Monitoring kwaliteit milieutoezicht
waarmee de omgevingsdiensten actief bijdragen aan deze
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag
Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
aangevraagd, ontvangen en ook in 2024 ingezet voor verbetering van alle pijlers.
Maatschappelijk effect Door het actief deelnemen aan verschillende pijlers versterken we het VTHA-stelsel en nemen we zelf de regie en verantwoordelijkheid voor een betere leefomgeving. Dit alles draagt bij aan de versterking van de OD Twente als hoogwaardige dienst. Bij de ondertekening van de ‘Samenwerkingsafspraken versterking VTH-stelsel’ hebben alle
voor de versterking van het VTHA-stelsel, om bij te dragen aan de gezamenlijke ambitie voor een schone, veilige en gezonde
Innovatie en ontwikkeling In 2024 heeft de OD Twente vanuit pijler 1 van IBP-VTH
Innovatie- en Ontwikkelagenda. Hierin wordt beschreven hoe wij innovatie gefaseerd als structureel proces willen implementeren. Innovatie wordt niet alleen als thema benoemd, maar het wordt duurzaam verankerd in het primaire proces.
De Innovatie- en Ontwikkelagenda 2025-2030 wordt naar verwachting begin 2025 door het AB vastgesteld. Deze agenda bevat niet alleen de strategische lijnen voor innovatie binnen de OD Twente, maar ook de thema’s waarop we ons willen focussen en een uitgeschreven proces die innovatieprojecten zullen doorlopen. Op basis van de Innovatie- & Ontwikkelagenda wordt samen met de deelnemers een Innovatieprogramma opgesteld. Hierin komt een meer concrete uitwerking over de invulling van innovatie binnen de OD Twente.
Maatschappelijk effect Het afgelopen jaar is op het gebied van innovatie al een eerste stap gezet in de vorm van een digitale checklist. Hiermee worden overtredingen nauwkeuriger vastgelegd, zodat deze gebruikt kunnen worden als extra datapunt. Tegelijkertijd hebben we gewerkt aan de opschoning van ons locatiebestand. Tevens hebben geavanceerde drones hun meerwaarde bewezen bij diverse handhavingstrajecten en worden innovatieve toepassingen onderzocht rondom geurhinder en het opsporen van drugslabs. Ten slotte kijkt de OD Twente naar de groeiende rol van kunstmatige intelligentie. Middels demo’s heeft de OD Twente kunstmatige intelligentie toegepast op het automatiseren van repeterende administratieve handelingen bij toezicht en vergunningverlening. Deze initiatieven stellen ons in staat
de leefomgeving groter wordt.
Programma’s Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
De OD Twente werkt op basis van de volgende zes programma’s: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
programma Vergunningen programma Toezicht programma Handhaving programma Advies programma Projecten programma Overhead
Het VTH-beleid Twente wordt uniform toegepast binnen de OD Twente en legt het minimaal uit te voeren niveau vast. Iedere deelnemer kan aanvullend hierop zijn bestuurlijke prioriteiten door de OD Twente laten uitvoeren. De resultaten van de bestuurlijke prioriteiten worden door de deelnemer opgenomen in het jaarlijkse uitvoeringsprogramma VTH en de daaruit voortkomende jaaropdracht voor de OD Twente. De doelstellingen per programma zijn in de loop van de jaren verder ontwikkeld en zullen ook de komende jaren een verdere ontwikkeling kennen.
Per programma zal hieronder worden beschreven: wat houdt het programma in en wat willen we met dit • programma bereiken? wat zijn de ontwikkelingen geweest in relatie tot het • programma?
Voor de programma’s Vergunningen, Toezicht, Handhaving en Advies geldt dat de activiteiten uitsluitend geleverd worden op basis van producten uit de PDC van de OD Twente.
Binnen het programma Projecten wordt invulling gegeven aan
de PDC. Daarnaast omvat dit programma het projectmatige deel van productoverstijgende onderwerpen binnen de programma’s. De primaire uitvoering vindt plaats op basis van producten uit onze PDC.
Binnen het programma Overhead worden de overheadkosten als apart taakveld in beeld gebracht. Hieronder vallen de ondersteunende diensten en werkzaamheden (het secundaire
van het primaire proces.
Invulling programma’s De onderstaande tabel geeft aan hoeveel producten in 2024
plaats op basis van werkelijk gerealiseerde uren en zal via de jaarrekening aan het AB worden voorgelegd. Realisatie producten Twente 2024 UVP 2024
6.267
7.706
8.873
7.594
719
505
2.156
2.141
18.015
17.946
Naast de vastgestelde productiviteit van producten en in de door het bestuur vastgestelde kaders, streven we er altijd naar om aanvullende opgaves met een incidenteel karakter te kunnen uitvoeren. Afgelopen jaar is dat gelukt. Ons positieve resultaat is voor een groot deel gerealiseerd door het uitvoeren van deze incidentele opdrachten. Het project Energie is hier een mooi voorbeeld van. In dit project zijn we ook in staat om de outcome
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s
te monitoren. Ook hebben we een leidraad Werkgebonden
Ontwikkelingen programma Vergunningen
ministerie van I&W. Daarnaast hebben we diverse opdrachten gedaan in opdracht van Omgevingsdienst NL, zo hebben we assistentie geleverd aan de BES-eilanden.
PDC Wabo en stikstof
Programma Vergunningen Het programma Vergunningen levert omgevingsvergunningen en maatwerkvoorschriften. Daarnaast worden meldingen en informatieplichten behandeld op grond van de
De OD Twente is in gesprek met de provincie over een verdere aanpak.
omgevingsplannen van de bevoegde gezagen. Het programma levert hiermee een bijdrage aan het reguleren van de milieudruk en het verbeteren en handhaven van de kwaliteit van de
Voor het programma Vergunningen wordt de Landelijke Vergunningenstrategie gehanteerd. Deze is opgenomen in het uniforme VTH-beleid Twente en de nadere uitwerking. Deze strategie biedt de algemene kaders en uitgangspunten voor vergunningverlening en de verschillende keuzemomenten hierin.
milieukwaliteit worden de verschillende belangen tussen de
leefomgeving zorgvuldig afgewogen.
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
De stikstofproblematiek blijft grote invloed uitoefenen op de realisatie. De meest recente uitspraak van de Raad van State over intern salderen raakt naast agrarische vergunningverlening
Bij het nemen van beschikkingen, de behandeling van milieumeldingen en informatieplichten wordt de hierop van toepassing zijnde wet- en regelgeving betrokken.
Producten, aantallen & uren programma Vergunningen
We hebben opgemerkt dat het aantal verwachte producten een vraaggerichte inschatting betreft, gebaseerd op de aantallen van voorgaande jaren, de ontwikkelingen en trends die reeds bekend zijn. Het is namelijk op voorhand niet te bepalen hoeveel van
Overgangsjaar
Realisatie programma Vergunningen 2024 PDC
Werkvoorraad
REA 2024
UVP 2024
Omschrijving
PDC Wabo
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Het is lastig om binnen het programma Vergunningen zuivere verantwoording af te leggen over het overgangsjaar 2024. In de tabel links staat een prognose op basis van de PDC Wabo, terwijl realisatie uiteenvalt in resterende werkvoorraad vanuit dit oude recht, evenals de instroom aan nieuwe producten onder de PDC Omgevingswet.
A1.01
Vooroverleg
103
19
17
A1.02
Melding activiteiten (besluit)
1.464
337
42
A1.03
Omgevingsvergunning regulier
150
28
65
A1.04
Omgevingsvergunning uitgebreid
140
27
99
A1.05
Toets actualisatie vergunningen
93
13
7
A1.06
(Gedeeltelijk) intrekken omgevingsvergunning
100
24
52
A1.07
MER procedure
-
-
-
Programma
A1.08
(Vormvrije) MER beoordeling
131
28
83
Vergunningen
A1.09
Maatwerkvoorschriften
115
45
25
A1.10
Bodem melding
1.107
38
24
A1.11
Bodembeschikking
154
98
60
A1.12
Melding sloop / asbest
2.653
70
-
A1.13
Milieuadvies omgevingsvergunning
46
78
46
A1.14
Voorbereiden Beschikking hogere grenswaarde
10
11
-
1
-
-
A1.15
PDC Omgevingswet
A1.16
Verkennen omgevingsinitiatief
-
1
1
A1.17
Melding milieubelastende activiteit
-
1.573
211
A1.20
Omgevingsvergunning enkelvoudig (uitgebreid)
-
-
5
A1.21
Omgevingsvergunning meervoudig (uitgebreid)
-
-
2
A1.22
Omgevingsvergunning enkelvoudig (regulier)
-
50
41
A1.23
Omgevingsvergunning meervoudig (regulier)
-
1
-
A1.25
Ambtshalve wijzigen omgevingsvergunning
-
-
6
A1.26
Intrekken omgevingsvergunning (uitgebreid)
-
-
5
A1.27
Intrekken omgevingsvergunning (regulier)
-
4
9
A1.29
Milieuadvies omgevingsvergunning
-
35
12
A1.30
Advies Milieueffectrapportage
-
11
3
-
14
1
25
A1.31
A1.33
Maatwerkbesluit
-
56
A1.35
Melding activiteit bouwwerken leefomgeving
-
3.033
36
A1.36
Informatieplicht milieubelastende activiteit
-
1.554
229
A1.37
Melding gelijkwaardige maatregel
-
5
2
A1.38
Beoordelen conceptverzoek
-
73
15
A1.39
Informatieplicht bouwwerken leefomgeving
Totaal
-
480
7
6.267
7.706
1.130
Uren programma Vergunningen Gerealiseerde uren
Begrote uren
42.719
36.817
Programma Toezicht
waar mogelijk te sturen. Hieruit blijkt dat het overgrote deel van
Het programma Toezicht betreft het houden van toezicht op de naleving van milieuregelgeving. Door het verbeteren van
over geurgerelateerde klachten.
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
een wettelijk bepaald niveau in de bodem, in het water of in de lucht terecht komen. Daarnaast wordt overlast door bedrijven, bijvoorbeeld met betrekking tot geluid of geur, binnen de perken gehouden. Het gaat om toezicht bij bedrijven, toezicht op asbestsaneringen en toezicht op grondverplaatsingen en bodemsaneringen. De selectie van bedrijven waar de controles plaatsvinden en de toezichtstrategie is gebaseerd op het Twentse VTH-beleid en de Landelijke Handhavingstrategie
Ontwikkelingen programma Toezicht
Producten, aantallen & uren programma Toezicht Binnen het programma Toezicht werken we volgens het VTHAbeleid Twente en de nadere uitwerking. Door toezicht te houden controleren we of wordt voldaan aan wet- en regelgeving en of de vergunningvoorschriften worden nageleefd. Voor de toezichthouders die de controles uitvoeren maakt de toezichtstrategie duidelijk hoe zij hun werk moeten uitvoeren. Ook geeft het inzicht in de verschillende soorten controles. Om vervolgens een goede uitvoering te geven aan handhaving, sluiten wij aan bij de LHSO.
Periodieke controles
In 2023 hebben we geconstateerd dat de oorspronkelijke prognosecijfers voor periodieke controles niet haalbaar werden geacht met de bijbehorende formatie die is toegekend bij de start
Twentebreed 80,4% van de geplande controles uitgevoerd. Een belangrijke oorzaak hiervan is de openstaande vacatureruimte. Niet uitgevoerde controles brengen risico’s met zich mee, zo bestaat de kans dat minder overtredingen worden geconstateerd en gecorrigeerd.
Realisatie programma Toezicht 2024 PDC
Omschrijving
A2.01
Opleveringscontrole
A2.02
REA 2024
UVP 2024
Werkvoorraad
-
91
79
3.140
2.525
-
A2.03
Hercontrole
1.266
740
329
A2.04
Aspectcontrole
323
426
170
A2.05
Administratieve controle
228
58
9
A2.06
Administratieve audit
2
1
-
A2.07
Vrije veld toezicht/gevelcontrole
82
27
1
A2.08
Klacht/melding
1.287
1.615
245
A2.09
Bodem toezicht
1.361
1.433
447
A2.10
Toezicht sloop / asbest
851
-
-
A2.11
Toezicht bouwen
-
2
2
A2.12
Handhavingscontrole
242
190
67
A2.13
Informatieplicht ongewoon voorval
-
22
10
Klachtenanalyse
A2.14
Handhavingstoets
-
1
-
De afgelopen jaren is het aantal klachtmeldingen opnieuw toegenomen. Deze ontwikkeling heeft een negatieve invloed op de omgevingskwaliteit aangezien meer klachten, hinder en overlast duiden op een lagere belevingswaarde en gebruikswaarde van de leefomgeving. Jaarlijks voert de OD
A2.15
Ketentoezicht
-
-
-
A2.16
Toezicht bouwwerken leefomgeving
-
475
3
8.873
7.594
1.283
Ondanks dat het gewenste aantal periodieke controles in 2024 niet is gehaald, zijn afgelopen jaar veel interventies geweest met milieuwinst als resultaat. Daarnaast is een groot aantal klachten afgehandeld en zijn aspectcontroles uitgevoerd, voor bijvoorbeeld vuurwerkopslagen en luchtwassers.
Totaal
Uren programma Toezicht Programma
Gerealiseerde uren
Begrote uren
Toezicht
76.363
63.808
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Programma Handhaving Het programma Handhaving is de opvolging van geconstateerde en niet ongedaan gemaakte overtredingen binnen het programma Toezicht. Om te kunnen handhaven is het noodzakelijk om afspraken te maken over de manier waarop de handhaving wordt vormgegeven. Voor het geven van een goede uitvoering aan handhaving wordt aangesloten bij de LHSO.
gezondere leefomgeving. De communicatie omtrent de invordering van dwangsommen is van groot belang, zodat handhavingsprocessen hierop afgestemd kunnen worden. Het opleggen en het invorderen van dwangsommen heeft namelijk een afschrikkende werking en leidt zo tot beter naleefgedrag met indirect milieuwinst als gevolg. Realisatie programma Handhaving 2024 REA 2024 Werkvoorraad
UVP 2024
PDC
Omschrijving
A3.01
Handhavingsverzoek
42
37
19
A3.02
Handhavingstraject
387
221
296
A3.03
(BOA) Strafrechtelijk onderzoek
290
238
40
A3.05
Toepassen last onder dwangsom
-
7
23
Cluster juridisch
A3.06
Toepassen last onder bestuursdwang
In 2024 heeft het cluster juridisch zich verder verdiept in de Omgevingswet en onderzocht hoe de huidige werkwijze beter kan aansluiten op deze nieuwe wet- en regelgeving. Concreet betekent dit een dienstbare opstelling van het cluster, wat leidt tot een andere benadering en werkwijze op gebied van bezwaar, beroep, handhavingsverzoeken, klachten en zienswijzen. Daarnaast heeft het cluster zich verder ingezet op natuur- en stikstofgerelateerde zaken.
Totaal
Ontwikkelingen programma Handhaving
Kenmerkend voor afgelopen jaar is de hoge instroom aan handhavingszaken op het gebied van energie en duurzaamheid. De inzet richtte zich afgelopen jaar toenemend op handhaving van wet- en regelgeving rondom energiebesparing en juridische advisering van energietoezichthouders. Door deze versterkte inzet draagt het cluster actief bij aan een duurzame leefomgeving, waarbij we invulling geven aan regionale beleidsdoelen.
Producten, aantallen & uren programma Handhaving De handhaving door de OD Twente heeft in 2024 geleid tot meerdere verbeurde last onder dwangsommen. Regionaal zijn het afgelopen jaar 18 invorderingsadviezen opgesteld die moeten bijdragen aan een schonere, veiligere en
-
2
2
719
505
380
Uren programma Handhaving Programma
Gerealiseerde uren
Begrote uren
Handhaving
7.021
10.506
Programma Advies Binnen het programma Advies worden adviesproducten geleverd op het gebied van milieuspecialismen zoals bodem, asbest, geluid, lucht, geur, externe veiligheid, energie en juridisch. Het programma biedt ondersteuning aan de eigen collega’s, maar ook rechtstreeks aan de bevoegde gezagen.
Ontwikkelingen programma Advies Geluid en luchtkwaliteit
In 2024 is een groot aantal adviesaanvragen binnengekomen op het gebied van geluid en luchtkwaliteit. Dit betrof interne aanvragen, maar ook steeds meer externe aanvragen van de partners. Dit duidt erop dat deze clusters steeds beter worden gevonden.
Binnen het cluster luchtkwaliteit is een sterke toename zichtbaar met betrekking tot adviesaanvragen die te maken hebben met
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
vooral betrekking op de beoordeling van emissierapportages en de evaluatie van vermijd- en reductieprogramma’s bij vergunningplichtige bedrijven. Een vergelijkbare stijging valt te zien bij geuradviezen. De verwachting is dat deze trends zich de komende jaren zullen voortzetten. Externe veiligheid
Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet is het lokale externe veiligheidsbeleid niet langer actueel. Daarnaast heeft de Omgevingswet het begrip omgevingsveiligheid geïntroduceerd, wat breder geïnterpreteerd kan worden
cluster EV zich beziggehouden met de afbakening van taken en verantwoordelijkheden. Tenslotte is de aandacht voor het
en -infrastructuren het afgelopen jaar toegenomen, denk aan waterstof, batterijen en windmolens.
Producten, aantallen & uren programma Advies Naast producten op het gebied van vergunningverlening en toezicht en handhaving, kennen we ook specialistische adviesproducten. Deze producten zijn hiernaast opgenomen. Het totaal aantal adviezen is overeenkomstig met de planning, maar wijkt op onderdelen af.
Realisatie programma Advies 2024 Werkvoorraad
REA 2024
UVP 2024
PDC
Omschrijving
A4.01
Voorlopige voorziening
1
6
-
A4.02
Bezwaar
31
18
9
A4.03
Beroep
16
21
22
A4.04
Advies bij juridische procedures
62
55
34
A4.05
Advies bodem
742
534
185
A4.06
Advies externe veiligheid
77
84
72
A4.07
Advies milieuzonering
8
14
5
A4.08
Advies geluid
383
362
94
A4.09
Advies luchtkwaliteit
185
307
84
A4.10
Milieuadvies ruimtelijke ordening
40
9
1
A4.11
Advies beleidsontwikkeling milieu
-
-
-
A4.12
Advies algemeen
206
199
46
A4.13
Informatieverstrekking
111
105
30
10
88
99
A4.15
Advies energie en duurzaamheid
4
3
6
A4.16
Integraal advies
14
76
37
A4.17
Advies sloop/asbest
188
13
-
A4.18
Advies geur
-
11
9
A4.19
Advies lichthinder
-
6
1
A4.20
Advies activiteit bouwwerken leefomgeving
-
151
-
A4.21
Dronevlucht
-
67
2
A4.22
Advies beleid en bestuur
-
1
-
2.156
2.141
647
A4.14
Totaal
Bijlagen
Uren programma Advies Programma
Advies
Gerealiseerde uren
Begrote uren
17.457
22.772
Programma Projecten
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Het programma Projecten omvat projectmatige en programmatische werkzaamheden voor deelnemers, andere opdrachtgevers en subsidieverstrekkers die niet binnen de PDC van het standaardpakket of het pluspakket vallen. Projecten kennen een productoverstijgende aanpak. Dit zijn
toekomst moet worden klaargestoomd. Een voorbeeld hiervan is de Omgevingswet en ook enkele regionale projecten die gezamenlijk zijn geïnitieerd, denk aan de extra energiecontroles. Tot slot kunnen deelnemers op projectbasis extra opdrachten aanbieden die passen binnen de gemeenschappelijke regeling OD Twente.
De werkwijze bij projecten is afhankelijk van de activiteit en de gemaakte afspraken voor één, meerdere of alle deelnemers. Met dit programma wordt een aanvullende inhoudelijke bijdrage geleverd aan de wensen en ambities van de deelnemers, voor de verbetering van de kwaliteit van de leefomgeving. De bekostiging vindt plaats op basis van de gemaakte afspraken met onze deelnemers. Waar mogelijk worden werkzaamheden uitgevoerd binnen het overeengekomen UVP VTH. Daarnaast bestaan voor een aantal landelijke en regionale projecten
Hieronder vallen ook 20 bezoeken aan grootverbruikers in Twente. Deze controles dragen bij aan een zo groot mogelijke impact op energiebesparing en de vermindering van CO2uitstoot.
We hebben ook gewerkt aan de transitie naar een circulaire economie door middel van een samenwerking met OD IJsselland. Waarbij we het VTHA-instrumentarium versterken en een regionaal kennisschakelpunt ontwikkelen. Dit moet in 2025 leiden tot een ‘programma circulaire economie’, dat zal fungeren als kwartiermaker.
Ook hebben we een grote rol gespeeld in de landelijke voorbereiding op het ‘Besluit CO2-reductie WPM’, dat per 1 juli 2024 in werking is getreden. De uitvoering hiervan, inclusief controles bij bevoegde gezagen, volgt in 2025.
SPUK IBP
Ontwikkelingen programma Projecten
In 2024 is de OD Twente, met steun van de SPUK IBP, actief bezig geweest met het versterken van de VTHAtaken. De inspanningen waren gericht op zes pijlers: robuustheid, bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving, informatievoorziening, kennisinfrastructuur en arbeidsmarkt, onafhankelijke uitvoering en monitoring. Voor pijler robuustheid is een plan van aanpak opgesteld om per 2026 aan de robuustheidscriteria te voldoen. Deze robuustheidscriteria zijn opgesteld door het Rijk en zijn verplicht. De initiatieven dragen bij aan de versterking van de organisatie en aan de verbetering van de leefomgeving.
Energie en duurzaamheid
Project lozen buiten inrichtingen
In 2024 heeft de OD Twente aanzienlijke stappen gezet op het gebied van energie en duurzaamheid. De uitvoering van het Projectplan energiebesparing 2022-2023 is afgerond, waarbij extra hercontroles in 2024 zijn uitgevoerd vanwege lager naleefgedrag dan verwacht.
Afgelopen jaar is het pilotplan uitgevoerd voor indirecte lozingen buiten de kadastrale grenzen van bedrijven. Daarbij hebben we een nieuwe uniforme werkwijze en instructies opgesteld om de afhandeling van ingediende meldingen te verbeteren. Daarnaast is een aansluitende toezichtstrategie en -werkwijze opgesteld, deze wordt in 2025 geïmplementeerd.
additionele capaciteit voor toezicht en handhaving op de
Omgevingsdienst NL voor externe veiligheid.
Daarnaast is de capaciteit voor energietoezicht uitgebreid en geprofessionaliseerd met behulp van de SPUK THE. Binnen
Project ZZS
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Programma’s
Provincie, OD Twente en OD IJsselland opgepakt. De focus lag op het vergroten van bewustwording, het uitbreiden van kennis en het versterken van de samenwerking. Daarnaast hebben we deelgenomen aan landelijke en regionale netwerken waar waardevolle kennis is gedeeld, vertaald en toegepast op de Twentse situatie.
Deze gezamenlijke inspanning heeft geleid tot een document
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Voor projecten zijn geen kentallen vastgesteld. Daarom worden hieronder alleen het aantal daadwerkelijk bestede uren weergegeven. Uren programma Projecten Omschrijving
REA-uren
15.869
milieucontroles. Daarnaast is een fundament gelegd voor
worden voor vergunningverleners. Vanuit haar maatschappelijke verantwoordelijkheid heeft OD Twente in 2024, mede door dit project, belangrijke stappen gezet in het terugdringen
leefomgeving.
Paragrafen
Producten, aantallen & uren programma Projecten
Project gedragssturing
In 2024 is het project gedragssturing vanuit diverse invalshoeken benaderd en uitgevoerd. Daarbij is bijzondere aandacht besteed aan de rol van de meldingcoach, het landelijke gedragsteam en de structurele verankering van gedragssturing binnen het VTHproces.
14.340
30.209
Totaal
gezag, voorbeelden hiervan zijn vrijeveld controles voor sloop en asbest en facultatieve projecten van bevoegde gezagen.
Onder regionale projecten vallen onder andere het project Energie & Duurzaamheid, het project Luchtwassers, het project Stoppersregeling en het Ketentoezicht. Onder landelijke projecten vallen onder andere de invoering van de Omgevingswet en het IBP VTH. Overige projecten zijn onder andere externe veiligheid, wacht- en piketdienst en accountmanagement.
Projectmatig werken
Wij hebben verder gewerkt aan de doorontwikkeling van projectmatig werken. De nieuwe functie van projectleider is inmiddels ingevuld. Daarnaast hebben we gewerkt aan het proces rondom het aannemen van projectmatige werkzaamheden en de registratie hiervan. Dit heeft geleid tot een beter UVP 2025, waarin op groter detailniveau wordt geprognosticeerd, gerapporteerd en bijgestuurd op projectmatige werkzaamheden. Dit is een basis die in 2025 verder zal worden
Naast de bovengenoemde uren zijn de voornaamste
Programma
Energie aanvullende bijdrage deelnemers
REA-uren
7.128
5.802
2.181
E&D
1.583
Totaal
23.022
6.328
Programma Overhead
Voorwoord
Binnen het programma Overhead worden geen producten onderscheiden. Onder dit programma vallen de directie en management, de staf, en Bedrijfsvoering & Control. Dit zijn de ondersteunende diensten en werkzaamheden, het secundaire
Inleiding & toelichting
werken van het primaire proces. Als uitgangspunt hanteren we een formatief overheadpercentage van 17%.
Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Ontwikkelingen programma Overhead Datakwaliteit
Een essentieel onderdeel van het bestaansrecht van de OD Twente is de borging en de verrijking van de beschikbare data, om bij te kunnen dragen aan een kwalitatief duurzame en veilige
Programma’s Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
platform I-GO zoveel mogelijk data te leveren die bijdragen aan de milieu-opgaven. In samenwerking met omgevingsdiensten uit Gelderland en Overijssel willen we dit platform blijven doorontwikkelen, waarbij ook aansluiting wordt gezocht met landelijke wensen en initiatieven op het gebied van datakwaliteit. Archiefbeheer
In 2024 hebben we geïnvesteerd in archiefbeheer, zodat alle data op een gestructureerde wijze worden gearchiveerd en vernietigd. De Archiefwet is hierbij het belangrijkste kader. Middels een projectplan voor 2024-2026 wordt het archiefbeheer doorontwikkeld om te kunnen voldoen aan de toekomstige weten regelgeving, waarbij archivering in een E-depot een belangrijk item is.
Paragrafen Voorwoord
Inleiding & toelichting
In het BBV worden enkele verplichte paragrafen genoemd. Voor de OD Twente zijn niet alle paragrafen
Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag
open overheid zijn hieronder opgenomen.
Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen bevat een omschrijving van de risico’s en de gewenste weerstandscapaciteit. Op basis van een actualisatie van de risico’s en het aanwezige weerstandsvermogen is de weerstandsratio berekend.
Risico’s In 2023 is de weerstandsparagraaf herzien door een extern adviesbureau, in opdracht van het DB. Naar aanleiding van de herziene paragraaf is de algemene reserve aangevuld, zodat de weerstandsratio op een acceptabel niveau is gebracht.
Risico’s kunnen een externe of interne oorzaak hebben. Externe risico’s zijn toe te schrijven aan de ontwikkelingen op regionaal, provinciaal of landelijk niveau. De interne risico’s hangen hiermee samen of kunnen gericht zijn op de bedrijfsvoering.
Benodigde weerstandscapaciteit Nr Omschrijving risico
Verwachte Verwachte bruto omvang netto omvang (in EUR) (in EUR)
Waarschijnlijkheid: duiding
Benodigde weerstandscapaciteit
€ 3.000.000
€ 500.000
klein
€ 150.000
€ 6.000
€ 300
klein
€ 90
€ 315.000
1.
Cyber aanvallen
2.
Aansprakelijkheid OD Twente
3.
Arbeidsmarkt met als gevolg hoge inhuurkosten
€ 900.000
€ 450.000
groot
4.
Ongevallen inw erksfeer
€ 45.000
€-
klein
€-
5.
(Langdurig) ziekteverzuim
€ 200.000
€ 150.000
klein
€ 45.000
6.
Ontslagvergoeding personeel
€ 130.000
€ 130.000
groot
€ 91.000
7.
Inzetten van externe specialismen
€ 100.000
€ 25.000
50/50
€ 12.500
8.
(Landelijke) aanpassingen in het VTH-stelsel
€-
€-
-
€-
9.
Terugval in vraag naar producten
€ 320.000
€ 288.000
zeer klein
€ 28.800
10.
Omgevingswet
€ 295.000
€ 295.000
50/50
€ 147.500
11.
Milieurampen
€ 2.250.000
€ 1.125.000
zeer klein
€ 12.500
€1
€-
zeer klein
€ 7.246.001
€ 2.963.300
12.
Totaal
€-
€ 802.390
Weerstandsvermogen
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Betekenis
Klasse
>=
<
A
2,0
-
B
1,4
2,0
Ruim voldoende
C
1,0
1,4
Voldoende
D
0,8
1,0
Matig
E
0,6
0,8
Onvoldoende
F
0,0
0,6
Ruim onvoldoende
Beschikbare weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit
DEEL A: Jaarverslag
Waardering weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover we kunnen beschikken om niet begrote kosten te dekken. Dit zijn de algemene reserve en de beschikbare middelen voor onvoorziene kosten. De begrote post voor onvoorziene kosten is gedeeltelijk aangesproken in 2024. Het restant is opgenomen in de onderstaande berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit.
Ultimo 2024
Algemene reserve
€ 902.038
Totaal
€ 992.551
Financiële kengetallen
€ 90.513
Onder de tabel volgt per kengetal een toelichting. Financiële kengetallen
Weerstandsratio De weerstandsratio kan berekend worden aan de hand van de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit. De onderstaande tabel toont de weerstandsratio van de OD Twente.
Sociaal jaarverslag
Kengetallen
Begroting 2024 Jaarrekening 2024
Netto schuldquote
-9%
-27%
Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-9%
-27%
Solvabiliteitsratio
42%
40%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
Weerstandsratio
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Omschrijving
Waarde
Beschikbare weerstandscapaciteit (A)
€ 992.551
Benodigde weerstandscapaciteit (B)
€ 802.390
Ratio (A/B)
1,24
Netto schuldquote
Dit percentage geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie
Bijlagen dat betekent dat er weinig tot geen druk is van de rente en uit op 1,24. De OD Twente streeft naar een weerstandsratio tussen de 1,0 en 1,4, dat volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen (Nederlands Adviesbureau voor
uitgevallen dan begroot. Dit betekent een lagere druk van rente waarderingstabel is hiernaast opgenomen. De weerstandsratio voldoet hiermee aan het streven van de OD Twente. Het ophogen van de algemene reserve is daarom niet nodig.
Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Aangezien de OD Twente momenteel geen leningen heeft verstrekt, is dit kengetal gelijk aan de netto schuldquote.
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Solvabiliteitsratio
Schatkistbankieren
De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen
De OD Twente heeft in 2021 de aanvraag gedaan voor het inregelen van Schatkistbankieren en de laatste formaliteiten hiervoor zijn afgerond in 2022. Het drempelbedrag bedraagt € 500.000. Daarmee voldoet de OD Twente aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk.
aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. Het geeft inzicht in de mate waarin de OD Twente in staat is aan haar
eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de organisatie. De solvabiliteit valt iets lager uit dan begroot. Dit komt omdat in de begroting geen rekening is gehouden met een bestemmingsreserve en het resultaat. Daarbij zijn de posten voorzieningen en vlottende activa hoger uitgekomen dan begroot.
Renteresultaat Als resultaat van de saldi op de bovengenoemde rekeningen en de in 2024 gestegen rente op creditsaldi hebben wij een positief renteresultaat gerealiseerd. De ontvangen rente van de BNG Bank bedraagt € 7.440, vanuit de rekening van het Schatkistbankieren bedraagt de ontvangen rente € 238.769. Beide bedragen zijn weergegeven onder de
Structurele exploitatieruimte
belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de bijdragen van de deelnemers. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Daarbij worden de structurele baten en structurele lasten vergeleken met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
Ons percentage is 0%, waardoor structurele baten toereikend zijn aan de structurele lasten. De structurele ruimte binnen de exploitatie is nihil.
Bedrijfsvoering bedrijfsvoering draagt zorg voor de totstandkoming van een rechtmatige begroting, waarbij de middelen worden geborgd en monitoring en rapportage plaatsvinden ten aanzien van de realisatie van de opgaven en besteding van de middelen. De bedrijfsvoering is zodanig ingericht dat een goede uitvoering van het VTH-beleid gewaarborgd is en dat de processen en
uitvoering mogelijk maken.
Financiering
Algemeen
toepassing zijn op de OD Twente, uitgewerkt conform het BBV.
De bedrijfsvoering is gesplitst in een stafafdeling, die de directeur ondersteunt, en een team Bedrijfsvoering & Control die de gehele organisatie ten dienste staat. Deze inrichting past binnen
Kasgeldfaciliteit In 2020 heeft de OD Twente een kasgeldfaciliteit aangevraagd bij de BNG Bank. De risico’s met betrekking tot deze faciliteit zijn
maar alleen rente als gebruik wordt gemaakt van de faciliteit. In 2024 is geen gebruik gemaakt van de kasgeldfaciliteit bij de BNG Bank.
korte communicatie- en besluitlijnen deel uitmaken. De
aansturing die bijdraagt aan het borgen en doorontwikkelen van de kwaliteit van de organisatie, inclusief de ingerichte check en balance-instrumenten.
Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording
Voorwoord
Inleiding & toelichting
Sinds vorig verslagjaar legt het DB verantwoording af over de rechtmatigheid via de rechtmatigheidsverantwoording. In de paragraaf bedrijfsvoering worden alle individuele afwijkingen toegelicht voor zover deze groter zijn dan de rapportagegrens van € 50.000.
Wet open overheid (Woo) duur in verschillende facetten actief openbaar gemaakt moeten worden. Onze projectgroep Woo brengt documenten in kaart
worden gefaseerd en per categorie openbaar gemaakt, voor zover deze niet reeds openbaar zijn gemaakt. De link van de
Bij de evaluatie van de aanbestedingsprocedures zijn geen
is gekoppeld aan de Woo-index.
Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
de rapportagegrens geconstateerd. Een mooie ontwikkeling ten opzichte van vorig jaar toen in totaal voor € 705.847 aan onrechtmatigheden werd geconstateerd. Dit is te danken aan het nieuwe inkoopbeleid, waarbij we samenwerken met een onafhankelijk inkoopadviesbureau en gebruikmaken van
voldoet. De verwachting is dat de verplichting voor de actieve rechtmatige verwerving van goederen en diensten.
Daarnaast zijn 17 aanbestedingsonrechtmatigheden
Paragrafen Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
november 2024 ingegaan. De OD Twente heeft inmiddels
Deze onrechtmatigheden ontstaan doordat contracten worden afgesloten die een verlengingsoptie bevatten of die geen duidelijk afgebakende looptijd hebben. Dit is een afname ten opzichte van vorig jaar en voornamelijk te danken aan het feit dat steeds meer contracten door het inkoopadviesbureau worden beheerd.
Tenslotte stelt de Commissie BBV in de Kadernota Rechtmatigheid 2024 dat afwijkingen van de Gids Proportionaliteit gemeld dienen te worden, indien veelvuldig wordt afgeweken. In 2024 is in 27% van de 103 gevallen afgeweken van de Gids Proportionaliteit. Dit is een verbetering ten opzichte van 2023. In 2023 werd er in 57% van de 59 gevallen afgeweken van de Gids Proportionaliteit. De verwachting is dat ook de resterende gevallen over de komende jaren niet meer voor zullen komen, dankzij het onderbrengen van steeds meer contracten bij het inkoopadviesbureau.
2025 en 2026 zullen gelden. De projectgroep Woo gaat ook in de komende periode hiermee verder aan de slag.
Sociaal Jaarverslag Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal Jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
In het Sociaal Jaarverslag OD Twente 2024 staan we stil bij het gevoerde personeelsbeleid en de ontwikkelingen op dit gebied in 2024, in combinatie met een vooruitblik naar 2025. De ingezette weg om inhuur van derden te verminderen zal ook in 2025 onverminderd doorgaan. Met het oog op de robuustheidscriteria is een plan vastgesteld om in 2025 te voldoen aan de kwaliteitscriteria 3.0. Personele bezetting In de loop van 2024 zijn zestien medewerkers in dienst getreden, daarnaast zijn zeven tijdelijke contracten overgezet naar een vast contract. Tien medewerkers zijn vanuit een inhuurconstructie in dienst getreden. Tien medewerkers zijn in 2024 uit dienst gegaan. In 2024 hebben we twee stagiairs gehad bij de boa’s. Per saldo is het aantal medewerkers in vaste dienst toegenomen in 2024. Personele bezetting ultimo 2024 Afdeling
Externe Vaste medewerkers in fte medewerkers in fte
Totale bezetting in fte
27,83
Personele thema’s en ontwikkelingen Hieronder beschrijven we het sociale beleid van de OD Twente. Daarnaast worden diverse personele thema’s behandeld.
Preventief medisch onderzoek Het gemiddelde percentage ziekteverzuim voor de gehele OD Twente zat afgelopen jaar op 3,53%. Dit is in lijn met de voorgaande jaren en onder het streefcijfer van 4%. De bedrijfscultuur en arbeidsomstandigheden zijn hierbij positieve factoren. In mei 2024 is een driejaarlijks preventief medisch onderzoek uitgevoerd, waaruit blijkt dat de OD Twente op de meeste punten beter scoort dan de benchmark. Dit hangt mogelijk samen met het relatief lage ziekteverzuim.
Arbeidsomstandigheden In 2024 hebben we geen bedrijfsongevallen meegemaakt. Daarnaast hebben we het afgelopen jaar gewerkt aan het opstellen van een volwaardige Risico-Inventarisatie en
aandachtspunten naar voren om de werkzaamheden volgens voorschriften te kunnen uitvoeren. Ook ten aanzien van de werkomgeving zijn weinig verbeterpunten nodig. De RI&E en het daaruit voortkomende plan van aanpak zullen in 2025 worden vastgesteld. Eventuele aandachtspunten die uit de RI&E voortkomen, worden in 2025 opgepakt en opgelost.
Vergunningen & Omgevingsadvies
25,83
2,00
Toezicht & Handhaving
35,02
6,00
41,02
Advies
21,72
7,00
28,72
Opleidingen
Leefomgeving
26,94
1,89
28,83
Bedrijfsvoering & Control
21,56
2,56
24,11
Management
5,00
-
5,00
Door de hoge instroom van trainees en zij-instromers zijn 13 medewerkers gestart met de HAMIL-opleiding afgelopen jaar. Voordeel van dit grote aantal deelnemers is dat de opleiding
Staf
5,72
-
5,72
Totaal
141,80
19,45
161,25
elkaar onderling konden ondersteunen.
Daarnaast is sprake van een organisatiebrede focus op het opleiden en trainen van medewerkers, gericht op kennisvergaring of loopbaanperspectief. Dit heeft regelmatig geleid tot interne positieverbetering.
Voorwoord
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal Jaarverslag DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening
Bijlagen
Agressieprotocol Het afgelopen jaar is drie keer een beroep gedaan op het Agressieprotocol en zijn drie agressoren uitgenodigd voor een ordegesprek. Helaas kwam niet iedereen hiervoor opdagen. Het ging in deze gevallen voornamelijk om verbale agressie. Voor de
uit voortgevloeid. We blijven alert op de invloed van agressie op onze medewerkers.
Arbeidsmarkt De in 2023 gestarte arbeidsmarktcampagne hebben we in 2024 doorgezet. Deze campagne liep naast de landelijke arbeidsmarktcampagne van Omgevingsdienst NL. De naamsbekendheid en het werkgebied van onze organisatie zijn beter onder de aandacht gebracht en de campagnes hebben vruchten afgeworpen. Het resulteerde namelijk in een meer reacties op onze vacatures.
Medezeggenschap In 2024 is de samenwerking tussen de Ondernemingsraad
vergaderingen verlopen op een constructieve manier. Er zijn diverse onderwerpen aan de orde geweest, waaronder het nieuwe team Leefomgeving, de aanstelling van de adjunct directeur, het werving- en selectiebeleid en het nieuwe functieboek. Ook heeft een gesprek plaatsgevonden tussen de OR en het dagelijks bestuur.
Traineeprogramma In 2024 zijn we ook verdergegaan met ons traineeprogramma, met het resultaat dat zes nieuwe trainees zijn gestart. In de loop van 2024 hebben vier trainees hun traineeship voltooid. Drie daarvan hebben een vaste aanstelling gekregen als toezichthouder.
Jaarrekening Voorwoord
Inleiding & toelichting
In dit hoofdstuk presenteren we de Jaarrekening OD Twente 2024. Deze jaarrekening is opgebouwd conform het BBV.
Balans per 31 december 2024 Hieronder wordt de balans per 31-12-2024 weergegeven. Ook de balans per 31-12-2023 is opgenomen. De toelichting op de balans volgt bij toelichtingen.
Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen
Activa
De programma’s
Passiva
Activa bedragen x € 1.000,-
Ref.
Vaste activa
Materiële vaste activa
Passiva
Ultimo 2024
Ultimo 2023
267
357
Vaste passiva
267
357
Eigen vermogen
Voorzieningen
1
Ultimo 2024
Ultimo 2023
3.869
2.635
5
3.070
2.036
6
799
599
Ref.
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening
Jaarrekening Bijlagen
7.425
6.255
3.823
3.976
2
225
1.211
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
7
2.313
2.030
Liquide middelen
3
5.387
4.196
Overlopende passiva
8
1.510
1.946
Overlopende activa
4
1.813
848
Vlottende activa
looptijd < 1 jaar
Vlottende passiva
-
Totaal van de activa
7.692
6.612
Totaal van de passiva
7.692
6.612
Overzicht van baten en lasten 2024
Overzicht baten en lasten bedragen x € 1.000,-
Begroting
Realisatie
Afwijking
17.313
19.001
1.688
9
16.847
16.573
-274
10
-
148
148
Bijdragen deelnemers overige taken
11
-
161
161
Bijdragen derden
12
-
501
501
12a
466
1.617
1.151
17.313
17.420
107
Baten en lasten 2024
Voorwoord
Baten
Bijdragen deelnemers standaardpakket
Inleiding & toelichting Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening
Jaarrekening
In het overzicht hiernaast worden de baten en lasten van 2024 weergegeven. De toelichting op het overzicht van baten en lasten volgt bij toelichtingen.
Toelichtingen In deze paragraaf zijn allereerst de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en de waarderingsgrondslagen balans opgenomen. Daarna volgt een toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Lasten
Ontwikkelingen De programma’s
Ref.
13
14.310
11.137
-3.173
Inhuurkosten
14
234
2.914
2.679
Afschrijvingen
15
187
202
16
Huisvestingskosten
16
216
226
10
ICT-exploitatiekosten
17
505
530
25
18
220
96
-124
Bedrijfsvoeringkosten
19
637
586
-51
Diverse kosten
20
55
39
-16
21
466
1.623
1.156
Overige kosten
22
470
312
-158
Financiële baten en lasten
23
13
-245
-258
-
1.581
1.581
Saldo baten en lasten
Bijlagen Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Toevoegingen
-
-
-
-
Onttrekkingen
5
-
312
312
-
1.893
1.893
1.893
1.893
Resultaat boekjaar
Verdeling resultaat
Nog te bestemmen resultaat
24
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals beschreven in het BBV. Alle hierna genoemde bedragen in tabellen worden getoond in duizendtallen en in euro’s.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij
activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, vakantiegeld- en wettelijke verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar
aanbevelingen van de commissie BBV is dat verplicht.
Grondslagen voor rechtmatigheid In de rechtmatigheidsverantwoording verklaart het dagelijks
de totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde
Voorwoord
Inleiding & toelichting
is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader.
Waarderingsgrondslagen voor de balans
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Besluitvorming
DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s
Paragrafen
Sociaal jaarverslag
DEEL B: Jaarrekening
Jaarrekening Bijlagen
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de
Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over
en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend. In dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd.
wijze plaats met ingang van de maand volgend op de maand waarin de investering is gedaan en op basis van de verwachte gebruiksduur. De door de OD Twente gehanteerde afschrijvingstermijnen, zoals opgenomen in de programmabegroting, zijn in jaren. Afschrijvingstermijnen Vervoermiddelen
4-6 jaar
Hardware
3-5 jaar
Kantoormeubilair
5-10 jaar
Software
3-5 jaar
Onderzoek en ontwikkeling
2-4 jaar
deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde
reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door
relevante risico’s. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen. Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen kunnen op grond van art. 44 BBV worden gevormd door:
•
•
•
verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is; bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of