Document · PDF

3c Veiligheidsregio Twente Jaarrekening 2024 concept.pdf

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente HofvantwenteBij agendapunt: 10: Ontwerpbegrotingen gemeenschappelijke regelingen 202617.951 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Versiegegevens VERSIE:

DATUM:

OMSCHRIJVING:

Concept

27-3-2025

Jaarstukken VRT 2024

Voorwoord Graag presenteren we u de jaarrekening van Veiligheidsregio Twente (VRT). In deze jaarrekening blikken we terug op onze activiteiten en behaalde resultaten, en leggen we verantwoording af over onze inkomsten en uitgaven. Dit jaar presenteren we de jaarrekening voor het eerst in een vernieuwde opzet. We hebben ons weer onverminderd ingezet voor een veilig Twente, samen met private partners, maatschappelijke organisaties, het onderwijs en inwoners. Incidenten en bijzondere momenten

2024 kende een gemiddeld aantal incidenten, maar extreme weersomstandigheden vroegen extra inzetten. Zware stormen in januari en september en hevige regenval in juli zorgden voor veel stormschade en wateroverlast. Tegelijkertijd waren er minder natuur- en bermbranden door het natte weer. We hadden ook te maken met een aantal grote incidenten, zoals de brand op De Marssteden en een explosie met brand aan De Ossenboer in

Enschede. In Vroomshoop veroorzaakte een brand met asbest veel schade, en later in het jaar vond er een tragisch incident plaats met dodelijke slachtoffers. Een bijzonder incident was Stevo, waarbij een spandoek van de supportersvereniging op het publiek terechtkwam. Ontwikkeling organisatie Binnen de organisatie hebben we belangrijke stappen gezet. Met extra middelen van het Rijk werken we sinds 2023 aan versterking van onze crisisbeheersing en informatievoorziening. In 2024 hebben we deze plannen verder uitgewerkt en per oktober een aantal onderdelen van de organisatie aangepast. Samen werken aan een duurzame toekomst Er gebeurde meer in 2024. In het najaar organiseerden we een succesvolle grensoverschrijdende rampenoefening. De Risk Factory vierde haar 10-jarig bestaan, de website twenteveilig.nl kreeg een boost in zichtbaarheid, en ons droneteam heeft zich verder ontwikkeld. Eind van het jaar is de verbouwing van de kazerne Hengelo Centrum afgerond. Dit pand is nu toekomstbestendig, duurzaam en een thuisbasis voor verschillende onderdelen van

Veiligheidsregio Twente. Duurzaamheid was ook op andere vlakken een belangrijk thema. We hebben stappen gezet in het verduurzamen van ons wagenpark en hebben de mogelijkheden onderzocht om onze panden duurzamer te maken. Duurzaamheid gaat echter niet alleen over gebouwen en voertuigen; we hebben ook aandacht besteed aan de vitaliteit van onze medewerkers en hebben onze gedragscode vernieuwd. Tot slot Het is de betrokkenheid en inzet van onze medewerkers en onze partners die dit alles mogelijk maakt. Zij zijn de drijvende kracht achter onze resultaten. Samen blijven we bouwen aan een veilig, duurzaam en veerkrachtig Twente.

Enschede, juli 2025 Het dagelijks bestuur van Veiligheidsregio Twente

Jaarstukken in één oogopslag

Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................................. 3 Jaarstukken in één oogopslag .............................................................................................. 4 Inhoudsopgave...................................................................................................................... 5 1

Samenvatting ................................................................................................................ 7

1.1 1.2 1.3

Wat heeft het gekost en hoe is het gefinancierd? ......................................................................................... 7 Samenvatting resultaat 2024 ......................................................................................................................... 7 Resultaat t.o.v. bestuursrapportage 2024 ................................................................................................... 12

Hoofdlijnen per programma ..........................................................................................15

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Basistaken - voorkomen .............................................................................................................................. 15 Basistaken – voorbereiden en bestrijden .................................................................................................... 17 Aanvullende opdrachten.............................................................................................................................. 19 Vernieuwen en ontwikkelen ......................................................................................................................... 20 Overzicht herkomst van bestedingen baten en lasten ................................................................................. 21

Paragrafen ...................................................................................................................23

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Bedrijfsvoering ............................................................................................................................................ 23 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 25 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................................. 26 Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................................................... 28 Financiering................................................................................................................................................. 29 Openbaarheidsparagraaf ............................................................................................................................ 31

Jaarrekening ........................................................................................................................32 4

Balans per 31-12-2024 .................................................................................................33

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening .........................................................35

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling......................................................36

Toelichting op de balans per 31-12-2024 .....................................................................39

7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9

Toelichting op de mutaties van de reserves ................................................................................................ 50 Toelichting op de mutaties van de voorzieningen ....................................................................................... 52 Analyse op afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken ............................................... 53 Aanwending van het bedrag voor onvoorzien ............................................................................................. 57 Incidentele baten en lasten ......................................................................................................................... 58 Structurele toevoegingen en onttrekking aan de reserves .......................................................................... 60 Wet Normering Topinkomsten (WNT) ......................................................................................................... 60 EMU saldo................................................................................................................................................... 62 Investeringen ............................................................................................................................................... 62

Rechtmatigheidsverantwoording ..................................................................................64

Bijlagen ................................................................................................................................66 5

Jaarverslag 2024

1 Samenvatting 2024 was een jaar waar we als organisatie weer mooie stappen hebben gezet. De versterking van onze crisisbeheersing en informatievoorziening heeft meer vorm gekregen, dit heeft geleid tot een aanpassing van de organisatie op een aantal onderdelen. De kazerne Hengelo Centrum is verbouwd en is klaar voor de toekomst. Andere bijzonderheden waren het 10-jarig bestaan van de Risk Factory, een succesvolle grensoverschrijdende rampoefening en extra aandacht voor de website www.twenteveilig.nl. In financieel opzicht heeft Veiligheidsregio Twente in 2024 een positief resultaat geboekt van € 2.763.258,-. Het saldo wordt vooral verklaard door enkele tijdelijke meevallers. Hieronder staat beschreven hoe tot dit resultaat gekomen is.

1.1

Wat heeft het gekost en hoe is het gefinancierd?

Programma’s

Totaal

Mutaties

x €1.000,-

Lasten

Baten

Reserves

Resultaat

Gem.bijdra

Bijdrage

ge incl.

per

mutaties

inwoner*

reserves Multidisciplinaire

5.713

5.880

250

367

-418

-0,65

Brandweer

57.698

6.461

2.332

51.220

80.17

GHOR

1.677

1.097

581

0,91

Gemeenten

751

494

-8

257

0,40

Totaal

65.839

13.932

267

2.763

51.640

3.311

3.432

-120

69.150

17.364

147

2.763

51.640

onderwerpen

Veiligheidsregio Twente Twente Safety Campus Totaal Veiligheidsregio Twente * bijdrage per inwoner is berekend op basis van de gegevens van CBS. ** lasten en baten van het programma Brandweer is exclusief de verrekening met TSC.

1.2

Samenvatting resultaat 2024

Veiligheidsregio Twente heeft in verslagjaar 2024 een positief resultaat geboekt van € 2.763.258,-. Het saldo laat zich vooral verklaren door enkele tijdelijke meevallers. Zo zijn de vacatures i.v.m. de versterking van de crisisorganisatie een groot deel van het jaar niet vervuld, wordt op de verbouwing van de kazerne HengeloCentrum slechts een half jaar afgeschreven en zijn er meeropbrengsten gerealiseerd i.v.m. de verkoop van afgeschreven voertuigen. Daarnaast heeft de prijsindexering van 12,7% in 2024 bijgedragen aan een positief 7

resultaat. Dergelijke prijsontwikkelingen doen zich in de praktijk voor, maar niet over de gehele linie van de begroting. Bovendien treden prijsontwikkelingen voor kapitaalgoederen niet gelijk op maar pas bij het moment van vervanging. Het resultaat is bovendien vertekend: in deze jaarrekening is een noodzakelijke correctie doorgevoerd op de waarde van onroerende activa. Het afschrijvingsregime is voor een aantal kazernes niet goed toegepast (zie hoofdstuk 7 voor een nadere toelichting op deze kwestie). Dit nadeel van c.a. € 1,5 mln. komt niet ten laste van het resultaat, maar direct ten laste van het eigen vermogen van de organisatie. De financiële positie van de organisatie is daardoor substantieel gedaald. In de onderstaande tabel is een volledige opsomming van financiële voor- en nadelen gegeven die hebben geleid tot dit resultaat. De betreffende voor- en nadelen zijn onder de tabel beknopt toegelicht. De tabel maakt daarbij een uitsplitsing tussen de verschillende activiteiten van Veiligheidsregio Twente. Hierbij zijn crisisbeheersing en brandweerzorg, de Twente Safety Campus (TSC), FLO en activiteiten met separate geldstromen afzonderlijk weergeven. De resultaten van TSC, FLO en activiteiten met separate geldstromen (positief of negatief) worden geëgaliseerd met een bestemmingsreserve. Brandweerzorg en crisisbeheersing Financiële voordelen

Financiële nadelen

x 1.000,-

Materieel

569

Oefenen

431

378

Repressieve uitrusting en

202

Financieringsresultaat

169

beschermingsmiddelen Gebouwenbeheer

202

Meldkamer

167

Salarissen

Opleiden

Overige kosten

Energie

21 2.211

169

Rijksbijdrage BDUR

2.042

Niet aangewende

796

versterkingsgelden 3.007

169

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

2.838 Dotatie aan reserves

75 2.763

Twente Safety Campus Positief saldo Twente Safety

120

Campus Gerealiseerde saldo van baten en lasten TSC

120

Onttrekking aan reserves

Dotatie aan reserves Reserve TSC

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

120 0

FLO FLO Gerealiseerde saldo van baten en lasten FLO

-17 -17

Onttrekking aan reserves

Dotatie aan reserves

Reserve FLO Hengelo

361

Reserve FLO Enschede

301

Reserve FLO Almelo

Reserve FLO Borne

137

454

437

Activiteiten met separatie geldstromen IVZ

ZVHT

320

Veiligheidsstrategie

365

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

-326

Onttrekking aan reserves

Dotatie aan reserves

Reserve Zorg en

320

Veiligheidsstrategie

Veiligheidshuis Twente

Reserve IVZ

365 Gerealiseerd Resultaat

39 0

Voordelige ontwikkelingen Categorie

Toelichting

Incidenteel Meerjarig Structureel

Materieel

Het resultaat wordt in 2024 vooral beïnvloed door meeropbrengsten i.v.m. de verkoop van voertuigen. De marktomstandigheden voor tweedehands voertuigen zijn gunstig. Daarnaast draagt het besluit in 2022 om tankautospuiten versneld te vervangen tegen de oorspronkelijke prijscondities bij aan het positieve resultaat. Het prijsrisico op brandweervoertuigen is zodoende voor de komende jaren afgewend. De toegekende prijscompensatie voor ’24 komt daarmee voorlopig als voordeel tot uiting in het resultaat.

Oefenen

•

Het oefenprogramma van de Brandweer is op onderdelen bijgesteld en daarmee financieel in lijn gebracht met de begroting.

•

Het oefenprogramma van de GHOR is deels uitgevoerd vanuit de staande organisatie, waardoor geen beroep wordt gedaan op de beschikbare out-ofpocket gelden.

•

Het budget voor het multi-oefenprogramma blijft in 2024 is deels onaangesproken. Dit hangt o.a. samen met de lopende organisatieaanpassing.

De in 2024 toegekende prijsindex van 12,7% op de oefenbudgetten draagt in algemene zin bij aan het resultaat. Dergelijke prijsontwikkelingen doen zich voor maar niet over de volledige breedte. IT

De voortschrijdende migratie naar de cloud levert naast en besparing in kapitaallasten ook een besparing in beheerskosten op. Met name de laatste component lijkt nu zichtbaar vrij te vallen in het resultaat. Ook hier geldt dat de toegekende prijsindex in 2024 in positieve zin bijdraagt aan het resultaat.

Salarissen en vergoedingen

De personele begroting vertoont een licht overschot vanwege: •

Gerichte sturing op invulling van vacatures.

•

Het niet bijtijds kunnen invullen van vacatures mede vanwege de krapte op de arbeidsmarkt.

Daarnaast heeft de verdere afbouw van de piketvergoedingen voor vrijwilligers in 2024 het resultaat in positieve zin beïnvloed en is de taakstellende opgaaf in formatieve zin (i.v.m. aanstelling van ploegchefs in Almelo en Hengelo) structureel opgelost. Persoonlijke uitrusting

De vervanging van ademluchtapparatuur is doorgeschoven naar Q4 2024, waardoor de kapitaallasten dit jaar lager uitvallen. De forse prijsontwikkeling van deze apparatuur maakte dat alternatieve scenario’s zijn onderzocht.

Gebouwen

Vanwege het moment van oplevering wordt op de verbouwing van de kazerne in Hengelo Centrum een half jaar afgeschreven. Verder wordt mede vanwege de verbouwing in Hengelo het onderhoudsbudget niet volledig aangesproken in 2024.

Meldkamer

Het voordeel op de bijdrage aan de Meldkamer Oost Nederland houdt verband met: •

CAO-effecten van de meldkamer zijn niet verhaald op de aangesloten veiligheidsregio’s. De indexatie in eigen begroting blijft hierdoor onaangesproken.

•

Afwikkeling bijdrage Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS) i.v.m. vertraging in de meldkamertransitie. Het betreft hier een opschoning van een tussenrekening. De opbrengst had namelijk betrekking op boekjaar 2023.

Opleiden

De beschikbare gelden voor het opleiden van warm en koud personeel zijn in 2024 niet in volledigheid aangewend. Dit kent verschillende oorzaken; •

Het reguliere verloop en de organisatieaanpassing hebben geleid tot een vertraging in opleidingsbehoefte.

•

Door het niet volledig kunnen vullen van klassen voor repressieve opleidingen is hiervan een aandeel niet gestart in 2024.

•

Een groot aandeel van de repressieve leergangen is in 2024 bekostigd uit de vouchergelden van het NIPV. Afhankelijk van beschikbaarheid van deze gelden kunnen de regio's hier een beroep op doen om de eigen middelen in dat kader te ontzien.

Energie

Het voordeel betreft voornamelijk het effect van de gecompenseerde bijdrage vanuit het Rijk. Deze compensatieregeling vervalt per 2025 waarmee de lasten in de komende jaren zullen omslaan naar negatieve resultaten.

Overige kosten

Optelling van overige voor- en nadelen

Niet aangewende

Met ingang van 2023 ontvangen de veiligheidsregio’s extra middelen van het

versterkingsgelden

Rijk voor versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening. De gelden zijn na de organisatieaanpassing van 1 oktober nog niet volledig structureel aangewend. Ook tijdens de projectfase is een deel van de middelen niet ingezet. Een deel van de gelden (c.a. een derde) is niet aangesproken.

Nadelige ontwikkelingen Categorie

Toelichting

Incidenteel Meerjarig Structureel

Financieringskosten

De gestegen rente op de geld- en kapitaalmarkt werkt inmiddels door in het financieringsresultaat van VRT. De renteomslag is m.i.v. 2025 dan ook opgehoogd naar 2,5%. Er zijn verschillende maatregelen genomen om de stijgende rentelasten te temperen. Waaronder het vergroten van de competitie bij het aantrekken van kapitaal en een meer gedetailleerde beschouwing van de liquiditeitsontwikkeling.

RECAP effecten Het saldo (exclusief alle onttrekkingen) is qua doorwerking als volgt uit te splitsen. De weergave is enigszins vertekend. In de BERAP is melding gemaakt van nadelige effecten die doorwerken naar volgende jaren. Naar aanleiding van de BERAP heeft de organisatie geacteerd op die ontwikkeling. Met als gevolg dat een deel van de resultaten nu als eenmalig voordeel is te kwalificeren. Daarmee zijn de nadelige effecten voor komende jaren niet volledig opgelost. In die zin blijft het nodig om de focus op kostenbeheersing te houden. Doorwerking (x €1.000)

Voordelen

Nadelen

Totaal

Incidenteel

2.467

169

2.298

Meerjarig

301

Structureel

240

Resultaat

3.007

169

2.838

TSC

120

FLO

-17

Separate geldstromen

-326

Mutatie reserves

147

Gerealiseerde resultaat

2.763

Gehanteerde termen in bovenstaande tabel zijn als volgt gedefinieerd: Incidenteel

: effect komt in beginsel alleen dit jaar tot uitdrukking in het resultaat.

Meerjarig

: effect komt de komende jaren tot uitdrukking in het resultaat, maar vervalt op termijn.

Structureel

: effect komt in beginsel voor onbepaalde tijd tot uitdrukking in het resultaat.

1.3

Resultaat t.o.v. bestuursrapportage 2024

In de onderstaande tabel is het saldo van de jaarrekening vergeleken met het saldo van de bestuursrapportage. Hierin zijn de saldo’s op TSC, FLO en op activiteiten met separate geldstromen niet meegenomen gelijk aan de bestuursrapportage. Het jaarrekeningresultaat valt t.o.v. de bestuursrapportage € 2.845.000,- voordeliger uit. Dit verschil t.o.v. de BERAP is deels vertekend door de afwaardering van kazernes: in de BERAP is deze neerwaartse correctie van (1,x mln.) als nadeel verwerkt in het resultaat. In de jaarrekening is de correctie (als 12

foutherstel) ten laste van het eigen vermogen gebracht. De belangrijkste verklaringen voor het verschil t.o.v. de BERAP zijn hieronder toegelicht. bestuursrapportage 2024

-82.000,-

Saldo jaarrekening 2024

2.763.000,-

Verschil

2.845.000,-

Correctie boekwaarde kazernes

1.368.000,-

Met de vastgoedanalyse die dit jaar is opgesteld, is aan het licht gekomen dat voor verschillende kazernes (in het bijzonder de kazernes in Enschede) één afschrijvingstermijn van 40 jaar wordt gehanteerd, terwijl de installaties tussentijds (na 15 jaar) aan vervanging toe zijn. Het gebrek aan differentiatie in de afschrijvingstermijnen is ontstaan bij de administratieve verwerking van de overdracht van brandweeractiva in 2013. In de BERAP is de nadelige correctie als inhaalafschrijving verwerkt in het resultaat. In de jaarrekening is de correctie als foutherstel verrekend met het eigen vermogen. Op aangeven van de accountant is verwerkingswijze van dit nadeel aangepast. Voor een verdere toelichting op deze kwestie wordt verwezen naar hoofdstuk 7 (toelichting op de balans). Salarissen

457.000

In de BERAP zijn de te verwachten loonkosten voor het jaar 2024 overschat. Het verschil laat zich verklaren door verschillende factoren: -

Sinds 2023 wordt er stelselmatig meer kritisch gekeken naar invulling van vacatures. Niet vanwege knelpunten in de loonsom per se. Maar vanwege het feit dat in de komende periode de begroting verder onder druk komt te staan. En een kritische blik op vacatures een vrij doeltreffende manier is om in te spelen op deze kostentendensen. Enkele vacatures zijn daarom langer aangehouden of anders ingevuld. Dit heeft als bijgevolg dat de werkelijke loonkosten in ‘24 lager zijn uitvallen.

Naast de bewuste sturing op de loonsom is in het laatste kwart van 2024 ook op verschillende plekken vacatureruimte ontstaan vanwege personeelsverloop en of interne doorstroming.

Krapte op de arbeidsmarkt heeft ook een rol gespeeld in het tijdig kunnen vervullen van vacatures.

De vergoedingen voor vrijwilligers zijn lager uitgevallen dan in de BERAP gedacht, zij het in beperkte mate (c.a. 75 k). Opleidingskosten

333.000,-

De opleidingskosten zijn lager dan geraamd ten tijde van de BERAP, dit heeft een aantal oorzaken; •

Het personeelsverloop en de organisatieaanpassing hebben geleid tot een vertraging in opleidingsbehoefte.

•

Door het niet volledig kunnen vullen van klassen voor repressieve opleidingen is hiervan een aandeel niet gestart in 2024.

•

Niet aangewende versterkingsgelden

271.000,-

Ten tijde van de BERAP is verondersteld dat de organisatie aanpassing per 1-10 direct zou leiden tot een volledig operationele crisisbeheersingspoot. In realiteit is echter gebleken dat de invulling van de functies en daarmee het volledig operationeel krijgen van het team wat meer aanlooptijd heeft gekost dat verondersteld. Dit heeft geleid tot een aanvullend voordeel in de personele sfeer en de exploitatiesfeer. IT

118.000,-

Een aantal IT gerelateerde projecten hebben geen doorgang gevonden of zijn vanuit een collectief van veiligheidsregio’s bekostigd. Dit maakt dat een deel van het krediet niet is aangesproken en/of een deel van de kosten zijn verdeeld wat de druk op de VRT begroting verminderd. Meldkamer

167.000,-

Zie toelichting bij 1.2 over dit onderwerp. De daarin genoemde voordelen zijn bij het opstellen van de BERAP niet tijdig onderkend. Oefenen

100.000,-

De vakbekwaamheidsbegroting van de brandweerkolom staat al enige tijd onder druk. Reden waarom er bij gelegenheid scherpere keuzes worden gemaakt. In de tweede helft van het jaar zijn de oefenactiviteiten verminderd. Daarnaast zijn de uitgaven om uitvoeringstechnische redenen lager uitgevallen. De invulling van het oefenprogramma en de beheersing van het opleidingsuitgaven blijven voor de komende jaren evenwel een aandachtspunt. Overige kosten

31.000,-

Optelling van overige mee- en tegenvallers

2 Hoofdlijnen per programma 2.1 Basistaken - voorkomen Veiligheid begint bij het beperken van risico’s en waar mogelijk voorkomen van onveilige situaties en incidenten. Veel van onze activiteiten zijn dan ook gericht op het versterken van de voorkant van de veiligheidsketen. De basistaak voorkomen is opgesplitst in twee thema’s: brandveiligheid (monodisciplinair) en risicobeheersing (multidisciplinair). Wat we op beide thema’s gedaan hebben in 2024 staat hieronder toegelicht.

Brandveiligheid Wat hebben we gedaan? •

Per 1-1-2024 is de Omgevingswet van kracht. De

Risicobeheersing Wat hebben we gedaan? •

samenwerking met bevoegde gezagen en

heeft de website www.twenteveilig.nl in 2024 extra

ketenpartners binnen het Digitale Stelsel

aandacht gekregen. Op deze site worden risico’s

Omgevingswet verloopt over het algemeen goed. •

plus handelingsperspectieven voor inwoners

I.v.m. de komst van de Omgevingswet zijn eind vorig

jaar veel adviesaanvragen binnengekomen om zo nog op basis van het Bouwbesluit een vergunning te

gegeven. •

twenteveilig.nl). De aanleiding hiervoor is de militaire

workload niet altijd binnen de gestelde termijn •

Het toezicht op brandveiligheid is volgens schema

en hybride dreiging. •

dashboard wordt gewerkt aan een actueel regionaal

volledig gerealiseerd in 2024.

In 2024 zijn verschillende dashboards ontwikkeld waarmee meer dynamisch een beeld kan worden

We hebben in 2024 een dashboard van het regionaal risicoprofiel gemaakt. Middels dit

verlopen. Geplande controles voor de gemeenten zijn

•

In de tweede helft van 2024 is gestart met extra aandacht voor weerbaarheid (o.a. via

krijgen. De aanvragen zijn, vanwege de piek in de afgehandeld.

Aan het risicobewustzijn werken we continu. Daarbij

risicoprofiel. •

Samenwerken: In 2024 is er met meerdere partners

geschetst van de risico’s. O.a. voor het onderwerp

contact geweest over de risico’s. Bijvoorbeeld met

het onderwerp sociaal-economisch risicoprofiel.

Vitens over drinkwaterschaarste of vervuiling

Instellingen met minder zelfredzame aanwezigen en

Enexis over het risico electriciteitsuitval of met

Daarnaast is binnen het project woongebouwen gewerkt aan een risicoprofiel voor dit type bouwwerken.

•

Om te leren van incidenten zijn 95 brandonderzoeken uitgevoerd in 2024.

•

Op basis van het rapport n.a.v. de brand in zorginstelling Krönnenzommer is een

incidentondezoeksrapport verschenen. Er is aan de

slag gegaan met de aanbevelingen, o.a. door te kijken naar factoren voor de risicoclassificatie van

zorginstellingen. Daarnaast zijn de eerste stappen gezet voor een risicogerichte benadering van zorginstellingen.

Prestatie-indicatoren INDICATOR

GEREALISEERD

We beschikken 24/7 over een actueel beeld

Er is een actueel risicoprofiel. Op diverse thema’s is advies gegeven op basis

van risico’s in Twente

van het risicobeeld (o.a. voor de prioriteiten energietransitie, het centrale

oefenprogramma en het lokale oefenprogramma via risicogericht oefenen).

Voor een real-time veiligheidsbeeld 24/7 worden verschillende dashboards op thema’s ontwikkeld om de (brand)veiligheid te monitoren. Alle Seveso-inrichtingen zijn geïnspecteerd

Alle inrichtingen zijn in 2024 geïnspecteerd. In de jaarlijkse rapportage

De zelfredzaamheid van inwoners rondom het

Uit onderzoek blijkt dat risicocommunicatie rondom het spoor er toe heeft

worden de bevindingen weergegeven.

spoor is verbeterd ten opzichte van 2023

geleid dat in 2024 inwoners beter geïnformeerd zijn en zich beter

95% van de uitgebrachte adviezen worden

In 2024 is 86% van de adviezen binnen de afgehandelde adviestermijn

adviestermijn

in 1) invoering van Omgevingswet en grote hoeveelheid aanvraag

afgehandeld binnen de afgesproken

voorbereid voelen op een incident met gevaarlijke stoffen dan in 2023. uitgebracht. Voornaamste reden voor afwijking ten opzicht van indicator zit omgevingsvergunning Bouw die eind 2023 nog gedaan is bij gemeenten en doorzetting hiervan naar de brandweer voor advisering en 2) constatering dat in vakantieperiodes (zomer en eind van het jaar) door gemeenten ook

relatief veel nog wordt aangevraagd ten opzichte van een dan beperktere bezetting.

Wat heeft het gekost? VOORKOMEN

LASTEN

BATEN

5.914.625

603.645

2.2 Basistaken – voorbereiden en bestrijden Wanneer een incident of crisis zich toch voordoet staan wij 24/7 paraat om deze bestrijden. Om slagvaardig en veilig te kunnen optreden is een goede voorbereiding cruciaal. Onze mensen worden daarom doorlopend opgeleid en getraind en er is een intensieve samenwerking met partners in én buiten het veiligheidsdomein. De basistaak

voorbereiden en bestrijden is opgesplitst in drie thema’s: brandweerzorg, crisisbeheersing en GHOR. Wat er op dit gebied gedaan is in 2024 staat hieronder beschreven.

Brandweerzorg

Crisisbeheersing

Wat hebben we gedaan?

brandbestrijding en hulpverlening, een lichte stijging ten

Crisisorganisatie

opzichte van 2023 met 3.737 incidenten. Opvallend is het

•

In 2024 kwam Brandweer Twente 3.907 keer in actie voor

hoge aantal inzetten voor stormschades en wateroverlast.

aanvulling op het reguliere

Dit door de stormen in januari en september en de extreme regenval in juli. Het natte weer zorgde echter ook voor minder natuur- en bermbranden. Ook is dit jaar hard

gewerkt om de paraatheid te borgen. We maken hierbij

gebruik van de beschikbare technische voorzieningen (o.a. de roostermodule en slimme pager). Verder zijn er twee

In 2024 is gestart met competentietrainingen als vakbekwaamheidsprogramma

•

Met ingang van 2024 zijn alle oefeningen en

daadwerkelijke inzetten op individueel niveau

geregistreerd in een leermanagementsysteem op leren.vrtwente.nl

succesvolle wervingscampagnes geweest om vrijwilligers te

Crisiscommunicatie

vrijwilligers. Om de vakbekwaamheid op peil te houden

in 2024 centraal. Er is een compactere en flexibelere

In 2024 is gewerkt aan een nieuw oefenprogramma dat nog

verschillende oefeningen. Sinds 1 oktober 2024 wordt er

zoeken. Dit heeft geleid tot 2 klassen met nieuwe

wordt geoefend middels een vakbekwaamheidsprogramma.

De doorontwikkeling van de kolom Crisiscommunicatie stond kolomstructuur ontwikkeld en deze is toegepast tijdens

beter aansluit bij de behoeften van de kazernes zodat er

volgens deze vernieuwde werkwijze gehandeld.

lokale en regionale risicoprofiel. Data en informatie zijn

Bevolkingszorg

gebruiken dit op verschillende manieren (via dashboards om

beoefenen van een nieuwe hoofdenstructuur in de kolom.

precies geoefend wordt wat nodig is, afgestemd op het

essentieel voor een goede uitoefening van ons werk. We de operationele praktijk te monitoren of prestaties

inzichtelijk te maken) en blijven dit continu uitbreiden en verbeteren.

In 2024 is er volop aandacht besteed aan het ontwikkelen en Vanaf 1 oktober 2024 vormt deze nieuwe basisopstelling de standaard voor de werkwijze binnen Bevolkingszorg.

Verder: -

De bluswatervisie is, met de laatste keuzes over de aanschaf van watertransportsystemen, volledig geïmplementeerd.

Met Ambulance Oost zijn afspraken gemaakt over assistentie van de brandweer bij afhijsingen.

Een nieuw jeugdbrandweerteam is opgericht in Zuidwest Twente.

Met de oplevering van de laatste tankautospuiten begin 2024 zijn alle tankautospuiten vervangen. Een omvangrijk aankooptraject is daarmee succesvol afgerond.

Wat hebben we gedaan? •

GHOR

In 2024 is de aandacht sterk gevestigd op de vervolgstappen en de uitwerking van de aanbevelingen van het Zorgrisicoprofiel Twente (ZRP). Dankzij het ZRP zijn de contacten met ketenpartners verder verbeterd en is de GHOR in staat om de

ketenpartners gerichter te ondersteunen bij het opstellen en oefenen van crisisplannen, netcentrisch werken, algemene advisering en trainingen. •

Vanuit Oost 5 is de witte informatiebron (WIBO) verder ontwikkeld. De WIBO richt zich enerzijds binnen informatie gestuurde veiligheid op het thema geneeskundig en anderzijds op het realiseren van een situationeel beeld voor de geneeskundige keten.

• •

In 2024 zijn de calamiteitenroutes bij evenementen onderzocht en zijn er stappen gezet om deze te optimaliseren.

Verschillende documenten zijn in 2024 geactualiseerd, waaronder de slachtofferinformatiesystematiek, het raamwerk regionaal beheersplan zorgcontinuïteit en het landelijk document zorgcontinuïteit. Deze is uitgebreid met een achtste disbalans; digitale verstoring. Daarnaast is ons eigen bedrijfscontinuïteitsplan geactualiseerd.

• •

Met het opleiden van twee algemeen commandanten (ACGZ-en) is de GHOR in operationele zin weer op volle sterkte.

Met het invullen van onze operationele en reguliere vacatures is de GHOR weer op personele sterkte, waarbij in het kader van versterking crisisbeheersing en brandweerzorg de capaciteit op Zorgcontinuïteit is uitgebreid.

Prestatie-indicatoren INDICATOR

VOORTGANG

Er worden 14 systeemoefeningen (1

Er zijn in 2024 13 systeemoefeningen gehouden. Een gemeente heeft gekozen om

We voldoen aan de opkomsttijden

In 2024 voldeed Brandweer Twente bij 99% van de incidenten aan de opkomsttijden

Brandweer 2021-2024

opkomsttijden.

Alle sleutelfuncties in de

Alle sleutelfunctionarissen zijn ingevuld

We hebben de brandweercapaciteit en

De technische voorzieningen om de slagracht 24/7 in beeld te hebben en te houden

per gemeente) per jaar gehouden

zoals opgenomen in het dekkingsplan

crisisorganisatie zijn ingevuld slagkracht 24/7in beeld

de oefening niet door laten gaan.

genoemd in het dekkingsplan. Periodiek is aan elke gemeente gerapporteerd over de

zijn voor handen (roostermodule, slimme pager). Momenteel wordt met alle korpsen breed afgestemd hoe deze voorzieningen zo adequaat mogelijk in te zetten.

Wat heeft het gekost? VOORBEREIDEN EN BESTRIJDEN

LASTEN

BATEN

57.064.164

11.563.146

2.3 Aanvullende opdrachten In het verlengde van de kerntaken voert VRT in opdracht van gemeenten ook een aantal aanvullende taken uit. Veelal ook verbonden aan een separate financieringsstroom. Hieronder een beknopte toelichting op deze taken. Platformfunctie OOV

De Twentse gemeenten hebben voor taken op gebied van Openbare Orde en Veiligheid (OOV) de samenwerking gezocht omdat

dit zorgt voor een effectievere en efficiëntere uitvoering. Gezien de rol van VRT in het veiligheidsdomein is het passend om deze taken bij de VRT onder te brengen. Het gaat hierbij om de activiteiten van het Platform Integrale Veiligheidszorg, Zorg en

Veiligheidshuis Twente, Kenniscentrum Mensenhandel Twente en het regionale cameratoezicht (RTR). Al deze activiteiten

worden separaat (buiten de algemene bijdrage om) gefinancierd. Begin 2024 is op verzoek van het bestuur de positionering van deze OOV-taken nader onderzocht. De uitkomst hiervan is dat de huidige situatie nog steeds voldoet. Wel moeten bestaande afspraken m.b.t. de ondersteuning vanuit VRT worden verduidelijkt. Dat traject is inmiddels opgestart. VRT vervulde ook het gastheerschap voor het Veiligheidsnetwerk Oost Nederland. Dit is in Q1 van 2024 overgedragen aan de gemeente Apeldoorn.

Overige taken in het kader van veiligheid in Twente

Naast de platformfunctie voert VRT nog enkele taken uit die vanuit de algemene bijdrage wordt bekostigd. Te weten de

advisering bij evenementen en internationale samenwerking. De laatste taak krijgt binnen enkele jaren een wettelijk karakter.

Internationale samenwerking is in 2024 genoemd als speerpunt van beleid. Een beknopte toelichting hierop wordt gegeven in par. 2.4 Op het gebied van evenementenadvisering is in 2024 onder andere het volgende gebeurd: • •

Er zijn 42 multi-adviezen afgegeven. Dit aantal is in lijn met voorgaande jaren.

Het klimaat verandert. Het weer wordt extremer en daarmee risicovoller. In 2023 werden diverse evenementen in

Nederland geannuleerd, stilgelegd of ontruimd vanwege risicovol weer. In 2024 hebben we gewerkt aan handvatten voor zowel organisatoren, gemeenten en de crisisorganisatie hoe hier mee om te gaan. •

Onze evenementenadviezen zijn maatwerk en risicogericht. Maar hoe zorg je voor de vertaling van een advies naar de praktijk? Om inzicht te krijgen in de toegevoegde waarde van onze adviezen heeft in 2024 een IVK student hier een afstudeeronderzoek naar gedaan.

Twente Safety Campus

Ongeveer 15.000 hulpverleners zijn opgeleid of hebben deelgenomen aan een training vakbekwaam blijven op de campus in

2024. Dit waren voor ongeveer 65% hulpverleners uit het brandweerdomein (Nederland en Duitsland) en de overige 35% kwam vanuit de politie, defensie, geneeskundige hulpverlening, handhavers en BHV’ers. Er is een toename van grootschalige

rampenoefeningen, waarbij verschillende (Nederlandse en Duitse) hulpdiensten samenwerken. Hiermee wordt de invulling

gegeven aan de strategie om de diversiteit in de klantgroepen te vergroten. De bezoekers waarderen de campus met een 8,2 en er zijn op basis van reviews aanvullende faciliteiten gerealiseerd. Met Saxion is een meerjarig contract gesloten waarbij studenten praktijkmodules op de campus uitvoeren op het gebied van brandonderzoek, PD-analyse en sporenonderzoek.

Verder is er in 2024 naast het bestaande vakbekwaamheidsprogramma brandonderzoek voor de brandweer en politie (onder

regie van het NIPV) ook een vakbekwaam blijven voor zittende brandonderzoekers gerealiseerd. Ook zijn er testen uitgevoerd rondom waterstofveiligheid, o.a. met KIWA en Cogas/Coteq.

Wat heeft het gekost? Aanvullende opdrachten

LASTEN

BATEN

6.743.578

5.696.744

2.4 Vernieuwen en ontwikkelen De VRT is een innovatieve organisatie en doorlopend op zoek naar mogelijkheden om nieuwe ontwikkelingen en technologie slim in te zetten. We zoeken hiervoor de samenwerking met kennisinstellingen, bedrijven, ondernemers en onze inwoners. In de begroting van 2024 worden drie initiatieven uitgelicht. Onderstaand de stand van zaken v.w.b. deze initiatieven.

Drones

Risk Factory - doelgroep voortgezet onderwijs

Wat hebben we gedaan?

Het droneteam is bezig met een doorontwikkeling. Naast de

De pilot in de Risk Factory voor de doelgroep Voortgezet

drone beschikt het team inmiddels ook over bodycams,

Onderwijs is afgelopen schooljaar (2023/2024) beëindigd.

zogenaamde ‘smartballs’ voorzien van camera’s/sensoren die bij onveilige ruimte naar binnen kunnen worden gegooid. In 2025 wordt gestart met een pilot waarbij het team gebruik maakt van een blus- en verkenningsrobot. Ook is de verwachting dat in 2025 gestart wordt met een beslis-en ondersteuningstool. De ontwikkelingen zijn in die zin verbreed onder een bredere vernoeming van ‘digitale verkenning’.

Tijdens de pilot hebben ruim 3.000 leerlingen het VO-

programma doorlopen en kreeg het hoge waarderingen van

zowel de leerlingen als de docenten. De pilot werd financieel mogelijk gemaakt door o.a. subsidie vanuit het RIEC. Om het

VO-programma voort te kunnen zetten is voor het schooljaar 2024/2025 een overbruggingsjaar ingesteld om structurele dekking te organiseren met betrokken partners.

Versterken internationale samenwerking Wat hebben we gedaan? In 2024 is er op verschillende gebieden gewerkt aan het versterken van de internationale samenwerking. Er is onder meer gewerkt aan het volgende: •

De functie van grensliaison is ingevuld. Voor de invulling hiervan is een koppeling gelegd naar de bestaande piketten.

•

Er zijn convenanten gesloten tussen de korpsen in de grensstreek waarin het verlenen van bijstand is geregeld. In 2024 zijn er in 2024 in totaal 32 incidenten geweest waarin gezamenlijk is opgetreden.

•

In september heeft een grote grensoverschrijdende rampoefening plaatsgevonden waarin verschillende Twentse en Duitse hulpdiensten aan hebben meegedaan.

•

Een gezamenlijk oefenmoment met 7 Twentse brandweerkorpsen en 6 Duitse brandweerkorpsen is inmiddels vast onderdeel van het oefenprogramma en vindt jaarlijks plaats.

•

De contacten zijn goed, we weten elkaar steeds beter te vinden maar we blijven inzetten op het verstevigen van de banden onderling. Dit resulteert er bijvoorbeeld in dat de informatie-uitwisseling over risico’s in het grensgebied meer systematisch plaatsvinden. Ook wordt geïnvesteerd in het delen van kennis. Een voorbeeld hiervan is dat er het afgelopen jaar meerdere brandweermensen vanuit Duitse brandweerorganisaties een tijdje hebben meegekeken of stage gelopen in de organisatie.

Wat heeft het gekost? Vernieuwen en ontwikkelen

LASTEN

BATEN

5.955

21.677

2.5 Overzicht herkomst van bestedingen baten en lasten

Lasten

Personeel

Kapitaallasten

Gebouwen en terreinen

Materieel en materialen

Overige uitgaven out-of-pocket

Dotaties aan de reserve

Personeel

46.514.891

Salarissen

30.997.246

Vergoedingen vrijwilligers

4.707.442

Piket en overige toelagen

2.317.515

FLO

2.156.948

Overig personeel

4.395.197

Inhuur personeel

1.940.543

Kapitaallasten

8.581.350

Rente

1.667.899

Afschrijvingen

6.913.451

Gebouwen en terreinen

2.103.236

Huur gebouwen en terreinen Onderhoud

782.976 0

Overige gebouw gebonden kosten

1.320.260

Materieel en materialen

1.678.141

Onderhoud materiaal/materieel

1.215.820

Brandstof

462.321

Overige out-of-pocket

10.272.319

Opleiden/oefenen

2.731.506

ICT/informatievoorziening

2.224.194

Verzekeringen Overig Dotaties aan de reserve Totaal lasten

260.921 5.055.698 578.385 69.728.323

Baten

Rijksbijdrage

Gemeentelijke bijdrage

Opbrengsten OMS

Omzet TSC

Bijdragen van derden

Overige opbrengsten/bijdrage derden

Seperate gemeentelijke bijdrage

Onttrekking reserves

Rijksbijdrage

9.960.263

Gemeentelijke bijdrage

54.606.369

Opbrengsten OMS

Omzet TSC

2.365.893

Bijdragen van derden

1.778.625

Overige opbrengsten

2.065.832

Separate gemeentelijke bijdrage

989.206

Onttrekking reserves

725.392

Totaal baten

72.491.581

3 Paragrafen 3.1 Bedrijfsvoering Mens •

Op het thema Integriteit en Fraude zijn er diverse stappen gezet met vernieuwing van de gedragscode, een update van het beleid omtrent nevenwerkzaamheden en verduidelijking van de rol / positie van vertrouwenspersonen.

•

De overgang naar het FUWA-systeem HR21 is in 2024 gerealiseerd.

•

In 2024 is veel aandacht besteed aan de vitaliteit van de medewerkers binnen de VRT. Zo is de vitaliteitskalender geïntroduceerd waarbij er iedere maand aandacht is voor onderwerpen binnen het thema vitaliteit in de vorm van lezingen, workshops of activiteiten. Medewerkers van VRT kunnen daaraan deelnemen. Organisatie

•

Naar aanleiding van het besluit over de versterkingsgelden is per 1 oktober een organisatieaanpassing doorgevoerd.

•

In 2024 is een duurzaamheidsprogramma vastgesteld. Aan de hand van deelthema’s (vervoer, onze mensen, huisvesting en VRT in de maatschappij) is gewerkt aan verduurzaming. Voorbeelden hiervan zijn de verduurzaming van dienstvoertuigen, het energieneutraal maken van Hengelo Centrum, CO2 uitstoot in kaart brengen en aandacht voor vitaliteit.

•

Conform de klachtenregeling VRT wordt jaarlijks een overzicht opgesteld met inzicht in het aantal klachten en de verdere afhandeling. In 2024 zijn 4 klachten ingediend. Sinds 2024 is de VRT aangesloten bij de Nationale Ombudsman, hier zijn geen klachten ingediend in 2024.

Informatie •

Met de toegekende versterkingsgelden is in 2024 verder geïnvesteerd in de informatiehuishouding van de organisatie. Het team Informatievoorziening is in 2024 uitgebreid met 2 personen. Het IOC is verplaatst naar Hengelo Centrum en wordt met de realisatie van het VIK robuuster 24/7 ingericht.

•

In 2024 is de IT omgeving van ZVHT overgenomen van Samen Twente. Gezien de vertrouwelijkheid van de gegevens in dit domein is dit in een separate “container” geplaatst.

Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Deze paragraaf geeft een toelichting op de criteria van de rechtmatigheidsverantwoording, zoals gepresenteerd in par. 8 plus enkele aanvullende onderwerpen die onder de scope van de rechtmatigheidstoets vallen. Met het laatste wordt bedoeld de onderwerpen die volgens de kadernota van de commissie BBV dienen te worden opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting. Het gaat hierbij zowel op om de exploitatielasten per programma als de investeringslasten per categorie. De begrotingsonrechtmatigheid komt incl. reservemutaties uit op € 891.000. Onderstaand een specificatie van de begrotingsonrechtmatigheden in 2024. 23

Begrotingskader

Onrechtmatig

Investerings-

Overschrijding

lasten

baten

kader

x € 1.000)

(x € 1.000)

(x € 1.000) Gebouwen

Multidisc.

419

onderwerpen Brandweer

Materieel

GHOR

Materialen

332

Gemeenten

ICT

Overhead Algemene bijdrage Reservemutaties

Totaal

491

Totaal generaal

400 891.000

De overschrijding op het lastenkader heeft betrekking op uitgaven op gebied van OOV-taken in de laatste weken van 2024 waar externe middelen tegenover staan. Een onrechtmatigheid die volgens de financiele verordening acceptabel is. Daarnaast is de afgesproken jaarlijkse dotatie aan de reserve crisisbeheersing (vanuit de versterkingsgelden) in 2024 per abuis niet als zodanig in de raming opgenomen. De overschrijdingen op het investeringskader houden voornamelijk verband met aanvullende uitgaven op gebied van ademluchtapparatuur en investeringen in de VIK. De aanvullende uitgaven zijn in budgettaire zin wel structureel gedekt. De overschrijdingen zijn naar de toekomst toe deels te ondervangen met een sterker commitment op de investeringsplannen (die neemt de afgelopen jaren al toe) en een betere (digitaal gefaciliteerde) monitoring van de uitgaven. Een dashboard voor naleving van het begrotingscriterium is in de maak. Voorwaardencriterium

Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die afkomstig zijn uit diverse wet- en regelgeving en betrekking hebben op o.a. termijnen, normbedragen en recht, hoogte en duur van regelingen. Voor VRT spitst dit hoofdstuk zich voornamelijk toe op de Aanbestedingswet en het eigen inkoopbeleid van de organisatie. In 2024 is aan de hand van een review op de beschikbare inkoopdocumentatie en spendanalyses een bedrag van € 392.000 aan rechtmatigheidsfouten geconstateerd. De meeste dossiers zijn enkel onrechtmatig in het licht van het eigen inkoopbeleid van de organisatie. Geen enkel dossier stijgt uit boven de vastgestelde rapportagegrens voor afwijkingen van € 0,1 mln1. C.a. 60% van de geconstateerde fouten in 2024 zijn inmiddels ongedaan gemaakt d.m.v. een ordentelijke aanbestedingsprocedure en werken dus niet door naar verslagjaar 2025.

Fin. Verordening 2024, artikel 9 lid 3

M&O criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsmiddelen door derden. VRT verstrekt geen uitkeringen of subsidies en heft evenmin belastingen. VRT heeft dan ook geen regeling in het normenkader staan die betrekking heeft op dit criterium. Recap onrechtmatigheden Criterium

Bedrag

Begrotingscriterium

891

Voorwaardencriterium

392

M&O Criterium totaal

1.283

Verantwoordingsgrens (3%)

2.078

Overige onderwerpen van de rechtmatigheidstoets In lijn met de kadernota BBV van de commissie BBV wordt binnen de scope van de rechtmatigheidstoets nog

enkele andere onderwerpen jaarlijks belicht. Voor wat betreft deze onderwerpen zijn in 2023 geen bijzonderheden aangetroffen. Begrotingskader

Toelichting

Treasury: wet Fido en

Uit de verbijzonderde interne controle op treasuryactiviteiten in 2024

aanverwante regelingen

komen geen bijzonderheden naar voren.

Wet Markt & Overheid

Geen bijzonderheden. Het takenpakket waarop de gedragsregels van

toepassing zijn (Twente Safety Campus) is niet gewijzigd. De jaarlijkse screening op deze regelgeving wordt opgenomen in het nieuwe Interne Controleplan (medio ’25).

Fraude

Er zijn geen fraudegevallen geconstateerd in 2024. Het is wel zaak om blijvend aandacht te houden voor onderwerpen van integriteit. Sinds het einde van 2022 heeft VRT wordt dit onderwerp programmatisch opgepakt.

Gids Proportionaliteit

Die betreffende regelgeving maakt onderdeel van het eigen inkoopbeleod van de organisatie en valt dan ook rechtstreeks onder het normenkader (zie passage voorwaardencriterium).

3.2 Verbonden partijen Sinds medio ’23 zijn er feitelijk geen partijen meer verbonden aan VRT in de zin van het Besluit Begroting en Verantwoording. Het besluit tot ontbinding van de Stichting Meldkamer Twente is in Q1 van 2025 genomen. 25

3.3 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Terugblik risico's In de programmabegroting 2024 zijn de onderstaande majeure risico’s en bijbehorende risicobedragen (kans x impact) opgenomen, die in de bedrijfsvoering van VRT (deels) niet zijn gedekt door voorzieningen en/of verzekeringen. Omschrijving

Risicobedrag

Opgetreden in 2024

Twente Safety Campus exploitatieverlies

€ 375.000

Nee

Prijsstijging (brandweermaterieel en -materiaal,

€ 632.000

Deels

Langdurig verzuim of arbeidsongeschiktheid

€ 182.000

Deels

Informatieveiligheid

€ 100.000

Nee

bouwkosten kazernes en brandstof)

Door wijzigingen in specificaties is de prijsstijging van brandweermaterieel en materiaal vaak niet te bepalen. Voor de grootste investering, tankautospuiten, kon gebruik gemaakt worden van een contractuele prijsvast-garantie. De aanbesteding van ademlucht is binnen het begrotingskader uitgevoerd.

Actueel risicobeeld

Risico-omschrijving

Kans x Impact

Prijsstijgingen hoger dan indexering inkomsten

€ 536.000

Twente Safety Campus exploitatieverlies

€ 225.000

Langdurig verzuim en arbeidsongeschiktheid

€ 130.000

Informatieveiligheid

€ 500.000

Informatieveiligheid (AVG)

€ 25.000

Langdurige crises

€ 684.000

Deeltijdrichtlijn vrijwilligers

€ 420.000

Regeling erkenning PTSS als beroepsziekte

€ 315.000

Totaal

€ 2.835.000

Jaarlijks wordt het financiële risicobeeld in termen van kans en impact geactualiseerd. Door middel van

scores op kans en impact worden risico’s in oplopende zwaarte ingedeeld in groene, oranje en rode risico’s. Oranje en rode risico’s wegen mee in de benodigde weerstandscapaciteit. Groene risico’s in beginsel niet, tenzij het geheel ervan uitstijgt boven 1% van het begrotingsniveau. Begin 2025 is het risicobeeld geactualiseerd. In de volgende tabel zijn de belangrijkste risico’s (met een oranje score) opgenomen. Het

zwaarstwegende risico betreft prijsstijgingen die boven de indexering van de inkomsten uitgaan. Het risico is breed geformuleerd. Gedacht kan worden aan o.a. energiekosten, bouwkosten, salariskosten en de komende aanbesteding voor verzekering van het wagenpark.

Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare weerstandscapaciteit zich verhoudt tot de benodigde capaciteit. Dit wordt uitgedrukt in de weerstandsratio. Aantal geïdentificeerde risico’s

Aantal groene scores

Aantal oranje scores

Aantal rode scores

Benodigde weerstandscapaciteit

€ 2.835.000

Beschikbare weerstandscapaciteit (31-12-2024)

€ 2.332.911

Weerstandsratio

82%

Weerstandsratio norm (cf. beleidskader)

70%

Tot de beschikbare weerstandscapaciteit worden gerekend de algemene reserve en de

bestemmingsreserves waarop nog geen verplichtingen rusten. In het beleidskader risicomanagement en weerstandsvermogen is vastgelegd dat VRT een weerstandsratio van 70% hanteert als richtsnoer. De feitelijke weerstandsratio per 31-12-2024 is hoger.

Financiële kengetallen De door BBV voorgeschreven kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel (financiële) ruimte Veiligheidsregio Twente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te vangen. Het gaat om de kengetallen: De netto schuldquote laat het niveau van de schuldenlast zien, ten opzichte van de baten. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten op de exploitatie drukken.

De solvabiliteitsratio is de verhouding eigen vermogen/ totaal vermogen en geeft inzicht in de mate waarin een organisatie in staat is op de langere termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De structurele exploitatieruimte laat zien welke structurele ruimte nodig is om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Jaarrekening Netto schuldquote

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

2027

92,5%

104,5%

112,8%

112,7%

109,0%

104,2%

Netto schuldquote

92,5%

104,5%

112,8%

112,7%

109,0%

104,2%

2,9%

0,7%

0,1%

0,2%

1,0%

2,0%

0,0%

gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

De toename van de netto schuldquote in 2023 en 2024 resulteert uit de hoge investeringen en de daarvoor

benodigde financiering. Na 2024 wordt een lager investeringsniveau verwacht, zodat de schuldquotes weer afnemen. VRT heeft al sinds de oprichting een beperkt eigen vermogen en daarmee een lage solvabiliteit. De terugval tot en met 2024 en het herstel daarna komen voort uit de mutaties in de FLO-reserves. De structurele

baten en lasten zijn in evenwicht. Het eigen vermogen is klein en kan tijdelijke verstoringen in dit evenwicht maar beperkt opvangen.

3.4 Onderhoud kapitaalgoederen Gebouwen Voor de brandweer zijn 29 gebouwen (ca. 35.000 m2 BVO) in gebruik (de brandweerkazernes), waarvan 27 in eigendom zijn. Daarnaast bezit de Veiligheidsregio Twente nog diverse panden op de Twente Safety Campus. De boekwaarde van alle panden in bezit tezamen bedraagt per 2024 € 30mln.

Voor het dagelijkse beheer van het vastgoed is een Servicedesk ingericht die 24/7 bereikbaar is voor

storingen, klachten en schades. Het onderhoud wordt uitgevoerd op basis van onderliggende onderhoud- en beheersplannen. Uitgangspunt daarbij is dat het onderhoud wordt afgestemd op conditieniveau 3. Het bijbehorende onderhoudsbudget is ca. € 0,85 mln. Gemiddeld genomen is dit budget toereikend. Voor 2024 zijn onder andere de volgende majeure onderwerpen opgepakt; •

Vastgoedanalyse

•

Oplevering Hengelo Centrum

•

Start nieuwbouw Markelo

Foutherstel boekwaarde gebouwen Zoals opgemerkt in par. 1.3 is in de loop van 2024 aan het licht gekomen dat het afschrijvingsregime voor een aantal kazernes niet goed is toegepast. De correctie op de boekwaarde van deze kazernes bedraagt c.a. € 1,5 mln.. Dit nadeel is rechtstreeks ten laste gebracht van de algemene reserve. Voor een verdere toelichting op deze correctie wordt verwezen naar hoofdstuk 7 van de jaarrekening (toelichting op de balans).

Materieel VRT beschikt over een groot arsenaal aan voertuigen. Ruwweg zijn deze op te delen in voertuigen die voor operationele taken worden ingezet (zoals tankautospuiten) en dienstvoertuigen. In totaal gaat het om ca. 95 voertuigen voor incident bestrijdende activiteiten. En ca. 85 dienstvoertuigen bedoeld voor brandveiligheidstaken, aan de operatie ondersteunende activiteiten (zoals logistiek) en personele vervoersbewegingen binnen en buiten Twente.

Voor al dit materieel is een bumper-tot-bumper-concept geïntroduceerd, waarmee zowel de voertuigen als materialen zoals ademluchtapparatuur op één locatie worden onderhouden en gekeurd. Het bijbehorende onderhoudsbudget (out-of-pocket) bedraagt € 0,6 mln. Momenteel wordt de organisatie geconfronteerd met oplopende onderhoudsuitgaven. De aanschaf van nieuwe tankautospuiten zal een positieve invloed hebben.

Een deel van de aan te schaffen dienstvoertuigen zijn elektrische voertuigen, het onderhoud hiervan is grotendeels in het contract opgenomen. Dit zal ook de onderhoudskosten gaan verminderen. In 2024 is onder andere het volgende gerealiseerd; Levering en ingebruikname van de laatste van 39 nieuwe tankautospuiten Levering en ingebruikname nieuwe CCFM-voertuigen Verdere verduurzaming van het wagenpark

3.5 Financiering Wettelijke kengetallen Vanuit de regelgeving zijn er drie kengetallen die periodiek moeten worden berekend. De kasgeldlimiet en het schatkistbankierenpercentage worden achteraf gemiddeld per kwartaal berekend. Voor de

renterisiconorm wordt vooruit gekeken met een berekening voor het komende jaar en een doorkijk naar de volgende jaren. Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. Deze limiet beperkt het aandeel van de financieringsbehoefte dat met kortlopend vreemd vermogen mag worden gefinancierd. Bij wet is het maximum gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal (in 2024 € 5,7 mln.). De percentages voor 2024 staan in de onderstaande grafiek. Kasgeldlimiet

3,9%

6,6%

6,4%

6,2%

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat decentrale overheden de verplichting hebben om hun middelen aan te houden bij het ministerie van financiën. Voor de middelen beneden het drempelbedrag (2% van het

begrotingstotaal) geldt deze verplichting niet. De kwartaalgemiddelden voor 2024 staan in onderstaande tabel. Met de bank is automatische afdracht naar de rekening schatkistbankieren afgesproken. 29

Schatkistpercentage

0,0%

Renterisiconorm De renterisiconorm bepaalt dat van de vaste schuld jaarlijks een bedrag van maximaal 20% (in 2024 € 14,0 mln.) van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een grens gesteld aan het renterisico op de leningenportefeuille. De renterisicopercentages vanaf 2024 zijn

berekend op basis van het begrotingstotaal 2024. Deze staan in onderstaande tabel en laten zien dat de norm ruimschoots wordt gehaald. Renterisiconorm

2024

2025

2026

2027

0,0%

3,2%

5,0%

3,6%

Omslagrentepercentage Renteschema 2024 (x € 1.000,-) a.

de externe rentelasten over korte en lange financiering

1.815

de externe rentebaten over de korte en lange financiering

156

Saldo rentelasten en rentebaten

1.659

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

De aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag)

1.367

Renteresultaat op het taakveld treasury

292 -/-

Het renteresultaat bedraagt 16% van de werkelijke rentelasten en ligt hiermee binnen de limiet (25%) waardoor een correctie van de omslagrente niet nodig is.

3.6 Openbaarheidsparagraaf Het uitgangspunt van de Wet open overheid (Woo) is dat overheidsinformatie voor iedereen (eventueel op verzoek) openbaar is, tenzij de Woo een wettelijke grondslag biedt om specifieke informatie niet openbaar te maken. Het doel is dan ook om overheidsinformatie zo toegankelijk, transparant en vindbaar mogelijk te maken. De Woo bij VRT Ieder jaar krijgt VRT meerdere verzoeken om documenten openbaar te maken. Hierbij wordt bijvoorbeeld gevraagd om brandrapporten, beeldopnamen, adviezen, e-mails, brieven, besluiten enzovoorts. Iedereen kan een verzoek om openbaarmaking van documenten indienen.

VRT past de Woo toe bij de afhandeling van verzoeken om documenten openbaar te maken. Naast de verplichting om informatie op verzoek openbaar te maken, schrijft de Woo voor dat bepaalde informatie actief openbaar gemaakt moet worden. VRT publiceert alle belangrijke documenten op de eigen website,

zoals vergaderstukken van het Algemeen Bestuur, beleidsdocumenten, rampbestrijdings- en crisisplannen, regelingen en verordeningen en financiële documenten en daarnaast op overheid.nl. Ook is er inmiddels een Woo coördinator aangewezen. In 2024 zijn er 11 Woo verzoeken behandeld. Daarnaast zijn er drie zienswijze verzoeken ontvangen, waarbij een ander bestuursorgaan een Woo verzoek ontving waar stukken van VRT onderdeel van uitmaakten. De Woo heeft nauw verband met de informatiehuishouding. Recent is een nulmeting uitgevoerd om inzicht te krijgen op ons informatiebeheer. Hieruit blijkt dat er verbeteringen nodig zijn bij de behandeling van documenten zowel met betrekking tot de ontvangst, ter ondersteuning van werkprocessen en bij de

archivering. Om te komen tot de gewenste situatie is een programma-aanpak opgesteld voor de komende jaren. Doel daarvan is dat we onze informatiehuishouding professioneel en duurzaam georganiseerd hebben.

Jaarrekening

4 Balans per 31-12-2024 Voor resultaatbestemming en na verwerking van tussentijdse mutaties in de reserves ACTIVA (in €)

Ultimo

31-12-

78.203.268

68.100.494

2024

2023

1. Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Gronden en terreinen

5.702.316

3.403.306

Bedrijfsgebouwen (incl. civieltechnische aanpassingen)

29.858.769

31.631.793

Vervoermiddelen

26.017.181

19.832.995

Machines, apparaten en installaties

3.950.868

478.410

Overige materiële vaste activa

12.557.351

7.960.122

116.782

4.793.868

78.203.268

68.100.494

1.005.891

4.519.295

Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist

260.675

3.091.876

Overige vorderingen

346.163

369.366

Kortlopende vorderingen

17.568

27.677

3. Liquide middelen

978

1.384

Kassaldi

978

1.384

4. Overlopende activa

2.045.612

2.023.467

Overige vooruitbetaalde bedragen

1.065.625

1.214.556

Het Rijk

17.798

26.841

Overige Nederlandse overheidslichamen

939.156

734.585

Totaal vlottende activa

3.052.481

6.544.146

TOTAAL GENERAAL

81.255.748

74.644.640

Activa in uitvoering

Totaal vaste activa Vlottende activa 2. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

Bank- en girosaldi

381.485

1.030.376

Nog te ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen:

Europese overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen

23.033

47.485

PASSIVA (in €)

Ultimo

31-12-

2024

2023

Vaste passiva 5. Eigen vermogen Algemene reserve

-1.982.816

3.389.243

2.503.971

Bestemmingsreserve

2.608.802

2.098.766

Nog te bestemmen resultaat

2.763.257

1.373.679

6. Voorzieningen

483.736

313.503

Afvloeiing werknemers

126.793

Verlof

215.294

245.670

Verlofspaarregeling

141.649

67.883

57.700.000

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

52.200.000

57.700.000

Totaal vaste passiva

61.572.980

60.517.475

17.683.395

12.516.352

Kasgeldleningen

8.000.000

5.000.000

Overige schulden

9.683.395

7.516.352

9. Overlopende passiva

1.999.373

1.610.813

7. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4175/documents/58567