Document · PDF

1c Samen Twente Jaarstukken 2024 concept.pdf

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente Hof van TwenteBij agendapunt: 10: Ontwerpbegrotingen gemeenschappelijke regelingen 202635.542 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

taakstelling binnen de kaders van de begroting 2025 kunnen

Deze extra incidentele overhead heeft in 2024 niet direct tot

oplossen.

even hoge kosten geleid. Eindafrekening energie- en servicekosten 2023

Nabetaling als gevolg van HR21

-160

In juni 2024 hebben we de eindafrekening van de energie- en Vanwege de overgang naar het nieuwe servicekosten van 2023 ontvangen. De teruggave is hoger

functiewaarderingssysteem heeft er in 2024 een incidentele

dan verwacht, omdat achteraf blijkt dat het door de

nabetaling plaatsgevonden van € 160.000 voor geheel

verhuurder in rekening gebrachte voorschot in het eerste half

SamenTwente. Over 2023 gaat het om een bedrag van €

jaar van 2023 te hoog is geweest. Daarnaast heeft ook de

51.000 en over 2024 om een bedrag van € 109.000. Het

investering in ledverlichting, in de zomerperiode van 2023,

structurele effect voor de begroting van 2025 en verder is €

een positief effect op de hoogte van de teruggave.

324.000. Om het procesverloop van HR21 niet te verstoren zijn de lasten van de nabetaling in de 2e Berap centraal verwerkt bij het onderdeel Concern. Nu bij de jaarrekening 2024 verantwoorden we deze lasten eveneens centraal bij het onderdeel Concern. We onderzoeken of en op welke

Terug naar inhoudsopgave

wijze we de effecten van HR21 binnen de kaders van de begroting 2025 kunnen oplossen. Personele lasten

-58

In 2023 is in verband met cao afspraken een spaarverlofvoorziening ingesteld. In 2024 is een aanvullend bedrag aan verlof gespaard, waardoor in 2024 een incidenteel nadeel is ontstaan. Project HR21

-36

HR21 is volgens planning eind 2024 ingevoerd. De kosten van de begeleiding van het adviesbureau en de inhuurkosten van een externe adviseur zijn € 36.000 hoger uitgekomen dan begroot. Aansprakelijkheidsverzekering

-47

In de afgelopen jaren is het aantal fte binnen SamenTwente toegenomen, waardoor verzekeringskosten ook omhoog zijn gegaan. De na verrekening over 2024 vindt plaats in 2025, waarna inzichtelijk wordt of er sprake is van een structureel tekort.

Terug naar inhoudsopgave

7.2.2 Analyse op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform artikel 7 lid 2 van de financiële verordening 2024 worden de afwijkingen in baten en lasten per programma ten opzichte van de gewijzigde begroting groter dan € 100.000 toegelicht. GGD Twente Begroting na Bedragen x € 1.000

wijziging

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Salarissen en sociale lasten

26.510

27.075

-566

Belastingen

-15

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten

3.746

10.897

3.875

9.071

-129

1.826

1.954

Subsidies en overdrachten

10.937

10.387

550

-82

-632

Rente en dividend

Voorzieningen

137

-6

-137

-131

Afschrijvingen

125

Verrekeningen

-14

-21

Subtotaal

14.690

37.588

14.267

36.544

422

1.044

622

Mutaties reserves

590

500

444

344

145

155

Gerealiseerd resultaat

15.279

38.088

14.712

36.889

568

1.199

632

Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarislasten zit op Corona en op JGZ. Bij Corona zijn de kosten begroot op ingeleend personeel, goederen en diensten, waar dit verder wordt toegelicht. Bij de JGZ is de lastenoverschrijding voornamelijk te zien bij de uitvoerende teams om personeel gerelateerde verzuim of verlof op te vangen. Denk hierbij aan ziekteverzuim, zwangerschapsverlof, ouderschapsverlof en generatiepact. Deze extra kosten worden gedekt door diverse incidentele baten die bij de positieve ontwikkelingen worden toegelicht. Belastingen De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door een stijgende onroerendzaakbelasting. Op de totale begroting van de GGD is dit verwaarloosbaar. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Deze lastenonderschrijding wordt grotendeels verklaard door Corona. De werkzaamheden ten aanzien van Corona worden met het Rijk afgerekend in twee periodes van zes maanden. Het Rijk biedt een dekking voor de lasten via een specifieke uitkering. Het actuele budget bestaat uit de realisatie van het eerste halfjaar en de begroting van het tweede halfjaar. De lasten zijn gebudgetteerd op € 3,6 mln. De realisatie bedraagt € 2,6 mln. en is dus € 1 mln. lager dan begroot. De dienstverlening is erg efficiënt ingestoken. Zo is er efficiënt gepland en strak gestuurd op ureninzet van het ingehuurde personeel.

Daarnaast is er ook bespaard op de ondersteuning. Deze is gedeeltelijk binnen de reguliere organisatie opgevangen. Daarnaast wordt de lastenoverschrijding verklaard door het digitaal dossier dat minder heeft gekost dan begroot. Vanaf 2025 wordt gebruik gemaakt van een nieuw digitaal dossier, waardoor er geen doorontwikkeling zit op het huidige digitaal dossier. Ook heeft er onder uitputting plaatsgevonden op het opleidingsbudget. Hier staat jaarlijks 2% van de salariskosten voor begroot, maar in de praktijk zien we dat dit budget niet altijd volledig gebruikt wordt, aangezien alle scholingen worden gedaan binnen dit budget. Tot slot is er een lastenonderschrijding gerealiseerd op infectieziekten en Seksuele Gezondheid. Bij infectieziekten is de SPUK versterking GGD'en medio 2024 uitgebreid met het inzetten van transitiecapaciteit (pijler 6). Als gevolg van de toekenning in de

Terug naar inhoudsopgave

loop van het jaar is deze subsidie niet volledig besteed. Deze middelen gaan weer terug naar het Rijk. Bij Seksuele Gezondheid heeft het met name te maken met lagere laboratoriumkosten, doordat de aanbesteding goedkoper is uitgevallen. Rente en dividend De omslagrente 2024 is negatief geworden en daardoor niet geboekt. Subsidies en overdrachten Er zit een batenonderschrijding van ca. € 1 mln. bij Corona. Zie hiervoor de toelichting bij 'Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten'. Daarnaast is een batenoverschrijding te zien bij Forensische geneeskunde en PGA. Bij Forensische geneeskunde zijn meer inkomsten gerealiseerd door het toenemend aantal bloedproeven en euthanasie. Daarnaast zorgt de verrekensystematiek binnen het KON (Kring Oost Nederland – samenwerking met andere GGD’en in regio Oost) voor hogere inkomsten. Bij PGA zijn er meer voorlichtingen gegeven dan vooraf was verwacht als gevolg van het toegenomen aantal asielzoekers. Voorzieningen De lastenoverschrijding betreft de voorziening verlofsparen. Deze wordt vooraf niet begroot, aangezien dit een recht van het personeel is. Bij het opstellen van de begroting is onbekend hoeveel verlofuren er omgezet gaan worden naar verlofsparen. Afschrijvingen Op de afschrijvingen is een lastenonderschrijding te zien. Deze wordt veroorzaakt doordat activa is afgeschreven en nog niet is vervangen.

Daarnaast zijn er zaken geleased die in het verleden aangeschaft waren. Dit budget is in 2024 niet gewijzigd. Verrekeningen Onder deze categorie vallen alle interne verrekeningen tussen afdelingen van SamenTwente. Bij de jaarrekening zijn meer interne verrekeningen gedaan ter bekostiging van de overhead van de afdeling van bedrijfsvoering. Mutaties reserves Er is sprake van een baten en lasten onderschrijding. De baten (onttrekkingen uit de reserves) zijn lager, omdat er minder kosten zijn gemaakt voor het project Aanbesteding en implementatie digitaal dossier JGZ. In 2024 zijn door de leverancier van het nieuwe digitaal dossier minder implementatiekosten in rekening gebracht. Deze kosten worden nu verwacht in 2025. Deze ontwikkeling leidt ook tot lagere lasten.

Terug naar inhoudsopgave

OZJT Begroting na Bedragen x € 1.000

Jaarrekening

wijziging

Verschil

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

1.892

1.681

211

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten

728

212

1.258

-212

-530

-318

Subsidies en overdrachten

482

450

429

Voorzieningen

-1

Verrekeningen

395

481

-87

Subtotaal

482

3.497

663

3.849

-181

-352

-171

Mutaties reserves

223

Gerealiseerd resultaat

705

3.497

887

3.849

-181

-352

-171

Salarissen en sociale lasten

Salarissen en sociale lasten Formatieplekken zijn in 2024 niet of later ingevuld als gevolg van vertrek van mensen en binnen de formatie hebben interne verschuivingen plaatsgevonden. Deels worden deze ingevuld met inhuur. Dit zorgt voor een onderschrijding op salarissen en overschrijding op inhuur. Ziekte en het aanstellen van een teamleider en een contractmanager welke niet begroot waren zorgen voor een overschrijding. Hier staat deels een vergoeding tegenover, maar dit is verantwoord onder de Ingeleende/uitgeleend personeel. Per saldo zorgt dit bij Salarissen en sociale lasten voor een onderschrijding ten opzichte van de begroting. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Overschrijding in de lasten komt door: •

Meer inhuur voor vervanging managers en personeel als gevolg van ziekte.

•

Formatieplekken die in 2024 niet of later zijn ingevuld als gevolg van vertrek van mensen en interne verschuivingen bij OZJT. Deels worden deze ingevuld met inhuur, wat bij salarissen voor een onderschrijding zorgt.

•

Uitloop van Inkoop heeft meer inzet projectleiding en juridische en advieskosten gevraagd dan voorzien, o.a. door discussie met aanbieders.

•

Hogere kosten voor ICT door ingebruikname van aanvullende modules Zorgportaal.

Er is ook sprake van onderschrijdingen van de lasten: •

Opleidings-, advies- en juridische kosten bij OZJT zijn lager dan begroot.

•

Bij Inkoop is minder werkbudget benodigd geweest dan begroot.

•

Er is sprake van overschrijding van de baten door de afrekening van de In kind-systematiek en detachering van personeel. Deze waren niet begroot.

Subsidies en overdrachten Overschrijding van de baten wordt veroorzaakt door de aanvullende projectfacturatie Indicatoren welke niet begroot was. Onderschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) komt door de (voorlopige) verrekening van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering). Voorzieningen Betreft de dotatie van de voorziening Verlofsparen. Verrekeningen Betreffen verschuivingen van personeel welke oorspronkelijk onder inhuur/salarissen zijn begroot.

Terug naar inhoudsopgave

Mutaties reserves Conform het besluit van het algemeen bestuur van 14 december 2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve. In 2024 is de onttrekking aan de reserve hoger dan begroot doordat lasten hoger zijn dan begroot.

Terug naar inhoudsopgave

Veilig Thuis Twente Begroting na Bedragen x € 1.000 Salarissen en sociale lasten Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Subsidies en overdrachten

wijziging

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

6.572

6.227

346

357

129

857

-129

-500

-371

3.069

-52

3.219

-150

-52

Voorzieningen

-10

-17

-7

Verrekeningen

3.069

6.925

3.358

7.147

-288

-222

Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

3.069

6.925

3.358

7.147

-288

-222

Salarissen en sociale lasten Er is sprake van een lastenonderschrijding. Veel medewerkers zijn nu nog lager gepositioneerd in de schaal dan waarop begroot wordt, namelijk max-1. Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel (categorie 3). Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Op deze categorie is sprake van een baten- en lastenoverschrijding. Door toegenomen aantal meldingen en vervanging van medewerkers in verband met zwangerschapsverloven, is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit deels gedekt uit de onderschrijding op het salarisbudget en UWV uitkeringen (subsidies en overdrachten). De baten overschrijding van € 129.000 ontstaat door de ontvangen UWV gelden in verband met zwangerschapsverloven. De lastenoverschrijding bestaat voor € 362.000 uit inhuur. Verder is er een bedrag van € 111.000 aan inhuur dat gedekt wordt door een aanvullende incidentele subsidie van de centrumgemeente Enschede, meegenomen vanuit 2023 om wachtlijsten weg te werken. Er is € 27.000 meer uitgegeven dan begroot voor overige goederen en diensten. Subsidies en overdrachten Er is een overschrijding van de baten van € 150.000.

Dit bestaat uit niet begrote ontvangen uitkeringen voor een bedrag van € 20.000 in het kader van Compensatieregeling Transitievergoeding. Er zijn niet begrote subsidie inkomsten van € 32.000 voor de inzet van een gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo. Verder zijn er niet begrote inkomsten van de inzet van een vertrouwensarts van € 36.000 en het doorbelasten van diverse kosten (€ 9.000) en vergoeding coschappen via het Universitair Medisch Centrum Groningen (€ 2.000). Daarnaast is er € 106.000 incidentele subsidie meegenomen overgeheveld van 2023. Op de begrote subsidie van de centrumgemeente van € 3.069.000 wordt een bedrag van € 55.000 in mindering gebracht in verband met het terugbetalen van subsidie aan de centrumgemeente Enschede. Tot slot is er een taakstelling van € 52.000. Voorzieningen De baten en lastenoverschrijding op de voorzieningen wordt veroorzaakt door de spaarverlof voorziening. Er is € 17.000 aan verlof gespaard. Dit is niet begroot en leidt tot een overschrijding op de lasten. Daarnaast is € 10.000 uit de spaarverlof voorziening vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Ook dit was niet geraamd. Verrekeningen Er is sprake van een kleine lastenonderschrijding op de interne verrekeningen binnen SamenTwente.

Terug naar inhoudsopgave

Bestuur & Ondersteuning Begroting na Bedragen x € 1.000 Salarissen en sociale lasten

wijziging

Jaarrekening

Verschil

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

6.803

6.744

Saldo 59

Belastingen

-3

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten

301

5.511

358

5.617

-57

-105

-48

Subsidies en overdrachten

894

238

929

248

-34

-10

Rente en dividend

159

924

-765

-3

762

Voorzieningen

132

-17

-132

-116

Afschrijvingen

436

378

Verrekeningen

-1.093

-1.224

131

1.354

11.990

2.228

11.944

-873

920

Subtotaal Mutaties reserves

304

259

-45

Gerealiseerd resultaat

1.658

11.990

2.486

11.944

-828

875

Salarissen en sociale lasten Ondanks dat de incidentele nabetaling van HR21 voor geheel SamenTwente centraal bij B&O is verwerkt, komen de salarissen en sociale lasten lager uit dan begroot. Dit komt doordat bij juridische zaken, communicatie, HR, kwaliteit & arbo en servicepunt functies in 2024 niet volledig zijn ingevuld, vanwege openstaande vacatures, zwangerschap en ziekte. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door inhuur van personeel. Belastingen Er is sprake van een lastenonderschrijding, vanwege een lagere OZB-aanslag dan begroot. Daarnaast is het btw mengpercentage van 2023 na-gecalculeerd en dit resulteert in een negatieve last in 2024. De kostenverhogende btw komt dus lager uit dan begroot. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De lastenoverschrijding is ontstaan door de inhuur van personeel, zoals hierboven is beschreven. Deze lastenoverschrijding beperkt zich enigszins, doordat de extra ontvangen incidentele overhead in 2024 niet direct tot even hoge kosten heeft geleid. Vanuit het UWV hebben we bedragen ontvangen voor zwangerschaps- en geboorteverlof, waardoor er ook sprake is van een batenoverschrijding. Subsidies en overdrachten De bijdrage aan IT-Platform en Twentse Kracht komt hoger uit dan begroot, waardoor een kleine lastenoverschrijding is ontstaan.

Verder hebben we incidentele baten ontvangen, vanwege detachering en inzet meerkosten ICAM-claim. Hierdoor is er sprake van een batenoverschrijding. Rente en dividend Het rentevoordeel vanuit schatkistbankieren veroorzaakt de forse batenoverschrijding, vanwege het hoge saldo in de schatkist en de hoge rentetarieven in 2024. De minieme lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door niet geboekte omslagrente, vanwege het positieve rentesaldo in 2024. Voorzieningen De kleine batenoverschrijding is ontstaan door de vrijval vanuit de voorziening verlofsparen, omdat een medewerker met spaarverlof uit dienst is gegaan. De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt, doordat medewerkers van B&O verlofuren in 2024 hebben gespaard, die zijn toegevoegd aan de voorziening verlofsparen. Daarnaast is in 2024 een kleine aanvullende toevoeging gedaan aan de pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden o.b.v. actuariële berekeningen.

Terug naar inhoudsopgave

Afschrijvingen In 2023 is minimaal geïnvesteerd in ICT-hardware, waardoor in 2024 sprake is van een lastenonderschrijding. De investeringen in ICT-hardware die in 2024 zijn gedaan, zoals genoemd in de 2e Berap, leiden voor het eerst in 2025 tot kosten. Verrekeningen Voor GGD-projecten wordt ondersteuning gevraagd vanuit Bedrijfsvoering op het gebied van ICT, financieel advies en communicatie, die door middel van interne personele verrekeningen ten gunste komt van Bedrijfsvoering. Mutaties reserves De post 'onvoorzien' is niet gerealiseerd en wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemene reserve, waardoor er sprake is van een batenonderschrijding.

Terug naar inhoudsopgave

Veranderopdracht Regio Twente Begroting na Bedragen x € 1.000

wijziging

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten

-11

Subsidies en overdrachten

200

-49

-200

-151

Verrekeningen

-10

Subtotaal

299

-49

-221

-172

Mutaties reserves

229

-168

168

Gerealiseerd resultaat

295

299

-217

-221

-4

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De kleine lastenoverschrijding is ontstaan, doordat de kosten van een adviesbureau hoger uitvallen dan begroot en door een hogere WGA-uitkering van een voormalig medewerker van SamenTwente. Subsidies en overdrachten Er is sprake van een batenoverschrijding, vanwege een uitkering uit faillissement van een voormalig kredietnemer uit het MKBfonds en vanwege een hogere doorbelasting van de WGA-uitkering dan begroot aan Gemeente Enschede. De afboeking van de lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is de reden van de lastenoverschrijding. Verrekeningen De kleine lastenoverschrijding wordt veroorzaakt, doordat ook de openstaande rentevordering van de afgeboekte lening uit het MKB-fonds is afgewaardeerd. Daarnaast is de interne ureninzet voor het MKB-fonds verrekend, maar niet begroot. Mutaties reserves Het saldo van Agenda van Twente in 2024 is onttrokken uit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve van Agenda van Twente.

Terug naar inhoudsopgave

Coalitions of the Willing Begroting na Bedragen x € 1.000

wijziging

Jaarrekening

Verschil

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

4.843

4.892

-49

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten

458

3.881

2.313

452

1.568

1.116

Subsidies en overdrachten

10.550

1.084

8.968

695

1.582

388

-1.193

Salarissen en sociale lasten

Verrekeningen Subtotaal Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

-49

704

646

11.007

10.511

8.974

8.546

2.034

1.965

-68

496

180

608

-180

-112

11.007

9.154

1.853

Salarissen en sociale lasten •

Samenwerkingsagenda: Er zijn lagere lasten dan begroot als gevolg van inhuur waar loondienst begroot is. Dit levert hogere lasten bij Ingeleend personeel op.

•

Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: De lasten onderschrijden door latere indiensttreding projectleiding.

•

Vervoer: Salariskosten onderschrijden ten opzichte van het budget, doordat er geen personeel in dienst is genomen. Dit leidt tot een overschrijding bij Ingeleend personeel.

•

Huishoudelijke Ondersteuning: Er zijn lagere salarislasten dan begroot door een andere invulling van de formatie.

•

Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM: De gerealiseerde salariskosten zijn lager dan begroot.

•

Kennispunt Twente: Er is sprake van een lastenoverschrijding op de salarislasten. Dit wordt veroorzaakt doordat er meer FTE zijn ingezet dan begroot. Dit komt doordat er, in opdracht van het bestuur, meer wordt ingezet op doorontwikkeling van Kennispunt. Dit is op de volgende onderdelen: kennisontwikkeling, innovatie, AVG en (data)veiligheid, regionale schakelfunctie, organisatieontwikkeling, netwerken, advies en zichtbaarheid.

Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten •

Samenwerkingsagenda: Er zijn minder kosten voor inhuur gemaakt door het niet invullen van alle vacatures, latere start van projectleiding of projectleiding die kosteloos ter beschikking is gesteld. Enkele vacatures die als loondienst begroot waren, zijn met inhuur ingevuld, maar per saldo is er een onderschrijding op inhuur. Er is minder uitnutting geweest van het werkbudget, onvoorzien en de kosten voor Kennispunt waren lager dan begroot. Daarentegen overschrijden de kosten voor Versnellingsaanpak ten opzichte van de begroting door meer inzet van het adviesbureau dat deze aanpak heeft begeleid.

•

Scheiding en Omgang (Ritax): Er is een overschrijding op niet begrote inhuur en nagekomen kosten.

•

Ontwikkelagenda JBJR: Als gevolg van ziekte is er minder inhuur geweest voor projectleiding, wat tevens voor een onderschrijding bij de Subsidies en overdrachten zorgt.

•

Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Door latere start van de deelprojecten is er een onderschrijding op inhuur en de overige kosten. De bijdrage aan de Samenwerkingsagenda is onder ingeleend personeel begroot, terwijl de realisatie onder Verrekeningen staat. Dit zorgt voor een onderschrijding bij Ingeleend personeel en een overschrijding bij Verrekeningen, maar heeft per saldo geen resultaateffect. Door het vasthouden aan de oorspronkelijke facturatie zijn ook kosten begroot die niet gerealiseerd zijn en zorgen voor een onderschrijding.

•

Vervoer: Er is een overschrijding door meer inhuur, maar daar tegenover staat bij de categorie Salarissen een onderschrijding. De kosten voor ICT, advies en overige kosten zijn lager dan begroot. Er zijn minder lokale kosten gemaakt dan begroot. Hierdoor is de doorbelasting lager en dit heeft per saldo geen resultaateffect.

•

Huishoudelijke Ondersteuning: De lasten onderschrijden door minder gerealiseerde advieskosten en overige kosten dan begroot.

•

Toezicht en Kwaliteit WMO: De lasten voor inhuur onderschrijden het budget. De lasten van ICT waren niet begroot en zorgen voor een overschrijding.

Terug naar inhoudsopgave

•

Kennispunt Twente: Er is een overschrijding op de overige kosten als gevolg van hogere (noodzakelijke) softwarekosten en hogere kosten op inhuur voor begeleiding van het traject omtrent doorontwikkeling van Kennispunt.

•

Twentse Koers: Er is een onderschrijding gerealiseerd (van ca. € 1,5 miljoen) voornamelijk omdat projectkosten lager uitvielen dan begroot. Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt op basis van subsidies leidt een onderschrijding op de kosten ook tot een onderschrijding op de baten (zie categorie subsidies en overdrachten). Twentse Koers is een coalitie en coalities verantwoorden hun baten en lasten en afwijkingen hierop via eigen jaarverslagen aan hun besturen.

Subsidies en overdrachten •

Samenwerkingsagenda: Er zijn lagere baten dan begroot door onderuitnutting van de kosten. Wel is er een extra bate opgenomen voor aanvullende subsidie voor de Versnellingsaanpak. Per saldo blijft het een onderschrijding.

•

Scheiding en Omgang (Ritax): Er zijn hogere baten dan begroot als gevolg van een hogere uitnutting van de kosten dan begroot.

•

Ontwikkelagenda JBJR: Er zijn minder baten als gevolg van minder inhuurlasten.

•

Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Door onderuitnutting van de kosten zijn de baten lager dan begroot.

•

Vervoer: Er zijn lagere baten door onderuitnutting van kosten. De doorbelasting voor de lokale kosten is lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere kosten en dit heeft per saldo geen resultaateffect.

•

Huishoudelijke Ondersteuning: Lagere baten door onderuitnutting van kosten.

•

Toezicht en Kwaliteit WMO: Lagere baten door onderuitnutting van kosten.

•

Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM: Lagere baten door onderuitnutting van kosten.

•

Kennispunt Twente: Er is een kleine batenoverschrijding gerealiseerd, doordat er meer FTE in dienst waren dan begroot. Deze hogere baten dekken niet volledig de hogere kosten die hier tegenover staan.

•

Twentse Koers: Er is sprake van een baten onderschrijding (van ca. € 1,5 miljoen) omdat diverse projecten een lasten onderschrijding hebben. Omdat Twentse Koers gefinancierd wordt op basis van subsidies leidt dit ook tot een baten onderschrijding)

Verrekeningen •

Samenwerkingsagenda: Er zijn minder kosten gemaakt voor de diensten van Kennispunt en een bijdrage is niet opgenomen in de begroting.

•

Aanpak Wachttijden Jeugd Twente: Er is een overschrijding van de lasten door lagere kosten voor Kennispunt. Daarnaast is een bijdrage aan de Samenwerkingsagenda begroot onder ingeleend, waarvan de realisatie bij Verrekeningen staat. Dit zorgt voor een onderschrijding bij Ingeleend personeel en een overschrijding bij Verrekeningen.

•

Kennispunt Twente: De verrekening hebben betrekking op opdrachten die Kennispunt uitvoert voor organisatieonderdelen binnen SamenTwente. Deze waren in 2024 hoger dan vooraf was verwacht.

Mutaties reserves Conform bestuurlijke afspraak wordt het jaarrekeningresultaat van Kennispunt Twente geëgaliseerd met een hiervoor ingestelde bestemmingsreserve. Het negatieve resultaat van 2024 is dus onttrokken uit de reserve. Dit was niet geraamd en veroorzaakt een batenoverschrijding. Er is ook sprake van een lastenoverschrijding en ook dit heeft te maken met Kennispunt Twente. De verwerking van het jaarrekeningresultaat van 2023 (toevoeging aan de reserve) was niet geraamd.

Terug naar inhoudsopgave

7.2.3 Overzicht van incidentele baten en lasten en structureel saldo Op grond van artikel 189 Gemeentewet (dit artikel is ook van toepassing op gemeenschappelijke regelingen) moet de begroting structureel en reëel in evenwicht zijn. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is het van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel begrotingssaldo.

Incidentele baten (bedragen x € 1.000)

Realisatie

Raming

begroting na

begroting voor

wijziging

GGD Twente: Ophoging gemeentelijke bijdrage Forensische Geneeskunde

450

Ophoging gemeentelijke bijdrage M&G

120

Ophoging gemeentelijke bijdrage Meldpunt Woningvervuiling

COVID-19

2.730

3.695

Subsidie ZonMW m.b.t. politiemeldingen

104

100

Publieke Gezondheid Asielzoekers

185

Vluchtelingen Oekraïne

367

420

Rijksvaccinatieprogramma HPV

124

SPUK VIP

1.297

1.440

1.156

IZA bijdrage

165

134

Forensische geneeskunde

110

Subtotaal GGD Twente

5.708

6.568

1.156

Vergoeding In kind afrekening

248

Vergoeding detachering

Doorbelasting kosten project Indicatoren

Subtotaal OZJT

342

Subsidies centrumgemeente Enschede

334

Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente

106

UWV uitkeringen

129

Ophoging gemeentelijke bijdrage

566

Subtotaal Veilig Thuis Twente

1.135

900

Rentevoordeel schatkistbankieren

931

140

Eindafrekening energie- en servicekosten 2023

Subtotaal Bestuur & Ondersteuning

1.012

140

OZJT:

Veilig Thuis Twente:

Bestuur & Ondersteuning:

Veranderopdracht Regio Twente: Afwikkeling faillissement kredietnemer MKB-fonds

Doorberekening WW-kosten voormalig personeel

Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente

496

Coalitions of the Willing: Vorming bestemmingsreserve Twentse Koers

Terug naar inhoudsopgave

Extra bijdrage Kennispunt Twente (resultaatbestemming 2023)

112

528

827

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente

550

626

Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14

167

175

Huishoudelijke ondersteuning OZJT

129

165

Vervoer OZJT

150

173

Vervoer OZJT (Lokale kosten)

112

144

Toezicht en kwaliteit WMO

106

110

Subtotaal Coalitions of the Willing

2.350

2.716

Totaal incidentele baten

10.612

10.340

1.156

Raming

begroting na

begroting voor

wijziging

Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o.a. Samenwerkingsagenda)

Incidentele reservemutaties – onttrekkingen uit de reserves (bedragen x € 1.000)

Realisatie

GGD Twente: Bestemmingsreserve aanbesteding digitaal dossier

400

545

Bestemmingsreserve afwikkeling GGiD

Subtotaal GGD Twente

445

590

Bestemmingsreserve projecten OZJT

223

Subtotaal OZJT

223

Bestemmingsreserve versterking IT-omgeving

Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023

186

Onvoorzien

Subtotaal Bestuur & Ondersteuning

259

304

Bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht

Bestemmingsreserve MKB-fonds Agenda van Twente

168

Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente

229

Bestemmingsreserve Kennispunt Twente

180

Subtotaal Coalitions of the Willing

180

Totaal incidentele onttrekkingen uit de reserves

1.336

1.178

OZJT:

Bestuur & Ondersteuning:

Veranderopdracht Regio Twente:

Coalitions of the Willing:

Toelichting GGD Twente Ophoging gemeentelijke bijdrage Forensische Geneeskunde Het algemeen bestuur heeft besloten om de begroting van Forensische geneeskunde voor 3 jaar (2024-2026) te verhogen met € 450.000, om de stijgende kosten op te kunnen vangen. Op dit moment onderzoeken we verschillende korte en lange termijn

Terug naar inhoudsopgave

oplossingen om het tekort zo klein mogelijk te houden. Oplossingen zoals schaalvergroting, samenwerking met andere GGD’en en meer forensische artsen in eigen dienst. Ophoging gemeentelijke bijdrage M&G Voor het team Milieu en Gezondheid is ten behoeve van de taken voor de omgevingswet en meldpunt woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid voor 2024 en 2025. Ophoging gemeentelijke bijdrage Meldpunt Woningvervuiling Voor het team OGGZ is ten behoeve van het Meldpunt Woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid voor 2024 en 2025. COVID-19 GGD Twente heeft incidenteel middelen ontvangen via SPUK-regelingen, voor de bestrijding van het coronavirus. Subsidie ZonMW m.b.t. politiemeldingen Vanuit het ZonMW project ‘domein overstijgend samenwerken onbegrepen gedrag Twente’ heeft GGD subsidie ontvangen voor het verwerken van politiezorgmeldingen. Publieke Gezondheid Asielzoekers Als gevolg van het toenemend aantal asielzoekers zijn er incidentele baten gerealiseerd, doordat er meer voorlichtingen gegeven zijn. Vluchtelingen Oekraïne In 2024 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Zij hebben volgens de Wet publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit een incidentele uitkering in het gemeentefonds. Rijksvaccinatieprogramma HPV In 2024 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd.

Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ (Jeugdgezondheidszorg) zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ (Algemene Gezondheidszorg) zijn gevaccineerd. SPUK VIP Via een SPUK uitkering is ook in 2024 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid uitgevoerd. Deze versterking is medio 2024 uitgebreid met pijler 6 het inzetten van Transitiecapaciteit. IZA bijdrage Via de IZA bijdrage zijn diverse projecten gefinancierd, zoals het project Kind naar gezond gewicht en het project Kansrijke Start. Tevens heeft er uitbreiding plaatsgevonden op het onderdeel Gezonde School Aanpak. Forensische geneeskunde Bij Forensische geneeskunde zijn incidentele baten gerealiseerd als gevolg van het toenemend aantal bloedproven, en schouwingen bij euthanasie. Tevens heeft de GGD een incidentele subsidie ontvangen voor het toekomstbestendig maken van de forensische dienstverlening. OZJT Vergoeding In kind afrekening Bij OZJT zijn opdrachten ontstaan die onvoorzien waren en extra capaciteit vergden. Daarnaast kon niet worden voldaan aan de gevraagde In kind inzet, waardoor meer inzet van het OZJT werd gevraagd. Hierdoor moest het OZJT extra mensen

Terug naar inhoudsopgave

inhuren/in dienst nemen. De hieruit ontstane kosten zijn via de In kind-systematiek verrekend met de gemeenten en leverden een incidentele bate op. Vergoeding detachering Eén medewerker is tijdelijk gedetacheerd bij een andere organisatie, waarvoor een vergoeding wordt ontvangen. Doorbelasting kosten project Indicatoren Voor het project Indicatoren zijn de kosten doorbelast aan de gemeenten. Dit was niet voorzien. Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede ten behoeve van chatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjaren-agenda LNVT. Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt. Verstrekt in 2023 voor een bedrag van € 250.000, waarvan € 106.000 is meegenomen naar 2024 en is besteed in het eerste kwartaal van 2024. UWV uitkeringen WAZO uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten. Ophoging gemeentelijke bijdrage Het algemeen bestuur heeft in februari 2024 vooruitlopend op de besluitvorming van de kerntakendiscussie, incidenteel voor het jaar 2024 een bedrag ter beschikking gesteld van € 566.000 om het toegenomen aantal meldingen en adviezen op te kunnen vangen.

Bestuur & Ondersteuning Rentevoordeel schatkistbankieren Vanwege het hoge saldo in de schatkist en de hoge rentetarieven in 2024, is er sprake van een hoge incidentele bate van € 931.000 vanuit schatkistbankieren. Van deze € 931.000 is € 140.000 bestemd ter dekking van de kerntakendiscussie. Aangezien de rentebaten algemene middelen zijn, zijn deze niet gebruikt ter dekking van andere tekorten, tenzij het algemeen bestuur hiertoe besluit. Eindafrekening energie- en servicekosten 2023 De teruggave van de energie- en servicekosten van 2023 is hoger dan verwacht, omdat achteraf blijkt dat het door de verhuurder in rekening gebrachte voorschot in het eerste half jaar van 2023 te hoog is geweest. Daarnaast heeft ook de investering in ledverlichting, in de zomerperiode van 2023, een positief effect op de hoogte van de teruggave. Het voorschot in 2024 is aangepast naar het actuele energieverbruik. Veranderopdracht Regio Twente Afwikkeling faillissement kredietnemer MKB-fonds Uitkering uit faillissement van een voormalig kredietnemer uit het MKB-fonds. Doorberekening WW-kosten voormalig personeel De WGA-WIA kosten voor een voormalig medewerker van Twentse Kracht (toen nog onderdeel van Regio Twente), die zijn doorbelast aan Twentse Kracht (nu onderdeel van de gemeente Enschede).

Terug naar inhoudsopgave

Coalitions of the Willing Vorming bestemmingsreserve Twentse Koers In 2024 heeft het Bestuurlijk Overleg Twentse Koers besloten om met vrijvallende bedragen een risicoreserve in te stellen voor Twentse Koers. Extra bijdrage Kennispunt Twente (resultaatbestemming 2023) Kennispunt Twente heeft in 2024 een extra bijdrage ontvangen van de deelnemers in verband met de resultaatbestemming 2023. Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o.a. Samenwerkingsagenda) Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o.a. de Samenwerkingsagenda, Versnellingsaanpak/Team Anders, Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Bijdragen van de deelnemende gemeenten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd. Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Bijdragen van deelnemende gemeenten aan Ambulante onderdelen Jeugd en WMO TOM en de extra opdrachten voor Kennispunt Twente in 2024. Huishoudelijke ondersteuning OZJT Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Huishoudelijke Ondersteuning.

Vervoer OZJT Bijdragen van deelnemende gemeenten die gerelateerd zijn aan de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Vervoer. Vervoer OZJT (Lokale kosten) Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de uitvoering van het doelgroepenvervoer. Toezicht en kwaliteit WMO Bijdragen van deelnemende gemeenten die gerelateerd zijn aan de uitvoering van de opdracht Toezicht en Kwaliteit WMO.

Terug naar inhoudsopgave

Incidentele lasten (bedragen x € 1.000)

Realisatie

Raming

begroting na

begroting voor

wijziging

GGD Twente: Aanbesteding en implementatie DD JGZ

160

145

Vrijval GGiD verplichtingen 2022

-78

Afwikkelingskosten GGiD

COVID-19

2.730

3.695

Vluchtelingen Oekraïne

367

420

Rijksvaccinatieprogramma HPV

124

UWV uitkering (voormalig personeel)

IZA-bijdrage

134

SPUK VIP

1.235

1.440

1.156

Subtotaal GGD Twente

4.504

6.003

1.156

Meer personeelscapaciteit nodig dan voorzien.

195

Extra lasten als gevolg van langdurige ziekte

247

Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT 2024

325

223

Subtotaal OZJT

767

223

Subsidies centrumgemeente Enschede

334

Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente

111

Subtotaal Veilig Thuis Twente

445

334

Inhuur personeel

681

439

Project en nabetaling HR21

225

138

Kerntakendiscussie

150

140

OZJT:

Veilig Thuis Twente:

Bestuur & Ondersteuning:

Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023

186

Incidentele dekking overhead

-582

-572

Uitgaven versterking IT-omgeving

Subtotaal Bestuur & Ondersteuning

683

145

Veranderopdracht Regio Twente: Afboeken lening MKB fonds

200

Frictiekosten veranderopdracht

WW-uitkering voormalig personeel

Subtotaal Veranderopdracht Regio Twente

283

528

827

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente

550

626

Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14

167

175

Huishoudelijke ondersteuning OZJT

129

165

Vervoer OZJT

150

173

Coalitions of the Willing: Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o.a. Samenwerkingsagenda)

Terug naar inhoudsopgave

Vervoer OZJT (Lokale kosten)

112

144

Toezicht en kwaliteit WMO

106

110

Subtotaal Coalitions of the Willing

1.742

2.220

Totaal incidentele lasten

8.424

9.002

1.156

Raming

Realisatie

begroting na

begroting voor

wijziging

Incidentele reservemutaties – toevoegingen aan de reserves (bedragen x € 1.000) GGD Twente: Bestemmingsreserve aanbesteding digitaal dossier

239

400

Bestemmingsreserve afwikkeling GGiD

105

100

Subtotaal GGD Twente

344

500

Dotatie Twentse Koers

496

Dotatie Kennispunt Twente

112

Subtotaal Coalitions of the Willing

608

496

Totaal incidentele onttrekkingen uit de reserves

952

996

Coalitions of the Willing:

Toelichting GGD Twente Aanbesteding en implementatie DD JGZ In 2023 is gestart met de aanbesteding en implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. Hiervoor is een budget van € 500.000 beschikbaar gesteld. In oktober 2024 is besloten om dit budget te verruimen naar € 810.000. De kosten in 2024 bedragen € 160.000, wat de totale kosten voor de implementatie van het digitaal dossier brengt op € 260.000. De verwachting is dat dit project in 2025 afgerond zal zijn. Vrijval GGiD verplichtingen 2022 In 2022 zijn er verwachte kostenposten opgenomen voor de afwikkeling van het GGiD. In 2024 is gebleken dat deze kosten niet meer gerealiseerd gaan worden, waardoor deze 'nog te verwachten kosten' komen vrij te vallen. Deze zijn toegevoegd aan het reserve inzake de implementatie van het nieuwe digitaal dossier JGZ. Afwikkelingskosten GGiD Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in 2024 gemaakt zijn, hebben betrekking op de juridische afwikkeling van het GGiD. COVID-19 GGD Twente heeft incidentele lasten gemaakt voor de bestrijding van het coronavirus. Vluchtelingen Oekraïne In 2024 zijn de werkzaamheden voor de Oekraïense ontheemden voortgezet. Zij hebben volgens de Wet publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds.

Terug naar inhoudsopgave

Rijksvaccinatieprogramma HPV In 2024 is de inhaalcampagne voor de HPV vaccinatie uitgevoerd. Dit betreft de 12- tot 18-jarigen die door de JGZ zijn gevaccineerd en de 18- tot 27-jarigen die door de AGZ zijn gevaccineerd. De kosten hebben betrekking op ingehuurd personeel. UWV uitkering (voormalig personeel) GGD Twente betaalt de WW kosten aan het UWV van medewerkers die uit dienst gaan. Deze kosten zijn laag gezien de gunstige arbeidsmarkt voor werknemers. IZA bijdrage Middels de IZA bijdrage zijn diverse projecten gefinancierd. De incidentele kosten hebben betrekking op de uitbreiding op het onderdeel gezonde school. SPUK VIP Via een SPUK uitkering is ook in 2024 het programma Versterking Infectieziekte bestrijding en Pandemische Paraatheid uitgevoerd. Deze is medio 2024 uitgebreid met pijler 6: het inzetten van Transitiecapaciteit. In de pijlers wordt deels inzet van eigen medewerkers verantwoord. OZJT Meer personeelscapaciteit nodig dan voorzien. Bij OZJT zijn opdrachten ontstaan die onvoorzien waren en extra capaciteit vergden. Daarnaast werd niet voldaan aan de gevraagde In kind inzet, waardoor meer inzet van OZJT werd gevraagd. Hierdoor heeft het OZJT extra mensen moeten inhuren/in dienst nemen. Dit heeft voor extra incidentele personeelslasten gezorgd.

Extra lasten als gevolg van langdurige ziekte Als gevolg van uitval van de vorige managers OZJT zijn er dubbele personeelslasten gedurende een groot deel van het jaar geweest, wat leidt tot een overschrijding. Daarnaast zijn extra lasten ontstaan door inhuur ter vervanging van ziek personeel. Voor deze personen geldt dat ze aan het re-integreren zijn, waardoor deze ontwikkeling als incidenteel worden aangemerkt. Dit veroorzaakt een lastenoverschrijding. Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT 2024 Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop en Afbouw Jeugdzorg Plus. De kosten voor de Inkoop overschrijden het projectenbudget. Dit wordt onder andere veroorzaakt door discussies met aanbieders. De overschrijding op het projectenbudget kon niet geheel uit de projectenreserve worden gedekt. Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede Lasten die gemaakt zijn ten behoeve van de ontvangen eenmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede voor het uitvoeren van de chatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjaren-agenda LNVT. Aanvullende incidentele subsidie centrumgemeente Aanvullende incidentele subsidie voor de inhuur van extra personeel om de ontstane wachtlijst weg te werken en te voorkomen dat deze verder oploopt.

Verstrekt in 2023 voor een bedrag van € 250.000, waarvan € 106.000 is meegenomen naar 2024 en is besteed in het eerste kwartaal van 2024.

Terug naar inhoudsopgave

Bestuur & Ondersteuning Inhuur personeel Vanwege zwangerschap en ziekte is ter vervanging personeel ingehuurd. Tevens is personeel ingehuurd ter overbrugging van openstaande vacatures tot het moment dat de formatie weer is ingevuld. Project en nabetaling HR21 HR21 is volgens planning eind 2024 ingevoerd. Voor dit project zijn incidenteel kosten gemaakt voor de begeleiding van het adviesbureau en voor de inhuurkosten van een externe adviseur. Daarnaast is er voor het jaar 2023 een incidentele nabetaling aan medewerkers gedaan, die vanwege HR21 hoger zijn ingeschaald dan voorheen. De kosten hiervan voor geheel SamenTwente, zijn evenals bij de 2e Berap, centraal verwerkt bij het onderdeel Concern. Kerntakendiscussie Op 10 juli 2024 heeft het algemeen bestuur besloten een discussie te voeren over de kerntaken van SamenTwente. Vervolgens heeft het algemeen bestuur op 17 april 2024 € 140.000, vanuit de op dat moment verwachte rentebaten, bestemd ter dekking van deze kerntakendiscussie. Tot slot is in de algemeen bestuursvergadering van 15 januari 2025 besloten om op basis van de aanvullende offerte van het externe begeleidingsbureau € 10.000 ten laste te brengen van het positieve exploitatiesaldo 2024.

Uitkering positief jaarrekeningresultaat 2023 Na bestemming is het resterende positieve jaarrekeningresultaat van € 186.000 uitgekeerd aan de Twentse gemeenten, zoals door het algemeen bestuur is besloten op 10 juli 2024. Incidentele dekking overhead Ter ondersteuning van projecten van Twentse Koers heeft Bedrijfsvoering inzet geleverd op het gebied van ICT, HR, financiën, facilitair, communicatie en juridische zaken, waarover afspraken zijn gemaakt in de DVO tussen Twentse Koers en SamenTwente. Deze inzet is als negatieve last intern verrekend. Uitgaven versterking IT-omgeving De investeringen in het versterken van de IT-omgeving in 2024. Veranderopdracht Regio Twente Afboeken lening MKB fonds De afboeking van de lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds. Frictiekosten veranderopdracht De kosten voor het 4-jarig werkprogramma en de kosten voor de signing aan de buitenkant van het Twentehuis. WW-uitkering voormalig personeel De WW kosten voor een voormalig medewerker van Twentse Kracht. Coalitions of the Willing Transformatiemiddelen jeugdhulpstelstel Twente ( o.a. Samenwerkingsagenda) Lasten gerelateerd aan de transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o.a. de Samenwerkingsagenda, Versnellingsaanpak/Team Anders, Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR.

Terug naar inhoudsopgave

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Lasten gerelateerd aan de transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen is besteed in 2024 voor o.a. de Samenwerkingsagenda, Versnellingsaanpak/Team Anders, Scheiding en Omgang (Ritax) en Ontwikkelagenda JBJR. Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan Samen14 Lasten gemaakt voor activiteiten voor Ambulante onderdelen Jeugd en WMO-TOM en de extra opdrachten voor Kennispunt in 2024. Huishoudelijke ondersteuning OZJT Lasten gemaakt voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Huishoudelijke Ondersteuning. Vervoer OZJT Lasten die gemaakt zijn voor de uitvoering van het contractmanagement en contractbeheer van de opdracht Vervoer. Vervoer OZJT (Lokale kosten) Lasten gemaakt door leveranciers voor de uitvoering van het doelgroepenvervoer. Toezicht en kwaliteit WMO Lasten gemaakt voor de uitvoering van de opdracht Toezicht en Kwaliteit WMO. Structureel saldo Toelichting

Bedrag (x € 1.000)

Saldo baten en lasten

1.014

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

384

Jaarrekeningsaldo

1.397

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

2.188-

Waarvan incidentele reservemutaties (saldo)

384-

Structureel saldo

1.175-

Structureel saldo (ten opzichte van de totale baten)

-1,7%

Toelichting Het negatieve structurele saldo heeft te maken met de structurele ontwikkelingen bij Veilig Thuis Twente (€ 0,58 miljoen), forensische geneeskunde (€ 0,25 miljoen), HR21 en nog een aantal taakstellingen/ontwikkelingen (€ 0,34 miljoen) die incidenteel zijn gefinancierd.

Terug naar inhoudsopgave

7.2.4 Analyse begrotingsrechtmatigheid

Analyse begrotingsrechtmatigheid

Begroting na wijziging

Jaarrekening

Begrotingsafwijking

bedragen x € 1.000

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

GGD Twente

14.690

37.588

-22.899

14.267

36.544

-22.277

-422

-1.044

622

OZJT

482

3.497

-3.015

663

3.849

-3.186

181

352

-171

Veilig Thuis Twente

3.069

6.925

-3.856

3.358

7.147

-3.789

288

222

Bestuur & Ondersteuning

1.354

11.990

-10.636

2.228

11.944

-9.716

873

-47

920 -172

Veranderopdracht Regio Twente

Saldo

-61

299

-233

221

Coalition of the Willing

11.007

10.511

496

8.974

8.546

428

-2.034

-1.965

-68

Subtotaal programma's

30.619

70.589

-39.970

29.555

68.328

-38.773

-1.064

-2.261

1.197

Gemeentelijke bijdragen

39.788

Subtotaal alg. dekkingsmiddelen

39.788

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

70.406

70.589

-182

69.343

68.328

1.014

Algemene dekkingsmiddelen

Mutaties reserves Bestuur & Ondersteuning

304

259

GGD Twente

590

500

444

344

100

OZJT

223

Veilig Thuis Twente

Veranderopdracht Regio Twente

229

Coalition of the Willing

496

-496

180

608

-428

Totaal mutaties reserves

1.178

996

182

1.336

953

384

Gerealiseerd resultaat

71.585

70.679

69.281

1.397

Toelichting lastenoverschrijdingen OZJT – lastenoverschrijding van € 352.000 De personeelskosten zijn hoger dan begroot. Enerzijds is er onderschrijding op salariskosten, maar deze wordt tenietgedaan door overschrijding op inhuur, zoals aangegeven bij de 2e Berap. Dit wordt deels veroorzaakt door ziekte van personeel waarvoor ter vervanging inhuur heeft moeten plaatsvinden en het tekort op de CAO-ontwikkeling. Daar staan vergoedingen tegenover voor de In kind inzet, welke hoger was dan de kosten die OZJT voor deze inzet maakte, en opbrengsten uit detachering voor personeel dat extern reintegreert. Daarnaast is er een overschrijding op het projectenbudget, met name door uitloop van de Inkoop. De kosten voor project Indicatoren zijn doorbelast. Per saldo betekent dit een overschrijding van € 80.000. Er zijn ICT kosten gemaakt welke niet waren begroot. Voor opleidingen, advieskosten en juridische kosten zijn minder kosten gemaakt dan begroot. Per saldo zorgt dit voor onderschrijding van € 50.000 op materiële kosten ten opzichte van de begroting.

Terug naar inhoudsopgave

Veilig Thuis Twente – lastenoverschrijding van € 222.000 Er is een positief saldo van € 346.000 ten opzichte van de begroting op de salarispost. Veel medewerkers zijn lager ingeschaald dan waarop begroot wordt, namelijk max-1 en dit leidt tot een positief saldo (lasten onderschrijding). Daarnaast zijn vacatures soms later ingevuld dan begroot. Het resterende deel van het salarisbudget is ingevuld door ingeleend personeel. Er is een lastenoverschrijding op de kosten van ingeleend personeel, deze zijn € 362.000 hoger dan begroot. Door toegenomen aantal meldingen en vervanging in verband met zwangerschapsverloven is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Verder is er een lastenoverschrijding van een bedrag van € 111.000 aan inhuur. Dit wordt gedekt door een aanvullende incidentele subsidie (baten overschrijding) van de centrumgemeente Enschede. Er is een lastenoverschrijding van € 27.000, omdat er meer is uitgegeven aan overige goederen en diensten dan begroot. Tot slot is er een taakstelling van € 52.000 en de niet begrote dotatie aan de voorziening is € 17.000 voor spaarverlof. Per saldo leiden deze bovengenoemde ontwikkelingen tot een lastenoverschrijding van € 222.000.

Veranderopdracht Regio Twente – lastenoverschrijding van € 221.000 Er is een lastenoverschrijding ontstaan vanwege het afboeken van een lening en bijbehorende rentevordering verstrekt vanuit het MKB-fonds. In overeenstemming met afspraken met het algemeen bestuur worden alle lasten (en overschrijdingen hiervan) vanuit de veranderopdracht gedekt uit hiervoor ingestelde reserves. Daarnaast is de lastenoverschrijding te wijten aan een hogere WGA-uitkering van een medewerker van Twentse Kracht, omdat ten tijde van ziekte, Regio Twente de werkgever was. Tegenover deze overschrijding staan direct gerelateerde inkomsten (baten overschrijding), omdat deze WGA-kosten volledig zijn doorbelast naar Gemeente Enschede, waar Twentse Kracht is ondergebracht.

100

Terug naar inhoudsopgave

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hofvantwente.nl/api/v1/meetings/4175/documents/58551