1c Samen Twente Jaarstukken 2024 concept.pdf
Tekst van het document
De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In 2024 is er bij ons geen sprake geweest van renteherziening en/of herfinanciering. In 2024 is € 178.000 afgelost op de langlopende lening en € 52.000 aan rente betaald op de langlopende lening. In onderstaande tabel is de renterisiconorm uiteengezet. Nr.
Omschrijving (bedragen x € 1.000)
1.
Begrotingstotaal voor wijziging (excl. mutaties reserves)
68.723
2.
Renterisiconorm (20% van 1)
13.745
3.
Renteherziening
0
4.
Aflossing
178
5.
Rente risico (3+4)
178
6.
Ruimte onder renterisiconorm (2-5)
13.566
Jaarrekening 2024
Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet is in de Wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. Het kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). In 2024 komt dit neer op een bedrag van € 5,6 mln. (8.2% van de lasten begroting voor wijziging). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. In het jaar 2024 zijn door ons zowel voor de korte als de lange termijn geen externe financieringsmiddelen aangetrokken. Voor beide financieringsbehoeften is uitsluitend gebruik gemaakt van beschikbare interne financieringsmiddelen. Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie wordt nauwlettend gemonitord. Bij onze organisatie zijn in een normale situatie de exploitatie uitgaven min of meer gelijkmatig verdeeld over het jaar. We hebben één langlopende lening, omdat een rechtsvoorganger van Regio Twente deze heeft afgesloten. Wij financieren de investeringen uit het eigen vermogen. De gemeentelijke bijdrage wordt per kwartaal vooraf in rekening gebracht. Dit zorgt ook voor een goede liquiditeitspositie gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar.
Enkele maanden per jaar is sprake van voorfinanciering. Dit betreft voornamelijk de eerste paar maanden van het jaar.
51
Terug naar inhoudsopgave
3.6 COVID-19 Wat hebben we bereikt? In de eerste helft van 2024 hebben we vanuit opdracht van het Rijk de basisstructuur voor corona vaccinatie ingericht. De minister van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) heeft besloten dat er in 2024 weer een corona najaarscampagne kwam. Deze is in 2024 wederom succesvol uitgevoerd door de GGD Twente. De doelgroep is vergelijkbaar met 2023, met uitzondering van zwangeren. Wij zijn tevreden met de uitkomsten. Bijna 90.000 mensen kwamen voor een prik. Iets meer dan vorig jaar. Met dit aantal hielden we ook rekening. Ruim 100 (tijdelijke) collega’s hielpen mee met deze campagne. GGD Twente heeft van alle regio’s landelijk de hoogste vaccinatiegraad bereikt, waarbij bezoekers gemiddeld het cijfer van 8,8 hebben gegeven voor hun tevredenheid. Wat hebben we hiervoor gedaan? Voor de najaarscampagne 2024 is ervoor gekozen om de burgers zo dicht mogelijk bij huis te vaccineren. Hiervoor zijn twaalf locaties verspreid over Twente ingericht, die een aantal dagen in de week geopend waren. Zoveel mogelijk inwoners in Twente vaccineren in/dichtbij de eigen woonplaats/gemeente moest drempelverlagend werken. Een groot deel van de doelgroep kreeg een persoonlijke uitnodiging.
De communicatie over de campagne was erop gericht om alle betrokkenen de juiste informatie op het juiste moment te geven, zodat zij een weloverwogen keuze konden maken om zich wel of niet te laten vaccineren. De ruim 2000 mensen die niet in staat waren een vaccinatielocatie te bezoeken, werden thuis of in een instelling gevaccineerd door een mobiel team. Om de doelgroepen te bereiken werden vanaf juni 2024 verschillende middelen ingezet. Huisartsen en zorginstellingen werden bijvoorbeeld geïnformeerd over de campagne. Maar ook ons gebouw (geveldoek), website en social mediakanalen werden optimaal benut om te laten weten hoe mensen een afspraak voor een prik konden maken. Ook werden onze perscontacten ingezet voor de nodige berichtgeving en dagelijks stonden collega’s de afgelopen maanden klaar om telefonische vragen te beantwoorden die binnenkwamen bij de informatielijn. Wat heeft het gekost? Onderdelen (bedragen in €) 1e helft 2024 Vaccineren Primair proces (kantoor): personele inzet Algemeen, ondersteunende dienstverlening en bedrijfsvoering
Verschil (terug te betalen aan Rijk) 65.805
Begroting jan t/m jun
Realisatie jan t/m jun
252.905
187.100
154.650
56.896
505.445
515.832
913.000
759.829
Begroting jul t/m dec
Realisatie jul t/m dec
1.933.757
1.282.753
Verschil (terug te betalen aan Rijk) 651.004
282.323
128.672
153.650
718.920
443.175
275.745
Subtotaal
2.935.000
1.854.601
1.080.399
Totaal 2024
3.848.000
2.614.430
1.233.570
Subtotaal Onderdelen (bedragen in €) 2e helft 2024 Vaccineren Primair proces (kantoor): personele inzet Algemeen, ondersteunende dienstverlening en bedrijfsvoering
52
Terug naar inhoudsopgave
97.754 10.387153.171
3.7 Openbaarheidsparagraaf Inleiding De openbaarheidsparagraaf is een verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. Wettelijk kader In de Woo staat aangegeven dat de Woo-invoering gefaseerd plaatsvindt. De VNG heeft de gefaseerde invoering opgenomen in ‘Meerjarenplan om de Wet open overheid bij gemeenten te implementeren’. Het betreffende Meerjarenplan, gecombineerd met het BBV en het lokaal bepaalde beleid is de basis voor deze verantwoording. Wat wil de Woo bereiken? Het doel van de Wet open overheid (Woo) is: •
een transparanter en actief openbaar makende overheid
•
het dienen van het belang van openbaarheid
•
publieke informatie openbaar maken
Dit versterkt de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en de economische ontwikkeling. Wat hebben we hiervoor gedaan? De implementatie van de Woo vindt gefaseerd plaats en richt zich op drie hoofdthema’s: 1.
Actief openbaar maken van informatie;
2.
Passief openbaar maken van informatie;
3.
Informatiehuishouding op orde.
1.
Actief openbaar maken van informatie
Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. Per 1 november 2024 moeten de eerste vier informatie categorieën van de Woo verplicht openbaar zijn gemaakt. Voor ons gaat het om de volgende informatie categorieën: 1.
Wetten en algemeen verbindende voorschriften: artikel 3.3, lid 1a.
2.
Organisatie en werkwijze: artikel 3.3, lid 1d.
3.
Bereikbaarheidsgegevens: artikel 3.3, lid 1e.
4.
Vergaderstukken algemeen bestuur: artikel 3.3, lid 2c.
Hieronder treft u een totaal overzicht aan van alle 11 informatie categorieën van de Woo en onze voortgang hierop: Artikel Openbaar op Openbaar Informatie categorieën Wat 3.3 lokale site landelijk 1a Besluiten, beleidsregels, verordeningen Ja 1b Andere algemeen verbindende voorschriften N.v.t. Nee (wordt op 1. Wet en regelgeving Ontwerpen van wet- en regelgeving met dit moment nog 1c adviesaanvraag landelijk uitgewerkt) 1d Inzicht in de organisatie en haar werkwijze. Ja Hoe de organisatie en haar onderdelen te bereiken 2. Organisatiegegevens 1e zijn en hoe een informatieverzoek kan worden Ja ingediend Bij het algemeen bestuur ingekomen stukken, 2a Ja tenzij deze gaan over individuele gevallen 3. Algemeen bestuursstukken Vergaderstukken en verslagen van het algemeen 2c Ja bestuur, behalve waarop geheimhouding geldt. Gedeeltelijk (op Agenda’s besluiten en besluitenlijsten van 4. Stukken dagelijks dit moment 2d vergaderingen van het dagelijks bestuur, tenzij bestuur. alleen de geheimhouding geldt. besluitenlijsten)
53
Terug naar inhoudsopgave
5.
Adviezen van adviescolleges
2e
6.
Convenanten
2f
7.
Jaarplannen en verslagen
2g
8.
Woo-verzoeken
2i
9.
Onderzoeken
2j
2k 10. Beschikkingen 2h
11. Klachten
2.
2l
Adviezen van officiële adviescolleges (door besluiten van bestuursorgaan vastgesteld.) Convenanten, overeenkomsten, verbintenissen en soortgelijke afspraken van een bestuursorgaan met andere partijen. De jaarplannen en –verslagen van het bestuursorgaan. Inhoud van het verzoek Schriftelijke beslissing op het verzoek De verstrekte informatie Onderzoeksrapporten die: Intern en extern zijn uitgevoerd Voornamelijk uit feitenmateriaal bestaan Gaan over functioneren van de eigen organisatie, voorbereiding of evaluatie van beleid, inclusief de uitvoering, naleving en handhaving. Beschikkingen in de zin van de Awb vallen hieronder: Schriftelijke beslissingen van een bestuursorgaan die een publiekrechtelijke rechtshandelingen inhouden en voor een specifiek geval gelden Verplichtingen tot verstrekking van subsidies, anders dan met een beschikking Schriftelijke oordelen n.a.v. klachtenprocedures over gedragingen van de organisatie
Ja (auditcommissie adviesbrieven) Nee Ja Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Nee (worden op dit moment nog landelijk uitgewerkt) Nee (wordt op dit moment nog landelijk uitgewerkt)
Passief openbaar maken van informatie
Naast het uit eigen beweging openbaar maken van informatie krijgt de organisatie ook verzoeken om informatie openbaar te maken. Dit wordt passieve openbaarmaking genoemd oftewel het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Wooverzoek: •
Afhandeling Woo-verzoeken: in 2024 heeft SamenTwente twee Woo-verzoeken en twee zienswijzen op Wooverzoeken ontvangen en afgehandeld. Eén Woo-verzoek ging over gegevensverwerking (ontvangst, verwerking en deling) door Veilig Thuis Twente. Het andere Woo-verzoek betrof een verzoek om rapportages en andere relevante informatie met betrekking tot een onderzoek dat GGD Twente in het verleden heeft uitgevoerd naar de fabriek ABZ diervoeding te Markelo. Dit Woo-verzoek is afgehandeld via GGD IJsselland.
•
Daarnaast is er verzocht om een tweetal zienswijzen op Woo-verzoeken. Eén zienswijze had betrekking op een Wooverzoek bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport waarbij is verzocht om openbaarmaking van informatie over jeugdhulpaanbieders die zich in trede 3 of trede 4 van het draaiboek ‘Continuïteit Jeugdhulp’ bevinden. Het andere verzoek had betrekking op het geven van een zienswijze in het kader van een door de gemeente Borne ontvangen Woo-verzoek ten aanzien van de aanbesteding Huishoudelijke Ondersteuning
54
Terug naar inhoudsopgave
3.
Informatiehuishouding op orde
Het herinrichten van de informatiehuishouding heeft tot doel ook de digitale documenten duurzaam toegankelijk te maken om – ook op termijn – aan de openbaarheidseisen te kunnen voldoen. In het Woo-meerjarenplan, opgesteld door de VNG, zijn indicatoren opgenomen die inzicht geven in de voortgang van de ontwikkeling van de informatiehuishouding. In onderstaande tabel zijn deze indicatoren opgenomen en in de tabel is weergegeven in hoeverre onze organisatie hieraan voldoet: Indicatoren informatiehuishouding
Realisatie 2024
1. Er is de beschikking over, of is aangesloten op,
Wij zijn nog niet aangesloten op een e-depotvoorziening. Een deel
een e-depotvoorziening.
van de deelnemende gemeenten (op initiatief van expertteam Duurzaam Toegankelijk) is bezig met een proefopstelling bij het Drents Archief. SamenTwente heeft hier niet aan mee kunnen doen in verband met capaciteitsproblemen bij onze leverancier. Daarnaast is onze keuze voor een e-depotvoorziening mede afhankelijk van de keuze voor een archiefdienst bij een van deelnemende gemeenten (verplichting archiefwet) en van de aanbesteding van een nieuw archiefsysteem.
2. In de applicaties gebruikt door SamenTwente zijn selectielijsten geïmplementeerd. 3. Het beheer van emailarchivering is georganiseerd en sluit aan bij een landelijke
Gedeeltelijk. In ons centrale archief is de selectielijst geïmplementeerd.. Voor de overige applicaties is dit niet mogelijk. Ja, we zijn aangesloten op de selectielijst e-mailbewaring. Echter dit is nog niet vastgelegd in beleid.
aanpak. 4. Beheer op tekstberichten is georganiseerd.
Nee, dit is nog niet in beleid vastgelegd.
5. Informatiebeheerplan is vastgesteld.
Nee, er is nog geen informatiebeheerplan ontwikkeld.
6. Het kwaliteitssysteem voor het
Nee
informatiebeheer is vastgesteld en voldoet aan in artikel 16 van de Archiefregeling. 7. Het meta gegevensschema is vastgesteld en aan elk blijvend te bewaren informatieobject zijn metagegevens gekoppeld.
55
Terug naar inhoudsopgave
Nee
4. Specificatie baten en lasten 4%
4%
1%
6%
Gemeentelijke bijdrage
Baten
1%
Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities
4%
Rijksbijdrage Twentse Koers COVID-19 (Rijksbijdrage)
7% 56%
17%
Rente schatkistbankieren Inkomsten tarieftaken en vaccinaties Overige Rijksbijdragen Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (DVO) Overige opbrengsten
Bedrag x €1.000
%
Gemeentelijke bijdrage
39.788
56%
Gemeentelijke Bijdragen in projecten/coalities
11.826
17%
Rijksbijdrage Twentse Koers
4.857
7%
COVID-19 (Rijksbijdrage)
2.633
4%
Rente schatkistbankieren
924
1%
2.937
4%
2.996
4%
878
1%
3.839
5%
70.679
100%
Baten
Inkomsten tarieftaken en vaccinaties (van Twentse gemeenten, Politie en RIVM) Overige Rijksbijdragen (Seksuele Gezondheid, Infectieziektebestrijding en overige kleinere bijdragen) Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen (op basis van DVO met Recreatieschap Twente en Veiligheidsregio Twente) Overige opbrengsten (o.a. reserveringen en doorberekeningen personeel) Totaal
56
Terug naar inhoudsopgave
9%
3%
Lasten
Salarissen en overige personele vergoedingen
3% Inhuur en tijdelijk personeel
5% Gebouwen, terreinen en voertuigen
12%
ICT
Uitbestede werkzaamheden
68%
Overige lasten
Bedrag (x € 1.000)
%
Salarissen en overige personele vergoedingen
47.081
68%
Inhuur en tijdelijk personeel
8.437
12%
Gebouwen, terreinen en voertuigen
3.083
4%
ICT
2.259
3%
Uitbestede werkzaamheden
2.437
3%
Afschrijvingen
473
Subsidies en overdrachten
1.466
Medische kosten
611
Opleidingskosten
620
Dotaties reserves en voorzieningen
1.239
Overige lasten
1.575
Totaal
69.281
Lasten
57
Terug naar inhoudsopgave
9%
100%
5. Loonontwikkeling Omdat onze organisatie zo vroeg in het jaar een begroting moet opstellen (de begroting 2024 is begin 2023 opgesteld), wordt er een inschatting gemaakt van hoe de salarissen en werkgeverslasten zich gaan ontwikkelen in het begrotingsjaar. Deze inschatting noemen wij de looncompensatie. Dit doen wij op basis van de door de gemeenten opgestelde uitgangspunten. Aangezien de salarissen en de werkgeverslasten de belangrijkste componenten zijn van onze begroting, is het van cruciaal belang om in het begrotingsjaar zelf te analyseren hoe deze inschatting zich verhoudt tot de werkelijke ontwikkeling. De cijfers van de Macro Economische Verkenning (MEV), halfjaarlijks uitgevoerd door het Centraal Plan Bureau (CPB), dienen als basis voor de berekening van de looncompensatie. Voor de begroting 2024 zijn de cijfers uit de MEV 2023 van september 2022 gehanteerd. Tevens is in februari 2023 een akkoord bereikt inzake de Cao SGO. Dit akkoord is meegenomen in de inschatting van de looncompensatie van 2024. Werkelijke stijging Cao-ontwikkeling
salariskosten 2024 (11,7%)
Verwachte toename
Totaal tekort op de
(10%)
looncompensatie
GGD Twente
2.168
1.850
318
OZJT
186
167
19
Veilig Thuis Twente
657
568
89
Bestuur en Ondersteuning
628
529
99
Totaal
3.639
3.114
525
Stijging van baten van derden
632
632
0
Totaal
3.007
2.482
525
De afspraak met de gemeenten is dat een tekort/overschot op de looncompensatie separaat wordt verrekend met de gemeenten. Dit gebeurt bij het vaststellen van de jaarstukken. Omdat het jaarrekeningresultaat 2024 positief is, hoeft er geen verrekening plaats te vinden voor het cao tekort. Vooruitblik naar 2025 De cao gemeenten/SGO 2024 geldt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025. Op 15 november 2024 zijn de onderhandelingen gestart voor de nieuwe cao 2025 en verder (verwachting is een cao voor 2 jaar). Op basis van de gemeentelijke uitgangspunten voor verbonden partijen hebben wij in de begroting 2025 rekening gehouden met een looncompensatie percentage van 5,3%. Via de tussentijdse rapportages van 2025 wordt u geïnformeerd over de uitkomsten van de cao en de consequenties hiervan op onze begroting.
58
Terug naar inhoudsopgave
Jaarrekening
59
Terug naar inhoudsopgave
6. Grondslagen Onze jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten inclusief toelichting en bestaat uit de balans met toelichting. Het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld is als bijlage toegevoegd net zoals de verantwoordingsinformatie van specifieke uitkeringen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is volgens de richtlijnen van het BBV opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
De effecten van de veranderopdracht Regio Twente zijn niet ondervangen via een voorziening, maar door het instellen van een frictiekostenreserve. Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening SamenTwente en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat: •
de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
•
de rechtmatigheidsverantwoording een oordeel geeft over de financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium, het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium;
•
het algemeen bestuur op 5 maart 2025 een normenkader 2024 heeft vastgesteld;
•
de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o
een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
o
een rapporteringsgrens van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.
Grondslagen voor waardering Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde inkoopprijs en de bijkomende kosten en de vervaardigingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen conform de nota rente en afschrijving bedragen in jaren:
60
Terug naar inhoudsopgave
Gronden en terreinen
n.v.t.
Woonruimten
20
Bedrijfsgebouwen
40
Vervoermiddelen
5-15
Machines, apparaten en installaties
5-15
ICT
3-5
Overige materiële vaste activa
10
Financiële vaste activa Leningen u/g zijn gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is in het resultaat opgenomen. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V. ’s en B.V. ’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering worden gebracht. Dit is in 2024 niet het geval. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd door het instellen van een format, deze wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit vast te stellen format wordt aangegeven wat de bestemming is, hoe deze wordt gevormd/gevoed, het wel of niet toevoegen van rente, de looptijd van de reserve en de maximale hoogte van de reserve.
Indien het format is vastgesteld kunnen toevoegingen en onttrekkingen plaatsvinden binnen de gestelde normen zonder aanvullend besluit van het algemeen bestuur. Voorzieningen Voorzieningen dienen naar beste inschatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van de verplichtingen en risico's waarvoor ze gevormd zijn. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betreffende verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting van voormalige leden van het dagelijks bestuur is gewaardeerd tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door ons gewaarborgd zijn, is op de toelichting op de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.
61
Terug naar inhoudsopgave
7. Overzicht van baten en lasten en toelichting 7.1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bedragen x € 1.000
Begroting
Begroting
Rekening
Rekening
2024
2024
2024
2023
voor wijziging
na wijziging
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
GGD Twente
6.750
25.454
-18.705
12.256
31.793
-19.537
12.005
31.182
-19.177
17.405
34.469
-17.064
OZJT
1.303
3.741
-2.438
482
3.143
-2.661
591
3.147
-2.555
1.301
3.644
-2.343
Veilig Thuis Twente
2.736
5.236
-2.500
3.069
6.083
-3.014
3.357
6.260
-2.903
3.093
5.887
-2.794
Bes tuur en Onders teuning
232
465
-233
232
810
-578
216
941
-725
201
382
-181
0
0
0
0
0
0
43
211
-168
71
151
-79
Coalition of the Willing
2.754
2.404
350
11.007
9.240
1.767
8.974
6.997
1.977
3.273
3.013
261
Totaal programma's excl. overhead
13.774
37.300
-23.526
27.047
51.070
-24.023
25.186
48.737
-23.551
25.345
47.545
-22.200
238
3.734
-3.496
2.433
5.795
-3.362
2.262
5.362
-3.100
5.054
7.935
-2.881
OZJT
0
353
-353
0
353
-353
72
703
-631
0
523
-523
Veilig Thuis Twente
0
763
-763
0
842
-842
1
887
-886
8
875
-867
981
10.302
-9.321
964
11.162
-10.198
1.088
10.951
-9.864
991
9.535
-8.543 -203
Programma`s excl. overhead
Veranderopdracht
GGD Twente
Bes tuur en Onders teuning Veranderopdracht
0
0
0
16
77
-61
22
87
-65
35
238
Coalition of the Willing
0
350
-350
0
1.271
-1.271
0
1.549
-1.549
0
377
-377
Totaal Overhead
1.218
15.502
-14.283
3.413
19.500
-16.087
3.444
19.539
-16.095
6.088
19.482
-13.394
Totaal programma's incl. overhead
14.993
52.802
-37.809
30.460
70.570
-40.110
28.631
68.277
-39.646
31.433
67.027
-35.595
Algemene dekkingsmiddelen Treas ury Gem eentelijk e b ijdrage: GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bes tuur en Onders teuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Totaal Gemeentelijke bijdrage Totaal algemene dekkingsmiddelen
19
19
0
159
19
140
924
52
873
491
8.100
-7.610
22.201 2.791 3.263 9.510 0 0 37.764 37.783
0 0 0 0 0 0 0 19
22.201 2.791 3.263 9.510 0 0 37.764 37.764
22.809 2.791 3.856 10.332 0 0 39.788 39.947
0 0 0 0 0 0 0 19
22.809 2.791 3.856 10.332 0 0 39.788 39.928
22.809 2.791 3.856 10.332 0 0 39.788 40.712
0 0 0 0 0 0 0 52
22.809 2.791 3.856 10.332 0 0 39.788 40.660
20.279 2.582 3.101 8.521 0 0 34.482 34.973
0 0 0 0 0 0 0 8.100
20.279 2.582 3.101 8.521 0 0 34.482 26.872
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
52.776
52.821
-45
70.406
70.589
-182
69.343
68.328
1.014
66.405
75.128
-8.722
GGD Twente
0
0
0
590
500
90
444
344
100
198
0
198
OZJT
0
0
0
223
0
223
223
0
223
318
0
318
Veilig Thuis Twente
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bes tuur en Onders teuning
45
0
45
304
0
304
259
0
259
36
0
36
Veranderopdracht
0
0
0
61
0
61
229
0
229
8.322
0
8.322
Coalition of the Willing
0
0
0
0
496
-496
180
608
-428
116
0
116
Totaal mutaties reserves
45
0
45
1.178
996
182
1.336
953
384
8.990
0
8.990
52.821
52.821
0
71.585
71.585
0
70.679
69.281
1.397
75.395
75.128
268
Mutaties reserves
Gerealiseerd resultaat
62
Terug naar inhoudsopgave
7.2 Toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening Vluchtelingen uit Oekraïne en JGZ dienstverlening In het algemeen bestuur van 11 december 2024 is ingestemd met het voorstel voor dekking van de kosten die de JGZ maakt ten behoeve van Oekraïense vluchtelingen. Via dit voorstel is afgesproken dat de rijksbijdrage die de gemeenten ontvangen, door GGD Twente/JGZ wordt gebruikt ter bekostiging van de uit te voeren taken. In totaal betreft dit een bedrag van ca. € 249.000. De kosten van 2024 bedragen € 367.000. De kosten zijn vergelijkbaar met 2023. Er is dan ook geen afname te zien in het aantal Oekraïense jeugdige vluchtelingen dat in Twente verblijft. Ook in 2024 is een onderzoek in opdracht van het VWS uitgevoerd naar de kosten van Oekraïense vluchtelingen. Hierbij is uitvraag gedaan bij gemeenten naar de kosten voor WMO, Jeugdwet en Wet publieke gezondheid (Wpg). Het Wpg deel is ter dekking van de JGZ taken, die door de GGD in rekening is gebracht bij de gemeenten. Uit het onderzoek blijkt dat de kosten voor het Wpg deel per Oekraïense vluchteling is gedaald. Hierdoor daalt ook de bijdrage die gemeenten ontvangen vanuit het Rijk en dus ook de dekking die de JGZ ontvangt voor deze werkzaamheden. In onderstaand overzicht is het verloop van de financiële middelen te zien inzake de JGZ taken voor Oekraïense vluchtelingen.
De dekking voor 2023 en 2024 zijn onvoldoende geweest. Deze kosten heeft de JGZ kunnen dekken uit het overschot van 2022. Op dit moment is er nog € 73.000 beschikbaar voor 2025. Gezien het tekort van 2024 is de verwachting dat dit niet voldoende zal zijn om de dienstverlening in 2025 volledig mee te bekostigen. JGZ Oekraïense vluchtelingen (bedragen x € 1.000)
2022
2023
2024
Totaal
Personele kosten
220
391
365
976
Inhuur derden
34
23
2
59
Totale kosten
254
414
367
1.035
Rijksbijdrage (via gemeentefonds)
508
351
249
1.108
Resterend
254
-63
-118
73
Oekraïense jeugdige vluchtelingen in Twente
2022
2023
2024
Totaal
Instroom
1.291
342
306
1.939
Uitstroom
324
242
297
863
In zorg
967
1.067
1.076
2.802
Vennootschapsbelasting Om te beoordelen of wij in onze rol van (overheids)ondernemer ook daadwerkelijk voor afdracht van VPB in aanmerking komen, hebben wij onze activiteiten aan de daarvoor geldende wettelijke criteria getoetst. Hierbij is gemotiveerd komen vast te staan dat dit niet het geval is. De conclusie hieruit is dat SamenTwente geen activiteiten uitvoert waaruit een VPB plicht voortvloeit. Btw compensatie Ook in het jaar 2024 is weer de zogenaamde transparantieregeling voor btw van toepassing geweest. Op basis van hierover met de Twentse gemeenten gemaakte afspraken hebben wij onze daarvoor in aanmerking komende btw naar de gemeenten doorgeschoven. Dit betreft in totaliteit € 1,47 miljoen. Aanwending bedrag voor onvoorzien Er is geen gebruik gemaakt van het geraamde bedrag voor onvoorzien (€ 45.000).
63
Terug naar inhoudsopgave
Afwikkeling GGiD Op 2 november 2022 besloten de 3 GGD’en van Hollands-Noorden, regio Utrecht en Twente te stoppen met de verdere ontwikkeling van het GGiD. In 2024 heeft de juridische contractafwikkeling met de leverancier plaatsgevonden. Voor het afwikkelen van het GGiD is in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld met € 150.000 aan middelen. In 2022 zijn € 8.000 aan kosten gemaakt en daardoor resteerde er per begin 2023 een bedrag van € 142.000 in de reserve. In 2023 zijn vervolgens € 97.000 aan kosten gemaakt ten laste van de reserve. Per 2024 resteerde er dus voor de juridische afwikkeling nog een beschikbaar bedrag in de reserve van € 45.000. Kosten afwikkeling GGiD (bedragen x € 1.000) Juridische kosten (advocaten)
Uitgaven 2024 -17
Out-of-pocket kosten
-1
Totale kosten
-18
Beschikbaar budget reserve afwikkeling GGiD per 01-01-2024
45
Saldo
27
Toevoeging aan bestemmingsreserve GGD Twente
-27
Eindsaldo reserve afwikkeling GGiD
0
In 2024 zijn € 18.000 (aan voornamelijk juridische) kosten gemaakt voor de afwikkeling van het GGiD. Per saldo valt een bedrag van € 27.000 vrij vanuit de bestemmingsreserve. Op 16 oktober 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de vrijvallende middelen te gebruiken ter dekking van de extra kosten voor de implementatie van het nieuwe DD JGZ en deze middelen toe te voegen aan de bestemmingsreserve GGD Twente. Toen werd nog een bedrag van € 22.000 als vrijval verwacht, bij de jaarrekening is dit bedrag dus iets hoger uitgevallen.
64
Terug naar inhoudsopgave
7.2.1
Analyse van de belangrijkste ontwikkelingen die het resultaat hebben veroorzaakt
Inleiding Net zoals de jaarstukken van vorig jaar geven we in deze jaarstukken toelichting over het karakter van de belangrijkste ontwikkelingen die ons resultaat hebben veroorzaakt. Zien we deze ontwikkelingen bijvoorbeeld alleen dit jaar terug (incidenteel = I) of zien we ze de komende jaren terug met een bepaalde einddatum (meerjarig = M) of zijn het structurele (= S) ontwikkelingen zonder einddatum. Deze rubricering helpt bij het vooruitkijken en beter duiden van wat er de komende jaren op ons af komt. We maken vervolgens ook onderscheid tussen min of meer reguliere ontwikkelingen en ontwikkelingen die bijzonder (incidenteel) van aard zijn. Voor dit jaar gaat het om de cao ontwikkeling 2024 en om de renteopbrengsten vanuit schatkistbankieren. In de begroting van 2024 is rekening gehouden met een loonontwikkeling op basis van de cijfers uit de Macro Economische Verkenning. De werkelijke cao ontwikkeling overstijgt ruim de geraamde ontwikkeling. Met het algemeen bestuur is afgesproken dat we het tekort dat hierdoor ontstaat separaat zichtbaar maken en betrekken bij de resultaatbestemming van de jaarrekening. Een tweede bijzonder feit dat onze exploitatie 2024 enorm heeft beïnvloed, is de renteopbrengst schatkistbankieren.
Doorontwikkeling Als aanvulling op het hierboven toegelichte, hebben we in deze jaarstukken een analyse per programma toegevoegd dat inzicht moet geven in welke financieringsbronnen het jaarrekeningresultaat hebben veroorzaakt. Hierin maken we onderscheid tussen Rijksopbrengsten, Projecten (veelal met de Twentse gemeenten) en Gemeentelijke bijdrage. We zien de laatste paar jaren een steeds groter wordende trend waarbij we gedurende het jaar veelal incidentele Rijksopbrengsten ontvangen. Deze incidentele opbrengsten leiden tot voordelen bij de jaarrekening en dekken tekorten van de gemeentelijke bijdrage. Dit geeft een vertekend beeld van ons jaarrekeningresultaat.
65
Terug naar inhoudsopgave
7.2.1.1
GGD Twente
Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1.000):
A. Soort
Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke
I
bijdrage Forensische Geneeskunde Incidentele voordelen Forensische
I
Geneeskunde
I
Rijksvaccinatieprogramma
€
Soort
€
450
S
Forensische Geneeskunde Lijkschouw
-250
110
S
Huisvestingskosten
-129
79
I
Kosten voormalig personeel
-32
Negatieve ontwikkelingen
Toename maatschappelijke vraagstukken M
Projecten GGD
40
M
en anticiperen op arbeidsmarkt
-427
ontwikkelingen Voordeel op rijksbijdrage als gevolg van I
SPUK VIP, SPUK COVID, TBC
267
I
verrichtingen en IZA bijdrage M
Seksuele Gezondheid
182
I
M
Rijksbijdrage PGA
185
I
Later of goedkopere invulling van
I
formatie Lagere kosten huidig Digitaal Dossier
I
JGZ
I
Onttrekking reserve afwikkeling GGiD
Minder inkomsten inspecties hygiëne en
-63
kinderopvang Afwikkeling GGiD
-18
Aanbesteding en implementatie nieuw
-160
Digitaal Dossier JGZ
370 168 18
Onttrekking reserve aanbesteding en I
implementatie nieuw Digitaal Dossier
160
JGZ Totaal
2.029
Totaal
-1.079
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
950 Cao ontwikkeling
-318
Gerealiseerd resultaat B.
632
Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat:
Soort
Doorwerking
Voordelig
Nadelig
Totaal
I
Incidenteel
1.622
-273
1.349
M
Meerjarig
407
-427
-20
S Totaal
Structureel
-
-379
-379
Bedrijfsresultaat
2.029
-1.079
950
Toelichting: Structureel zien we per saldo een negatief resultaat dat veroorzaakt wordt doordat de structurele ontwikkeling van de Forensische geneeskunde, incidenteel gedekt is door tijdelijke verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Daarnaast wordt dit structurele tekort aanvullend gedekt door incidentele voordelen zoals voordelen door SPUK-financieringen. C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Rijksbijdragen 346 Projecten 110 Gemeentelijke bijdrage
66
Terug naar inhoudsopgave
893
Meerjarig 185 122
Structureel -
Totaal 531 232
-327
-379
187
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
1.349
-20
-379
950
Toelichting: uit het bovenstaande overzicht blijkt dat het structurele tekort zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken (Forensische geneeskunde) en dat dit structurele tekort in de jaarrekening wordt afgedekt door incidentele Rijksvoordelen. Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage
Toelichting negatieve ontwikkelingen 450
Forensische Geneeskunde Lijkschouw
-250
Forensische Geneeskunde Het algemeen bestuur heeft besloten om de begroting van
Per 2024 is de begroting van Forensische geneeskunde
Forensische geneeskunde voor 3 jaar (2024-2026) te verhogen
incidenteel uitgebreid met € 450.000 voor de jaren 2024-
met € 450.000. In het voorstel werd uitgegaan van een
2026. Als gevolg van de hogere kosten voor Forensisch
bandbreedte van € 450.000 tot € 650.000 als gevolg van
artsen zien we hier een structureel tekort van € 250.000.
diverse onzekere factoren. Er is gekozen voor de onderzijde
Dit is lager dan de vooraf verwachte € 450.000. De
van de bandbreedte om de begroting uit te breiden. Op dit
samenwerking met de 4 andere GGD'en in Oost-
moment onderzoeken we verschillende korte en lange termijn
Nederland leidt in 2024 tot schaalvoordelen. De 5 GGD’en
oplossingen om het tekort zo klein mogelijk te houden.
(incl. GGD Twente), in Oost-Nederland (KON), trekken
Oplossingen zoals schaalvergroting, samenwerking met andere gezamenlijk op in het optimaliseren van de GGD’en en meer forensische artsen in eigen dienst.
werkzaamheden, het behouden en aantrekken van (voldoende) personeel en in de financiën.
Incidentele voordelen Forensische Geneeskunde
110 Huisvestingskosten
-129
Er zijn extra inkomsten gerealiseerd, met name vanuit de
In 2024 is een tekort gerealiseerd op JGZ huisvesting van
toename van extra bloedproeven en uitgevoerde schouwingen
€ 129.000. Dit heeft voornamelijk te maken doordat de
bij euthanasie. Daar staan deels extra kosten tegenover, maar
aanbesteding van schoonmaak hoger is uitgevallen dan de
per saldo levert dit een positief resultaat op.
kosten voorheen waren. Voorheen maakte de JGZ gebruik
Daarnaast is er incidenteel een subsidie ontvangen vanuit JenV van lokale schoonmaakbedrijven of het schoonmaakbedrijf voor het toekomstbestendig maken van de forensische
van de verhuurder. Ook de huurkosten van de CB locaties
dienstverlening in samenwerking met 4 andere GGD'en.
zijn toegenomen als gevolg van contractuele indexeringen. Daarnaast zijn de kosten voor vaccinkoelkasten gestegen, doordat deze geleased worden.
Rijksvaccinatieprogramma
79 Kosten voormalig personeel
-32
Op het rijksvaccinatieprogramma is een positief resultaat
Voor WW en WIA verplichtingen zijn in 2024 € 32.000 aan
gerealiseerd van € 95.000. Vanaf 2022 heeft de GGD de
kosten gerealiseerd. SamenTwente is eigenrisicodrager
opdracht gekregen van het Rijk om de 11-jarige jongens op te
voor deze kosten. In het verleden is beoordeeld dat het
roepen voor de HPV vaccinatie. Daarbij is vanaf 2022
voordeliger is om hier geen verzekering voor af te sluiten.
incidenteel de opdracht gekomen om de 12- tot 18-jarigen op te
Het gevolg is dan dat de eventuele kosten ten laste van
roepen om alsnog de HPV vaccinatie te halen (inhaal
het resultaat vallen.
campagne). Een deel van de werkzaamheden wordt uitgevoerd door uitzendkrachten en een deel wordt uitgevoerd door de bestaande formatie, op dezelfde wijze als onze reguliere groepsvaccinatiesessies. Door een efficiënte organisatie van de groepsvaccinatiesessies is hier een positief resultaat gerealiseerd. De financiering verloopt via het RIVM. Projecten GGD
40 Toename maatschappelijke vraagstukken en anticiperen op arbeidsmarkt ontwikkelingen
67
Terug naar inhoudsopgave
-427
In de begroting van de projecten van de GGD zit een risico
De JGZ ziet een toename van maatschappelijke
opslag verwerkt. Dit wordt gebruikt om de huidige en
vraagstukken. Bijvoorbeeld door toename schoolverzuim-
toekomstige risico's op het gebied van projecten af te dekken.
casuïstiek, door een toenemend aantal nieuwkomers en
Indien de risico's niet optreden wordt een positief resultaat
door de intensievere samenwerking met gemeenten en
verwacht bij de jaarrekening.
overige partners om mee te denken over ontwikkelingen in het sociaal domein. Dit zorgt voor druk op de organisatie en leidt tot meerwerk. Daarnaast wordt zorgvuldig gekeken om de dienstverlening tijdig aan te kunnen bieden en in de toekomst te garanderen (volgens afgesproken standaarden). Zo is geanticipeerd op het te verwachten artsentekort en zijn extra verpleegkundigen geworven en taken tussen disciplines verschoven. Dit heeft een tijdelijke verruiming van de bezetting als effect. Er wordt scherp begroot. Zo wordt er in de begroting geen rekening gehouden met bijvoorbeeld ouderschapsverlof, zwangerschapsverlof of generatiepact en beperkt rekening gehouden met ziekteverzuim. Gezien het personeelsbestand van de JGZ doen deze effecten zich regelmatig voor. Door kritisch te kijken naar de inzet van medewerkers en aanvullende incidentele inkomsten worden deze kosten op dit moment gedekt.
Voordeel op rijksbijdrage als gevolg van SPUK
267 Minder inkomsten inspecties hygiëne en
VIP, SPUK COVID, TBC verrichtingen en IZA
-63
kinderopvang
bijdrage In 2024 heeft GGD Twente meerdere inkomsten gerealiseerd
Er is een tekort gerealiseerd bij team Inspectie en Hygiëne.
vanuit het Rijk. Dit zijn onder andere SPUK VIP, SPUK COVID,
Als gevolg van verloop in personeel konden er minder
TBC verrichtingen en IZA bijdrage. Voor deze projecten worden
inspecties uitgevoerd worden dan begroot. De wettelijk
GGD professionals ingezet. Door slimme samenwerkingen
verplichte inspecties zijn wel gerealiseerd.
ontstaat hier een incidenteel positief resultaat die hierdoor terugvloeit naar gemeenten. Seksuele Gezondheid
182 Afwikkeling GGiD
-18
Bij Seksuele Gezondheid is een positief resultaat gerealiseerd.
Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit
Dit komt door een onderschrijding op de laboratoriumkosten als
genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten die in
gevolg van aanbesteding.
2024 gemaakt zijn, hebben betrekking op de juridische
Tevens worden er bij het team Seksuele Gezondheid
afwikkeling van het GGiD.
inkomsten gegenereerd voor PREP (hier hadden we nog een aparte subsidie voor tot augustus 2024). Door het inzetten van ervaren professionals in projecten, die vervangen worden door beginnende professionals, ontstaat financieel voordeel. Rijksbijdrage PGA
185 Aanbesteding en implementatie nieuw
-160
digitaal dossier JGZ Vanuit het COA heeft GGD Twente de opdracht om de Wet
In 2023 is gestart met de aanbesteding en implementatie
publieke gezondheid uit te voeren voor asielzoekers. Dit betreft
van het nieuwe digitaal dossier JGZ. Hiervoor is een
het JGZ takenpakket en voorlichtingen. Vanaf 2024 zien we
budget van € 500.000 beschikbaar gesteld. In oktober
een stijging in het aantal voorlichtingen. Als gevolg van het
2024 is besloten om dit budget te verruimen naar €
efficiënt geven van voorlichtingen wordt een positief resultaat
810.000. De kosten in 2024 bedragen € 160.000, wat de
gerealiseerd op de rijksbijdrage voor asielzoekers.
totale kosten voor de implementatie van het digitaal dossier brengt op € 260.000.
68
Terug naar inhoudsopgave
Later of goedkopere invulling van formatie
370
Als gevolg van verloop en het later invullen van vacatures ontstaat er bij verschillende afdelingen een incidenteel voordeel. Zo is voor team Milieu en Gezondheid ten behoeve van de taken voor de omgevingswet en meldpunt woningvervuiling in februari 2024 de begroting uitgebreid. Dit budget is bedoeld voor heel 2024. Bij beide onderdelen is door latere invulling van de vacature en niet volledig inzetten op de nieuwe taken (als gevolg van ziektevervanging) dit budget slechts voor een deel aangewend. Ook bij JGZ Staf zijn reguliere vacatures later of niet ingevuld. Lagere kosten huidig digitaal dossier JGZ
168
Als gevolg van het niet meer door ontwikkelen van het huidige digitale dossier wordt een positief resultaat gerealiseerd op dit onderdeel. Dit budget zal in de toekomst noodzakelijk zijn om het nieuwe digitaal dossier te kunnen bekostigen. Onttrekking reserve afwikkeling GGiD
18
Eind 2022 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met het GGiD. De kosten hiervoor worden gedekt vanuit het hiervoor ingestelde reserve. Onttrekking reserve aanbesteding en implementatie nieuw digitaal dossier JGZ In oktober 2024 heeft het algemeen bestuur het besluit genomen om de begroting voor de implementatie van het digitaal dossier JGZ te verruimen naar € 810.000. In 2024 waren de kosten hiervan € 160.000.
69
Terug naar inhoudsopgave
160
7.2.1.2
Organisatie voor de Zorg en Jeugdhulp Twente
Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1.000):
A. Soort
Positieve ontwikkelingen
€
Soort
I
Voordeel In kind afrekening
53
I
Extra lasten als gevolg van ziekte
€
I
Onderschrijding opleidingskosten
29
S
Meer ICT kosten
-18
I
Onderschrijding juridische/advieskosten
43
I
Werkplan/Projecten OZJT 2024
-223
53
I
Overschrijding projectenbudget
-80
223
I
401
Totaal
Negatieve ontwikkelingen
-175
(Voorlopige) verrekening Inkoop I
Maatregelhulp en Beschikbaarheidsvoorzieningen Mutatie bestemmingsreserve
I
projectenbudget
(Voorlopige) verrekening Inkoop Maatregelhulp en
-53
Beschikbaarheidsvoorzieningen
Totaal
-553
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
-152 Cao ontwikkeling
Gerealiseerd resultaat B.
-19 -171
Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat:
Soort
Doorwerking
Voordelig
Nadelig
Totaal
I
Incidenteel
401
-535
-134
M
Meerjarig
-
-
-
S
Structureel
-
-18
-18
Totaal
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
401
-553
-152
Toelichting: Incidenteel zien we een negatief resultaat als gevolg van langdurige ziekte. Dit leidt tot vervangingskosten. Structureel zien we een klein tekort op de licentiekosten. C.
Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron:
Resultaat per financiering
Incidenteel
Meerjarig
Structureel
Totaal
Rijksbijdragen
-
-
-
-
Projecten
53
-
-
53
Gemeentelijke bijdrage
-187
-
-18
-205
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
-134
-
-18
-152
Toelichting: Het incidentele tekort in verband met langdurige ziekte zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken. Dit tekort wordt voor € 53.000 gedempt door het incidentele voordeel op de projecten. Het structurele licentietekort zit ook op de gemeente bijdrage gefinancierde activiteiten van OZJT.
70
Terug naar inhoudsopgave
Hieronder treft u per ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Voordeel In kind afrekening
Toelichting Negatieve ontwikkelingen 53
Extra lasten als gevolg van ziekte
-175
De vergoeding van de In kind afrekening is voor OZJT hoger
Als gevolg van uitval van de vorige managers van OZJT
dan de kosten die OZJT voor de inzet van deze mensen heeft
zijn er dubbele personeelslasten gedurende een groot deel
gemaakt.
van het jaar geweest, wat leidt tot een overschrijding. Daarnaast zijn extra lasten ontstaan door inhuur ter vervanging van ziek personeel. Voor deze personen geldt dat ze aan het re-integreren zijn, waardoor deze ontwikkeling als incidenteel worden aangemerkt. Het veroorzaakt een overschrijding van € 175.000 op de begroting.
Onderschrijding opleidingskosten
29 Meer ICT kosten
-18
Er zijn minder opleidingen gevolgd door medewerkers dan
Voor de uitvoering van aanbestedingen zijn aanvullende
voorgaand jaar. Hierdoor is het beschikbare budget minder
softwaremodules in gebruik genomen, welke structureel
uitgenut.
zijn.
Onderschrijding juridische/advieskosten
43 Werkplan/Projecten OZJT 2024
-223
De kosten voor juridische inhuur en met name advieskosten voor Vanaf 2023 werkt OZJT met een projecten-/werkbudget OZJT, zijn achtergebleven ten aanzien van de begroting.
binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (280K per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren.
(Voorlopige) verrekening Inkoop Maatregelhulp
53 Overschrijding projectenbudget
-80
en Beschikbaarheidsvoorzieningen In 2024 is de begrote indexatie hoger gebleken dan de
De kosten voor de Inkoop zijn overschreden door uitloop
daadwerkelijke stijging ten opzichte van 2023 en was het
van het project. Dit wordt o.a. veroorzaakt door discussies
voorschot lager dan begroot. Dit heeft geleidt tot een
met aanbieders. De dekking vanuit de projectenreserve
onderschrijding. Zowel de voorlopige afrekening 2024 als de
was onvoldoende voor deze overschrijding, waardoor bij
definitieve afrekening 2023 leverde een aanvullende
OZJT een aanvullend tekort is ontstaan welke incidenteel
onderschrijding op omdat er minder dienstverlening is geweest
is.
dan begroot. Mutatie bestemmingsreserve projectenbudget
223 (Voorlopige) verrekening Inkoop
-53
Maatregelhulp en Beschikbaarheidsvoorzieningen In de vergadering van het algemeen bestuur van 14 december
In 2024 is de begrote indexatie hoger gebleken dan de
2022 is door het dagelijks bestuur toegezegd om via de 1e en
daadwerkelijke stijging ten opzichte van 2023 en was het
2e Berap en de jaarstukken te informeren over de uitnutting van voorschot lager dan begroot. Dit leidt tot een het projectenbudget. Voor 2024 bedraagt de onttrekking €
onderscheiding. Zowel de voorlopige afrekening 2024 als
223.000. Eind 2024 is de reserve geheel uitgenut. Dit is lager
de definitieve afrekening 2023, leverden een aanvullende
dan het toegestane maximum van deze reserve van € 400.000.
onderschrijding op omdat er minder dienstverlening is geweest dan begroot. . Werkplan/Projecten OZJT 2024
71
Terug naar inhoudsopgave
-223
Vanaf 2023 werkt OZJT met een projecten-/werkbudget binnen de programmabegroting. De hoogte van dit projecten-/werkbudget is in het meerjarenperspectief afgestemd op een historisch gemiddelde (€ 280.000 per jaar + indexatie). Om de tekorten op de projecten bij overschrijding van dit projectenbudget op te kunnen vangen is eind 2022 een bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT gevormd met resterende middelen van voorgaande jaren.
72
Terug naar inhoudsopgave
7.2.1.3
Veilig Thuis Twente
Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1.000):
A. Soort
Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke
I
bijdrage
€
Soort
566
S
Incidentele subsidie centrumgemeente
I
Enschede Q1-2024
S
106
Incidentele subsidie I
Gedragswetenschapper gemeente
I
€
Negatieve ontwikkelingen Hogere bezetting dan formatie vanwege toename aantal meldingen
-158
Meer externe inhuur vanwege toename aantal meldingen
-362
Inhuur incidentele subsidie centrumgemeente Enschede Q1-2024
Hengelo
32
I
UWV Uitkeringen
149
S
Materiële lasten
I
Overige bijdragen
47
S
Taakstelling
-52
I
Terug te betalen subsidie centrumgemeente
-5-55
Totaal
900
-111 -6
Totaal
-744
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
156 Cao ontwikkeling
Gerealiseerd resultaat B.
67
Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat:
Soort
Doorwerking
Voordelig
Nadelig
Totaal
I
Incidenteel
900
-166
734
M
Meerjarig
-
-
-
S
Structureel
-
-578
-578
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
900
-744
156
Totaal
Toelichting: Incidenteel is een positief resultaat gerealiseerd, omdat de tijdelijke gemeentelijke bijdrage in 2024 niet volledig ingezet is als gevolg van arbeidsmarktkrapte en de tijd die nodig was voordat mensen konden starten. Dit heeft alles te maken met dat er vanaf 2020 sprake is van een forse stijging in het aantal meldingen bij Veilig Thuis Twente, waardoor er extra personeel ingezet wordt om de wettelijke taken te kunnen blijven uitvoeren. Daarnaast is het restant van de incidentele subsidie 2023 van de centrumgemeente ingezet ter dekking van de kosten in het eerste kwartaal 2024. Structureel is er sprake van een nadeel, omdat de begroting alleen incidenteel is uitgebreid ter dekking van de toegenomen structurele workload van Veilig Thuis Twente. C.
Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron:
Resultaat per financiering
Incidenteel
Meerjarig
Structureel
Totaal
Rijksbijdragen Projecten
149 27
-
-
149 27
Gemeentelijke bijdrage
558
-
-578
-20
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
734
-
-578
156
Toelichting: De tijdelijke uitbreiding van de gemeentelijke bijdrage leidt tot een incidenteel voordeel. Daarnaast zit er een incidenteel voordeel op de Rijksbijdrage (UWV-uitkeringen). Deze incidentele voordelen dekken het structurele tekort af op de gemeentelijke bijdrage.
73
-89
Terug naar inhoudsopgave
Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Incidentele ophoging gemeentelijke bijdrage
Toelichting Negatieve ontwikkelingen 566
Hogere bezetting dan formatie vanwege
-158
toename aantal meldingen De gemeentelijke bijdrage is door het algemeen bestuur voor
Vanwege het toegenomen aantal meldingen is er een
2024 incidenteel verhoogd in afwachting van de resultaten van
hogere personele bezetting dan formatie. Dit is een bedrag
de kerntakendiscussie en het vervolg op onderzoek naar een
van € 151.000. Verder zijn de overige personele lasten €
bestendige koers voor Veilig Thuis Twente en ketenpartners
7.000 hoger. Per saldo is dit een bedrag van € 158.000.
door BMC.
De incidentele ophoging van de gemeentelijke bijdrage 2024 met € 566.000 wordt deels gebruikt om deze kosten te dekken.
Incidentele subsidie centrumgemeente
106
Meer externe inhuur vanwege toename
-362
Enschede Q1-2024
aantal meldingen
Er is in 2023 een incidentele subsidie ontvangen van € 250.000
Het overige gedeelte van de incidenteel opgehoogde
om wachtlijsten weg te werken. Omdat het lastig is om
gemeentelijke bijdrage van € 566.000 wordt voor een groot
voldoende gekwalificeerde medewerkers aan te trekken, is in
gedeelte gebruikt voor externe inhuur vanwege een
overleg met de centrumgemeente een bedrag van € 106.000
toename van het aantal meldingen. Deze inhuur bedraagt
doorgeschoven naar 2024. Dit is besteed in het 1e kwartaal van € 362.000. Daarnaast wordt er ook voor het opvangen van 2024.
bevallings- en zwangerschapsverlof ingehuurd.
Incidentele subsidie Gedragswetenschapper
32
Inhuur incidentele subsidie
-111
gemeente Hengelo
centrumgemeente Enschede Q1-2024
Dit betreft een incidentele subsidie die niet begroot was van de
Met het resterende subsidiebedrag van € 106.000 van de
gemeente Hengelo voor de inzet van een
gemeente Enschede, is een bedrag van ongeveer €
gedragswetenschapper (€ 32.000).
111.000 besteed aan inhuur om de wachtlijsten verder weg te werken.
UWV Uitkeringen
149
Materiële lasten
-6
Het UWV heeft inzake zwangerschaps- en bevallingsverlof een
Dit betreft de niet begrote leasekosten van auto’s (€
bedrag van ongeveer € 129.000 uitgekeerd. Daarnaast is er
19.000) gesaldeerd met een voordeel van € 13.000 op
uitgekeerd in het kader van Compensatie transitievergoeding (€ overige materiële lasten. 20.000). Overige bijdragen
47
Taakstelling
-52
Dit zijn bijdragen van andere Veilig Thuis organisaties voor de
Bij de overgang van Veilig Thuis Twente naar Regio
inzet van een vertrouwensarts (€ 36.000), het delen van kosten
Twente is in 2018 een taakstelling van € 96.000
(€ 9.000) en voor coschappen vergoeding via het Universitair
opgenomen. In 2024 is een deel van deze taakstelling
Medisch Centrum Groningen (€ 2.000).
structureel ingevuld met ongeveer € 44.000 door een verlaging van de salarisraming van max periodiek naar max-1. Er resteert nog een in te vullen bedrag van € 52.000. Hierover is ook in onze voorgaande tussentijdse rapportages en jaarstukken gerapporteerd. Terug te betalen subsidie centrumgemeente
-55
Het resultaat wordt bestemd conform de verhouding structurele subsidie centrumgemeente / gemeentelijke bijdrage. Van het resultaat over 2024 vloeit € 55.000 terug naar centrumgemeente Enschede door middel van het lager vaststellen van de subsidie.
74
Terug naar inhoudsopgave
7.2.1.4
Veranderopdracht Regio Twente
Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1.000):
A. Soort I
Positieve ontwikkelingen
€
Soort
Mutaties reserves - Agenda van Twente
168
I
Agenda van Twente - MKB Fonds
I
Adviesbureaus
168
Totaal
Totaal
€
Negatieve ontwikkelingen
-168 -4 -172
Gerealiseerd resultaat B.
-4
Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat:
Soort
Doorwerking
Voordelig
Nadelig
Totaal
I
Incidenteel
168
-172
-4
M
Meerjarig
-
-
-
S
Structureel
-
-
-
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
168
-172
-4
Totaal Toelichting:
De veranderopdracht Regio Twente is afgerond. Er is sprake van een incidenteel tekort (Afboeking lening) en dit tekort wordt incidenteel gedekt uit de hiervoor ingestelde reserve. C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen Projecten -
Structureel -
Totaal -
Gemeentelijke bijdrage
-4
-
-
-4
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
-4
-
-
-4
Toelichting: De veranderopdracht is afgerond. Er is een licht negatief resultaat gerealiseerd van € 4.000. Dit tekort kan niet meer gefinancierd worden uit de frictiekostenreserve en loopt mee in de jaarrekening ten laste van de gemeentelijke bijdrage. Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Mutaties reserves - Agenda van Twente
Toelichting Negatieve ontwikkelingen 168
Agenda van Twente - MKB Fonds
-168
De afboeking van een lening van een kredietnemer uit het
De lening van een kredietnemer uit het MKB-fonds is
MKB-fonds is gedekt vanuit de hiervoor ingestelde
afgeboekt, omdat er geen zicht is op het aflossen van de
bestemmingsreserve Agenda van Twente. Tevens is de
lening. De dekking van de afboeking vindt plaats vanuit de
ontvangen uitkering uit faillissement toegevoegd aan deze
hiervoor ingestelde bestemmingsreserve Agenda van
reserve.
Twente. Daarnaast is er een uitkering uit faillissement geweest van een kredietnemer uit het MKB-fonds, waarvan de lening in 2023 is afgeboekt. Dit bedrag is toegevoegd aan de bestemmingsreserve Agenda van Twente. Adviesbureaus De kosten van het adviesbureau, die begin 2024 met betrekking tot het Strategisch programma zijn gemaakt, vallen iets hoger uit dan begroot, waardoor er een klein nadeel is ontstaan.
75
Terug naar inhoudsopgave
-4
7.2.1.5
Bestuur & Ondersteuning
Analyse positieve en negatieve ontwikkelingen (bedragen x € 1.000):
A. Soort
Positieve ontwikkelingen Latere of goedkopere invulling van
I
formatie Hogere verrekening overhead subsidies
M
en projecten
I
Hogere verrekening overhead incidenteel Eindafrekening energie- en servicekosten
I
2023
Totaal
€
Soort
€
398
I
Inhuur personeel
-338
236
S
Hogere energiekosten Twentehuis
-70
265
S
Taakstelling Twentehuis
-88
Negatieve ontwikkelingen
81 980
Totaal
€
Soort
-496
Resultaat Bedrijfsvoering Soort
484
Positieve ontwikkelingen
Totaal
€
Negatieve ontwikkelingen
S
Nabetaling als gevolg van HR21
-160
I
Personele lasten
-58
I
Project HR21
-36
I
Aansprakelijkheidsverzekering
-47
Totaal
-301
Resultaat Concern
-301
Gerealiseerd bedrijfsresultaat Bestuur & Ondersteuning
183 Cao ontwikkeling
Gerealiseerd bedrijfsresultaat excl. Rente
84 Rente schatkistbankieren
Gerealiseerd resultaat B.
-99 791 875
Analyse doorwerking gerealiseerd bedrijfsresultaat:
Soort
Doorwerking
Voordelig
Nadelig
Totaal
I
Incidenteel
744
-479
265
M
Meerjarig
236
0
236
S
Structureel
0
-318
-318
Gerealiseerd bedrijfsresultaat
980
-797
183
Totaal
Toelichting: Er sprake van een structureel tekort in verband met de overstap naar het nieuwe functiewaarderingssysteem HR21 en door nog niet structureel ingevulde taakstellingen/energiekosten Twentehuis. Dit structureel tekort wordt in deze jaarrekening afgedekt door incidentele (bijv. tijdelijke hogere overhead-bijdragen) en meerjarige voordelen (hogere overhead bijdragen voor projecten en subsidies). C. Analyse gerealiseerd bedrijfsresultaat per financieringsbron: Resultaat per financiering Incidenteel Meerjarig Rijksbijdragen 265 Projecten 236 Gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd bedrijfsresultaat 265 236
Structureel -318 -318
Totaal 265 236 -318 183
Toelichting: Het hierboven toegelichte structurele tekort door overstap naar HR21en taakstellingen/energiekosten Twentehuis zit op de gemeentelijke bijdrage gefinancierde taken. Dit tekort wordt incidenteel afdekt door extra Rijksbijdragen (SPUKmiddelen Twentse Koers) en door een meerjarige voordeel op met name GGD-projecten.
76
Terug naar inhoudsopgave
Hieronder treft u per positieve / negatieve ontwikkeling een verdiepende toelichting aan. Toelichting Positieve ontwikkelingen Latere of goedkopere invulling van formatie
Toelichting Negatieve ontwikkelingen 398
Inhuur personeel
-338
Bij juridische zaken, communicatie en kwaliteit & arbo zijn
Vanwege zwangerschap en ziekte is ter vervanging
functies later ingevuld dan verwacht, waardoor er een
personeel ingehuurd. Tevens is personeel ingehuurd ter
voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast komen de
overbrugging van openstaande vacatures tot het moment dat
salariskosten lager uit dan begroot, omdat op dit moment de
de formatie weer is ingevuld. Het nadeel van € 338.000 wordt
salariskosten van werknemers binnen Bedrijfsvoering
zodoende voor een groot deel gecompenseerd door het
gemiddeld gezien onder de begrote salaristrede (max-1)
voordeel van € 398.000 als gevolg van niet ingevulde
uitkomen.
vacatures.
Hogere verrekening overhead subsidies en
236
Hogere energiekosten Twentehuis
-70
projecten In 2024 heeft Bedrijfsvoering bijdragen ontvangen voor de
Vanaf 2022 zijn de energiekosten vanwege stijgende
toename van overhead als gevolg van ontvangen subsidies
energieprijzen op de inkoopmarkt, stijgende energiebelasting
in het primaire proces, waarvoor Bedrijfsvoering
en stijgende kosten voor het netbeheer, ook voor
ondersteuning verleent. Tevens worden binnen de GGD
SamenTwente toegenomen. In de jaarrekening van 2023
projecten uitgevoerd, waarop ondersteuning vanuit
presenteerden we een structureel tekort van € 245.000.
Bedrijfsvoering wordt gevraagd. Deze overhead bijdragen
Inmiddels is dit tekort in 2024 afgenomen naar € 70.000,
zijn niet structureel van aard, waardoor met deze bijdragen
vanwege een te hoog door de verhuurder gefactureerd
alleen incidentele en meerjarige kosten en tekorten worden
voorschot in het eerste half jaar van 2023 en vanwege de
opgevangen.
structurele investering in Ledverlichting. Tot slot is de inflatiecorrectie voor de prijzen toegepast in de begroting van 2024. Voor het dekken van het resterende tekort in de servicekosten van het Twentehuis onderzoeken we momenteel welke energiebesparende maatregelen we verder kunnen treffen om het tekort te kunnen verkleinen.
Hogere verrekening overhead incidenteel
265
Taakstelling Twentehuis
-88
Voor het uitvoeren van projecten heeft Twentse Koers SPUK
Door het vertrek van Twente Board Development (TBD) en
middelen ontvangen in 2024 vanuit het Rijk. Ter
provincie Overijssel uit het Twentehuis, is er in 2023 een
ondersteuning van deze projecten heeft Bedrijfsvoering inzet
taakstelling op het Twentehuis ontstaan in verband met
geleverd op het gebied van ICT, HR, financiën, facilitair,
minder opbrengsten van derden. Deze taakstelling is nog niet
communicatie en juridische zaken. Vanaf de zomer van 2024 structureel ingevuld, waardoor er in 2024 een tekort ontstaat is Twentse Koers op volle sterkte gekomen, waardoor het
van € 88.000. We onderzoeken of en op welke wijze we deze
overheadbedrag vanaf de zomer eveneens is toegenomen.