Slotrapportage 2023
Tekst van het document
Wij werken aan de Leidraad voor ontwikkeling Hoeksche Waard (eerder ontwikkelagenda). Doel van de leidraad is een afwegingskader aan te reiken met als basis de Hoeksche Waarden en Hoeksche Werken uit de omgevingsvisie. Het afwegingskader gaat uit van 3 principes: - Clusteren van programma in plaats van spreiden - Versterken van contrasten en diversiteit op het eiland - Verzilveren van kansen door verevening
Leidraad voor ontwikkeling Hoeksche Waard opstellen
Gereed
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 2 BELEIDSRAPPORTAGE
35/53
3 Financiële rapportage In de Slotrapportage 2023 stellen wij de bestaande budgetten en investeringskredieten uit de actuele Programmabegroting 2023 bij.
Resultaat Slotrapportage Hieronder treft u een totaaloverzicht van de mutaties per programma. De toelichting op de mutaties per programma en per taakveld treft u aan in de volgende paragrafen. Zoals vastgelegd in de Financiële verordening geven wij in de SLotrapportage een toelichting op alle afwijkingen groter dan € 250.000,op taakveldniveau. De budgetten en investeringskredieten actualiseren wij in deze Slotrapportage . Hiervan maken wij een begrotingswijziging in 2023 (zie bijlage 2). Daarnaast zijn ook budgetten verschoven tussen taakvelden en programma’s. Van deze mutaties maken wij eveneens een (budgetneutrale/ administratieve) begrotingswijziging (zie bijlage 1). (Bedragen x €1.000)
Toelichting In deze slotrapportage is een aantal wijzigingen in de budgetten 2023 doorgevoerd. Een nadere toelichting van de mutaties op hoofdlijnen in deze slotrapportage is te vinden in de navolgende paragrafen, waar de toelichtingen per programma zijn opgenomen. Uit de tabel blijkt dat de budgetten fors worden bijgesteld. In totaliteit betreft de bijstelling € 6,3 mln. (positief). De grootste bijstellingen vinden hierbij plaats op het onderdeel "Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien" (€ 3,8 mln) en op programma 6. Sociaal Domein (€ 2,8 mln). De voordelen op het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen, overhead, Vpb en onvoorzien houden verband met minder ongunstige effecten op de energietarieven dan waar eerder is uitgegaan bij de zomerrapportage, (nog) niet ingevulde vacatures (m.n. duurzaamheid), nog niet uitgegeven budgetten voor de doorontwikkeling van de gemeentelijke organisatie (zie bestemming resultaat 2022) en een aantal andere voordelen. De voordelen op programma 6 Sociaal Domein houden voor het grootste deel verband met een hogere Rijksvergoeding voor de opvang van Oekrainse vluchtelingen dan de kosten die wij hiervoor maken. Daarnaast is sprake van een voordeel op de Wmo voorzieningen waarvan wij de meerjarige effecten al
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
36/53
verwerkten in de begroting 2024-2027, een voordeel op de rijksvergoeding voor Wsw lonen, en een aantal kleinere voordelen op diverse taakvelden op dit programma. De nadelen die in deze slotrapportage worden gerapporteerd hebben met name betrekking op de programma's 0. Bestuur en Organisatie (-/- € 0,8 mln.) en 2. Verkeer,vervoer en openbare ruimte (-/- € 0,8 mln). Voor programma 0 geldt dat sprake is van extra kosten door dubbele verkiezingen in 2023 en een niet gerealiseerde verkoopopbrengst van de gemeentewerf in Oud-Beijerland. Voor wat betreft programma 2 geldt dat het nadeel in 2023 het gevolg is van niet volledig in 2023 uitgevoerde investeringen in de riolering, waardoor in 2023 sprake is een btw-nadeel. Dit btw effect leidt in de jaren 2024 en 2025 tot een voordeel (verschuiving) op basis van actuele investeringsprognoses in de riolering.
3.1 Programma 0 Bestuur en Ondersteuning De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 0 Bestuur en Ondersteuning zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (bedragen x €1.000)
3.2 Programma 1 Veiligheid De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 1 Veiligheid zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (bedragen x €1.000)
3.3 Programma 2 Verkeer, Vervoer en Openbare ruimte De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 2 Verkeer, Vervoer en Openbare Ruimte zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan € 250.000 toe.
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
37/53
(bedragen x €1.000)
3.4 Programma 3 Economie De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 3 Economie zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (bedragen x €1.000)
3.5 Programma 4 Onderwijs De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 4 Onderwijs zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan € 250.000 toe. (bedragen x €1.000)
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
38/53
3.6 Programma 5 Sport, Cultuur en Recreatie De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 5 Sport, Cultuur en Recreatie zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (bedragen x € 1.000)
3.7 Programma 6 Sociaal Domein De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 6 Sociaal Domein zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (Bedragen x €1.000)
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
39/53
3.8 Programma 7 Volksgezondheid en Milieu De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 7 Volksgezondheid en Milieu zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (Bedragen x €1.000)
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
40/53
3.9 Programma 8 Volkshuisvesting en Ruimtelijke ordening De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op programma 8 Volkshuisvesting en Ruimtelijke ordening zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (Bedragen x €1.000)
3.10 Algemene Dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien De mutaties van de budgetten in 2023 die betrekking hebben op de Algemene Dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien zijn opgenomen in onderstaande tabel. Conform de financiele verordening lichten wij de mutaties groter dan €250.000 toe. (Bedragen x €1.000)
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
41/53
3.11 Reserves In deze Slotrapportage wordt een aantal reserves bijgesteld. Deze bijstellingen zijn veelal het gevolg van bijstellingen in uitgaven die uit deze reserves worden gedekt. Indien de uitgaven niet of niet volledig plaatsvinden, vloeien deze middelen terug in de reserve waaruit zij eerder zijn onttrokken. De bijstellingen van de reserves zijn opgenomen in onderstaand overzicht. De mutaties in de reserves groter dan € 250.000 worden, conform de financiele verordening, toegelicht. De onttrekkingen uit reserves evenals de lagere stortingen in de reserves worden weergegeven als +/+. De (hogere) stortingen in de reserves evenals de lagere onttrekkingen aan de reserves worden weergegeven als -/-. (Bedragen x €1.000)
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
42/53
Algemene toelichting op de tabel Uit de tabel blijkt dat in 2023 voor € 4,9 mln aan middelen terugvloeien naar de reserves, met name naar de algemene reserve en de reserve duurzaamheid. In 2024 wordt vervolgens voor € 1 miln aan de reserves onttrokken. Op de voorzieningen worden in deze slotrapportage geen mutaties doorgevoerd.
3.12 Investeringen De onderstaande mutaties (bijstellingen) op de investeringskredieten zijn in deze slotrapportage verwerkt. De investeringen groter dan € 250.000 zijn, conform de uitgangspunten uit de financiele verordening, toegelicht. Toelichting tabel Onderstaande tabel laat zien dat sprake is van een verhoging van de investeringen van in totaal € 0,4 mln. in 2023, verdeeld over meerdere investeringskredieten. Alle bijstellingen blijven hierbij onder de rapportagegrens van €250.000. De afschrijvingslasten die met deze investeringskredieten samenhangen zijn ook verwerkt (als exploitatielast) in deze slotrapportage.
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
43/53
(Bedragen x €1.000)
De raad wordt door middel van deze slotrapportage gevraagd om bovengenoemde bijstellingen op de investeringskredieten te voteren.
3.13 Risico's en aandachtspunten De volgende posten kunnen mogelijk nog van invloed zijn op het geprognosticeerde jaarresultaat 2023 zoals opgenomen in hoofdstuk 1.2 Samenvattend beeld. Decembercirculaire 2023 In december ontvangen wij de Decembercirculaire 2023 van het Rijk. Hierin kunnen nog financiële mutaties zijn opgenomen. Voorziening Wethouderspensioenen Als gevolg van de stijgende rente hoeven minder middelen in de voorziening Wethouderspensioenen te worden aangehouden om aan te toekomstige pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders te kunnen voldoen. In december 2023 publiceert het Rijk de circualire, waarin de verplicht toe te passen rekenrente wordt opgenomen op basis waarvan de (actuariele) berekeningen voor de pensioenverplichtingen gemaakt kunnen worden. Bij de jaarrekening 2023 bepalen wij de benodigde omvang van deze voorziening. Een (mogelijke) vrijval van een deel van deze voorziening heeft een positief effect op het jaarrekeningsaldo 2023. Bedrijvenpark Hoeksche Waard Als gevolg van onder andere de renteontwikkeling verwachten wij bij de actualisatie van de GREX van het Bedrijvenpark Hoeksche Waard een nadelig effect. Deze actualisatie wordt verwerkt in de jaarrekening 2023. Nieuwe geldlening In 2023 is een nieuwe langlopende lening afgesloten van € 25 miljoen op basis van de actuele liquiditeitspositie en de prognose van de toekomstige inkomsten en uitgaven.
De rentelasten zijn meerjarig reeds opgenomen in de Begroting 2024-2027.
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
44/53
Tijdelijke huisvesting In de begroting 2023 is ca. € 2,1 miljoen aan zowel baten als lasten opgenomen voor tijdelijke huisvesting. Er vinden momenteel besprekingen plaats met het Rijk en HW Wonen over de verantwoording van de inkomende en uitgaande subsidies die hiermee zijn gemoeid. Bij de jaarrekening 2023 verantwoorden we de exacte lasten en baten voor dit onderwerp. Onderwijshuisvesting De verwachting volgens de leerlingenprognose is, gezien o.a. de stijging van het aantal nieuwe woningen, dat er scholen recht gaan hebben op uitbreiding en/of nieuwbouw. Vanaf 2024 zal het huidige Integraal Onderwijshuisvestingplan (IHP) geactualiseerd worden en daar nemen we deze ontwikkelingen in mee. De begroting voor de komende jaren heeft geen rekening gehouden met de financiële opgave die hiermee samengaat.
3.14 Overheveling budgetten De raad heeft bij de begroting 2023 de budgetten voor 2023 vastgesteld. Een aantal activiteiten waarvoor de raad budgetin 2023 heeft toegekend, wordt naar verwahuidigeinchting uitgevoerd in 2024. Om te voorkomen dat deze werkzaamheden vertraging oplopen, stellen wij voor om de budgetten, die samenhangen met deze werkzaamheden, nu al door te schuiven naar 2024, zodat deze budgetten per 1 januari 2024 direct beschikbaar zijn voor de uitvoering. Als wij dit voorstel pas bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 aan de raad voorleggen, zijn deze budgetten pas beschikbaar in juli 2024, wat mogelijk tot vertraging leidt in de uitvoering. Het doorschuiven van budgetten is uitsluitend onder bepaalde voorwaarden toegestaan. Het moet hierbij gaan om incidentele budgetten en projecten waarvan de werkzaamheden in 2023 zouden plaatsvinden, maar door omstandigheden nu doorschuiven naar 2024. Daarnaast dient de uitvoering aan te vangen per 1-1-2024. In onderstaande tabel zijn de activiteiten/budgetten opgenomen die wij in 2023 niet (volledig) kunnen uitvoeren en waarvan wij het budget doorschuiven naar 2024. Het gaat om een totaalbedrag van (afgerond) € 1miljoen. In 2022 was dit nog € 1,4 mln. (Bedragen x €1000)
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
45/53
SLOTRAPPORTAGE 2023 | 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE
46/53
Bijlagen
SLOTRAPPORTAGE 2023 | BIJLAGEN
47/53
Bijlage 1: Administratieve begrotingswijziging Onderstaande tabel bevat de administratieve begrotingswijziging oftewel de budget neutrale begrotingswijziging (verschuivingen tussen programma’s) die in de begroting zijn doorgevoerd. Via een budgettair neutrale wijziging worden betreffende budgetten op het juiste taakveld verantwoord. (Bedragen x 1.000)
SLOTRAPPORTAGE 2023 | BIJLAGE 1: ADMINISTRATIEVE BEGROTINGSWIJZIGING
48/53
SLOTRAPPORTAGE 2023 | BIJLAGE 1: ADMINISTRATIEVE BEGROTINGSWIJZIGING
49/53
Bijlage 2: Begrotingswijziging Onderstaande tabel bevat de begrotingswijziging (excl. de administratieve wijzigingen uit bijlage 1) behorend bij deze Slotrapportage, bestaande uit de mutaties in de exploitatie (baten, lasten, stortingen in reserves en onttrekkingen uit reserves) en de mutaties op de investeringen (investeringskredieten) zoals opgenomen in hoofdstuk 3 van deze Slotrapportage. Exploitatie Onderstaande tabel bevat de begrotingswijziging van de exploitatiebudgetten. De toename van de kosten/ verlaging van de baten zijn hierbij weergegeven als -/-. De toename van de baten/afname van de kosten zijn weergegeven als +/+. Bedragen x €1.000
SLOTRAPPORTAGE 2023 | BIJLAGE 2: BEGROTINGSWIJZIGING
50/53
SLOTRAPPORTAGE 2023 | BIJLAGE 2: BEGROTINGSWIJZIGING
51/53
SLOTRAPPORTAGE 2023 | BIJLAGE 2: BEGROTINGSWIJZIGING
52/53
Investeringen / financiele vaste activa Onderstaande tabel bevat de begrotingswijziging van de mutaties in de investeringen Bedragen x €1.000
SLOTRAPPORTAGE 2023 | BIJLAGE 2: BEGROTINGSWIJZIGING
53/53