Jaarstukken 2020 RAAD

89

(bedragen x € 1000) Kostendekkendheid Rioolheffing netto kosten

4.283

direct toe te rekenen kosten

1.644

ov erhead

1.391

BT W

1.248

totale lasten (excl mutatie v oorziening)

8.566

opbrengsten rioolheffing

8.169

ov erige opbrengsten totale opbrengsten (excl mutatie v oorziening)

224 8.393

dekkingspercentage

98%

mutatie egalisatie v oorziening (onttrekking)

173

Lijkbezorgingsrechten In 2020 is voor de lijkbezorgingsrechten nog gebruik gemaakt van de tarieven van de 5 voormalige gemeenten. Wel is het begraafplaatsenbeleid geharmoniseerd en een nieuwe verordening Lijkbezorgingsrechten voor gemeente Hoeksche Waard vastgesteld. De nieuwe verordening is met ingang van 1 januari 2021 in werking getreden. Hieronder geven wij een overzicht van de baten en de lasten in 2020 en daarbij de mate van kostendekking van deze heffing. (bedragen x € 1000) Kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten netto kosten

844

direct toe te rekenen kosten

1.696

ov erhead

1.566

BT W

-

totale lasten (excl mutatie v oorziening)

4.106

opbrengsten lijkbezorgingsrechten

1.352

ov erige opbrengsten totale opbrengsten (excl mutatie v oorziening)

1.352

dekkingspercentage

33%

mutatie egalisatie v oorziening (onttrekking)

380

Leges De legesverordening bestaat uit 3 delen: 1. Algemene Dienstverlening. 2. Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving (omgevingsvergunningen). 3. Dienstverlening vallend onder de Europese Dienstenrichtlijn. Binnen de legesverordening mogen we overschotten op onderdelen gebruiken voor tekorten op andere onderdelen (kruissubsidiering). De baten en lasten 2020 en de mate van kostendekking is hieronder gesplitst per deel en op totaalniveau weergegeven.

90

(bedragen x € 1000) Kostendekkendheid leges per titel t it e l 1 Al g.die nst v e r l e ning netto kosten direct toe te rekenen kosten ov erhead BT W totale lasten

524 702 568 6 1.800

opbrengsten leges Dekkingspercentage

1.196 66%

t it e l 2 Om ge v ingsv e r gunninge n netto kosten direct toe te rekenen kosten ov erhead BT W totale lasten opbrengsten leges

318 1.499 1.227 64 3.108 3.028

Dekkingspercentage

97%

t it e l 3 Die nst v e r l e ning E DR netto kosten direct toe te rekenen kosten ov erhead BT W totale lasten opbrengsten leges Dekkingspercentage

84 68 152 44 29%

(bedragen x € 1.000) Kostendekkendheid Leges totaal netto kosten direct toe te rekenen kosten ov erhead BT W totale lasten opbrengsten dekkingspercentage

843 2.285 1.863 70 5.061 4.268 84%

Afvalstoffenheffing De heffing vergoedt de kosten voor inzameling van huishoudelijk afval. RAD BV voert de inzameling voor de gemeente uit. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst gesloten, die jaarlijks geïndexeerd wordt. Het tarief van de heffing bedroeg in 2020 gemiddeld € 226,- . Het landelijk gemiddelde tarief kwam uit op € 283,- voor meerpersoonshuishoudens (bron: COELO, 2020).

91

Hieronder geven wij een overzicht van de baten en lasten in 2020 en de mate van kostendekking van de heffing. bedragen x € 1000) Kostendekkendheid Afv alstoffenheffing netto kosten

8.332

btw

1.663

direct toe te rekenen kosten ov erhead

-

totale lasten (excl mutatie v oorziening)

9.995

Opbrengsten Afv alst.heffing

8.423

ov erige opbrengsten

1.483

totale opbrengsten (excl mutatie v oorziening)

9.906

Dekkingspercentage

99,1%

mutatie egalisatiev oorziening (storting)

413

Haven- en kadegelden In 2020 is voor Haven- en kadegelden nog gebruik gemaakt van de tarieven van de voormalige gemeenten. Wel is in 2020 de nieuwe verordening Haven- en kadegelden vastgesteld. Deze is 1 januari 2021 in werking getreden. Hieronder geven wij een overzicht van de baten en lasten 2020 en de mate van kostendekking van de heffing. (bedragen x € 1000) Kostendekkendheid Hav en en kadegelden netto kosten direct toe te rekenen kosten ov erhead BT W

60 4 4 3

totale lasten

71

opbr. Hav en- kadegelden ov erige opbrengsten totale baten dekkingspercentage

62 9 71 100%

Marktgelden In 2020 is voor Marktgelden nog gebruik gemaakt van de tarieven van de voormalige gemeenten. De geharmoniseerde verordening Marktgelden is in 2020 vastgesteld. Deze verordening is 1 januari 2021 in werking getreden, Hieronder geven wij een overzicht van de baten en lasten 2020 en de mate van kostendekking van de heffing. (bedragen x € 1000) Kostendekkendheid Marktgelden netto kosten

24

direct toe te rekenen kosten ov erhead BT W totale lasten

8 6 5 43

opbr marktgelden ov erige opbrengsten totale baten dekkingspercentage

12 1 13 29%

92

Bedrijfsinvesteringszones (BIZ) Volgens de Wet op de bedrijfsinvesteringszones (BIZ) kan de gemeenteraad onder de naam BIZbijdrage een belasting instellen binnen een bepaald gebied in de gemeente. Deze verordening geldt per gebied (per deel van een gemeente) en heeft een looptijd van 5 jaar. In totaal kent de gemeente 6 BIZ verordeningen. In 2020 is gewerkt aan de vernieuwing van 5 verordeningen, Puttershoek, ZuidBeijerland, Oud-Beijerland de Bosschen, Oud-Beijerland Hoogerwerf en Oud-Beijerland de Beijerse Hof. De zesde, Strijen, was vorig jaar al vernieuwd en is in 2020 in werking getreden. Algemene lastenverlichting Een deel van de opbrengst van de precariobelasting keren we als compensatie uit aan huishoudens. Het gaat om het deel dat wij opleggen aan het waterbedrijf. Omdat het tarief voor Precariobelasting vanaf 2016 bevroren is, blijft ook het bedrag voor deze lastenverlichting gelijk: € 25,- per huishouden. (bedrag x € 1000) Algemene lastenverlichting aantal huishoudens uitgekeerd bedrag

2020 37.135 915

Lokale lastendruk meerpersoonshuishoudens De onroerendezaakbelasting (OZB) voor woningen, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing bepalen het totaal van de lokale lasten. In onderstaand overzicht geven wij de gemiddelde lasten 2020 van Hoeksche Waard naast het landelijk gemiddelde. Uitgangspunt hierbij is een meerpersoonshuishouden met een eigen woning met een (gemiddelde) waarde van € 283.000,-. (Bron: SVHW september 2020). (bedragen x € 1,-) Lastendruk meerp. Huish met eigen w oning OZB rioolheffing*

2020

2020 landelijk

HW

afv alstoffenheffing Lastendruk HW gemiddelde Nederland 2 0 2 0 **

254 212

294 199

226 692

283

776

* in 2020 w as de rioolheffing nog niet geharmoniseerd. Er is uitgegaan v an een ongew ogen gemiddelde v an de 5 v m gemeenten. ** Bron Atlas lokale lasten Coelo 2020

Kwijtschelding De Invorderingswet 1990 geeft voorwaarden waarbinnen de gemeente belastingen en heffingen kan kwijtschelden. Dit is vastgelegd in de Kwijtscheldingsverordening. Hierin is opgenomen dat het percentage de kosten van bestaan op 100% van de bijstandsnorm is gesteld. Dit is het wettelijk maximum. Kwijtschelding is in gemeente Hoeksche Waard mogelijk voor: • OZB; • RZB; • Rioolheffing; • Hondenbelasting, alleen voor de eerste hond; • Afvalstoffenheffing tot een maximaal bedrag van € €226,-; • Leges voor een Nederlandse identiteitskaart; • Leges voor het aanvragen van een gehandicaptenparkeerkaart; • Leges voor de aanvraag van een gehandicaptenparkeerplaats op kenteken. In 2020 is voor een totaal bedrag van € 278.000 aan gemeentelijke heffingen kwijtgescholden. 93

3.3

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Algemeen Met risicomanagement krijgt de gemeente inzicht in de risico’s. Doel is het vergroten van het risicobewustzijn, het beheersen van de risico’s en het kunnen bepalen van een volledig en goed onderbouwd weerstandsvermogen. Inzicht in de risico's maakt het mogelijk om verantwoorde besluiten te nemen. Dat betekent: risico’s staan in de juiste verhouding tot de vermogenspositie. Beleidskader & Verordeningen Nota risicomanagement Gemeente Hoeksche Waard 2019. Professionalisering Om goed te kunnen sturen en onze doelen te kunnen realiseren, is risicomanagement een wezenlijk onderdeel van onze organisatie. In uitvoering op de Nota risicomanagement is eind 2019 een kernteam risicomanagement opgestart. Het kernteam houdt zich onder andere bezig met de volgende taken: • • •

Het opstellen van handvatten. Het borgen van risicomanagement in onze processen. Het op gestructureerde en professionele wijze oppakken van de risico-inventarisatie.

Het kernteam heeft vanwege corona wat achterstand. Op dit moment is het kernteam bezig met het opstellen van een document over het belang van risicomanagement en het risico bewustzijn in onze organisatie. Grondexploitaties Zoals afgesproken in de notitie Risicomanagement nemen we risico’s over grondexploitaties niet mee in de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. Deze risico’s dekt de gemeente uit de reserve grondexploitatie. Verwachten we verliezen in de grondexploitatie, dan vormen we een voorziening ten laste van de reserve grondexploitatie. Is de risicobuffer in deze reserve onvoldoende om alle risico’s op te vangen, dan vult de algemene reserve de reserve grondexploitaties aan. Corona In de risicoanalyse is de impact van corona zo veel als mogelijk meegenomen in de geschatte kans en de geschatte financiële impact.

94

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin een gemeente in staat is financiële tegenvallers (risico’s) op te vangen, zonder dat de normale bedrijfsvoering daardoor wordt aangetast. Het weerstandsvermogen is het resultaat van een vergelijking tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de financiële gevolgen van de risico’s. Onderstaand schema verduidelijkt dit: Risico' s

Weerstandscapaciteit

- bedrijfsproc es - financ ieel

- algemene reserve

- imago / polit iek - informat ie / st rat egie - juridisc h aansprakelijk - let sel / veiligheid - mat erieel - milieu - personeel / arbo - produc t / dienst - verbonden part ijen / deelnemingen - overige risic o's samenloop van risico's

flexibiliteit

Weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandscapaciteit Gemeente Hoeksche Waard heeft financiële middelen beschikbaar uit de algemene reserve om onverwachte en hoge kosten te dekken. Hiervoor hoeven we het beleid en begroting niet aan te passen. Dit geeft het volgende beeld voor de beschikbare weerstandscapaciteit: (bedragen x € 1000) Weerstandscapaciteit

PB 2020

JR 2020

Algemene reserve Algemene reserve Weerstandsvermogen

72.801

99.422

7.100

9.400

Totale weerstandscapaciteit

79.901

108.822

Bij de berekening van de weerstandscapaciteit houden we de stand van de algemene reserve aan. Deze is gelijk aan de staat van reserves en voorzieningen per 31 december van de betreffende jaarschijven. Stille reserves Naast de bovengenoemde weerstandscapaciteit beschikt de gemeente Hoeksche Waard ook over de volgende stille reserves: (bedragen x € 1000) Gebouw

Adres

Huisvesting Gemeentehuis Maasdam Huisvesting Gemeentehuis Oud Beijerland Oude Gemeentehuis Strijen Oude Gemeentehuis Piershil Oude Gemeentehuis Numansdorp Huisvesting Buitendienst Mijnsheerenland Huisvesting Buitendienst Oud Beijerland Huisvesting Buitendienst Piershil Huisvesting Buitendienst Numansdorp Huisvesting HW Werkt Oud Beijerland

Sportlaan 22 W. van Vlietstraat 6 Waleplein 2 Voorstraat 31 Buttervliet 1 Vrouwehuisjesweg 7a Prinses Irenestraat 6 Steegjesdijk 3 J. vd Heidenstraat 17 J. vd Heidenstraat 11

Totaal

WOZ waarde

Boekwaarde

Stille reserve

6.619 4.994 3.325 2.727 3.049 1.092 1.191 737 723 4.273

2.502 3.431 504 155 823 108 932 1.620 2.397

4.117 1.563 2.821 2.727 2.894 269 1.083 -195 -897 1.876

28.730

12.472

16.258

95

Deelneming

BNG Stedin Evides

a

b

c

d

e

f

Eigen vermogen

Totaal aantal aandelen

Intrinsieke waarde per

Waarde op balans

Aantal aandelen

Waarde per aandeel

Stille reserve

op balans deelneming x€1.000

(geplaatst en volgestort) x€1.000

aandeel (a/b) in EURO

Hoeksche Waard

in bezit Hoeksche Waard

Hoeksche Waard (d/e) in EURO

(c-f )*e

5.097.000 2.891.000 267.733

55.691 4.971 1.850

x€1.000

91,52 581,58 144,72

357 6.137 3.390 9.884

153.738 101.253 92.372

x€1.000

2,32 60,61 36,70 Totaal:

13.134 53.930 9.563 76.626

Bij de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit worden de stille reserves (totaal € 92,9 miljoen) niet meegenomen, omdat hier niet direct over beschikt kan worden. De gemeentelijke gebouwen zijn niet direct verkoopbaar en een eventuele verkoop heeft ook gevolgen voor de bedrijfsvoering. De aandelen BNG, Stedin en Evides zijn op dit moment alleen verkoopbaar aan andere aandeelhouders en niet verhandelbaar op de reguliere markt. Tevens dient het dividend van de aandelen als algemeen dekkingsmiddel in de begroting.

Inventarisatie risico’s Om de risico's van onze organisatie in kaart te brengen wordt twee keer per jaar, bij de Programmabegroting en de Jaarstukken, het risicoprofiel geactualiseerd door een uitvraag in de organisatie. Het geactualiseerde risicoprofiel wordt ingevoerd in het softwareprogramma NARIS® (NAR Risicomanagement Informatie Systeem). Het verhogen van het risicobewustzijn binnen de organisatie is een vervolgstap voor het professionaliseren van risicomanagement. Het risico-denken integreren in de processen is daarbij van belang. Het inventariseren van risico’s is dan een doorlopend proces, waarbij wij de risico’s systematisch en cyclisch in beeld brengen. Sturing van de organisatie en het op een verantwoorde wijze nemen van besluiten is niet mogelijk zonder inzicht in de risico’s die het behalen van de doelstellingen van de gemeente in de weg staan. In totaal zijn 74 risico's in beeld gebracht. In het onderstaande overzicht worden echter alleen de 10 risico's gepresenteerd met de hoogste bijdrage aan de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. In totaal bestaat het risicoprofiel van onze organisatie uit 74 risico’s met een totaal financieel maximum van € 41.571.000,-. In onderstaand overzicht worden de 10 grootste risico’s weergegeven. Het totaal van de 10 grootste risico’s is ruim € 20 miljoen. Het totaal van de overige 64 risico’s is ook ruim € 20 miljoen.

Deze bestaan voornamelijk uit risico’s met een lage financiële impact en kleine kans. Deze risico’s zijn dan ook niet van grote invloed op de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit.

96

Financieel Programma

Risico oorzaak

Risicogebeurtenis

Financieel gevolg

6. Sociaal Domein

In de Omdenknotitie van de DG&J De begrote daling van zorgkosten Het later of niet effectueren van worden de maatregelen om de jeugdhulp vanuit de ombuigingsmaatregelen heeft kosten voor jeugdhulp terug te Omdenknotitie jeugdhulp van de nadelige gevolgen voor het brengen. DG&J doet zich niet voor. financiële kader.

Maatregelen

Kans

Maximum

Zo snel als mogelijk inzicht creëren, de instroom terugdringen en de sociale infrastructuur versterken.• Het creëren van inzicht (en daarmee gerichte sturing en acties) duurt langer dan verwacht. Structureel onderzoek naar solvabiliteit van geldnemer.

50%

€ 2.000.000

30%

€ 3.000.000

Structureel onderzoek naar solvabiliteit van geldnemer.

50%

€ 1.600.000

10%

€ 7.446.000

De loon-/materiaal kosten zijn Door stijgende kosten ontstaan de afgelopen jaren fors budgetoverschrijdingen gestegen. Door o.a. gebrek aan kwalitatief goed personeel en duurdere grondstoffen. De markt is op dit moment verzadigd met aanbod van werkzaamheden. Daardoor zijn de prijzen fors gestegen. Een deel van de contracten zijn nog afgesloten in de tijd dat er sprake was van een recessie. Hierdoor waren de prijzen extreem laag. Ook is vaker anwege de opdrachtwaarde op grond van de aanbestedingsregels de SROI van toepassing. Dit bedraagt 5% van de opdrachtwaarde.

70%

€ 1.000.000

2. Verkeer, Vervoer Aan de noordrand van de De rivieroevers moeten worden Onvoorziene kosten voor het en Openbare Hoeksche Waard liggen het Spui hersteld of onderhouden. onderhouden en monitoren van Ruimte en de Oude Maas. Een gedeelte de bescherming van de oevers. van de oeverbeschermingen en oevervoorzieningen vallen onder het beheer en onderhoud van de gemeente. 6. Sociaal Domein Ontoereikend macrobudget SZW, Hoger aantal Tekort op gebundelde uitkering. verdeelproblematiek gebundelde uitkeringsgerechtigden en/of uitkering en een eigen risico prijs per uitkering dan in drempel van 7,5%. verdeelmodel SZW ook als gevolg van corona.

70%

€ 1.000.000

50%

€ 1.300.000

6. Sociaal Domein

70%

€ 800.000

50%

€ 1.000.000

30%

€ 1.500.000

Algemene Gewijzigde financiële situatie bij dekkingsmiddelen/ de geldnemer. Overhead/ VPB/Onvoorzien

Leningen, garant-, of Financieel verlies. borgstellingen kunnen niet worden terugbetaald aan de gemeente. Hierbij gaat het om de bestaande leningen/garantstellingen, mede als gevolg van corona.

Algemene dekkingsmiddelen/ Overhead/ VPB/Onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen/ Overhead/ VPB/Onvoorzien

Leningen en garantstellingen uit Gewijzigde financiële situatie bij Financieel verlies. noodsteun als gevolg van corona de geldnemer. maatregelen.

Meerdere programma's

Door hogere kosten voor lonen en materialen en hogere eisen met betrekking tot duurzaamheidsmaatregelen stijgen bouwkosten en kosten voor onderhoud openbare ruimte, vastgoed en andere aanbestedingstrajecten.

Bij verkoop van de aandelen is Claim van de verkopers van de overeengekomen dat het risico aandelen Remu, tegen Eneco. dat de claim gehonoreerd wordt, bij de verkopende partij blijft.

Nieuwe tariefstructuur voor de hulpmiddelen. In 2021 moet worden gemonitoord of de gewenste begrotingsresultaten worden gerealiseerd.

De gemeente zal naar verhouding van het (vm) aandelenbezit in Eneco ,2,04% haar aandeel in de claim moeten voldoen.

Transitie van de hulpmiddelen De nieuwe tariefstructuur is Het monitoren van de welke heeft geleidt tot een gebaseerd op gemiddelden. Er verstrekkingen om te beoordelen nieuwe inkoop. Dit traject is bestaat een risico dat deze of deze passend zijn binnen de afgerond en implementatie loopt gemiddelden op regelniveau toch afgesproken gemiddelden. hoger uitvallen, waardoor de kosten ook hoger worden dan begroot. Daarom worden de effecten van het nieuwe beleid gemonitoord. Algemene Taxaties van gemeentelijke Er wordt nu uitgegaan van oude Bij onderverzekering kunnen de dekkingsmiddelen/ panden worden niet tijdig gegevens, deze kunnen stukken kosten voor eigen rekening Overhead/VPB/ uitgevoerd. Dit geeft problemen lager zijn dan de huidige waarde. enorm zijn. Onvoorzien met het afsluiten van een nieuwe Bij brand wordt dan de lage brandverzekering, eisen vaak verzekerde waarde uitgekeerd. rcente taxaties. Algemene Stroomstoringen en/of ICT (Langdurige) uitval ICT-systeem. Werk staat stil. Back-up (van) dekkingsmiddelen/ verstoringen door kapotte systeem/stroomvoorziening. Overhead/VPB/ verbindingen, onderhoud, Uitwijkregeling, backup en Onvoorzien fouten, beschadigingen. auditprocedures, support- en onderhoudscontracten. Jaarlijkse uitwijktest voor een aantal applicaties.

Totaal top-10 risico's

€ 20.646.000

Totaal overige risico's

€ 20.925.000

Totaal

€ 41.571.000

97

Risicospreiding. De risicospreiding per programma ziet er als volgt uit:

Risicokaart Deze risicokaart geeft inzicht in de spreiding van de risico’s naar kans en gevolg. De nummers in de risicokaart corresponderen met de aantallen risico’s in het desbetreffende vak van de risicokaart. Een risico in het groene gebied vormt geen direct gevaar voor de continuïteit van de organisatie. Een risico met een score in het oranje gebied vraagt wél om aandacht. Een risico met een score in het rode gebied vereist directe aandacht, omdat dit de continuïteit van de organisatie bedreigt. Financieel > € 500.000

5

€ 250.000 < x < € 500.000

5

6

3

2

3

4

1

€ 100.000 < x < € 250.000

4

8

6

1

€ 50.000 < x < € 100.000

2

3

7

1

€ 10.000 < x < € 50.000

1

2

1

2

< € 10.000

6

Kans

10%

50%

70%

90%

30%

1

Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de geïnventariseerde risico’s en de risicowaardering (kans x financieel gevolg) bepalen we met behulp van een risicosimulatie hoeveel middelen nodig zijn om de risico’s af te dekken. De risicosimulatie is essentieel, omdat het reserveren van het maximale bedrag € 41.571.000 (zie de risico98

inventarisatie) ongewenst is. Uitgangspunt bij de risicosimulatie is het gegeven dat de geïdentificeerde risico’s zich nooit allemaal tegelijk en met een maximale omvang zullen voordoen. De berekening van de benodigde weerstandscapaciteit wordt gemaakt door middel van een Monte Carlo-risico simulatie. Op basis van de ingevoerde risico’s en hun kans x impact is de risicosimulatie uitgevoerd. Bij een risicosimulatie wordt denkbeeldig op basis van individuele kansverdelingen per risico 100.000 keren de werkelijkheid nagebootst. Dit leidt tot een nieuwe gezamenlijke kansverdeling, die alle risico’s uit het gehele risicoprofiel omvat. Uitgangspunt is dat we risico’s met 90% mate van zekerheid willen afdekken. Uit de risicosimulatie volgt dat 90% zeker is dat alle risico's kunnen worden afgedekt met een weerstandscapaciteit van € 9.400.000. Dit wil zeggen dat je met 90% zekerheid voldoende hebt aan een buffer van deze omvang. (bedragen x € 1000)

Benodigde weerstandscapaciteit

PB 2020

JR 2020

Benodigde Weerstandsc apac iteit Algemeen

7.100

9.400

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

7.100

9.400

Ratio weerstandsvermogen Voor de uiteindelijke beoordeling van het weerstandsvermogen geldt de ratio: Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

De ratio ziet er als volgt uit: (bedragen x € 1000)

Ratio weerstandsvermogen Weerstandsc apac iteit Benodigde weerstandsc apac iteit Ratio

PB 2020

JR 2020

79.901 7.100

108.822 9.400

11,25

11,58

De notitie Risicomanagement bepaalt dat de ratio van het weerstandsvermogen voldoende moet zijn (tussen de 1,0 en 1,4). De huidige ratio voldoet ruimschoots aan deze doelstelling. De minimaal benodigde weerstandscapaciteit om in de categorie voldoende te vallen is 1,0 x de benodigde weerstandscapaciteit: (bedragen x € 1000)

Minimaal benodigde weerstandscapaciteit

PB 2020

JR 2020

Benodigde weerstandsc apac iteit Ratio minimaal benodigd

7.100 * 1,0

9.400 * 1,0

Minimaal benodigde weerstandscapaciteit

7.100

9.400

Impact corona In het voorjaar van 2020 zijn we in ons land geconfronteerd met het coronavirus. Het corona virus heeft een grote impact op de samenleving. Er is een samenleving van voor de coronacrisis en een samenleving van na de coronacrisis. Om de gezondheid van de burgers te beschermen heeft het Rijk beperkende maatregelen ingevoerd. Deze maatregelen hebben ook gevolgen voor de economie. Daarnaast zijn er ook gevolgen voor onze financiële positie en ons risicoprofiel.

99

Basisset financiële kengetallen Het BBV schrijft voor dat gemeenten in hun jaarstukken ( paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing) een uniforme basisset van 5 financiële kengetallen moeten opnemen. Voor onze gemeente is het beeld voor wat betreft deze kengetallen als volgt:

Ke nge t al l e n: Netto Schuldquote

B e gr ot ing Jaar r e ke ning 2020 2020 44% 2%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

40% 50%

- 1% 69%

Structurele Exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

0% 0% 88%

2% 1% 86%

Sturing met financiële kengetallen De financiële kengetallen geven inzicht in de financiële positie van de gemeente. De afzonderlijke kengetallen zeggen echter weinig over onze financiële positie. Om een goed beeld te krijgen, moeten we de kengetallen altijd in samenhang met elkaar bekijken. In het algemeen geldt dat bijsturing noodzakelijk is indien sprake is van een hoge schuld, een situatie waarin de structurele lasten hoger zijn dan de structurele baten en wanneer sprake is van relatief hoge woonlasten (weinig ruimte om belastingen te kunnen verhogen). Heeft een gemeente geen of weinig schulden, relatief veel eigen vermogen, veel structurele inkomsten in relatie tot structurele lasten en veel ruimte om eventueel de belastingen te verhogen, dan staat een gemeente er over het algemeen goed voor. Met behulp van de 5 financiële kengetallen die betrekking hebben op de balans en de begroting kunnen we een goed globaal beeld schetsen van de financiële gezondheid van onze gemeente. Het ministerie van BZK heeft een infographic gemaakt, die de betekenis en samenhang van de verschillende financiële kengetallen duidelijk maakt. Deze is hieronder weergegeven:

100