Jaarverslag_Vervoer_2023 DEF incl controleverklaring

De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: 5 jaar Wmo-vervoermiddelen 3 jaar Kantoorautomatisering (hard- en software) 5 jaar BCT boardcomputers 5 jaar Laadplein 7 jaar Leerlingenvervoer vervoermiddelen Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Voor materiële en immateriële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd.

Vervreemding van vaste activa

Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.

32

Vervoer

Financiële vaste activa

De grondslagen voor de financiële vaste activa zijn verder opgenomen onder het hoofd Financiële instrumenten.

Vorderingen

De grondslagen voor de waardering van vorderingen en effecten zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten.

Liquide middelen

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt hiermee rekening gehouden bij de waardering. Liquide middelen die naar verwachting langer dan 12 maanden niet ter beschikking staan van de onderneming, worden gerubriceerd als financiële vaste activa. Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan 12 maanden.

Passiva Eigen vermogen

Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden in mindering op het eigen vermogen gebracht na aftrek van eventueel hiermee verband houdend voordeel uit hoofde van belasting naar de winst. Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst- en verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten.

Langlopende schulden

De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Kortlopende schulden

De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Opbrengstverantwoording Diensten

Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst- en verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.

33

Vervoer

Personeelsbeloning

Beloning vindt plaats op basis van de Cao Zorgvervoer en Taxi. De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Onder personeelslasten zijn begrepen de in het in boekjaar verschuldigde salarissen, sociale lasten, pensioenpremies, de kosten van inleenkrachten en overige personeelskosten, verminderd met de ontvangen uitkeringen van sociale fondsen.

Pensioenregelingen

Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. heeft een pensioenregeling bij Pensioenfonds Vervoer. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of contractuele basis premies betaald door de organisatie. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenuitvoerder verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen.

Belastingen

Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen, behalve voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt, of op overnames. Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. is integraal belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB). Op het resultaat dat Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. behaalt met de prestatie aan Regio GV is de quasiinbestedingsvrijstelling (artikel 8f, lid1, sub a. ten eerste Wet op de Vennootschapsbelasting 1969) van toepassing. Hierdoor is geen VPB verschuldigd. Omdat het volledige resultaat is vrijgesteld, zou daarmee geen sprake zijn van een aangifteplicht, dan wel kan worden volstaan met een nihilaangifte.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en beleggingen die zonder beperkingen en zonder materieel risico van waardeverminderingen als gevolg van de transactie kunnen worden omgezet in geldmiddelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

Gebeurtenissen na balansdatum

Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.

Waarderingsgrondslagen WNT

Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instelling specifieke (sectorale) regels.

34

Vervoer

Toelichting op de balans per 31 december 2023 Activa Immateriële vaste Activa Goodwill verkregen van derden

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2023

152.377

152.377

Investeringen (plus consolidaties)

25.000

25.000

Afschrijvingen over het boekjaar

31.850

31.850

Boekwaarde per 31-12-2023

145.527

145.527

Cumulatieve afschrijving

79.473

79.473

Aanschafwaarde per 31-12-2023

225.000

225.000

Bij de overname van de activiteiten van HOP TAXI B.V. is door een onafhankelijk bureau bepaald dat de waarde van de goodwill van € 250.000 overeenkomt met de waarde in het economisch verkeer. Op basis van de koopovereenkomst is hiervan € 25.000 in 2023 gerealiseerd. Indien aan toekomstige voorwaarden wordt voldaan wordt de resterende € 25.000 gerealiseerd in toekomstige jaren.

35

Vervoer

Materiële vaste activa Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

36.589

4.621.875

4.658.464

Investeringen (plus consolidaties)

-

235.342

235.342

Desinvesteringen (plus deconsolidaties)

-

22.524

22.524

Afschrijvingen over het boekjaar

10.416

731.325

741.741

-

9.872

9.872

Boekwaarde per 31-12-2023

26.173

4.113.241

4.139.413

Cumulatieve afschrijving

30.374

1.794.902

1.825.276

Aanschafwaarde per 31-12-2023

56.547

5.908.143

5.964.689

Boekwaarde per 1 januari 2023

Overige

Onder de materiele vaste activa vallen de investeringen van aanschaf vervoermiddelen, laadplein en boardcomputers. In 2023 zijn vier nieuwe voertuigen aangeschaft voor een totaal van € 235.342. De desinvestering van € 22.524 betreft de verkoop van een Kia Niro. Onder de post overige zijn een aantal creditfacturen, die betrekking hebben op de MvA, geboekt ten gunste van de investeringen. Omdat er op creditfacturen niet afgeschreven kan worden zijn deze facturen in 2023 gecorrigeerd ten gunste van de exploitatie.

Financiële Activa Overige vorderingen

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2023

10.000

10.000

Boekwaarde per 31-12-2023

10.000

10.000

10.000

10.000

Som der cumulatieve herwaardering Aanschafwaarde per 31-12-2023

In 2020 is een waarborgsom betaald conform huurovereenkomst. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot en met 31-12-2025. Over de waarborgsom wordt geen rente vergoed.

36

Vervoer

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 2023

2022

Handelsdebiteuren

142.236

234.923

Overige vorderingen

75.846

-

Overlopende activa*

51.799

177.698

Totaal

269.880

412.621

*cijfers overlopende activa 2022 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden

De vorderingen op handelsdebiteuren en vordering op overlopende activa hebben een looptijd met naar verwachting korter dan één jaar. De overige vorderingen bestaan uit nog te ontvangen met betrekking tot reizigersbijdrage december 2023 en een schatting Wtl (Wet tegemoetkoming loondomen) voor boekjaar 2023. De overlopende activa bestaat uit nog te ontvangen btw Q4 en diverse vooruitbetaalde bedragen.

Liquide Middelen 2023

2022

Rekening courant banken *

822.209

1.024.863

Totaal

822.209

1.024.863

*cijfers overlopende activa 2022 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden

De liquide middelen betreft het banksaldo per 31 december 2023 van rekening courant en incasso rekening. Middelen staat ter vrije beschikking van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V.

37

Vervoer

Toelichting Eigen Vermogen 2023

2022

100

100

-

-8.466

Resultaatsbestemming boekjaar

305.520

8.466

Stand per 31 december

305.620

100

Algemene reserve Geplaatst en volgestort zijn 100 aandelen nominaal € 1,Overige reserves Stand per 1 januari

Onverdeeld resultaat

Bestemming van het resultaat over boekjaar 2023 De jaarrekening 2023 wordt vastgesteld in de aandeelhoudersvergadering van 10 april 2024. De aandeelhouder heeft de bestemming van het resultaat over boekjaar 2022 vastgesteld op 13 april 2022.

Voorstel tot resultaatbestemming 2023

Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. heeft geen winstoogmerk. De gemeenten hebben afgesproken om de Vervoer B.V. toestemming te geven een reserve te vormen tot een niveau van maximaal 5% van de jaaromzet. Alle resultaten boven de hoogte van de reserve worden uitgekeerd aan de Regio (de aandeelhouder). Vervolgens verwerkt de Regio het rekeningresultaat van de B.V. Vervoer in haar rekeningresultaat op basis van de verdeelsleutel ‘werkelijk afgenomen hoeveelheid per gemeente’. Voorgesteld wordt aan de aandeelhouders om het resultaat van € 305.520 te doteren aan de algemene reserve.

Langlopende schulden Schulden aan Regio Gooi en Vechtstreek Boekwaarde per 1 januari 2023

5.300.000

5.300.000

850.000

850.000

Boekwaarde per 31 december 2023

4.450.000

4.450.000

Kortlopend deel per 31 december 2023

850.000

850.000

3.600.000

3.600.000

Aflossingen

Langlopend per 31 december 2023

38

Totaal

Vervoer

In 2020 is Vervoer B.V. een lening aangegaan met Regio Gooi en Vechtstreek. In 2023 wordt, conform het stortings- en aflossingsschema, deel 2024 van € 850.000 afgelost. Er wordt geen rente berekend over deze lening. De resterende looptijd van de schuld is als volgt verdeeld: Resterende looptijd <1 jaar van € 850.000 Resterende looptijd <1 jaar en <5 jaar van € 3.600.000

Kortlopende schulden 2023

2022

Schulden aan leveranciers

168.305

482.492

Belastingen en premies sociale verzekeringen

122.972

114.064

Pensioenpremie

52.619

26.470

Overige schulden

850.000

850.000

Overlopende passiva *

287.515

335.200

1.481.411

1.808.226

Totaal

*cijfers overlopende activa 2022 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden

Naar verwachting hebben de onder kortlopende schulden opgenomen bedragen een looptijd korter dan één jaar. De boekwaarde van de kortlopende schulden benadert de reële waarde daarvan, gegeven de korte looptijd van de opgenomen posten.

Te betalen overige belastingen en premies sociale verzekeringen 2023

2022

Loonheffing

85.294

86.091

Omzetbelasting

5.704

-

Premies sociale verzekeringen

31.974

28.003

Totaal

122.972

114.094

2023

2022

Eerstkomend jaar vervallende aflossing op langlopende lening

850.000

850.000

Totaal

850.000

850.000

Overige schulden

39

Vervoer

Overlopende passiva 2023

2022

Vakantiegeld

131.339

121.685

Nog door te betalen reizigersbijdrage Q4 aan gemeenten

131.599

157.627

Accountantskosten

15.000

8.500

-

32.262

9.576

15.126

287.515

335.200

WMO-vervoer voorschot teveel ontvangen Diversen* Totaal * cijfers Diversen zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden

De overlopende passiva hebben een looptijd met naar verwachting korter dan één jaar.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 2023 Niet langer dan 1 jaar

-

Tussen 1 en 5 jaar

158.122

Langer dan 5 jaar

-

Totaal

158.122

Meerjarige financiële verplichtingen

Bij de overname van de activiteiten van HOP TAXI B.V. is door een onafhankelijk bureau bepaald dat de waarde van de goodwill van € 250.000 overeenkomt met het economisch verkeer. Op basis van de koopovereenkomst is hiervan € 225.000 in 2023 gerealiseerd. Indien aan toekomstige voorwaarden wordt voldaan wordt de resterende € 25.000 gerealiseerd in toekomstige jaar. Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van het huren van een pand. De nominale waarde van de minimale betalingen bedraagt € 61.500 per jaar. Het huurcontract is aangegaan voor een periode van vijf jaar en loopt tot en met 31-12-2025. Tevens zijn er langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van het leasen van respectievelijk vijf voertuigen voor Leerlingenvervoer en drie voertuigen Wmo-vervoer. De nominale waarde van de minimale betalingen bedraagt € 59.459 per jaar en € 37.152 per jaar. De lease contracten zijn beiden aangegaan voor minimaal één jaar.

40

Vervoer

Brutobedrijfsresultaat Opbrengsten

De bijdragen is ten opzichte van 2022 gestegen met 13%. Op Wmo-vervoer is de bijdrage iets lager en op Leerlingenvervoer en Dagbesteding is de bijdrage hoger dan in 2022. De daling in de bijdrage in het Wmo-vervoer komt voort uit het vertrek van de gemeente Weesp. Dit is voor een groot deel gecompenseerd door een hogere vervoersvraag in de andere gemeenten, waardoor het verschil uiteindelijk uitkomt op € 66.000. De bijdrage Leerlingenvervoer is € 936.671 hoger dan in 2022. Dit is vooral het gevolg van een andere tarifering. Met ingang van 2023 hanteren we in het leerlingenvervoer een opstaptarief, waarmee we een reëlere dekking hebben voor de vervoerskosten van leerlingen die op korte afstand van school wonen. Vanaf het 2e kwartaal 2023 zijn we gestart met vervoer Dagbesteding voor Sherpa, een extra bijdrage van € 100.000. 2023

2022

Bijdrage Wmo-vervoer

4.301.024

4.367.077

Bijdrage Leerlingenvervoer

3.936.747

3.000.076

Bijdrage Dagbesteding

125.812

93.000

Bijdrage overige vervoersdiensten

99.843

-

Bijdrage overig

105.330

123.554

8.568.756

7.583.707

Totaal

De baten van Vervoer B.V. bestaan uit bijdrage Wmo-vervoer, Leerlingenvervoer, Dagbesteding en bijdrage dagbesteding Sherpa. De overige baten bestaan uit vervoer van Oekraïense kinderen, vervoerskosten Oekraïense vluchtelingen en jeugdhulpvervoer.

Lasten

De lonen en salariskosten zijn € 422.725 hoger dan in 2022 (13%). De CAO kende een indexering van 8% en extra inzet voor de toename van de vraag naar Wmo-vervoer en uitbreiding van de dienstverlening (Sherpa). De overige personeelskosten, kosten voor inhuur en de inzet van onderaannemers, zijn € 42.000 lager. Voor de inhuur geldt eveneens een indexering van 8% en voor de onderaannemers de indexering via de NEA van 13,7%. De uiteindelijke lagere kosten worden veroorzaakt door minder inzet van onderaannemers. Afschrijvingen zijn iets hoger ten opzichte van 2022, door aanschaf van 4 voertuigen in kwartaal 3 en 4 van 2023. Overige bedrijfskosten zijn € 200.000 hoger dan in 2022. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere brandstofprijzen en huur van 5 voertuigen voor leerlingenvervoer en huur 3 voertuigen Wmo-vervoer.

41

Vervoer

Lonen en salarissen

De lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten van de bij de onderneming werkzame werknemers kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2023

2022

€ 3.781.915

€ 3.359.190

Ontvangen ziekengeld

€ -14.568

€ -7.222

Loonsubsidies

€ -33.000

€ -59.796

€ 3.734.347

€ 3.292.172

Lonen en salarissen Af:

Totaal

Voor 2023 is een schatting opgenomen voor de loonsubsidie Wtl. In de exploitatie zijn de ontvangen ziekengeld en loonsubsidies opgenomen onder overige personeelskosten.

Personeelsbestand

Ultimo 2023 bedroeg het aantal werknemers bij Vervoer Gooi en Vechtstreek 195 personen. Het aantal personen is als volgt onder te verdelen naar verschillende personeelscategorieën: 2023

2022

Staf incl. planning

15

12

Chauffeurs Leerlingenvervoer

58

63

Chauffeurs Combi

43

44

Chauffeurs Wmo-vervoer

69

60

Klantenservice

10

8

Totaal

195

187

2023

2022

Sociale lasten

€ 704.275

€ 650.995

Pensioenlasten

€ 366.290

€ 317.143

€ 1.070.565

€ 968.138

Sociale lasten en pensioenlasten

Totaal

De pensioenlasten bestaan voor € 366.920 uit de met de pensioenuitvoerder overeengekomen premie.

42

Vervoer

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2023

2022

Goodwill

31.850

27.977

Totaal

31.850

27.977

Machines en installaties

10.416

10.416

Andere vaste bedrijfsmiddelen

731.325

731.100

Totaal

741.741

741.516

2023

2022

Huisvestingskosten

106.917

119.642

Vervoermiddelen

996.384

716.070

ICT kosten

321.454

294.160

Overige materiele kosten

72.293

167.247

1.497.048

1.297.120

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Overige bedrijfskosten

Totaal

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De WNT is van toepassing op Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. Op grond van de WNT mag in 2019 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2023 neer op € 223.000, inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever . In 2023 is er geen sprake van betalingen van functionarissen boven de maximale bezoldiging.

43

Vervoer

Gegevens 2023 (bedragen x € 1)

R.A. Hop

Functiegegevens

Manager

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

117.764

Beloningen betaalbaar op termijn

21.273

Subtotaal

139.037

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 139.037

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 (bedragen x € 1)

R.A. Hop

Functiegegevens

Manager

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging

44

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

109.557

Beloningen betaalbaar op termijn

20.229

Subtotaal

129.786

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

129.786

Vervoer

Controleverklaring

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de aandeelhouders van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V.

A. Verklaring over de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. te Bussum gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december 2023. 2. De staat van baten en lasten over 2023. 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, bestaande uit: • Het bestuursverslag • De overige gegevens • De WNT-verantwoording 2023

Eshuis Registeraccountants B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214

45

Vervoer

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. • Alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist voor de financiële beschouwing, de overige gegevens en de WNT-verantwoording. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het financiële beschouwing en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

2024.079

46

2

Vervoer

•

•

•

• •

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven.

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen, en Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de algemene vergadering onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Groningen, 10 april 2024 Eshuis Registeraccountants B.V. Was getekend: drs. S. Hofsteenge RA

2024.079

3

47

Vervoer

Bijlage 1 Bestuursstructuur Vervoer Gooi en Vechtstreek De Aandeelhoudervergadering

De aandeelhoudervergadering bestaat uit 1 aandeelhouder, te weten de publiekrechtelijke rechtspersoon Regio Gooi en Vechtstreek (RGV). De aandeelhoudervergadering neemt de besluiten die volgens de statuten van de BV Vervoer zijn voorbehouden aan dit orgaan. In de praktijk komt de enig aandeelhouder RGV tot standpuntbepaling en beslissingen via de regels in de Wet gemeenschappelijke regelingen en de hiervan afgeleide gemeenschappelijke regeling. Dit betekent als voorbeeld dat de jaarstukken van de BV Vervoer, investeringsbeslissingen en tarieven jaarlijks worden vastgesteld in het algemeen bestuur van de RGV, in de hoedanigheid van enig aandeelhouder/ tevens bestuurder BV.

Het bestuur

Het bestuur wordt eveneens gevormd door de publieke rechtspersoon RGV. Het bestuur van de BV Vervoer (RGV) heeft voor deze bestuurstaken als algemeen gevolmachtigde aangewezen en bij de KvK ingeschreven de algemeen directeur van RGV, de heer I. Meuwese. Beslissingsbevoegdheden en vertegenwoordigingen die statutair bij de BV Vervoer zijn voorbehouden aan het Bestuur liggen daarmee feitelijk in eerste instantie bij de algemeen directeur van de RGV. De algemeen directeur van RGV heeft vervolgens binnen de bestuursstructuur van de RGV te maken met een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur waarmee de algemeen directeur ruggenspraak

48

Vervoer

houdt over de toepassing van de bestuursbevoegdheden van de RGV zoals deze zijn opgenomen in de statuten van de BV Vervoer. Binnen RGV kan het dagelijks bestuur daarmee in eerste instantie richting geven aan beslissingen en afwegen of in breder verband met het algemeen bestuur een afweging moet plaatsvinden. De RGV komt in de twee juridische hoedanigheden van zowel aandeelhouder als bestuurder BV via de eigen organen (dagelijks bestuur en algemeen bestuur) tot oordeelsvorming, besluitvorming en kaderstelling. Daarbij zijn de via volmacht de operationele bestuursbevoegdheden (volmachtregeling BV) en rechtshandelingen verder belegd bij functionarissen in de organisatie van de BV Vervoer.

De algemeen gevolmachtigde

Het bestuur kan functionarissen als gevolmachtigden aanwijzen die het Bestuur van de BV Vervoer in en buiten rechte vertegenwoordigen en als zodanig (volmachtregeling) rechtshandelingen mogen verrichten. De algemeen gevolmachtigde mag namens het Bestuur van de BV Vervoer optreden naar buiten. De algemeen gevolmachtigde BV Vervoer – de algemeen directeur van RGV, de heer I. Meuwese heeft een vergelijkbare rol en functie binnen de publieke rechtspersoon RGV en zal ruggenspraak houden met het RGV bestuur waar dit aan de orde is. De algemeen directeur RGV is niet in dienst van de BV, maar van de RGV.

De gevolmachtigd manager

De gevolmachtigd manager is de zogenoemde ‘beperkt gevolmachtigde’ functionaris van de BV Vervoer. De inschrijving van de KvK geeft aan tot welke bedragen en welke soort rechtshandelingen deze functionarissen gevolmachtigd zijn namens het Bestuur van de BV Vervoer. De beperkt gevolmachtigden zijn in dienst van de BV Vervoer. Het betreft de heer R.A. Hop en mevrouw D.M.J. van Calcar-van Oostrum.

49

Vervoer

Colofon Dit is een uitgave van Vervoer Regio Gooi en Vechtstreek. Het jaarverslag is opgebouwd rond de vier pijlers van de bedrijfsvoering; 1. Toegankelijke en betrouwbare dienstverlening 2. Goed in inclusief werkgeverschap 3. Duurzaam en uitstootvrij vervoer 4. Financieel gezond vervoer

Fotografie

Inge Jansen, Brain Elings en Martin van Lokven

Design en realisatie Chantal van Erven

Contact Oud Eemnesserweg 5G 3741 MP, Baarn | KvK: 80180817

(088) 829 44 44 |

www.vervoergv.nl

Persoonlijk & betrouwbaar