Gewaarmerkt Stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum, jaarrekening incl. bestuursverslag 2022

Toelichting Financieringsstructuur De grondslagen voor de meerjarenraming van de balans is gebaseerd op een doorvertaling van de in het verslagjaar ingezette ontwikkelingen. De komende jaren voorziet de school een situatie van stabilisatie met beperkte investeringen uit eigen fondsen. De financiële vaste activa betreft hoofdzakelijk de borg voor het boekenfonds. Aangezien de school in de toekomst de boekenhandling uitbesteed maar het boekeneigendom blijft behouden ontstaat hier een licht dalend patroon door het afnemen van het leerlingaantal.

35 van 38

De vlottende activa blijven tamelijk stabiel doordat er, naast de gevel na-isolatie en de PV-panelen, de komende drie jaar geen significante (nieuwe) investeringen zijn voorzien, tenzij ze gedekt zijn door subsidies of derde geldstroom. De totale activa blijven de komende jaren gemiddeld stabiel. In de passiva worden weinig mutaties verwacht. De school wordt geheel met eigen middelen gefinancierd. Onder de langlopende schulden staat alleen een post verantwoord die verband houdt met de door ouders gestorte borg voor het verstrekte boekenpakket en het continuïteitsfonds dat hiermee verband houdt. Dit zal licht dalen door het afnemende leerlingaantal. In de kortlopende schulden zit een aanzienlijk bedrag SUVIS-subsidie wat we pas uit gaan geven bij voldoende financiering van het gehele investeringsbedrag. De voorzieningen zijn op peil en worden uitgeput op basis van de geplande onderhoudswerkzaamheden in de gebouwen en diverse personele verplichtingen die voortkomen uit de cao. In de meerjarenraming houden de CAO baten en lasten elkaar in evenwicht. In de prognose is het resultaat uit de reguliere bedrijfsvoering op termijn licht positief. Als in de formatie en de instroom stabiliteit is ontstaan zal begonnen worden met het opbouwen van het eigen vermogen om het weerstandsvermogen te vergroten.

De verwachting is dat het eigen vermogen en de liquiditeit licht stijgen door een bescheiden positief exploitatieresultaat vanaf 2024. Investeringen De school streeft ernaar de reguliere investeringen de komen jaren te verminderen. Dat betekent dat er gemiddeld € 200.000 op jaarbasis geïnvesteerd wordt de komende jaren (inclusief verrekening inflatie). Het betreft hier deels vervangingsinvesteringen, deels nieuwe investeringen waarbij per investering een sluitende business case zal worden opgesteld. Echter investeringen in het verduurzamen van de bedrijfsvoering en het verbeteren van de ventilatie worden de komende twee jaren eenmalig gedaan. De ontvangen SUVIS-subsidie (opgenomen in de kortlopende schulden) zal pas worden uitgegeven als voor minimaal 80% van het investeringsbedrag externe financiering is gevonden. Deze situatie is niet verwerkt in de meerjaren-prognose omdat het zicht op financiering nog ontbreekt. Huisvestingsbeleid Na een intensieve periode van diverse verbouwingen in de afgelopen twee decennia om adequate en moderne onderwijshuisvesting te realiseren, staat er de komende jaren geen nieuwe structurele huisvesting gepland, tenzij de leerlingaantallen dusdanig afnemen dat de nevenvestiging ter discussie staat. Dan zullen er op het hoofdgebouw investeringen plaatsvinden om de kunstvakken te kunnen huisvesten.

De afschrijvingen stijgen met de geplande investeringen licht en zullen daarna stabiliseren door het verminderen van de investeringen, tenzij de financiering voor de ventilatie is gevonden. Alle gebouwen zijn juridisch eigendom van Gemeente Hilversum; de Stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum is financieel verantwoordelijk voor de exploitatie en het onderhoud van de gebouwen. Mutaties van reserves, fondsen en voorzieningen Het eigen vermogen is gedaald in het verslagjaar maar zal in de toekomst wanneer mogelijk weer opgebouwd worden. Het betreft op dit moment een beperkte buffer die het bestuur kan inzetten bij een in enig jaar tegenvallende exploitatie. Het weerstandsvermogen weer laten stijgen voor een structureel duurzame financiële situatie is de intentie van het bestuur. Het vermogen is ingedeeld in personeel, huisvestingsbeleid en meubilair. Het beleid is de reserves in de komende drie jaar zo veel mogelijk stabiel te houden en onvoorziene lasten in de lopende exploitatie op te vangen. Mocht de krimpende formatie niet opgelost kunnen worden met natuurlijk verloop zal de bestemmingsreserve Personeel verder worden aangesproken. Het komende jaar zal voor drie personen aanspraak gemaakt worden op de bestemmingsreserve personeel.

De voorzieningen betreffen toekomstige verplichtingen op middellange termijn, zoals groot onderhoud, levensfase bewust personeelsbeleid en jubilea. Deze voorzieningen zullen conform planning vrijvallen.

36 van 38

Raming baten en lasten Op basis van de meerjarenbegroting is de verwachting dat de baten en lasten zich de komende jaren als volgt ontwikkelen:

Toelichting Meerjarenbegrotingen Aan de raming van de balans en de baten & lasten ligt een meerjarenperspectief grondslag met een extrapolatie tot 2025. De raming wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen, personele lasten en andere balansverplichtingen. Op deze wijze is het inzicht in de verplichtingen bij diverse mate van krimp, beschikbaar. Op basis van de geactualiseerde Pronexusprognose van de Gemeente Hilversum en de DUO-prognose is de verwachting dat de totale omvang van de school de komende jaren daalt en dan zal stabiliseren. De ramingen in deze continuïteitsparagraaf zijn dan ook hierop gebaseerd. Bijbehorend aan het dalen van de baten zijn de lasten daarmee in lijn gebracht. Dit vraagt bezuinigingen en strakke kostenbeheersing.

37 van 38

8.0 Toekomstige ontwikkelingen Ons onderwijsconcept biedt veel vertrouwen voor de toekomst. Op het gebied van onderwijskwaliteit, klassieke vorming en de bètaprofilering behoort de school tot de voortrekkers in het VO in de GooiVechtstreek. De erkenning in de vorm van de waardering “excellent” in het verslagjaar markeert het behalen van eerder gestelde doelen en geven tegelijk een impuls om in de jaren daarna verdere ontwikkeling van het onderwijs in te zetten. De school zal de komende jaren (nog) meer investeren in de begeleiding van leerlingen opdat talentvolle leerlingen en leerlingen die meer (vak)ondersteuning nodig hebben nog beter het prachtige gymnasiale onderwijs succesvol doorlopen. De verdere ontwikkeling van digitalisering zal in de komende jaren het onderwijs op school positief beïnvloeden. De school heeft de afgelopen twee decennia een sterke positie in de Gooi- en Vechtstreek weten op te bouwen. Toekomstgericht onderwijs en innovatief werkgeverschap behoren tot de (haalbare) doelstellingen voor de komende jaren. De consequenties van de Wet Passend Onderwijs zijn inmiddels een integraal onderdeel van de leerlingbegeleiding. De kwaliteit van de school blijft op een constant hoog niveau en is de belangrijkste ambitie voor de komende jaren naast een stabiel leerlingenaantal. In de regio tekent zich een lichte krimp in het leerlingenaantal af.

De verwachting is dat de lagere instroom van nieuwe leerlingen en daarmee de opbouw zich verder stabiliseert. De school ziet zich de komende vijf jaar gesteld voor een aantal belangrijke uitdagingen. Het beheer en de exploitatie van twee gebouwen blijft een belangrijk aandachtspunt voor de komende jaren, met een dalend leerlingenaantal en de wens om te investeren in ventilatie en verduurzaming. Vanwege een dalend leerlingenaantal nemen de (personele) kosten af. Bij gelijkblijvende bekostiging wordt de bestaande kwaliteit gehandhaafd.

Het bestuur van de Stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum dankt alle medewerkers voor hun inzet, flexibiliteit en betrokkenheid. Hilversum, 27 maart 2023 Namens het bestuur van de Stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum,

Was getekend Ir D. Nollen, voorzitter Dhr. drs. J. J. R. van der Vlugt RC, penningmeester Dhr.drs. R.F.M. Geerlings RA, penningmeester in 2022

38 van 38

JAARREKENING 2022 Stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum Vaartweg 54, 1217 SV Hilversum KVK 32088552

1

GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De jaarrekening is verder gebaseerd op: de jaarrekening is opgesteld op basis van continuïteit van de organisatie. Dit betekent dat alle waarderingen en grondslagen zijn gebaseerd op voornoemde veronderstelling. activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Indien geen speci fieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. de jaarrekening is opgesteld in hele euro’s. Het verslagjaar is gelijk aan het kalenderjaar. de gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gelijk aan het voorgaande jaar. Het resultaat kan worden bepaald als het verschil tussen de aan het verslagjaar toe te rekenen baten en alle aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten worden verantwoord wanneer deze daadwerkelijk zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Gebruik van schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het college van bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves. De stichting beheert geen private middelen.

Derhalve zijn er geen bestemmingsfondsen gecreëerd. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het Bestuur zijn aangebracht.

Waardering van de activa en de passiva Alle activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings-of vervaardigingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur waarbij rekening wordt gehouden met het tijdstip van aanschaffing. Investeringen boven € 1.000 worden geactiveerd. De vrijval van de egalisatierekening vindt tegelijk plaats met de afschrijving van de betreffende actiefpost. Bij de waardering van materiele vaste activa wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Hiervan kan sprake zijn indien: a) gedurende de verslagperiode er duidelijke aanwijzingen zijn dat de reële waarde van een ac tief beduidend meer is gedaald dan verwacht zou mogen worden op basis van het verstrijken van de tijd of normaal gebruik; b) belangrijke veranderingen met een nadelig effect op de rechtspersoon zich in de verslagperiode hebben voorgedaan of zich in de nabije toekomst zullen voordoen op het terrein van techniek, markt, economie of wettelijke verplichtingen in de omgeving waarin het bevoegd gezag actief is dan wel in de markt waaraan een actief dienstbaar is;

2

c)

d)

marktrentes of andere marktrentabiliteitseisen op investeringen de afgelopen periode zijn gestegen en naar verwachting de disconteringsvoet en daarmede in belangrijke mate de realiseerbare waarde beïnvloeden; of de boekwaarde van de netto activa van het bevoegd gezag hoger is dan de reële waarde ervan.

Het juridisch eigendom van de schoolgebouwen berust bij de stichting. Het economisch eigendom berust bij de gemeente. Als gevolg hiervan is de waarde van de panden niet in de balans opgenomen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden opgenomen tegen de verkrijgingsprijs of, indien lager, tegen de marktwaarde per balansdatum.

Vlottende activa Vorderingen en Overige activa Vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Liquide Middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Overigens heeft de stichting geen rekeningcourantschulden.

Passiva Algemene reserve De algemene reserve vormt een buffer ter borging van de continuïteit van de stichting en is opgebouwd uit reserves. De algemene reserve dient voor het afdekken van de risico’s op het gebied van gebouwen en leermiddelen. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd om deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een bestuursbesluit. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat er een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding wordt ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voorziening ambtsjubileum Op basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden.

Bij de berekening is een wettelijk rentepercentage van 2,00% en een inflatiecorrectie van 2,7% gehanteerd. Tevens is rekening gehouden met een vertrekkans van 18,33%. Voorziening levensfasebewust beleid Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van levensfase bewust personeel beleid is een voorziening gevormd. De voorziening is gewaardeerd op basis van het aantal gespaarde uren maal de personeelslast van de desbetreffende medewerkers. Kosten van opname van het verlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.

3

Pensioenvoorziening Het bevoegd gezag heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegd-pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds, en wordt – conform de in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging - in de jaarrekening verwerkt als toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Pensioenrechten De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds (beleidsdekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste 12-maandelijkse dekkingsgraden) dit toelaat. Naar de stand van 31 december 2022 is de beleidsdekkingsgraad van het pensioenfonds 110,9% (2021: 110.2%). (bron: website www.abp.nl). De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Er zijn daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Voorziening Groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud is een voorziening gecreëerd op basis van de ingeschatte levensduur van de componenten om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De stand van de voorziening is afgestemd op het onderhoud in de komende jaren, waarbij rekening wordt gehouden met bepaalde risicofactoren ten aanzien van de componenten. Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Vooruitontvangen niet geoormerkte subsidie OCW Voor de vooruitontvangen niet geoormerkte subsidie OCW zijn bestedingsplannen aanwezig. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is gebaseerd op de indirecte methode, waarbij als basis de staat van baten en lasten en de overige mutaties tussen de begin- en eindbalans worden gebruikt. De geldmiddelen bestaan uit de liquide middelen. Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Baten Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) waar geen bestedingsplan aan ten grondslag ligt worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Niet-geoormerkte subsidies waaraan een specifiek bestedingsdoel is gekoppeld, worden op basis van een bestedingsplan toegerekend aan de periode waar ze betrekking op hebben. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige overheidsbijdragen Dit betreft subsidies van Gemeenten en andere overheidsinstanties m.u.v. het Ministerie van OCW voor zover de bijdragen niet als doelsubsidies in het kader van de huisvestingsverordening in mindering zijn gebracht op de lasten. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

4

Overige baten Alle overige baten die kunnen worden toegerekend aan de exploitatie van het bevoegd gezag. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Lasten Personeelslasten Onder de personele lasten zijn opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van Vervangingsfonds en uitkeringsinstanties. Tevens zijn onder deze noemer opgenomen de overige personele lasten. Afschrijvingen De afschrijvingslasten worden berekend vanaf moment van ingebruikname. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de kosten van huisvesting opgenomen. De lasten worden toege rekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten, die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs, worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

BALANS PER 31 DECEMBER 2022 En vergelijkende cijfers 2021 - na resultaatbestemming 31-12-2022 €

31-12-2021 €

€

€

1 ACTIVA 1.1 Vaste activa 1.1.2 Materiële vaste activa 1.1.3 Financiële vaste activa

1.121.124 163.800

Totaal vaste activa 1.2 Vlottende activa 1.2.2 Vorderingen 1.2.4 Liquide middelen

1.044.977 177.800 1.284.924

201.969 1.923.684

1.222.777

119.494 2.357.877

Totaal vlottende activa

2.125.653

2.477.371

TOTAAL ACTIVA

3.410.577

3.700.147

2 PASSIVA 2.1 2.2 2.3 2.4

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

888.945 898.256 163.800 1.459.577

1.285.177 957.912 177.800 1.279.257 3.410.577

3.700.147

5

Staat van baten en lasten

3 3.1 3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

Realisatie 2022

Begroot 2022

Realisatie 2021

Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten

8.518.456 194.007 1.212.585

8.027.000 194.000 693.000

8.904.725 194.007 149.893

Totaal baten

9.925.048

8.914.000

9.248.625

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

7.568.264 517.032 477.417 1.748.986

6.885.000 510.000 455.000 1.062.000

7.356.202 514.475 519.366 651.705

Totaal lasten

10.311.699

8.912.000

9.041.748

-386.651

2.000

206.877

205 9.786

0 2.000

25 0

-9.581

-2.000

25

-396.232

0

206.902

Saldo baten en lasten 6 Financiële baten en lasten 6.1 Financiële baten 6.2 Financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Nettoresultaat

6

KASSTROOMOVERZICHT 2022 En vergelijkende cijfers 2021 2022 €

2021 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering (saldo baten lasten) Aanpassing voor aansluiting bedrijfsresultaat: 4.2 Afschrijvingen 3.2 Egalisatierekening 2.2 Mutaties voorzieningen

-386.651

517.032 -194.007 -59.657

Totaal van aanpassing voor aansluiting bederijfsresultaat Veranderingen in werkkapitaal: 1.2.2 Vorderingen 2.4 Kortlopende schulden

206.877

514.475 -194.010 -1.904 263.368

-82.457 180.320

318.561

15.035 65.709

Totaal aanpassingen in werkkapitaal

97.863

80.744

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-25.419

606.183

6.1 Ontvangen interest 6.2 Betaalde interest

205 9.786 -9.581 -35.000

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten 1.1.2 In/desinvesteringen in materiële vaste activa 1.1.3 Overige investeringen in financiële vaste activa

-399.194 14.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten 2.3 Aflossing langlopende schulden

25 0 25 606.208

-334.713 7.200 -385.194

-14.000

-327.513

-7.200

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-14.000

-7.200

Mutatie liquide middelen

-434.193

271.495

Liquide middelen Saldo liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Saldo liquide middelen per 31-12

2.357.877 -434.193

2.086.382 271.495 1.923.684

2.357.877

7

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1 Activa 1.1.2 Materiële vaste activa 1.1.2.1 Gebouwen en terreinen €

1.1.2.3 Inventaris en apparatuur €

1.1.2.4 Boeken

Subtotaal

€

€

1.1.2.1 Egalisatie rekening €

Totaal €

Stand per 1-1-2022 Aanschafwaarde Afschrijving cumulatief

5.661.244 3.515.794

2.372.595 1.877.216

867.892 520.955

8.901.731 5.913.964

-3.880.130 -1.937.341

5.021.601 3.976.624

Boekwaarde 1-1-2022

2.145.450

495.380

346.937

2.987.767

-1.942.789

1.044.977

16.488

318.275 396.340 -78.064

169.409 208.786 -39.376

504.173 605.126 -100.953

0

504.173 605.126 -100.953

153.372 206.316 -52.945

517.032 600.565 -83.533

194.007

251.581

112.080 394.249 -282.169

194.007

711.039 600.565 110.474

Mutaties gedurende 2022

-235.093

204.105

13.568

-17.420

-194.007

-211.427

Stand per 31-12-2022 Aanschafwaarde Afschrijving cumulatief

5.677.732 3.767.375

2.294.531 1.695.486

828.515 468.010

8.800.778 5.930.871

-3.880.130 -2.131.348

4.920.648 3.799.523

Boekwaarde 31-12-2022

1.910.357

599.045

360.505

2.869.908

-1.748.782

1.121.124

Verloop gedurende 2022 Investeringen Desinvesteringen

16.488 Afschrijvingen Desinvesteringen

251.581

Afschrijvingstermijnen Het bestuur heeft vaste afschrijvingstermijnen vastgesteld, welke voor alle onderdelen van de stichting van toepassing zijn. Alleen na toestemming verleend door het Bestuur kan hier van worden afgeweken. De volgende termijnen zijn vastgesteld: Gebouwen en terreinen 20 jaar Inventaris en apparatuur 10 jaar Computerapparatuur 5 jaar (opgenomen onder inventaris en apparatuur) Boeken 4 jaar Werkboeken 2 jaar Egalisatierekening Ontvangen subsidies die betrekking hebben op investeringen (in materiële vaste activa) worden gelijkmatig verdeeld over de jaren waarin de betreffende activa wordt afgeschreven. De jaarlijks vrijvallende bedragen van de egalisatierekening worden als bate verantwoord. Overige De bedragen zijn aangepast aan de materiële vaste activa staat (mva-staat). De inhaalafschrijving over 2012-2016 ad. € 175.000 is niet opgenomen in de mva-staat, maar wel in deze opstelling, zoals dat ook in het verleden gebeurde. De investering in het gebouw betreft een deelbetaling en is nog niet in de mva-staat opgenomen.

8

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1.1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2022

Mutaties 2022

Boekwaarde 31-12-2022

€

€

€

1.1.3.8 Borg boekenfonds

177.800

-14.000

163.800

De borg boekenfonds betreft de borgsom die door ouders is gedeponeerd voor het tijdelijk bezit van de boeken. Dit geld is op een aparte depositorekening geplaatst. De borg wordt na inlevering van het boekenpakket bij het verlagen van de school aan de ouders teruggestort.

1.2 1.2.2.1 1.2.2.12 1.2.2.13 1.2.2.15

31-12-2022

31-12-2021

€

€

Vorderingen Debiteuren Vooruitbetaalde kosten Vordering personeel Overige vorderingen

42.096 136.223 0 23.650

38.536 77.415 3.544 0

Vorderingen

201.969

119.494

81.585 39.489

78.536 40.000

42.096

38.536

1.2.2.1 Debiteuren Debiteuren Voorziening oninbaarheid

Liquide middelen 1.2.4 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.2

31-12-2022

31-12-2021

€

€

Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bankrekeningen Deposito's

1.000 721.258 1.201.426

256 1.156.401 1.201.220

Liquide middelen

1.923.684

2.357.877

De tegoeden staan geheel ter vrije beschikking van het bestuur.

9

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 2.1 Eigen vermogen

2.1.1.1 Algemene reserve 2.1.1.2 Bestemmingsreserves

2.1.1.2 Bestemmingsreserves Huisvestingsbeleid Meubilair Personeel

Saldo 1-1-2022

Bestemming resultaat

Overige mutaties

Saldo 31-12-2022

€

€

€

€

76.811 1.208.366

0 -396.232

0 0

76.811 812.134

1.285.177

-396.232

0

888.945

597.000 79.000 532.366

0 0 -396.232

0 0 0

597.000 79.000 136.134

1.208.366

-396.232

0

812.134

Bestemmingsreserve huisvestingsbeleid Deze specifieke bestemmingsreserve is door het Bestuur bepaald. De reserve dient te voorzien in de investeringsbehoefte om de garantie te hebben voor het adequaat huisvesten van de leerlingen. De reserve is voor eventuele huisvestingslasten die niet of in een later stadium door de gemeente worden vergoed. Bestemmingsreserve Personeel Deze bestemmingsreserve is bedoeld als een eerste voorziening van de personele kosten in het geval van eventueel dalende leerlingaantallen of door andere onvoorziene omstandigheden een inkrimping van het personeel noodzakelijk is De bestemmingsreserve dient eveneens te voorzien, indien de aanvullende bekostiging inzake de functiemix op enig moment achterblijft bij de daadwerkelijke toekomstige kosten.

10

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personele voorzieningen 2.2.3 Onderhoudsvoorziening

2.2.1 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.1.4

Personele voorzieningen Levensfase Bewust Personeelsbeleid Langdurig zieken Jubileumvoorziening

Saldo 1-1-2022

Dotaties 2022

Onttrekkingen 2022

Vrijval 2022

Saldo 31-12-2022

€

€

€

€

€

313.000 644.912

37.634 70.000

24.634 69.656

73.000 0

253.000 645.256

957.912

107.634

94.291

73.000

898.256

248.000 0 65.000

0 22.000 15.634

23.000 0 1.634

73.000 0 0

152.000 22.000 79.000

313.000

37.634

24.634

73.000

253.000

Levensfase Bewust Personeelsbeleid Langdurig zieken Jubileumvoorziening

Bedrag < 1 jaar

Bedrag 1-5 jaar

Bedrag > 5 jaar

€

€

€

23.000 22.000 17.000 62.000

Onderhoudsvoorziening

153.000 215.000

129.00 0 39.000 168.00 0 270.00 0 438.00 0

0 0 23.000 23.000 272.256 295.256

Voorziening groot onderhoud Aan de voorziening groot onderhoud ligt een plan ten grondslag dat in het groot onderhoud van het gebouw aan de Vaartweg en de Badhuislaan voor de komende 15 jaar voorziet. De voorziening dient er voor om de kosten van groot onderhoud te egaliseren. Per 31 december 2020 is de voorziening gebaseerd op de componentenmethode.

2.3 Langlopende schulden

2.3.7 Borg schoolboeken

Saldo 1-1-2022

Aantrekking 2022

Onttrekkingen 2022

Vrijval 2022

Saldo 31-12-2022

€

€

€

€

€

177.800

0

14.000

0

163.800

Borg schoolboeken De borg boekenfonds betreft de borgsom die door ouders is gedeponeerd voor het tijdelijk bezit van de boeken. Dit geld is op een aparte depositorekening geplaatst. De borg wordt na inlevering van het boekenpakket bij het verlaten van de school aan de ouders geretourneerd. 18% (32.004 euro) van de borg is kortlopend, 82% (145.796 euro) van de borg is langlopend.

11

TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 2.4 Kortlopende schulden €

31-12-2022 €

2.4.8 Crediteuren 2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.12 Kortlopende overige schulden Subtotaal schulden

90.772 442.401 51.105

2.4.14 Vooruitontvangen subsidies 2.4.17 Vakantiegeld 2.4.19 Overige overlopende passiva Subtotaal overlopende passiva

509.711 205.988 159.601

2.4.14 Vooruitontvangen subsidies Studieverlof Voorkomen onnodig zittenblijven SUVIS

2.4.19 Overige overlopende passiva Vooruitontvangen ouderbijdragen Vooruitontvangen bedragen (excursies) Overige overlopende passiva

335.398 107.003 442.401

€

81.563 476.392 41.801 584.277

Kortlopende schulden 2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremies

31-12-2021 €

599.756

214.367 465.134 875.300

679.501

1.459.577

1.279.257

372.072 104.320 476.392

8.925 25.000 475.786 509.711

84.000 75.601 159.601

116.286 340.066 8.782 465.134

12

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen

2022 €

3.1.1 Rijksbijdragen 3.1.1.1 Rijksbijdragen OCW Totaal rijksbijdragen 3.1.2 Overige subsidies 3.1.2.1 Overige subsidies OCW Totaal overig subsidies

Begroot 2022 €

7.254.975

€

€

6.901.000 7.254.975

969.796

2021 €

€

7.058.312 6.901.000

886.000

7.058.312

1.580.114

969.796

886.000

1.580.114

293.685

240.000

266.299

Totaal rijksbijdragen

8.518.456

8.027.000

8.904.725

3.2 Overige overheidsbijdragen

194.007 194.000

194.007

3.1.4 Ontvangen doorbetaling rijksbijdrage SWV

3.2.2. Overige overheidsbijdragen investeringen 3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.2 3.5.5 3.5.5

Overige baten Verhuur Detachering personeel Overige personele opbrengsten Excursies e.d. Ouderbijdragen Totaal overige baten

7.685 17.400 10.340 1.002.386 174.774

9.000 34.000 0 500.000 150.000 1.212.585

10.270 24.875 0 0 114.748 693.000

149.893

De uitsplitsing geoormerkt en niet geoormerkt bevindt zich in bijlage G1.

13

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 4 Lasten 4.1 Personeelslasten

2022 €

4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.5

4.1.2 4.1.2.1 4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Lonen en salarissen Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Totaal lonen en salarissen Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Totaal overige personele lasten

4.1.3 Ontvangen uitkeringen personeel 4.1.3.3 Overige uitkeringen personeel Af: uitkeringen personeel

Begroot 2022 €

5.433.129 794.557 927.559

€

€

5.033.600 670.000 845.000 7.155.245

37.634 -96.000 223.213 289.083

5.198.027 758.964 900.628

12.000 0 130.000 194.400

-40.910

€

6.548.600

453.930

Totaal personeelslasten

2021

€

6.857.619

77.111 421.472 336.400

0

498.583

0

-40.910

0

0

7.568.264

6.885.000

7.356.202

Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 74,7 (2021: 74,9) 4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Afschrijving materiële vaste activa 4.2.2 Afschrijving boeken

363.660 153.372

Totaal afschrijvingen 4.3 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.7 4.3.8

Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Dotatie onderhoudsvoorziening Overige huisvestingslasten

517.032

90.178 145.940 150.651 70.000 20.648

Totaal huisvestingslasten 4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.5

Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten

60.000 130.000 130.000 120.000 15.000

251.398 1.359.642 137.946

85.995 167.354 146.678 90.000 29.339

101.500 796.000 164.500 1.748.986

203.131 48.267

1.062.000

651.705

67.697 31.047 98.743

27.500 0 0 0 48.267

519.366

98.743 358.298 194.664

67.697 31.047

48.267 0 0 0

514.475

455.000

251.398 Specificatie honorarium accountant Onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten Fiscale adviezen Andere niet-controledienst

378.099 136.376 510.000

477.417

Totaal huisvestingslasten 4.4.1 Administratie en beheerslasten Administratiekosten Accountantskosten

366.000 144.000

98.743

26.047 5.000 0 0 27.500

31.047

14

2022 € 4.4.3 Inventaris, apparatuur en leermiddelen Materialen Schoolboeken Onderhoud inventaris Reproductiekosten Examenkosten Bibliotheek Drukwerk Automatisering Abonnementen en contributies Buitenschoolse activiteiten Excursies e.d. Overige leermiddelen

Begroot 2022 €

€

19.600 21.486 11.426 32.364 37.955 4.041 9.666 13.048 136.546 26.084 959.560 87.866

€

18.000 24.000 0 20.000 24.000 5.000 10.000 20.000 95.000 0 500.000 80.000 1.359.642

4.4.5 Overige lasten Telefoonkosten Kantoorartikelen Juridische advieskosten Representatiekosten Portokosten Verzekeringen Corona Overige lasten

2021

€

10.433 6.932 66.239 22.013 1.608 4.831 0 25.890

€

22.391 34.631 0 29.291 26.432 4.090 15.924 17.560 105.954 6.830 0 95.195 796.000

7.000 9.500 30.000 22.000 4.000 17.000 0 75.000 137.946

358.298

8.483 13.795 47.690 25.730 5.290 9.910 80.916 2.850 164.500

194.664

6 Financiële baten en lasten 6.1 Financiële baten 6.1.1 Rentebaten

205

0 205

6.2 Financiële lasten 6.2.1 Rentelasten Financiële baten en lasten

9.786

25 0

2.000

25 0

9.786

2.000

0

-9.580

-2.000

25

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT 31-12-2022 €

€

Bestemmingsreserves (publiek) 2.1.1.2.1 Reserve personeel Totaal resultaat

-396.232 -396.232

15

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Verplichtingen De volgende doorlopende contracten zijn aangegaan: Schoonmaakkosten: € 127.000 op jaarbasis. Looptijd schoonmaakcontract één jaar (1 augustus 2023), met optie tot verlenging. Reprokosten: € 24.000 op jaarbasis. Looptijd reprocontract tot 6 november 2027. Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum 31-12-2022 zijn er geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2022 belangrijk beïnvloed zouden hebben.

Model E: Verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen werkzaam die op basis van de regelgeving hier vermeld dienen te worden.

16

WNT-VERANTWOORDING 2022 Het bezoldigingsmaximum in het boekjaar 2022 is € 143.000 Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld Gemiddelde totale baten 1 Gemiddeld aantal leerlingen 1 Gerwogen aantal onderwijssoorten 4 Totaal aantal complexiteitspunten 6 Bezoldigingsklasse Bezoldigingsmaximum

B € 143.000

1a Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van de functievervulling Gegevens 2022 Functiegegevens Aanvang functievervulling in 2022 Einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel WNT-maximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Mw. Drs. I Klink Rector 1-1 31-12 1 ja

101.017 18.694 119.711 143.000

119.711

Gegevens 2021

Functiegegevens Aanvang functievervulling in 2021 Einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel WNT-maximum -/- Onverschuldigd betaald en inmiddels in 2022 voor afronding jaarrekening terugontvangen bedrag Bezoldiging

Mw. Drs. I Klink Rector 1-8 31-12 0,42 ja

Dhr. drs. SHMC van de Berg Rector 1-1 31-12 0,71 ja

38.262 7.789 46.051

85.354 15.697 101.051

57.487

97.507

46.051

3.544 101.051

17

1d Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degene die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Gegevens 2022 Naam

Functie

Dhr. Ir. D. Nollen Mevr. Drs. F. Camfferman Dhr. Drs. R.F.M. Geerlings RA Dhr. Mr. Drs. B.F. Tijdhof Mevr. Mr. M.L. van Riel Dhr. Mr. C.N.A. Groenink Dhr. Mr. Dr. J.B.O Bijl

Voorzitter Secretaris Penningmeester Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder

VERANTWOORDING SUBSIDIES De subsidies die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen. G1. Subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing

De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en Nog niet geheel afgerond afgerond

Omschrijving

Kenmerk

Datum

Lerarenbeurs

ABLTINS-338902

21-7-2021 Ja

Structureel voorkomen onnodig zittenblijven VO 2021-2023

VOZ22011

27-5-2022 Nee

Ja

Studieverlof

1074316

22-8-2022 Nee

Ja

G2A. Subsidies met verrekeningsclausule, aflopend Niet van toepassing G2B. Subsidies met verrekeningsclausule, doorlopend Niet van toepassing

18

Namens het bestuur van Stichting Gemeentelijk Gymnasium Hilversum, Hilversum,

………………………………………..

………………………………………..

………………………………………..

Dhr. ir. D. Nollen

Dhr. drs. J.J.R. van der Vugt RC Mevr. drs. F. Camfferman

Voorzitter

Penningmeester

……………………………………….. Dhr. mr. C. N. A. Groenink Bestuurder

……………………………………….. Dhr. mr. dr. J. B. O. Bijl Bestuurder

……………………………………….. Dhr. mr. drs. B.F. Tijdhof Bestuurder

……………………………………….. Mevr. mr. M. L. van Riel- de Smit Bestuurder

Secretaris

19