Voorjaarsnota 2023 (3 boekwerk)

Informatisering en automatisering Analoge en digitale archief Mede door de veranderingen en (technologische) eisen die aan dit beheer gesteld worden moeten we de komende jaren een inhaalslag op ons archief maken. We hebben de laatste jaren ‘alleen’ de winkel open kunnen houden. Dat kwam door de vele bedrijfs -kritische verandering en de gevolgen daarvan voor onze informatievoorziening en een tekort aan personeel. In 2023 maken we een plan van aanpak en in de begroting van 2024 nemen we bijbeh orende middelen op. Vervangen software sociaal domein In 2024 (software PGB 2.0) en 2025 (bedrijfskritische applicatie Suite4Sociaal domein) moeten we de inkoop van deze software aanbesteden. Dit is een omvangrijk project aangezien in dit domein veel processen met clientinformatie worden uitgevoerd. De markt hiervoor is volop in beweging, zo zal bv de kanaalgestuurde communicatie via Mijn Inkomen (persoonlijke pagina voor cliënten sociaal domein) zijn intrede doen. Op dit moment is nog niet helder wat dit allemaal betekent. Een tijdelijke verlenging van het huidige contract behoort ook tot de mogelijkheden. i-Visie GHO-gemeenten We hebben een i-Visie Samenwerking GHO in 2019 vastgesteld voor onze strategische informatievoorziening. Daarin hebben we ontwikkelingen opgenomen die van belang zijn voor en passen bij de GHO-gemeenten.

Hierbij zijn we uitgegaan van de schaalgrootte van de GHO gemeenten en 3 kernwaarden, nl. eigentijds, wendbaar en praktisch. Daarnaast bevat de visie een set aan uitgangspunten en randvoorwaarden. En we hebben bepaald dat de visie vooral dynamisch moet zijn en frequent bijgesteld moet worden omdat de ontwikkelingen razendsnel gaan. In 2023 gaan we, samen met Goirle en Oisterwijk, de i-Visie herijken en opnieuw vaststellen. Deze visie zal gebaseerd zijn de digitale transformatie op Europees, landelijk en lokale niveau. Werkplek van de toekomst Met de andere Equalit gemeenten werken we aan een programma “Werkplek van de Toekomst”. Onder werkplek verstaan we de technische ICT voorziening/apparaten als laptop, (mobiele) telefonie, printers, maar ook het netwerk, de workspace (beheer op mogelijk heden) op je laptop, digitaal samenwerken, etc. Maar het gaat niet alleen om ICT hardware . G=Het doel is de gemeentelijke werkplek verbeterd aan te sluiten bij (nieuwe) behoeften voor onze bedrijfsvoering (bv hybride werken) en dienstverlening en de privacy en veiligheidseisen. De

Voorjaarsnota(+) 2023

56

Nr

Onderwerp oplossingen kunnen leiden tot nieuwe noodzakelijke investeringen, deze zijn nu nog niet inzichtelijk. VerSAASing We worden waarschijnlijk de komende jaren geconfronteerd met een flinke kostenstijgingen op onze software. De ICT-wereld is in een rap tempo aan het verSAASen. Dit is een ontwikkeling waarbij leveranciers software alleen nog maar aanbieden welke via internet gebruik kan worden. De software as a service (Saas) staat in de cloud. Dit biedt voordelen (uitgebreide kennis van de applicatie) maar zeker ook nadelen zoals een verhoging van leveranciers afhankelijkheid en extra hostingkosten. We ervaren de laatste maanden al dat zowel de incidentele kosten (omzetten naar SAAS) als structurele kosten voor software sterk stijgen. Vaak gaat het om een opslag van 20% en soms tot 40% ten opzichte van de huidige onderhouds - en gebruikskosten. Hierin hebben de gemeentelijke afnemers niet voorzien, terwijl het een niet te stoppen ontwikkeling is. Door middel van convergentie, harmonisatie en samenwerking in GHOen Equalit-verband zoeken we naar een financieel voordelige invulling is onvermijdelijk. Wat de exacte omvang daarvan zal zijn is nog niet bekend. We stellen hiervoor samen met de Equalitgemeenten een plan op.

102.

Actualisatie Gebouwenbeheer Het huidige beheerplan beloopt de periode 2020-2029. In de begroting 2023 kondigden we aan dit jaar het beheerplan te actualiseren. Daarnaast heeft de provincie schriftelijk laten weten dat zij verwachten dat de effecten van de actualisatie verwerkt worden in de begroting 2024. We zijn op dit moment bezig met de actualisatie. Daarbij nemen we ook duurzaamheidsmaatregelen mee. Het financieel effect vertalen we nog in de begroting 2024.

Voorjaarsnota(+) 2023

57

7 Bijlagen In de bijlagen van dit boekwerk gaan we nader in op de volgende onderwerpen:

Bijlage 7.1 Overzicht mutaties personeel Hierin leest u meer over de bijstellingen ten aanzien van personele inhuur en de flexibele schil. Bijlage 7.2 Overzicht reserves In deze bijlage laten we u een overzicht zien van het verloop van de algemene reserves, namelijk de algemene bedrijfsreserve en de reserve grondexploitatie,. Bijlage 7.3 Overzicht mutaties investeringen Hierin laten we u een overzicht zien van de mutaties van het investeringsprogramma. Bijlage 7.4 Financiële uitwerking Hart van Haghorst In deze bijlage geven wij de stand van zaken in de beantwoording van uw opdracht uit het geamendeerd raadsbesluit van 20 april 2023 in de vorm van een quickscan. Het is een tussenstand van de uitwerking ten tijde van 30 mei 2023. Het is een tussenstand, want elk onderwerp vraagt nog verdieping en uitwerking in afspraken en overeenkomsten. Dat moet nog in een projectopzet worden uitgewerkt.

Voorjaarsnota(+) 2023

58

7.1

Overzicht mutaties personeel

Op diverse terreinen ontkomen wij er niet aan om externe capaciteit in te huren. Soms omdat inzet slechts tijdelijk gevraagd wordt, soms omdat we extra werk krijgen dat niet voorzien was en soms omdat medewerkers ziek worden terwijl werk niet kan blijven liggen. De kosten maken we inzichtelijk door een onderverdeling te maken conform onderstaande tabel. We brengen in beeld of een medewerker intern of extern wordt ingehuurd. Bij intern gaat het om eigen personeel of detachering vanuit andere gemeenten. Daarnaast hebben we een onderverdeling gemaakt of er voor de (verwachte) kosten dekking is binnen de bestaande middelen of dat de kosten ongedekt zijn. Interne inhuur is essentieel anders dan externe inhuur. Het gaat om gedeelde aanstellingen binnen de intergemeentelijke samenwerking met als doel bepaalde functies zo (kosten-)effectief mogelijk in te vullen. Er wordt expertise als vaste formatie gedeeld, waarvoor slechts een beperkte inzet per gemeente gevraagd wordt. Dit biedt meer stabiliteit in de personele bezetting en voorkomt het duurdere inhuren van expertise. Deze invulling van reguliere functies hoort dan ook niet thuis in deze inhuurrapportage en zal dit jaar voor het laatst hier opgenomen worden. Vanaf 2024 richten we ons op deze plek uitsluitend op de externe inhuur.

Buiten begroting

Binnen begroting

Intern

1. Vaste formatie / Flexibele schil (intern)

Extern

2. Inhuur/Flexibele schil (extern)

Vacatureruimte invullen met tijdelijke (eigen) medewerkers of vanuit andere gemeente gedetacheerd.

Vacatureruimte of projectruimte invullen met externe inhuur (aanleiding bijv. vervanging ziekte, projecten raadsbesluit, tijdelijke niet in te vullen vacature).

(€ 273.750)

(€ 1.423.750)

3. Vaste formatie / Flexibele schil (intern)

4. Inhuur/Flexibele schil (extern)

Medewerkers (of gedetacheerd uit andere gemeenten) worden bovenformatief of boven budget ingezet.

Extra externe inhuur (aanleiding bijv. vervanging ziekte, projecten raadsbesluit, tijdelijke niet in te vullen vacature) voor zover boven budget

(€0)

(€ 713.800)

Voor een groot deel van de flexibele schil en externe inhuur is er dekking binnen de totale personele en specifieke budgetten in de begroting 2023. Binnen de personele budgetten gaat het dan vooral om tijdelijke vacatureruimte, bij specifieke budgetten om werkbudgetten, projecten en IMVA’s (immateriële vaste activa die later omgezet kunnen worden in grondexploitaties). De ongedekte inhuur (categorie 4) van € 713.800 heeft grotendeels betrekking op vervanging bij ziekte (namelijk voor € 588.000) waarvoor geen dekking is binnen bestaande budgetten. In de reserve personeel is er € 35.000 beschikbaar dat ingezet kan worden als dekking voor deze inhuur. Er resteert dan nog een tekort van € 678.800.

Voorjaarsnota(+) 2023

59

7.2

Overzicht reserves

We lichten in dit onderdeel de algemene reserves toe. Verloop algemene bedrijfsreserve De hoogte van de algemene bedrijfsreserve (ABR) bevindt zich boven de ondergrens die we bepaald hebben op basis van ons risicomanagement. Reeks

Verloop Algemene Bedrijfsreserve x € 1.000

2023

2024

2025

2026

2027

Stand per 01-01 (conform jaarstukken 2022) Saldo jaarstukken 2022 Claim precariobelasting Dekking afwaardering Hart van Haghorst Saldi ná voorjaarsnota 2023 Raming Stand per 31-12

4.654 2.523 -2.600

3.089

3.244

4.430

2.771

1 2 3 4

-1.488 3.089

155 3.244

150 1.036 4.430

-1.556 -103 2.771

-231 2.540

453

453

453

453

453

5

Ondergrens incidentele weerstandscapaciteit o.b.v. risicoprofiel jaarstukken 2022

Reeks 1:

Saldo jaarstukken 2022.

Reeks 2:

We onttrekken begrotingstechnisch € 2,6 miljoen in 2023 aan de algemene bedrijfsreserve om het risico als gevolg van de claim precariobelasting af te dekken. Het andere deel van het risico onttrekken we aan de algemene reserve grondexploitaties.

Reeks 3:

In bijlage 7.4 van deze voorjaarsnota leest u de afwaardering terug van Hart van Haghorst.

Reeks 4:

Saldi na verwerking van de voorjaarsnota 2023

Reeks 5:

De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel ten tijde van de jaarstukken 2022. Het betreft de weerstandscapaciteit die nodig is om incidentele risico’s op te vangen.

Voorjaarsnota(+) 2023

60

Verloop algemene reserve grondexploitaties Reeks

1 2 3 4 5

Verloop Algemene Reserve Grondbeleid x € 1.000 Stand per 01-01-2023 Winsten grondexploitaties Claim precariobelasting Vrijval reserve nav voorjaarsnota 2020, knop 72 Dekking kapitaallasten ontwikkelingen Raming Stand per 31-12 Ondergrens o.b.v. risicoprofiel jaarstukken 2022

2023

2024

2025

2026

2027

3.407 Nnb -1.800 -400 -28 1.179 2.762

1.179 Nnb

1.151 Nnb

1.123 Nnb

1.095 Nnb

-28 1.151 2.762

-28 1.123 2.762

-28 1.095 2.762

-28 1.067 2.762

Reeks 1:

We rekenen in bovenstaande tabel niet met geraamde winsten maar alleen met gerealiseerde winsten. Vandaar dat we de geraamde winsten (stand jaarrekening 2022/voorjaarsnota 2023) voor de jaren 2023 – 2026 (€ 2.413.000) nu niet als toevoeging aan de reserve verwerken.

Reeks 2:

We onttrekken begrotingstechnisch € 1,8 miljoen in 2023 aan de algemene bedrijfsreserve grondexploitaties om het risico als gevolg van de claim precariobelasting af te dekken. Het andere deel van het risico onttrekken we aan de algemene bedrijfsreserve.

Reeks 3:

We laten € 400.000 vrijvallen van de reserve ten gunste van het resultaat van de begroting jaarschijf 2023. Deze vrijval komt voort uit de voorjaarsnota 2020, knop 72.

Reeks 4:

We dekken de kapitaallasten ten laste van de reserve van een aantal ontwikkelingen die nu nog drukken op de algemene dienst, waarvan de verwachting is dat die uiteindelijk onderdeel uitmaken van de grondexploitaties.

Reeks 5:

De ondergrens van de reserve op basis van het risicoprofiel bij de jaarstukken 2022.

Voorjaarsnota(+) 2023

61

7.3 Overzicht mutaties investeringen De voorjaarsnota is een afwijkingenrapportage. In deze bijlage ziet u alleen de mutaties terug van al vastgestelde investeringskredieten of investeringskredieten die met deze Voorjaarsnota(+) worden aangevraagd. Met de begroting 2024 geven we zoals gebruikelijk een overzicht van alle investeringskredieten. We maken een onderscheid naar nieuwe investeringen en vervangingsinvesteringen. Nieuwe investeringskredieten aangevraagd in deze Voorjaarsnota (niet zijnde vervangingsinvesteringen) Voor onderstaande kredieten wordt gevraagd deze te autoriseren. Jaar krediet beschikbaar

Omschrijving Realiseren nieuwe ontsluiting Ypelaerstraat Hoge zij – wegbeheer Hoge Zij – riolering

2023 2024 2024

Beschikbaar krediet

Bijstelling krediet vjn23

0 0 0 0

216.000 100.000 100.000 416.000

Beschikbaar krediet na bijstelling 216.000 100.000 100.000 416.000

Toelichting bijstelling

Zie ontwikkeling nr. 34 Zie ontwikkeling nr. 33 Zie ontwikkeling nr. 33

Voor het project Hart van Haghorst worden de volgende investeringskredieten geraamd, conform bijlage 4 ‘financiële uitwerking project Hart van Haghorst’ van deze voorjaarsnota. Eerder stelde u krediet beschikbaar voor voorbereidingskosten. Met de jaarrekening 2022 hevelen we € 73.725 over naar 2023. We stellen met deze voorjaarsnota voor het bedrag voor de voorbereidingskosten te verhogen met € 50.000. De voorbe reidingskosten maken deel uit van de bovengenoemde te activeren investeringen. We halen eigenlijk een deel naar voren en vragen u nu dit deel te autoriseren. Omschrijving Hart van Haghorst School Kinderopvang Gymzaal MFA

Jaar krediet beschikbaar

Krediet

2026 2026 2026 2026

2.515.000 841.000 1.853.000 3.214.000 8.423.000

Mutaties nieuwe investeringskredieten lopend boekjaar Met deze voorjaarsnota stellen we voor de volgende kredietmutaties van investeringen uit het lopend boekjaar te autoriseren.

Voorjaarsnota(+) 2023

62

Omschrijving Bijdrage aanleg 2 nieuwe watervelden HCH IMVA De Welder 2 Aanleg 3 x 3 basketbalveld Verv. gedeelte beschoeiing Doelakkers (vjn 2022) Dienstvoertuig BOA buitengebied (vjn 2022 nr. 8)

Jaar krediet beschikbaar 2023 2023 2023 2023 2023

Beschikbaar krediet

Bijstelling krediet vjn23

Beschikbaar krediet na bijstelling

48.000 97.270 30.000 15.000 65.000 255.270

47.000 50.000 19.000 1.287 7.000 124.287

95.000 147.270 49.000 16.287 72.000 379.557

Zie ontwikkeling nr. 28

Mutaties vervangingsinvesteringen Met deze voorjaarsnota stellen we voor de volgende vervangingsinvesteringen bij te stellen Het financieel effect hiervan betrekken we zoals gebruikelijk bij de renteherziening in het boekwerk van de begroting 2024. Omschrijving Mobiele vloerendelen evenementen Vervanging Tractor John Deere 6 105 R Vervanging zoutstrooier Sirius AST 4m3 Medium Vervanging Epoke SK 15 zoutstrooier Vervanging Epoke Igloo S2400 Vervanging Epoke Igloo S2400 gladheidstrooier MAN vrachtwagen 60-BBN-9 Volkswagen Crafter 85-BHV-6 aansch 2016 Volkswagen Crafter 84-BHV-6 aansch 2016 Dienstauto VJN17 nr. 31 RL-794-Z Volkswagen Caddy VJ-733-P Vervanging Tractor Case Maxxum Vervanging Volkswagen Caddy (Electric)

Voorjaarsnota(+) 2023

Jaar krediet beschikbaar 2023 Van 2023 naar 2025 Van 2024 naar 2026 Van 2024 naar 2026 Van 2024 naar 2026 Van 2024 naar 2026 Van 2024 naar 2026 Van 2024 naar 2026 Van 2024 naar 2026 Van 2025 naar 2026 Vam 2026 naar 2028 Van 2025 naar 2028 Van 2024 naar 2026

Beschikbaar krediet 0 124.000 40.000 25.000 30.000 30.000 195.000 75.000 75.000 40.000 35.000 125.000 31.000 825.000

Bijstelling krediet vjn23 28.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.000 32.000

Beschikbaar krediet na bijstelling 28.000 124.000 40.000 25.000 30.000 30.000 195.000 75.000 75.000 40.000 35.000 125.000 35.000 857.000

63

7.4

Financiële uitwerking Hart van Haghorst

In deze bijlage geven wij de stand van zaken in de beantwoording van uw opdracht uit het geamendeerd raadsbesluit van 20 april 2023 in de vorm van een quickscan. Het is een tussenstand van de uitwerking ten tijde van 30 mei 2023. Het is een tussenstand, want elk onderwerp vraagt nog verdieping en uitwerking in afspraken en overeenkomsten. Dat moet nog in een projectopzet worden uitgewerkt. Vertrekpunt Op 20 april 2023 besloot uw raad het college opdracht te geven de zogeheten “compacte variant’ uit te werken. Daarbij besloot gaf u ook het college de opdracht mee om te bekijken welke mogelijkheden er zijn om de kosten te beperken en dekkingsmogelijkheden te optimaliseren. Het vertrekpunt daarbij was een structureel nadeel van € 115.000. Uitgangspunten financiële doorrekening, zowel structureel als incidenteel Bij het raadsvoorstel van april 2023 presenteerden we u het uiteindelijke structurele effect. We gaan nu concreter in wat het betekent voor de komende jaren tot het uiteindelijke structurele effect. Bij de doorrekening hanteren we nu een aantal uitgangspunten op basis van actuele inschatting.

- Aankoop grondpositie in 2024 - Verkoop eerste 5 woningen in 2024 - Verkoop resterende woningen (na oplevering compact gebouw, MFA, school BSO en gymzaal) in 2027 - Afwaardering aan te kopen grondpositie naar nieuwe bestemming in 2027 - Afboeken boekwaarden bestaande school/gymzaal in 2027 Net als ten tijde van het raadsbesluit van 20 april 2023, zijn er een aantal aspecten waarmee niet is gerekend: • Storting in de reserve ‘Kwaliteitsbijdrage ruimtelijke kwaliteit’; • Kosten verleggen van kabels en leidingen. Bestaande trafo blijft op huidige plek gehandhaafd); • Kosten uitbreiding capaciteit trafo; • Inrichting openbaar gebied buiten het projectgebied, denk aan reconstructie St. Josephstraat, Emmastraat en plein; • Kosten tijdelijk onderbrengen van de horeca ná sloop bestaande bouw tot oplevering nieuwbouw; • Kosten 1 e inrichting van het schoolgebouw (is alleen van toepassing bij eerste nieuwbouw of extra lokalen); • Kosten tijdelijke huisvesting school en andere activiteiten; • Kosten verwijdering mogelijke aanwezigheid asbest; • Kosten eventuele grondsanering; Kostenbeperkende mogelijkheden, optimalisatie dekkingsmogelijkheden en effect van BENG naar ENG In het raadsbesluit zijn een aantal dekkingsmogelijkheden genoemd. U ziet hieronder het mogelijk effect daarvan met eventueel een nadere toelichting.

2a Verhoging van de opbrengst van de grond voor woningbouw In de raadsvergadering gaf u het college als kader mee de oorspronkelijke potentiële grondopbrengst van € 1.441.220 in te zetten als dekkingsmiddel. Voorjaarsnota(+) 2023

64

Dit leidt tot een extra jaarlijkse dekking van € 49.000, waarvan we geen deel toerekenen aan de investering kinderopvang. Opgemerkt zij dat de kostprijs dat de bouwkosten sinds sept. 2023 tot heden met 5% zijn gestegen terwijl de v.o.n. prijs van de woningen niet verhoogd kan worden. 2b Bijdrage(n) vanuit de zonneweide(s) in de omgeving van Haghorst De coöperatie heeft toegezegd de € 12.500 die zij jaarlijks ontvangen uit het zonnepark van het ‘Haghorstfonds’ van het zonnepark Zonneweide Haghorst BV in Haghorst, aan de gemeente over te maken als bijdrage in de dekking van het project. Het is nu nog niet bekend of en zo ja wanneer, er uit andere zonneparken bijdragen verwacht kunnen worden. We rekenen daarvoor nu dan ook nog niets extra in als dekkingsmiddel. 2c Volledig kostendekkende huur voor de kinderopvang U gaf als kader mee te rekenen met een volledig kostendekkende huur voor kinderopvang. We hebben onder andere het aandeel van de eerder berekende grondopbrengst van € 4.700 overgeheveld naar de school/gymzaal/MFA als dekkingsmiddel. Verderop in deze bijlage treft u een overzicht aan van het totaal aan effecten voor de kostendekkende huur. Ook presenteren we daar het gemiddelde tarief voor 2023 per m2 van de overige kinderopvanglocaties, waarvoor we als gemeente de huur in rekening brengen bij de schoolbesturen.

2d Optimalisatie van de overige huurinkomsten Coöperatie Haghorst ziet potentie om de gymzaal voor activiteiten en evenementen multifunctioneel te gebruiken buiten de tijden dat het onderwijs en de BSO gebruik maakt van de gymzaal. Op dit moment is dat nog niet in een bedrag concreet te maken. 2e Meer functioneel gebruik van de gehele accommodatie We zien nu geen concrete besparing op basis van meer functioneel gebruik van de hele accommodatie. Coöperatie Haghorst heeft in een verdiepend gesprek met Stichting Samenwijs, een meer multifunctioneel gebruik van de gehele accommodatie besproken in ruimtelijke zin. Het is denkbaar om binnen het gebouw een optimalisatie qua inrichting te bedenken in overleg met de architect t.z.t., maar dit leidt niet tot een ander financieel inzicht. 2f Zelfwerkzaamheid, onder andere afwerking en inrichting van het gebouw Het gebouw is qua kosten al sober en doelmatig ingezet. Door het inzetten van zelfwerkzaamheid, waar Coöperatie Haghorst ten zeerste bereid is om inwoners hier toe op te roepen, blijft het bedrag van kosten die nu voor de afwerking en inrichting van het gebouw staan overeind en zal niet hoger worden. We richten het vervolgproces zodanig in dat we zelfwerkzaamheid t.z.t. in het bestek meenemen zodat daar afspraken over komen met de aannemer. Dan kan de coöperatie concreet maken welke zelfwerkzaamheid er precies mogelijk is.

Er zijn mogelijkheden en deskundige mensen. 2g Niet opnemen van potentiële leegstand In de berekeningen ten tijde van het raadsvoorstel van 20 april rekenden we in totaal met een huurderving door leegstand van € 6.700 bij de gymzaal en MFA. U gaf als kader mee geen rekening te houden met leegstand en dit als extra dekkingsmiddel in te zetten. Thans hebben we in de huidige berekening geen rekening gehouden met leegstand.* Bij het onderdeel school is sowieso geen sprake van huur. Bij het onderdeel kinderopvang rekenen we met een volledig kostendekkende huur, dus daar geldt het ook niet als ex tra dekking. De extra € 6.700 heeft dan betrekking op de gymzaal en het MFA. *Op basis van het onderzoek van Antea, adviseren we echter om wel rekening met leegstand te houden omdat we verwachten dat het in de praktijk reëel is. Ook is het maar de vraag of de

Voorjaarsnota(+) 2023

65

coöperatie deze leegstand in extra huur richting de gemeente kan compenseren. De coöperatie kan daar nu geen uitsluitsel overgeven. 2h Optimalisatie van de btw-teruggave We hebben de casus voorgelegd aan een externe partij. Zij komen tot de conclusie dat er wel mogelijkheden zijn ter optimalisatie van de BTW. In het raadsvoorstel van 20 april 2023 gingen we er vanuit dat voor 10% van de investering de BTW niet kostenverhogend is. Naar aanleiding van de bevindingen van de externe partij gaan we er in de berekeningen vooralsnog van uit dat zo’n 20% van de BTW niet kostenverhogend is voor de gemeente. Deels heeft dit hogere percentage betrekking op de BTW van de investering gymzaal, waarvoor we waarschijnlijk in aanmerking komen voor de Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK). De gymzaal zal zowel aan het primaire onderwijs als aan diverse sportverenigingen ter beschikking worden gesteld. De terbeschikkingstelling aan het basisonderwijs is vrijgesteld/onbelast en niet subsidiabel bij de SPUK. De terbeschikkingstelling aan sportverenigingen is in principe vrijgesteld en subsidiabel bij de SPUK. Hierbij plaatsen we wel de kanttekening dat nog niet zeker is of de huidige SPUK blijft bestaan na 2023. Ook is voor de SPUK jaarlijks een macro budget beschikbaar, dat wordt verdeeld over de aanvragers. Als de SPUK wordt overvraagd, wordt deze naar rato verdeeld.

De btw-optimalisatie vraagt nog nadere uitwerking, want het btw-effect is afhankelijk van de te maken keuzes in het project. 2i Bijdrage vanuit subsidies en fondsen We hebben subsidiekansen voor Hart van Haghorst in beeld, maar kunnen deze nog niet concreet maken in een bedrag en/of termijn. We kijken bijvoorbeeld naar LEADER Kempenland-West i.o.; kansen via Tussenheid/subsidieadviseur; Town Deal voor kleine gemeenten (K80); Subsidie Pilots Levendig Brabant. (Coöperatie Haghorst is verkent het oprichten van stichtingen.) 4 Effecten verkennen van BENG naar ENG-norm Het opwaarderen van het gebouw van BENG naar ENG leidt tot een jaarlijkse extra structur ele last van € 37.000. We verwachten dat dit daartegenover kan leiden tot € 21.000 extra baten i.v.m. lagere energielasten en huurinkomsten waarover we nog met partijen in overleg zijn. De energiekosten aanname -op basis van het horeca advies met uitgangspunten van Coöperatie Haghorst- waar we nu mee rekenen schatten we overigens erg laag in. Afwaarderen grondaankoop In het rekenmodel met daarin de doorrekening van de compacte variant, gingen we ervan uit dat we de aankoop van de grond activeerden voor de verkrijgingsprijs, zonder daar vervolgens op af te schrijven.

In de beantwoording van de schriftelijk vragen in de aanloop naar de commissievergadering van 5 april, meldden wij u dat we de aankoop van € 1.750.000, zoals die door de werkgroep is berekend en in de rekenmodellen is geland, af moeten gaan waarderen naar de waarde van de grond naar prijspeil bij ingebruikname. In dit geval voor het grootste deel naar de waarde van de grond bij de bestemming maatschappelijk vastgoed. Dit komt in het ongunstigste geval uit op een afwaardering van € 1.500.000. In het jaar van afwaarderen komt dit als incidentele last tot uitdrukking. Dit is de aanname in de tabel, en we zoeken het vraagstuk nog nader uit. Tot het moment van afwaarderen is er sprake van een rentelast over de verkrijgingsprijs. Na afwaardering (lees: ingebruikname gebouw) vormt de resterende rentelast onderdeel van de kapitaallasten over de verschillende bouwdelen. Deze is lager dan in de oorspronkelijke opzet en vormt een structureel voordeel van € 20.000 (exclusief aandeel kinderopvang).

Voorjaarsnota(+) 2023

66

Post onvoorzien Gezien de genoemde onzekerheden kiezen we er voor een post onvoorzien op te nemen van 20% het structurele effect.

Effecten onderzoek raadsbesluit 20-04-2023 Vertrekpunt structureel effect ttv Raad 20-04-2023

School 25.927

KOV Gymzaal 0 -37.200

MFA -104.618

Totaal -115.891

2a Verhoging van de opbrengst van de grond voor woningbouw 2b Bijdrage uit zonneweides 2c volledig kostendekkende huur kinderopvang, vervallen aandeel grondopbrengst 2c extra huur kinderopvang door vervallen aandeel grondopbrengst 2d Optimalisatie van de overige huurinkomsten 2e Meer functioneel gebruik gehele accommodatie 2f Zelfwerkzaamheid afwerking en inrichting gebouw 2g niet opnemen van potentiële leegstand 2h Optimalisatie van de BTW-teruggave 2i Bijdrage vanuit subsidies en fondsen

15.974 0

0 0

11.765 0

21.143 12.500

48.882 12.500

1.540 0 0 0 0 0 0 0

-4.712 4.712 0 0 0 0 0 0

1.134 0 0 0 0 1.345 3.000 0

2.038 0 0 0 0 5.314 4.000 0

0 4.712 0 0 0 6.659 7.000 0

4 Lastenkant Effecten BENG naar ENG 4 Batenkant Effecten BENG naar ENG

-11.236 11.236

-3.757 3.757

-8.275 3.000

-14.229 3.000

-37.497 20.993

Vervallen rentelast door afwaardering aankoop grondpositie Lagere kostendekkende huur kinderopvang Totaal effecten na raadsbesluit 20 april 2023

6.628 0 24.143

2.216 -2.216 0

4.882 0 16.851

8.773 0 42.539

22.500 -2.216 83.533

Structureel effect na extra maatregelen / dekkingsmogelijkheden Post onvoorzien van 20% Structureel effect na extra maatregelen / dekkingsmogelijkheden

50.070

0

-20.349

-62.079

-32.358 -6.472 -38.830

Gevolgen kostendekkende huur Kinderopvang Stand bij raadsvoorstel 20 april 2023 2c extra huur kinderopvang door vervallen aandeel grondopbrengst 4 Batenkant Effecten BENG naar ENG Vervallen rentelast door afwaardering aankoop grondpositie Aantal m2 Huurprijs per m2 Gemiddelde huurprijs overige in gemeente Hilvarenbeek 2023

Voorjaarsnota(+) 2023

42.124 4.712 3.757 -2.216 48.377 217 223 120

67

Beschikbaar gestelde en te stellen kredieten De uiteindelijk te activeren investeringen (inclusief aandeel grondaankoop en kosten voorbereiding) worden naar huidig uitzicht: • School € 2.515.000 • KOV € 841.000 • Gymzaal € 1.853.000 • MFA € 3.214.000 € 8.423.000 Eerder stelde u krediet beschikbaar voor voorbereidingskosten. Met de jaarrekening 2022 hevelen we € 73.725 over naar 2023. We stellen met deze voorjaarsnota voor het bedrag voor de voorbereidingskosten te verhogen met € 50.000. De voorbereidingskosten maken deel uit van de bovengenoemde te activeren investeringen. We halen eigenlijk een deel naar voren en vragen u nu dit te autoriseren. Samenvattend Rekening houdend met de gekozen uitgangspunten (in de tijd uitgezet) en vertaling van het raadsbesluit leidt het tot een bijgesteld beeld. Zo gaan we er van uit dat de ingebruikname van het gebouw plaatsvindt begin 2027. Dus we rekenen ook met de start van de kapitaallasten in 2027. In de huidige meerjarenbegroting gingen we ervan uit dat de kapitaallasten van het eerder beschikbaar gestelde krediet voor aanpassingen gymzaal zouden starten in 2024 en in 2026 de kapitaallasten van het eerder beschikbaar gestelde krediet voor de nieuwbouw. Deze vallen nu voor de jaren tot en met 2026 vrij.

Structurele resultaten Rentelast aankoop grondpositie tot afwaardering Miv ingebruikname gebouw incl te nemen maatregelen Vrijval eerder geraamde kapitaallasten

2023 0 0 0 0

2024 0 0 8.000 8.000

Incidentele resultaten Afwaardering aankoop grondpositie Afboeken restant boekwaarden Verkoop woning potentieel Storting verkoopopbrengst in reserve kapitaallasten

2023 2024 0 0 0 0 0 275.000 0 -275.000 0 0

2025 2026 -26.000 -26.000 0 0 8.000 129.000 -18.000 103.000 2025 0 0 0 0 0

2026 0 0 0 0 0

2027 2028 0 0 -39.000 -39.000 0 0 -39.000 -39.000 2027 -1.500.000 -56.000 1.166.000 -1.166.000 -1.556.000

2028 0 0 0 0 0

We stellen voor de afwaardering van de boekwaarden direct ten laste te brengen van de algemene bedrijfsreserve. Tot slot willen we opmerken dat – naast het verder uitwerken van afspraken behorend bij dit project - bijvoorbeeld prijsstijgingen, rentecomponenten en andere externe invloeden in het vervolg in de toekomst de cijfers nog kunnen beïnvloeden.

Voorjaarsnota(+) 2023

68