Document · PDF

Begroting 2027 GGD Hart voor Brabant (5 bijlage Jaarstukken 2025 incl verklaring accountant)

Gemeenteraad 4 juni 2026, gemeente HilvarenbeekBij agendapunt: Raadsvoorstel Begroting 2027 GGD Hart voor Brabant.24.095 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

•

audiovisuele middelen

•

applicatieprogrammatuur

de nominale waarde.

•

om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren. •

projectinvesteringen

Vaste schulden: deze waarderen we tegen nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Deze schulden hebben een rentetypische looptijd

3 de duur van het project

Op grond en terreinen schijft de GGD niet af.

Voorzieningen: deze waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies.

met een economische levensduur die afwijkt van 4 jaar besluiten (kantoor)automatiseringsapparatuur

Reserves: deze bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves.

2022. •

Voor deze categorie kan de directeur bij substantiële investeringen

•

Liquide middelen en overlopende activa: deze activa nemen we op tegen

van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva waarderen we tegen de nominale waarde.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

2. Balans Balans Bedragen x € 1.000

Activa

31-12-2025

Subtotaal

31-12-2024

Subtotaal

11.417

11.668

11.417

11.668

Financiële vaste activa

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste activa

11.417

11.668

Vlottende activa: voorraden

108

13.174

11.222

4.047

3.923

251

8.553

6.809

323

452

Vlottende activa: liquide middelen

141

144

Kassaldi

Banksaldi

140

2.750

2.443

2.750

2.443

16.173

13.917

25.585

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Gereed product en handelsgoederen Vlottende activa: uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

Vlottende activa: overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

VOOR WAARMERKINGS27.590 DOELEINDEN

Totaal generaal

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Bedragen x € 1.000

Passiva

31-12-2025

Subtotaal

31-12-2024

Subtotaal

8.708

7.400

Algemene reserve

1.651

1.500

Bestemmingsreserves

4.684

5.749

Gerealiseerde resultaat

2.373

151

4.813

2.903

287

3.692

2.654

Voorziening RVU

183

245

Voorziening langdurig ziek

651

Totaal vaste passiva

13.521

10.303

Vlottende passiva: netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

7.578

6.768

Banksaldi

Kasgeldlening

7.519

6.686

Vaste passiva: eigen vermogen

Vaste passiva: voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening verlofsparen

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen Overige schulden

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Passiva

31-12-2025

Subtotaal

31-12-2024

Subtotaal

6.491

8.514

Verplichtingen tijdens het begrotingsjaar die in een volgend jaar tot betaling komen, behalve jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

5.172

6.680

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

838

1.304

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

481

530

Totaal vlottende passiva

14.069

15.282

Totaal generaal

27.590

25.585

Vlottende passiva: overlopende passiva

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

3. Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Investeringen met een economisch nut

11.417

11.668

Totaal

11.417

11.668

In dit overzicht staat het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2025

669

8.577

710

1.063

8.224

Inventarissen

1.513

268

1.334

Medische inventaris

560

509

Automatiseringsapparatuur

349

575

243

681

11.668

1.397

1.648

11.417

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Overige materiële vaste activa:

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

De GGD kent alleen materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De totale investeringen (€ 1,4 miljoen) waren vooral investeringen met betrekking tot de uitbreiding van regiolocatie Den Bosch met een consultatiebureau. De investeringen in automatiseringsapparatuur betroffen vooral de vervanging van laptops. In 2025 gebruikten we de volgende investeringskredieten: Bedragen x € 1.000

Investeringen

Beschikbare investeringskredieten t/m 2025

Gerealiseerde investeringen 2025

Resterende investeringskredieten 31-12-2025

942

710

232

Inventarissen

1.204

1.115

Medische inventaris

2.885

2.862

Automatiseringsapparatuur

1.955

575

1.380

Bedrijfsauto’s

154

Overige materiële vaste activa

323

7.463

1.397

6.066

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen

Totaal

Vanaf begrotingsjaar 2023 schrijft de BBV dat in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording ook significante onderschrijding moeten worden toegelicht. Dat geldt ook voor de investeringskredieten, de beschikbare investeringskredieten zijn in 2025 slechts ten dele benut. De voornaamste oorzaak hiervan is dat het investeringskrediet ieder jaar wordt bijgesteld door een aanvraag via de begroting van het daarop volgende jaar. Vanwege risico-aversie kiest de GGD ervoor liever een onderuitputting te hebben dan dat er sprake is van overschrijding van de beschikbare investeringskredieten. Zodoende worden de nieuwe aanvragen altijd ruim ingeschat zodat de werkelijke investeringen in een jaar binnen het krediet blijven dat het algemeen bestuur heeft vastgesteld.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Daarnaast zijn er twee kleinere oorzaken: •

vertraging in het groot onderhoud op consultatiebureau-locaties

•

herprioritering van investeringen, waarbij bepaalde investeringen zijn uitgesteld, wat resulteerde in lagere uitgaven dan oorspronkelijk begroot.

We blijven de investeringsplanning nauwgezet volgen en zullen maatregelen treffen om zowel de aanvragen van kredieten via de begroting alsmede de werkelijke besteding van het krediet te optimaliseren. Financiële vaste activa Er waren eind 2025 geen financiële vaste activa.

Vlottende activa Voorraden Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Gereed product en handelsgoederen

108

Totaal

108

De voorraden bestaan uit reizigersvaccins en reizigersproducten.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Bedragen x € 1.000

Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2025

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2024

4.047

3.923

251

8.553

6.809

338

323

452

13.189

13.174

11.222

De GGD moet overtollige liquide middelen boven een drempelbedrag uitzetten bij het Rijk. De overige vorderingen zijn debiteurenvorderingen op niet openbare lichamen (handelsdebiteuren). Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

144

152

143

142

Drempelbedrag

1.937

Ruimte onder drempelbedrag

1.793

1.794

1.795

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

Overschrijding van het drempelbedrag

De GGD mag overtollige middelen buiten de schatkist aanhouden. In 2025 gold voor alle kwartalen een maximum van € 1.936.720 (2% van de begrote lasten). Er was geen overschrijding van dit bedrag.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Kassaldi

Banksaldi

140

141

Totaal

141

145

Hier zitten geen deposito’s bij, de liquide middelen zijn dus direct opneembaar. Overlopende activa Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

2.750

2.443

Totaal

2.750

2.443

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

De specificatie van deze post: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Overige nog te ontvangen bedragen

787

844

Vooruitbetaalde bedragen: Softwarelicenties

1.611

1.377

Huisvestingskosten

248

128

Overige vooruitbetaalde kosten

104

2.750

2.443

Totaal

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Algemene reserve

1.651

1.500

Bestemmingsreserves

4.684

5.749

Gerealiseerd resultaat

2.373

151

Totaal

8.708

7.400

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

De GGD kent geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Het verloop in 2025: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2025

1.500

151

1.651

Reserve huisvestingsvisie

208

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

Reserve innovatieve projecten

265

222

-172

315

Reserve dekking kapitaallasten

2.871

-479

2.393

Reserve transitiemiddelen Financieel fit en gezond

2.345

294

-1.071

1.568

140

7.249

656

-1.243

151

-479

6.334

Algemene reserve

Reserve RVP schemawijzigingen Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Overzicht reserves Algemene reserve • Doel: De GGD moet een financiële buffer hebben in de vorm van een algemene reserve om plotselinge en niet voorzienbare financiële tegenvallers op te kunnen vangen. • Looptijd: Onbepaalde tijd. • Bandbreedte: Een ondergrens van € 1,5 miljoen en een bovengrens van € 5,2 miljoen. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: De GGD toetst gedurende een begrotingsjaar de vastgestelde indexering van de gemeentelijke bijdrage op basis van de actuele indexcijfers van de gemeente Tilburg. Bij verschillen leidt dit tot een storting of onttrekking. Andere stortingen/onttrekkingen op basis van besluiten van het algemeen bestuur. Reserve huisvestingsvisie • Doel: Financiering van de kosten voortvloeiend uit de uitwerking van het nieuwe dienstverleningsconcept. • Looptijd: Onbepaalde tijd. • Bandbreedte: N.v.t. • Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Eenmalige storting uit de opbrengst van € 3,4 miljoen van het vroegere GGD-gebouw aan de Sint Teunislaan in Den Bosch. Beleggingsresultaten uit het garantieproduct. Eenmalige storting van het resultaat 2018 € 357.000. In 2023 is de laatste van de vijf regiolocaties van het huisvestingsplan gerealiseerd, in combinatie met de mogelijkheden voor activiteitgerelateerd werken is het project huisvestingsvisie daarmee in 2023 afgerond.

We betaalden de incidentele kosten voor de vijf nieuwe regionale vestigingen helemaal uit deze reserve. De reserve blijft in stand voor toekomstige ontwikkelingen waar huisvestingsvraagstukken uit voortvloeien.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen • Doel:

Vernieuwing van de bedrijfsprocessen

• Looptijd:

2016-2027

• Bandbreedte:

N.v.t.

• Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Als de algemene reserve boven de ondergrensnorm zit. Voeding met eventuele incidentele positieve resultaten uit de jaarrekeningen 2016-2027, maximaal € 500.000 per jaar. Onttrekking in 2016-2027, op basis van een jaarlijks te updaten bestedingsplan. Deze reserve gebruiken we om ons bedrijf te vernieuwen, aansluitend op de beloften in de beleidsvisie 2017-2021: de klant centraal, verbinden met het veld en vernieuwen. We willen onze diensten op maat ondersteunen, de kosten verlagen en de transparantie vergroten. Uit deze reserve financierden we vernieuwingen en (incidentele) kosten voor onderzoek, ontwikkeling en invoering van ICT-systemen. Vanwege onze rol in de beheersing en bestrijding van het Coronavirus legden we in 2020 tijdelijk dit programma stil, waardoor de looptijd van deze reserve is verlengd tot 2027, het laatste jaar van het beleidsplan 2024-2027. Op basis van een nieuwe planning van de uitvoering pasten we het bestedingsplan voor deze reserve aan. In 2025 brachten we geen kosten ten laste van de reserve, we verwachten het resterend saldo van € 59.000 in 2026 te gebruiken. Reserve Innovatieve Projecten • Doel:

Financieren van innovatieve projecten

• Looptijd:

Onbepaalde tijd

• Bandbreedte:

Maximaal € 516.000 (gelijk aan het budget van één begrotingsjaar)

• Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Toevoeging van de in een begrotingsjaar resterende middelen voor innovatieve projecten. Onttrekking voor projecten die het algemeen bestuur aanwijst waarvan de kosten hoger zijn dan het jaarlijkse budget van € 516.000 (peiljaar 2025). Bij het vaststellen van de begroting 2016 maakte het algemeen bestuur een budget vrij voor innovatieve projecten en stelde hiervoor deze reserve in. Gemeenten, partners en GGD kunnen voorstellen doen, het algemeen bestuur kiest dan de projecten. Het budget was in 2025 € 516.000. Is er in een jaar een overschot, dan kan het algemeen bestuur dit gebruiken voor (nieuwe) projecten in het volgende jaar.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

In 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd gedurende drie jaar het jaarlijkse budget voor innovatieve projecten te halveren en deze middelen toe te voegen aan het transitiebudget om de transitie naar een toekomstbestendige GGD te maken. Voor 2025 is € 295.000 uit het budget innovatieve projecten overgeheveld naar de reserve Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond. Het bestuur voegde eerder € 54.000 aan niet toegekende middelen 2025 toe aan deze reserve. Voor projecten 2025 is € 167.000 aan de reserve toegevoegd. Voor doorgeschoven projecten uit 2024 onttrok het bestuur € 105.000. Voor projecten 2025 is € 67.000 aan de reserve onttrokken. De reserve valt binnen de vastgestelde bandbreedte. Reserve Dekking Kapitaallasten • Doel: Bijdrage in de financiering van de afschrijvingskosten van bouwkundige investeringen regionale GGD vestigingen. • Looptijd:

2023-2031

• Bandbreedte:

N.v.t.

• Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Toevoeging: eenmalige dotatie van het restantsaldo uit de reserve Huisvestingsvisie na realisatie van 5 regionale GGD vestigingen. Onttrekking: een 7-jarig gelijkblijvende onttrekking ten gunste van GGD exploitatie. Deze bestemmingsreserve wordt als instrument ingezet om een bijdrage te leveren aan de beoogde besparing op huisvestingskosten van project huisvestingsvisie. Om de extra kostenstijging te absorberen is tot en met 2031 een jaarlijkse onttrekking van € 479.000 nodig uit de reserve dekking kapitaallasten. Reserve Financieel fit en gezond • Doel:

Transitiemiddelen voor programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond

• Looptijd:

2024-2028

• Bandbreedte:

N.v.t.

• Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Toevoeging: eenmalige dotatie in 2024 van € 2,75 miljoen door de gemeenten en € 250.000 vanuit de exploitatie door halvering van het budget voor innovatieve projecten in 2024-2025-2026. Onttrekking: incidentele transitiemiddelen om de ombuiging in de eigen begroting tijdig te realiseren.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Deze bestemmingsreserve is in 2024 ingesteld voor eenmalige kosten die nodig zijn om de structurele meerkosten van het onderhoud aan het functieboek in de eigen begroting op te vangen door ombuigingen. Voorbeelden van eenmalige kosten zijn bijvoorbeeld opleidingskosten en vervangingskosten voor project Iedere Professional Op Zijn Best waar taakverschuiving en functiedifferentiatie plaatsvindt binnen de jeugdgezondheidszorg. Dit geeft professionals in diverse functies meer doorgroeikansen. Zo worden we als GGD minder afhankelijk van beschikbaarheid van schaarse professionals. Om dit te realiseren, zijn we een grootschalig opleidingstraject gestart en zetten we tijdelijk in op het organiseren van vervanging. Naast een oplossing voor de personele uitdaging en inhoudelijke ontwikkeling, leidt het project ook tot een structureel financieel voordeel, omdat door Iedere professional op z’n best een andere personeelsmix ontstaat. Toevoeging aan de reserve Financieel fit en gezond heeft betrekking op het besluit om de helft van de beschikbare middelen voor innovatieve projecten in 2025 (€ 250.000) toe te voegen. Daarnaast is sprake van een aanvullende toevoeging (€ 45.000) omdat de toevoeging vanuit de innovatieve projecten 2024 € 205.000 bedroeg doordat het overige beschikbare budget conform besluitvorming al eerder was bestemd voor haar doel: innovatieve projecten.

De onttrekking is ter dekking van incidentele transitiekosten die voor het programma zijn gemaakt.

Reserve RVP schemawijzigingen • Doel: Per 2025 zijn er een aantal schemawijzigingen doorgevoerd in het Rijksvaccinatieprogramma. Ter overbrugging van schommelingen in de implementatiejaren van de schemawijzigingen van het Rijksvaccinatieprogramma is een bestemmingsreserve ingesteld voor een bedrag gelijk aan de incidentele storting in het gemeentefonds in 2025. • Looptijd:

2025-2029

• Bandbreedte:

N.v.t.

• Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Eenmalige dotatie van € 140.000 uit de exploitatie 2025, het bedrag is gelijk aan wat onze deelnemende gemeenten hebben ontvangen via het gemeentefonds ter overbrugging van schommelingen in de implementatiejaren van het RVP schemawijzigingen. Onttrekkingen als gevolg van schommelingen in de implementatiejaren van RVP schemawijzigingen. De bestemmingsreserve is in 2025 ingesteld om fluctuaties op te vangen tijdens de implementatiejaren van de schemawijzigingen van het Rijksvaccinatieprogramma. In 2025 is eenmalig € 140.000 toegevoegd.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2025: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2024

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2025

292

287

2.654

1.056

3.692

651

245

122

183

2.903

2.059

127

4.813

Mobiliteitsvoorziening personeel Voorziening verlofsaldi Voorziening langdurig ziek Voorziening RVU Totaal

De toevoegingen en vrijvallen lopen via de exploitatie. Mobiliteitsvoorziening personeel Eind 2024 was de omvang van de mobiliteitsvoorziening € 4.000 voor één medewerker. In 2025 voegden we negen nieuwe mobiliteitstrajecten toe maar sloten we ook vijf trajecten succesvol af. Aan het einde van het jaar was de hoogte van de voorziening € 287.000 voor vijf medewerkers. Voorziening verlofsaldi In onze cao staat dat medewerkers vanaf 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. We troffen daarom in 2022 een voorziening voor verlofsparen, die jaarlijks wordt bijgesteld. Aangezien voor het bovenwettelijk verlof sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang per balansdatum, is in de jaarrekening 2025 een bedrag aan de voorziening toegevoegd, welke ook jaarlijks wordt bijgesteld zolang sprake is van niet gelijke omvang per balansdatum. Over 2025 wordt € 1.056.000 toegevoegd voor verlofsaldi en valt € 18.000 vrij, waardoor het saldo van de voorziening verlofsaldi € 3.692.000 bedraagt.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Voorziening RVU Onze cao voorziet in een Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). Deelname aan de RVU duurt maximaal 2 jaar en sluit direct aan op de AOW-gerechtigde leeftijd. De RVU deelname stopt als de werknemer de AOW gerechtigde leeftijd bereikt. De werknemer heeft tijdens deelname aan de RVU recht op een maandelijkse uitkering gelijk aan de fiscale drempelvrijstelling voor de RVU. Eind 2024 was de omvang van de RVU voorziening € 245.000 voor zes medewerkers. In 2025 voegden is met twee medewerkers één nieuwe RVU regeling afgesloten en beëindigde één RVU regeling. Aan het einde van het jaar was de voorziening € 183.000 voor zeven medewerkers.

Vlottende passiva Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

7.578

6.768

Overlopende passiva

6.492

8.514

Totaal

14.070

15.282

Netto-vlottende schulden De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Banksaldi

Kasgeldlening

Overige schulden

7.519

6.686

Totaal

7.578

6.768

Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen

VOOR WAARMERKINGSDe netto vlottende schulden van € 7,6 miljoen hebben betrekking op af te dragen belastingen en sociale premies (€ 5,4 miljoen), DOELEINDEN nog te ontvangen facturen (€ 1,2 miljoen) en crediteuren (€ 1,0 miljoen).

Overzicht

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Overlopende passiva De specificatie van deze post: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

5.172

6.680

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: Vooruitontvangen bedragen van overige overheden

838

1.304

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

481

530

6.491

8.514

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Totaal

De specificatie van de verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (behalve jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen): Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

2.324

4.635

Afrekening FG GGD WB

777

437

Subsidie verantwoording gemeente Tilburg 2025

535

Afrekening Prep 2024

248

Verantwoording CTT

178

- WAARMERKINGSVOOR DOELEINDEN

Overige COVID-19 gerelateerde kosten

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

166

Doorzetten ASG gelden

153

Wet verplichte GGZ

145

DVO GHOR BN

135

Subsidie gemeente Tilburg

108

NTB declaraties 2025

105

Afrekening Prep 2025

Overige inhuur

Nabetaling piketregeling

Correctie plustaken gemeente Boxtel

Afrekening VIP

408

Nagekomen kosten thuiszorg

147

Huur en servicekosten

111

Overige verplichtingen

247

411

5.172

6.680

Collectieve waarde overdracht PFZW naar ABP

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Een specificatie van de vooruit ontvangen bedragen van overige overheden: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Saldo 31-12-2024

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terugbetalingen

Saldo 31-12-2025

Ministerie van VWS, Aanvullende Seksuele Gezondheid 2025

219

VIP gelden Pijler 5 2025

Gemeente Tilburg bemoeizorg 2025-2026

153

Gemeente Tilburg kracht van preventie

Traject Voorzorg Oss 2027

Traject Voorzorg Oss 2026

Traject Voorzorg Oss 2025

Gala 2025

Gezondheidsmonitor 2025

Integraal gezondheidsonderzoek bij rampen-COVID-19 fase 2 2025

VWS verlening VIP pijler 6

324

Implementatie RVP

236

Restant budget RTC naar 2025

Niet geleverde uren OGGZ Maasland 2024 overzetten naar 2025.

VIP pijler 5 2025

149

VIP pijler 5 2026

VIP 2025

Restant budget RTC naar 2026

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Saldo 31-12-2024

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terugbetalingen

Saldo 31-12-2025

ASG doorzetten egalisatiereserve

134

DB niet gemaakte uren mamakits trajecten

DB niet ingezette plus uren ziekteverzuim VO

DB KS opvoedondersteuning

ZonMw Toolkit monitoring valpreventie 2026

ZON MW VSV MB

1.304

496

962

838

Totaal

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De GGD heeft de volgende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen: Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Verplichting ≤ 1 jaar

Verplichting 1-5 jaar

Verplichting ≥ 5 jaar

Totaal

Huurverplichtingen

2.819

7.834

6.478

17.130

Microsoftlicenties

650

1.300

Wagenpark (full operational lease)

197

377

574

Overige softwarelicenties

283

346

3.948

8.924

6.478

19.350

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

4. Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Begroting voor wijziging Baten

Begroting voor wijziging Lasten

Begroting voor wijziging Saldo

Begroting na 1ste wijziging Baten

Begroting na 1ste wijziging Lasten

Begroting na 1ste wijziging Saldo

Realisatie Baten

Realisatie Lasten

Realisatie Saldo

Programma Publieke gezondheid

77.625

53.706

23.919

89.653

67.462

22.191

85.543

67.003

18.540

Overhead

4.931

29.374

-24.443

4.931

29.374

-24.443

10.954

28.186

-17.232

82.556

83.080

-524

94.584

96.836

-2.252

96.497

95.189

1.308

524

2.601

349

2.252

1.721

656

1.065

83.080

97.185

98.218

95.845

2.373

Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid Gerealiseerd resultaat

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 2.372.522. Het beleid is: het resultaat toevoegen aan de algemene reserve als deze daardoor onder het afgesproken maximum blijft. De stand van de reserve bedraagt per 31 december 2025 € 1,7 miljoen, de ondergrens is € 1,5 miljoen en de benodigde weerstandscapaciteit op basis van de risico-inventarisatie is € 2,5 miljoen. Het voorstel voor resultaatbestemming is daarom als volgt: •

Een toevoeging van € 1,5 miljoen aan de algemene reserve, rekening houdend met een onttrekking uit de algemene reserve in 2026 van € 600.000 ten behoeve van de incidentele dekking van de gewijzigde reiskostenregeling voor GGD medewerkers. Waardoor ultimo 2026 de algemene reserve gelijk is aan de benodigde weerstandcapaciteit van € 2,5 miljoen.

•

Een toevoeging van € 900.000 aan de reserve huisvestingsvisie om te anticiperen op aanzienlijke incidentele lasten die zullen volgen uit de uitrol van het nieuwe dienstverleningsconcept: om maximaal bereik en impact te bereiken binnen de beperkte middelen (zowel menskracht als financiën) van de GGD.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

5.1 Programma Publieke gezondheid De specificatie van de baten luidt als volgt: Bedragen x € 1.000

Baten

Begroting voor wijziging

Begroting na 1ste wijziging

Realisatie

Basispakket

53.612

52.852

53.316

Plustaken gemeenten

11.535

13.414

15.765

Plustaken en overige baten derden

17.409

28.318

27.394

82.556

94.584

96.497

Vrijval voorzieningen Resultaat

De totale baten zijn € 1,9 miljoen hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaken zijn: •

€ 0,5 miljoen hogere baten basispakket, door een hogere rijksbijdrage basispakket, onderliggend komt dit door de groepsvaccinaties in verband met RVP schemawijzigingen en toevoeging van de RS-immunisatie aan het RVP.

•

€ 2,4 miljoen hogere baten plustaken gemeenten, doordat deze per saldo hoger waren dan begroot.

•

€ 1,0 miljoen lagere omzet uit plustaken en overige baten van derden, met name door: •

€ 1,8 miljoen lagere baten voor de COVID-19 najaarscampagne. De begroting voor de SPUK-COVID-19 najaarscampagne 2025 was gebaseerd op de begroting van 2024, terwijl het gerealiseerd aantal COVID-19-vaccinaties in 2025 - net als in 2024 - lager uitviel dan begroot.

•

Deels teniet gedaan door € 0,4 miljoen hogere rentebaten en € 0,4 miljoen hogere overige baten derden. De hogere overige baten derden komt onder andere door Forensische Geneeskunde (€ 0,5 miljoen), waar in de kosten een afrekening tegenover staat vanwege samenwerking in een centrummodel.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

De specificatie van de lasten: Bedragen x € 1.000

Lasten

Begroting voor wijziging

Begroting na 1ste wijziging

Realisatie

55.889

66.773

63.771

Overige personeelskosten

2.728

3.443

3.171

Kapitaallasten

1.853

1.847

1.648

Huisvestingskosten

4.564

5.374

4.369

Overige bedrijfskosten

18.047

19.399

20.169

Dotatie voorzieningen

2.060

83.080

96.836

95.189

Personeelskosten

Resultaat

De totale lasten zijn € 1,6 miljoen lager dan begroot. De belangrijkste

•

oorzaken zijn: •

€ 0,6 miljoen hogere personeelskosten, samenhangend met de extra opbrengsten in combinatie met het niet of later invullen van vacatures.

€ 3,0 miljoen lagere personeelskosten door:

•

€ 0,3 miljoen niet begrote transitievergoedingen en outplacementkosten.

•

€ 0,1 miljoen hogere personeelskosten heeft betrekking op diverse

€ 1,9 miljoen lagere personeelskosten SPUK-COVID-19 doordat de begroting voor SPUK-COVID-19 in 2025 is gebaseerd op die van 2024,

plussen en minnen waaronder beperkte vervanging bij verzuim, welke in

terwijl de realisatie net als in 2024 lager uitviel. Aanpassingen in

2025 hoger lag dan begroot (8,5% versus 4,5% begroot).

processen hebben tot een efficiëntere werkwijze geleid. •

•

€ 1,3 miljoen betreft een verschuiving: onder personeelskosten begroot transitiebudget Financieel fit en gezond, waarvan de realisatie onder

lagere scholingskosten. •

bedrijfskosten plaats vindt. •

€ 0,8 miljoen incidenteel lagere stijging van de personeelskosten door

€ 0,3 miljoen lagere overige personeelskosten, onder andere door iets € 0,2 miljoen lagere kapitaallasten, vooral door het uitstellen van investeringen.

•

€ 1,0 miljoen lagere huisvestingslasten, met name door € 0,7 miljoen lagere

een lager uitvallende loonstijging uit het cao-akkoord (2% per 1 april en

huisvestingskosten voor de COVID-19 najaarscampagne. De begroting

1,85% per 1 oktober 2025, tegenover 3,48% begroot). Deze meevaller

voor de COVID-19 najaarscampagne 2025 was gebaseerd op die van 2024,

wordt deels teniet gedaan door:

terwijl de realisatie - net als in 2024 - lager uitviel door een efficiëntere

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

werkwijze. Door slimme keuzes in de locatiestrategie en het inzetten van priktuinen is het aantal locaties ten opzichte van de begroting 2024 teruggebracht van 14 naar 9. Daarnaast waren de huisvestingslasten € 0,3 miljoen lager door een lagere huurindexatie dan waarmee in de begroting rekening is gehouden en iets lagere afrekening van servicekosten. •

€ 0,8 miljoen hogere bedrijfskosten door: •

€ 0,5 miljoen door een afrekening voor Forensische Geneeskunde vanwege samenwerking in een centrummodel (tegenover deze hogere lasten staan ook hogere baten).

•

€ 0,4 miljoen door transitiekosten voor het programma Financieel fit en gezond. De lasten zijn volledig geland in de bedrijfskosten, terwijl deze ook deels begroot waren onder personeelskosten. Feitelijk is sprake van een onderuitnutting van het transitiebudget, wat tot uitdrukking komt in de onttrekking uit de bestemmingsreserve Financieel fit en gezond. De besteding van een aantal deelprojecten schuift door naar 2026.

•

€ 0,3 miljoen lagere bedrijfskosten voor de COVID-19 najaarscampagne.

•

€ 0,1 miljoen hogere lasten voor vaccins vanwege een grotere vraag naar gordelroos-vaccinaties.

•

€ 0,1 miljoen resterende hogere bedrijfskosten, onder andere door hogere projectkosten in verband met extra omzet deels teniet gedaan door lagere advieskosten.

•

€ 2,1 miljoen dotatie aan voorzieningen, dit betreft de mutatie van het verlofsparen (onderdeel van de CAO), de mutatie overig bovenwettelijk verlof, de RVU-voorziening (Regeling Vervroegde Uittreding, eveneens onderdeel van de CAO), de mobiliteitsvoorziening personeel en daarnaast is een voorziening gevormd voor de verplichtingen voor langdurig verzuim.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

5.2 Reserves In dit overzicht staat een specificatie van de toevoegingen en onttrekkingen van de bestemmingsreserves. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Realisatie 2025 Toevoeging

Realisatie 2025 Onttrekking

Raming begrotingsjaar na 1ste wijziging Toevoeging

Raming begrotingsjaar na 1ste wijziging Onttrekking

Algemene reserve

Reserve huisvestingsvisie

Reserve dekking kapitaallasten

479

Reserve vernieuwing bedrijfsprocessen

Reserve innovatieve projecten

222

172

105

Reserve transitiemiddelen Financieel fit en gezond

294

1.071

295

1.958

Reserve RVP schemawijzigingen

140

Totaal

656

1.722

349

2.601

Onder het kopje Eigen vermogen in paragraaf 3 van de jaarrekening Toelichting op de balans staat een toelichting op het doel van de bestemmingsreserves.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

5.3 Incidentele baten en lasten Alle baten en lasten zijn structureel, tenzij we aangeven dat ze incidenteel zijn. Structurele wijzigingen verwerkten we zoveel mogelijk in de begroting 2025. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Baten

Lasten

Mutaties in reserves

1.242

656

Incidentele baten en lasten gedekt uit reserve financieel fit & gezond

294

1.071

Incidentele baten en lasten gedekt uit reserve innovatieve projecten

222

172

Incidentele lasten ten laste van de reserve RVP schemawijzigingen

140

COVID-19 najaarscampagne

4.113

3.037

Hogere baten plustaken en overige opbrengsten en daarmee samenhangende personele inzet

2.724

1.307

Lagere personele lasten cao 2025 (2% i.p.v. begroot 3,48%)

800

Mutatie voorzieningen

651

Outplacementkosten

299

9.539

7.193

Totaal

De toelichting op incidentele baten en lasten is als volgt: •

•

€ 4,1 miljoen baten en € 3,0 miljoen lasten voor de COVID-19 najaars-

Alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves zijn incidenteel van

campagne kwalificeren volledig als incidentele baten en lasten, per saldo is

aard, met uitzondering van de reserve dekking kapitaallasten: de mutaties

dit een incidenteel voordeel van € 900.000 in 2025.

in reserves heeft betrekking op toevoegingen (incidentele lasten) en

•

€ 2,7 miljoen hogere baten plustaken en daarmee samenhangend € 1,3

onttrekkingen (incidentele baten) uit de reserves, tegenover de mutaties

miljoen hogere lasten die betrekking hebben op eenmalige zaken die het

in reserves staan incidentele baten en lasten in de exploitatie die worden

begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en

gedekt vanuit deze reserves (reserve financieel fit & gezond, algemene

om (meerjarige) projecten of subsidies die tijdelijkheid zijn c.q. een eindig

reserve en reserve innovatieve projecten).

doel hebben. De hogere baten plustaken bestaan uit plustaken gemeenten

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN samenhangende personele inzet resulteert in € 1,3 miljoen hogere lasten.

(€ 2,4 miljoen), en hogere overige baten derden (€ 0,4 miljoen). De daarmee

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

•

€ 0,8 lagere personele lasten doordat het cao akkoord van 2025 lager is uitgevallen dan vooraf was begroot conform de indexeringssystematiek van de gemeente Tilburg.

•

De incidentele baten en lasten als gevolg van mutaties in voorzieningen bedragen respectievelijk € 4.000 aan baten en € 651.000 aan lasten, deze hebben betrekking op enerzijds de vrijval van de mobiliteitsvoorziening en anderzijds op de toevoeging aan de mobiliteitsvoorziening en de voorziening langdurig verzuim mobiliteit.

•

Outplacementkosten van € 299.000 in 2025.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

5.4 Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de

zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze

jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en

grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2)

lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria

van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee

niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en

vastgesteld op € 1.907.120. De grondslag voor deze verantwoording is de

oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht

Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-,

Bevindingen

en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt

Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening

in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in

verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand

overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders

zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens.

zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid

door het algemeen bestuur op vastgestelde normenkader van de relevante

van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen

wet- en regelgeving verder toegelicht. Bij de waarderingsgrondslagen in

bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

de jaarrekening is het door het bestuur op 24 maart 2023 vastgestelde

In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij

normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant

d.d. 01-04-2026 ...................

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17003162/1