Begroting 2027 GGD Hart voor Brabant (5 bijlage Jaarstukken 2025 incl verklaring accountant)
Tekst van het document
de jaarstukken 2024 (ter informatie).
•
de begroting 2026 (voor een zienswijze).
•
de kaderbrief 2027 (met het verzoek om een zienswijze).
Belangrijk bestuurlijk thema in 2025 was de verkenning van de intensivering van de samenwerking met GGD West-Brabant: Samen sterker. We zijn deze verkenning gestart omdat inhoudelijke, personele en financiële ontwikkelingen maken dat we als organisatie kwetsbaarder worden. Er liggen grote uitdagingen op de publieke gezondheid, daarvoor zijn minder middelen en minder personeel beschikbaar. Door samenwerking te intensiveren verwachten we de krachten te kunnen bundelen en zo de kwetsbaarheden beter op te vangen. Er zijn bestuurlijke gesprekken gevoerd over deze kansen, waarbij ook risico’s zijn opgehaald. Belangrijke bestuurlijke thema’s zijn de meerwaarde voor inwoners en het verstevigen/behouden van lokale nabijheid. Het bestuur gaf in 2025 opdracht om de optie van het samenvoegen van beide GGD’en met een districtmodel uit te werken én te vergelijken met een optie waarin de bestaande samenwerkingsovereenkomst wordt herzien met behoud van twee aparte organisaties. In 2026 wordt dit voorbereid en ter besluitvorming voorgelegd waarbij ook zienswijzen bij gemeenteraden worden opgehaald ter ondersteuning van de besluiten.
In 2025 hebben enkele raden en raadscommissies de GGD uitgenodigd om een toelichting op ons werk te geven. Aanvullend stuurde de GGD dit jaar
Management
raadsinformatiebrieven over belangrijke onderwerpen zoals Samen sterker en
In de organisatieverordening draagt het dagelijks bestuur zijn bevoegdheden
het nieuwe beleidsplan 2027-2030.
zoveel mogelijk op aan de directeur. Zij mandateert bevoegdheden daarna
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
40
door aan medewerkers. Managers ondersteunen de teams bij het formuleren van hun doelen en bewaken de samenhang. Op de website staat een overzicht van de directie en sectormanagers (en hun nevenfuncties). De verantwoording vanwege de Wet normering topinkomens staat in hoofdstuk 6 van de jaarrekening. In 2025 kreeg het leiderschapsprogramma een nieuwe verdieping door de samenwerking te versterken door de deelname van managers van GGD West-Brabant. Veel aandacht ging uit naar het creëren van verbinding tussen de twee organisaties en het benutten van elkaars kwaliteiten. Daarnaast zijn er in 2025 meerdere managers met rollen in zowel de GGD Hart voor Brabant als in GGD West-Brabant. Zo zetten we de eerste stappen naar een intensievere samenwerking.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
41
2.2 Belangrijke ontwikkelingen Personeel (inclusief Hét Servicecentrum)
Er werkt een behoorlijk grote groep jonge medewerkers (beneden 30 jaar) bij de GGD. Dit laat zien dat we in staat zijn (ook) jonge mensen aan onze
Indicator
Totaal 2025
Totaal 2024
Aantal medewerkers in dienst
888
860
FTE medewerkers in dienst
714
691
Deeltijdwerkers
79%
79%
Aantal inhuurkrachten
79
79
FTE inhuurkrachten
30
26
Totaal aantal medewerkers
967
939
Totaal FTE
744
717
Aantal stagiaires
41
53
Aantal artsen in opleiding
21
19
8,5%
7,6%
Ziekteverzuim
organisatie te binden. De omvang van de groep tussen 50 en 67 is groot. Dit betekent dat er op termijn een forse uitstroom is te verwachten. In 2025 hebben zestien medewerkers de AOW gerechtigde leeftijd bereikt. De deeltijdfactor bij de GGD is met 0,79 hoger dan in Zorg en Welzijn in Noord-Brabant met 0,68. Waarschijnlijk benut de GGD nu ál het potentieel dat binnen de eigen groep aanwezig is. Medewerkers die meer willen werken, krijgen de mogelijkheid dit te doen. De instroom verloopt, afgezet tegen de uitstroom, tot nu toe succesvol (zeker gezien de krapte op de arbeidsmarkt voor artsen en verpleegkundigen) maar de onvoorziene uitstroom is hoog. Dit betekent dat de kosten en energie voor werving, selectie en inwerken groot zijn. Het boeien en binden van onze medewerkers staat hoog op de agenda. Zo is er in 2025 aangesloten bij een landelijk uitstroomonderzoek om inzicht te krijgen in de redenen waarom medewerkers vertrekken en hoe dit vertrek kan worden beïnvloed en voorkomen. Ook is er eind van het jaar opnieuw een medewerkersbelevingsonderzoek geweest. Resultaten zullen begin 2026 bekend worden. In 2026 zal structureel onderzocht worden hoe de onboarding ervaren wordt om uiteindelijk de uitstroom van nieuwe medewerkers te beperken.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
42
We zien helaas weer een stijging van het ziekteverzuim in de organisatie.
van gezondheidsbevordering zien we mooie activiteiten zoals het stimuleren
Dit heeft de aandacht en we zijn in 2025 opnieuw gestart met trainingen voor
van bewegen en gezonde (plantaardige) voeding. Ook zien we teams die
leidinggevenden over het thema ziekteverzuim. Vanaf deze zomer worden
steeds meer nadenken over het verminderen van hun reisbewegingen, door
managers extra ondersteund door een verzuimcoördinator. Daarnaast is er
samen naar bijeenkomsten te reizen of bijvoorbeeld huisbezoeken op de fiets
via de reguliere gesprekscyclus aandacht voor gezondheid van collega’s en
uit te voeren of externe bezoeken afstemmen op woonlocaties van collega’s.
hun vitaliteit. Hierin wordt gewerkt met gestructureerde methodieken gericht
Steeds vaker trekken we hierin echt gezamenlijk op met gemeenten. Om
op het welzijn van collega’s.
samen krachtige voorbeelden in te zetten en te delen.
De moderne organisatie is duurzaam
De moderne organisatie is een goed werkgever
In 2025 hebben we de stap gemaakt van de projectmatige aanpak voor
De in 2023 geüpdate besturingsfilosofie heeft vanaf 2024 geleid tot verdere
duurzaamheid naar de verankering in de organisatie. Die verankering is van
professionalisering van onder meer communicatie en strategisch advies. Het
start gegaan met een carrousel waarin allerlei kansen gepresenteerd zijn
leiderschapsprogramma was succesvol en verbeterde het onderlinge begrip
om duurzaamheid in de organisatie toe te passen en uit te dragen. Dat doen
voor uitdagingen binnen de organisatie. Er was via managers meer aandacht
we nog steeds via de interne lijn (verkleinen voetafdruk) en de externe lijn
en steun voor medewerkers en er is ingezet op het ondersteunen van
(vergroten handafdruk).
ontwikkeling (o.a. via jaargesprekken).
De interne lijn wordt in steeds meer organisatieonderdelen verankerd. Zo
Duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en daarmee inzet op preventie en
wordt er op alle eigen locaties gewerkt met afvalscheiding en kijken we bij
voorkomen van verzuim kreeg aandacht op diverse manieren: beschikbaarheid
externe locaties hoe dit samen kan worden vormgegeven. Het wagenpark is
van vitaliteitspagina op intranet, workshops voor medewerkers rondom
elektrisch en we zetten in op groener inkopen van catering. Ook bij externe
levensfasethema’s en preventieve spreekuren.
bijeenkomsten.
De sociale veiligheid wordt door medewerkers als positief ervaren. Door
Extern liggen er ook veel kansen. Hier zien we een aandachtsverschuiving in
naast de toegang naar een externe vertrouwenspersoon ook interne
de organisatie. Voorheen was vooral team Gezondheid, milieu en veiligheid
vertrouwenspersonen op te leiden en aan te stellen is een extra stap gezet in
actief op het thema duurzaamheid en klimaat. Denk aan hitte en het effect op
het aanbod bij ongewenste omgangsvormen.
gezondheid (in hoofdstuk 1.4), maar ook voor de gezonde voedselomgeving
Er is verder gewerkt aan de ontwikkeling van een Brabantbreed GGD leerhuis.
en natuurlijk casussen rondom gewasbeschermingsmiddelen en luchtkwaliteit.
Het Leerhuis wordt de centrale plek voor opleiding, training, kennisuitwisseling
In 2025 zien we steeds meer aandacht vanuit de jeugdgezondheidszorg voor
en ontwikkeling van medewerkers. Alle voorbereidingen voor de implementatie
duurzaamheid. Denk bijvoorbeeld aan het stimuleren van borstvoeding, het
van het leermanagementsysteem (LMS) zijn afgerond, zodat het LMS de
gebruik van wasbare luiers, vroeger zindelijk worden en natuurlijk gezonde
basis vormt voor het leerhuis, voor de ontsluiting van leerpaden op maat
voeding. Niet alleen voor specifieke groepen zoals bezoekers van het natuurlijk
en interdisciplinair leren. Het Leerhuis draagt bij aan het binden, boeien en
spreekuur, maar juist ook voor alle (aanstaande) ouders. Ook bij de collega’s
bloeien van alle medewerkers.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
43
Autorisatiebeheer
Om dit bewustzijn bij de medewerkers te ontwikkelen zijn trainingen
In 2025 is het project ‘Verbetering Autorisatiebeheer’ gestart. Daarin
ontwikkeld.
trekken GGD Hart voor Brabant, GGD West-Brabant en GGD Noord- en OostGelderland samen op. Een belangrijke focus daarbij ligt op het uitlijnen van
Informatie- en archiefbeheer
autorisatierollen met HR-functies, waardoor het autorisatiebeheerproces nóg
Een goed ingericht archief- en informatiebeheer is van belang voor een
robuuster wordt, het aantal operationele fouten sterk verminderd en een
organisatie om zorgvuldig en efficiënt te werken. Het gaat hierbij niet
belangrijk deel van het proces geautomatiseerd kan worden. In 2026 vindt de
alleen om het bewaren van documenten, maar ook om het garanderen
implementatie hiervan plaats.
van toegankelijkheid, betrouwbaarheid en duurzame beschikbaarheid van
Automatisering en informatisering
informatie. In januari 2025 heeft een archiefinspectie plaatsgevonden door de gemeente
Een belangrijke ontwikkeling in 2025 was de aanbesteding van het digitaal
’s-Hertogenbosch. Het verslag dat opgesteld werd naar aanleiding van de
kinddossier voor de jeugdgezondheidszorg. In deze aanbesteding trokken
inspectie bevatte een positief oordeel en gaf ons waardevolle inzichten in
GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant samen op. Bij de opzet zijn
de kwaliteit van ons archiefbeheer. De aanbevelingen worden opgevolgd
de behoeften van onze JGZ-professionals uitgangspunt geweest voor het
in combinatie met interne audits, waarin dit jaar een mooie vooruitgang is
programma van eisen. Beide GGD-en hebben de ambitie om ook de digitale
geboekt. In november 2025 bevestigde de provincie Noord-Brabant in haar
dienstverlening aan (aanstaande) ouders en kinderen verder te ontwikkelen:
toezichtsoordeel dat ons archief- en informatiebeheer voldoet aan de gestelde
dit aspect was ook een element in de uitvraag. De aanbesteding is goed
eisen. Dit positieve oordeel laat zien dat onze aanpak effectief is en het vormt
verlopen. Op basis van de beoordeling is met de huidige leverancier een nieuw
een goede basis voor verdere ontwikkeling.
contact afgesloten.
Voor zover nu bekend zal de nieuwe Archiefwet in januari 2027 in werking
Hét Service Centrum bereidt in 2025 de publicatie van twee aanbestedingen
treden. We bereiden ons hierop voor door beleid en processen tijdig aan te
voor. Als eerste voor de systemen voor HR, financiën, inkoop en verkoop
passen, zodat we bij invoering volledig voldoen aan de nieuwe Archiefwet. Op
waarbij zij in de uitvraag ook kijken naar de mogelijkheden om deze
basis van het positieve toezichtsoordeel en onze verbeteracties is GGD Hart
systemen te integreren. Als tweede loopt de aanbesteding voor de
voor Brabant in 2026 vrijgesteld voor het indienen van een voortgangsverslag.
telefonievoorzieningen voor alle bij Hét Service Centrum aangesloten
Dit geeft ruimte om ons volledig te richten op de implementatie van de
organisaties. Een betrouwbare leverancier en een stabiele bereikbaarheid zijn
aanbevelingen en de voorbereiding op de nieuwe wet. De volgende inspectie
voor de GGD als (crisis)organisatie belangrijke selectiecriteria. We verwachten
staat gepland voor januari 2027, kort na de inwerkingtreding van de nieuwe wet.
dat beide contracteringen medio 2026 afgerond zijn.
Het afgelopen jaar stond in het teken van groei en voorbereiding. We hebben
Medewerkers van de organisatie krijgen steeds meer te maken met AI.
verbeterpunten aangepakt, een positief signaal van de provincie ontvangen en
Toepassingen zijn breed beschikbaar. Dit vraagt van medewerkers dat zij
werken aan de aanpassing van beleid en processen aan de nieuwe Archiefwet.
weten wat AI is en kan, én om inzicht in hoe het verantwoord te gebruiken.
Daarmee bouwen we aan een toekomstbestendig informatiebeheer.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
44
Wet open overheid (Woo)
Het dienstverleningsconcept vormt het kompas voor de verdere
In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo)
doorontwikkeling van onze dienstverlening. Dit doen we aan de hand van
wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht
vijf uitgangspunten:
besteden aan de beleidsvoornemens over de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in
1. Samen persoonlijk - aandacht waar het nodig is
relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording
2. Samen toekomstbestendig - nu en straks
vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In deze
3. Samen toegankelijk - digitaal én dichtbij
paragraaf legt GGD Hart voor Brabant verantwoording af in het kader van de
4. Samen duidelijk - laagdrempelig en begrijpelijk
Wet open overheid.
5. Samen lokaal - verbinden in de wijk
Conform de inspanningsverplichting in de Woo maken we jaarstukken, de beleidsbegroting en beleidsplannen digitoegankelijk openbaar via onze
Na de vaststelling zijn we gestart met de doorvertaling naar huisvestings-
website.
beleid. De vraag van inwoners verandert en de wijze waarop we onze
In 2025 ontvingen we één Woo verzoek over onze advisering ten aanzien
dienstverlening leveren verandert. We zoeken naar de goede balans tussen
van geitenhouderijen. Dit verzoek is tevens aan de GGD West-Brabant en
bereikbaarheid, toepassing van digitale werkwijzen en het verruimen van
GGD Brabant-Zuidoost gedaan. Samen is hierover overleg gevoerd met
de mogelijkheden voor groepsgerichte dienstverlening. Op een financieel
de aanvrager. Er zijn stukken ingezien en er is toelichting gegeven. In
verantwoorde manier. Daarvoor zetten we nu al stappen als er aanleiding
overeenstemming met de aanvrager is het verzoek op deze wijze afgehandeld.
toe is, zoals het verhuizen van locaties, het verbouwen van locaties en
Daarnaast zijn er vier keer te openbaren stukken, waarin de GGD werd
soms ook het sluiten van locaties. Voor de lange termijn werken we aan
genoemd, aan ons voorgelegd voor zienswijzen. Hiertegen hebben we, mits de
huisvestingsbeleid dat deze keuzes onderbouwt en faciliteert. Uiteraard in
stukken voldoende geanonimiseerd waren, geen bezwaren kenbaar gemaakt.
nauwe samenwerking met de gemeenten en inwoners.
Onderweg naar een toekomstbestendig dienstverleningsconcept
Met het inzetten van huisvestingsbeleid zijn we er nog niet. Er is ook behoefte aan een gerichte aanpak rondom de digitalisering van dienstverlening. Eerste
Op 2 juli 2025 stelde het Algemeen Bestuur het dienstverleningsconcept
stappen worden hierin al gezet op het gebied van de jeugdgezondheidszorg
vast. Dit is het resultaat van een gedegen proces waarin partners, inwoners,
en het aanbieden van digitale consulten binnen het project Generatie Gezond
ambtenaren en GGD’ers samen nadachten over de vraag hoe ziet de GGD
Brabant. Maar daarmee zijn we nog niet volledig. In 2026 maken we een plan
dienstverlening van de toekomst eruit. Dit deden we samen met inwoners,
hoe we dit breed in de GGD-organisatie én samen met GGD West-Brabant
partners, ambtenaren en GGD’ers van GGD West-Brabant.
aanpakken.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
45
Innovaties om de publieke gezondheid te verbeteren
en het medewerkersbelevingsonderzoek. In 2025 heeft de OR 5 advies-
Sinds 2015 nodigen we GGD’ers, gemeenten en partners uit om goede ideeën
aanvragen en 7 instemmingsaanvragen over voorgenomen besluiten
aan te dragen om de publieke gezondheid van onze inwoners te verbeteren. Na
ontvangen en afgerond. Daarnaast is er nog 1 instemmingsaanvraag uit 2024
een intensief wervingstraject besluit het Algemeen Bestuur over toekenning
afgerond.
van middelen aan de projecten om deze ideeën te verwezenlijken. Ook in 2025 vonden er weer mooie projecten plaats:
Samenwerking en dialoog
•
Blue Schools
De samenwerking van de OR met de directeur en andere stakeholders verliep
•
Wijk- en buurtdata voor kinderen
open en constructief. Deze relaties zijn essentieel voor het goed kunnen
•
Existentiële preventie: ‘verbinding van de verbreking’
uitvoeren van de medezeggenschapstaken. Minstens zo belangrijk is het contact met de achterban. De OR heeft
Dit laatste project was wegens ziekte van de projectleider verlengd naar 2025.
ook dit jaar actief geïnvesteerd in de zichtbaarheid en bereikbaarheid.
Helaas is de projectleider in 2025 overleden en hebben zijn collega’s het werk
De OR publiceert periodiek nieuwsbrieven en vrijwel elk team heeft een
overgenomen. We zijn trots op de mooie resultaten van dit project.
OR‑contactpersoon.
In 2025 selecteerde het bestuur drie nieuwe projecten die in 2026 worden
Voor nieuwe medewerkers verzorgt de OR een presentatie tijdens de
uitgevoerd: letselbeschrijvingen met AI in de forensische geneeskunde,
welkomstbijeenkomsten, zodat ook zij de OR leren kennen. Het is belangrijk
jeugddirectie GGD - jongeren aan het roer en Green Escape laten landen in
dat signalen uit de organisatie worden gehoord en meegenomen worden in de
het Van Gogh Nationaal Park. Veelbelovende projecten waar in 2026 mooie
advisering.
resultaten van worden verwacht. Tegelijk realiseren we ons dat innovatie op vele manieren vorm kan krijgen.
Bereikte resultaten
Op de valreep van 2025 besloot het Dagelijks Bestuur om in 2026 geen nieuwe
Belangrijke resultaten van het afgelopen jaar zijn onder andere:
werving op te starten, maar de energie te zetten op het verkennen op welke
•
wijze we innovatie in de publieke gezondheid nog beter kunnen stimuleren.
die zijn opgenomen in het beleidsplan 2027-2030. •
Ondernemingsraad
De speerpunten van de OR met betrekking tot goed werkgeverschap, Het nieuwe reglement geschillencommissie en de aanstelling van de nieuwe medewerkersvertegenwoordiger.
Ook in 2025 heeft de Ondernemingsraad (OR) zich actief ingezet om de belangen van medewerkers en de organisatie in balans te houden. Dit heeft
2025 was het jaar waarin de OR zijn reguliere verkiezingen hield. Helaas
de OR gedaan door zich te richten op een diversiteit aan thema’s, zoals Samen
zijn niet alle negen zetels ingevuld, maar gelukkig zijn er drie nieuwe leden
sterker, Financieel fit en gezond, het beleidsplan, het dienstverleningsconcept
gekomen. De OR bestaat nu uit zes leden.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
46
Vooruitblik op 2026
Onderwerpen waar we in 2025 mee bezig zijn geweest:
In 2026 richt de OR zich op thema’s zoals Samen sterker, vakbekwaamheid,
•
generatie gezond Brabant
huisvesting, datagedreven werken en AI. Daarnaast volgt de OR ook de
•
scherpsessie huisvestingsbeleid
ontwikkelingen binnen de sectoren.
•
gewoon gezond dagen
De OR zet zich in voor transparantie, samenwerking en een werkomgeving
•
kennisgemaakt met PAR GGD West-Brabant
waarin medewerkers zich gehoord en gewaardeerd voelen.
•
samen met GGD-GHOR handreiking aan schrijven voor opzetten
Professionele Adviesraad (PAR)
•
adviesraden samen met meerdere GGD’en opzetten scholingsplan adviesraden
Het jaar 2025 stond voor de PAR in het teken van door ontwikkelen, ontdekken en uitproberen; wie zijn we en waar staan we voor?
Advies gegeven voor:
Een van onze grootse uitdagingen was het grote verloop binnen de PAR.
•
conceptbeleidsplan 2027-2030
Voor de PAR-leden was het lastig om tijd vrij te maken voor hun PAR-
•
EHBO voor medewerkers JGZ
werkzaamheden en niet het reguliere werk voorrang te geven, want dat
•
vroegsignalering/verwijzing jonge kind
reguliere werk stond op veel plekken gedurende het gehele jaar onder druk.
•
rol artsen Maatschappij en Gezondheid
De wens om onze PAR weer goed gevuld te hebben, met een bredere
•
voor- en najaarsgesprekken voor JGZ
afvaardiging dan alleen JGZ, heeft geleid tot nieuwe verkiezingen. Met nieuwe en frisse energie zijn we in september met een bijna volledig bemande PAR
Planning en control
weer verdergegaan.
Net als ieder jaar hielden we in 2025 voortdurend bij of onze activiteiten
Op de medewerkersdag in september hebben we de eerste stap gezet naar
passen binnen de mogelijkheden. We maakten hiervoor een financiële planning
meer zichtbaarheid, met een ludieke klei actie waren we zeker zichtbaar. Dit
en verantwoordden ons in de cyclus van beleidsplan, kaderbrief, begroting,
blijft voor 2026 zeker ook een van onze doelen; goed zichtbaar en bereikbaar
bestuursrapportage en jaarstukken. Zo zijn onze processen transparant,
zijn voor de achterban.
werkt de organisatie doelmatig, zijn de risico’s inzichtelijk, aanvaardbaar en
In juni zijn een aantal van onze PAR leden naar het congres Zeggenschap in de
beheersbaar en is de managementinformatie tijdig, juist en volledig. Onderdeel
Zorg geweest, wat zeer inspirerend was. Ook in 2026 gaan we daar weer heen,
van onze planning en control cyclus zijn ook kwartaalgesprekken, zodat het
ditmaal met een afvaardiging vanuit de PAR en het MT!
management waar nodig kon bijsturen op basis van voortgangrapportages en risico-analyses.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
47
In 2025 is programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond verder voortgezet om de structurele meerkosten van het onderhoud functieboek in de eigen begroting op te lossen. Door middel van een aantal concrete structurele maatregelen wordt het hoofd geboden aan inhoudelijke, personele en financiële uitdagingen. Met de transitie realiseren we een structurele besparing van 3% op de totale GGD begroting (5% op personele lasten). De personele lasten stijgen als gevolg van onderhoud aan het functieboek met € 2,2 miljoen en deze stijging wordt niet doorberekend aan de gemeenten. Monitoring van de voortgang van dit programma is belangrijk om tijdig de benodigde ombuiging te realiseren binnen de eigen begroting en om binnen het transitiebudget te blijven. Monitoring op de voortgang van het programma vindt plaats door het management van de organisatie onder regie van de projectleider en controller, ook is er een klankbordgroep met een aantal financiële ambtenaren van onze deelnemende gemeenten. We liggen op koers om tijdig de benodigde ombuiging te realiseren binnen de eigen begroting en blijven binnen het transitiebudget.
In 2025 is één deelproject succesvol afgesloten (processen/budgetten algemeen), bevinden zich nog twee projecten in de uitvoeringsfase (reduceren overhead en Iedere Professional Op Zijn Best) en zijn 2 projecten nog in de opstartfase (samenwerking en dienstverleningsconcept). In de jaarrekening leggen we financieel verantwoording af over de uitnutting van het transitiebudget dat beschikbaar is voor dit programma.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
48
2.3 Kwaliteit De GGD is HKZ‑gecertificeerd, wat betekent dat onze processen
Aantal klachten per gemeente in 2025:
voldoen aan landelijk erkende kwaliteitsnormen en continu worden verbeterd.
Gemeente
Aantal klachten
Gemeente
Aantal klachten
belangrijke graadmeter was in 2025 de beoordeling door onze
Bernheze
2
Loon op Zand
2
klanten. We deden klantonderzoeken bij:
Boekel
0
Maashorst
4
Boxtel
2
Meierijstad
5
Dongen
1
Oisterwijk
1
Gilze en Rijen
3
Oss
7
tevredenheidsonderzoek. De waardering van de inwoner voor de
Goirle
4
Sint-Michielsgestel
1
vaccinatiecampagne van de GGD Hart voor Brabant was een 8,7.
‘s-Hertogenbosch
17
Tilburg
17
Klachten
Heusden
1
Vught
1
Klanten kunnen eenvoudig een klacht bij ons indienen via de website
Hilvarenbeek
1
Waalwijk
4
Land van Cuijk
7
Overige
3
We hechten veel waarde aan de kwaliteit van onze diensten. Een
•
JGZ-consulten: de tevredenheid over het JGZ-consult was 85%. De tevredenheid over het nut van de afspraak is 74%.
•
Klantcontactcentrum (KCC): gemiddeld cijfer voor bereikbaarheid, oplossing en vriendelijkheid: Frontoffice: 8,3 en Jeugd 2e lijn: 8,9.
•
Het programma Corona is aangesloten bij een landelijk
www.ggdhvb.nl/contact/ik-heb-een-klacht/, telefoon of per post. In 2025 ontvingen we in totaal 83 klachten.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
49
‘Als HR-adviseur ondersteun ik managers met de uitvoering en met het verbeteren van het personeelsbeleid. Procedures en richtlijnen zorgen ervoor dat we medewerkers gelijk behandelen en iedereen weet wat we van elkaar mogen verwachten. Maar we hebben ook oog voor wat het individu nodig heeft. Regelmatig vragen persoonlijke omstandigheden of de behoefte van een medewerker om maatwerk. Het is mooi om binnen dit spanningsveld te kunnen werken. Met een beetje lef en een goede afstemming met elkaar komen we tot de beste invulling. Zo bieden we een positieve werkomgeving en kunnen medewerkers een optimale dienstverlening bieden aan onze inwoners. Doordat mensen én de maatschappij continu in ontwikkeling zijn, blijft mijn vakgebied veelzijdig en boeiend. Eigenlijk is dat ook de kern van mijn boodschap: ik gun iedereen binnen de GGD net zo veel werkplezier als ik zelf ervaar.’
- Brechje Groffen, HR-adviseur Vorige
Volgende
Overzicht
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-04-2026 ...................
2.4 Informatieveiligheid en privacy In 2025 is verdere vooruitgang gerealiseerd in de beheersing van
Hierbij zijn naleving, risico’s en verbetermogelijkheden in kaart gebracht.
informatiebeveiliging. Dit blijkt onder meer uit het structurele gebruik van het
Bevindingen zijn, waar van toepassing, vertaald naar risico’s en opgenomen in
verbeterregister en de toegenomen aandacht voor informatiebeveiliging op
het verbeterregister, dat de basis vormt voor opvolging.
meerdere organisatieniveaus. GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant
Gezien de introductie van de vernieuwde NEN 7510 en de eisen vanuit
hebben hierin hun samenwerking verder geïntensiveerd.
de Cyberbeveiligingswet (Cbw) is een voldoende structurele bezetting
Het vergroten van bewustzijn onder medewerkers blijft een belangrijk
noodzakelijk om het ISMS duurzaam te borgen.
aandachtspunt. Omdat menselijk handelen vaak een rol speelt bij informatiebeveiligingsincidenten, is ingezet op training en toetsing.
Op het gebied van privacy is in 2025 een volwassenheidsmeting uitgevoerd
Medewerkers volgden e-learningmodules gericht op actuele thema’s en
om te bepalen hoe de organisatie omgaat met privacy gegevens. Deze
toepasbaar in de dagelijkse praktijk. De modules zijn laagdrempelig en
recente meting hebben we vergeleken met een eerdere uitgevoerde
interactief en worden periodiek vernieuwd om kennis actueel te houden en
volwassenheidsmeting (2022) en liet ons een mooie groei zien op verschillende
continue alertheid te stimuleren. Daarnaast zijn medewerkers geïnformeerd
domeinen. De aanbevelingen uit deze meting zijn opgenomen in het jaarplan
via Hartslag - ‘Informatieveiligheid’ (intranet).
privacy en zullen de komende jaren opgevolgd worden.
In het kader van continue verbetering zijn in het najaar van 2025 risicogebaseerde interne audits uitgevoerd op basis van de NEN 7510:2017.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
51
2.5 Beleidsindicatoren In deze tabel staan alle voor de GGD relevante beleidsindicatoren: Nr.
Taakveld
Naam Indicator
Eenheid
1
0. Bestuur en ondersteuning
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
Realisatie 2025
Realisatie 2024
0,66
0,60
0,66
0,64
€ 15,35
€ 12,00
aantal inwoners gebaseerd op voorlopige CBS-cijfers november 2025.
2
0. Bestuur en ondersteuning
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
3
0. Bestuur en ondersteuning
Apparaatkosten
Kosten per inwoner
4
0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
8,4%
10,0%
5
0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
% van totale lasten
18,1%
14,6%
1.
Basis voor de formatie: de fte’s in de begrotingen.
2.
De bezetting in 2025 was hoger dan in 2024.
5.
De overhead stijgt met 3,5%-punt, met name doordat de vergelijkende cijfers van realisatie 2024 een vertekend beeld geven door de extra
3.
De apparaatskosten stijgen door hogere overheadkosten dan in 2024.
facturen die in 2024 naar onze gemeenten zijn gestuurd voor het
4.
De externe inhuur daalde voornamelijk door de lagere inzet binnen zowel
transitiebudget Financieel Fit & Gezond en de eenmalige bijdrage voor het
de GGD als door minder benodigde inhuur voor de najaarscampagne
aanvullen van de algemene reserve. Gecorrigeerd voor deze bijdrage is de
COVID-19 vaccinatie.
overhead als percentage van de totale lasten in 2024 circa 19%.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
52
2.6 Bedrijfsvoering rechtmatigheid In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde
Voorwaardencriterium
afwijkingen (fouten of onduidelijkheden), voortkomend uit de
Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking
rechtmatigheidsverantwoording, nader toegelicht. Hiervoor hanteren we de
heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële
rapporteringstolerantie van de financiële verordening, die op 2 juli 2025 door
beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet-
het algemeen bestuur is vastgesteld. Conform artikel 23 van de Financiële
en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn,
verordening legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf
grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden,
bedrijfsvoering in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en
bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het vastgestelde normenkader
de daaruit voortkomende bevindingen. Naast geconstateerde afwijking
ligt ten grondslag aan het voorwaardencriterium. Op basis van het
rapporteert het dagelijks bestuur oplossingen ter voorkoming van de
voorwaardencriterium is sprake van € 648.000 aan inkopen welke ten onrechte
geconstateerde afwijkingen in de komende jaren. De geconstateerde
niet Europees zijn aanbesteed (4 inkopen). Het betreffen allen contracten
afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording komen voort uit het
met leveranciers die in de loop van de tijd de aanbestedingsgrens zijn
voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk
overschreden of abusievelijk ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed.
gebruik-criterium.
Het gaat dus om contracten uit het verleden en niet om nieuwe contracten.
Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie, omdat alleen de van
Wij sturen hier als organisatie actief op via ons inkoopbeleid, een
belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
verplichtingenadminstratie en contractendatabase, periodieke controles
Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald en
van team AO/IC van onze inkopen, een uitvoerige spendanalyse twee
bedraagt 0,1% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan reserves),
keer per jaar en heldere instructies voor budgethouders en bestellers.
met een ondergrens van € 100.000. De bevindingen en oplossingsrichtingen
Wij beëindigen contracten met leveranciers of besteden alsnog zo snel als
op de bevindingen worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van
mogelijk aan als blijkt dat uitgaven onrechtmatig zijn of dreigen te worden.
rechtmatigheid.
Het totaal aan onrechtmatige uitgaven in 2025 blijft ruim onder de norm waarmee dit geen belemmering vormt voor een goedkeurend oordeel van de rechtmatigheidsverantwoording. VOOR WAARMERKINGS-
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
53
Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Op basis van het begrotingscriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). GGD Hart voor Brabant heeft één programma: Publieke gezondheid. Activiteiten in het kader van COVID-19 zijn administratief alleen gescheiden, maar is geen los programma binnen GGD Hart voor Brabant. Zodoende worden deze als één beschouwd in het begrotingscriterium. Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium Het misbruik- en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkómen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Op basis van M&O-criterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
54
‘Als onderdeel van de facilitaire dienst fungeer ik als spin in het web tussen alle lagen van de GGD. Zorgdragen dat de hardware op de consultatiebureaus en de regiolocaties in ons hele werkgebied blijft functioneren. Denk aan alle technische middelen, onderhoud, nieuwbouw, verbouw en processen die hiermee gemoeid zijn, zodat de mensen op de werkvloer ongehinderd en zonder problemen hun werk kunnen blijven doen. Belangrijke aspecten voor mij zijn het menselijk contact, tussen de regels door kunnen luisteren en het probleemoplossend vermogen. Ik maak ook graag verbinding met mijn collega’s. Dat maakt de omgang met elkaar fijner en geeft toegevoegde waarde.’
- Leon Brouwer, facilitair medewerker Vorige
Volgende
Overzicht
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-04-2026 ...................
3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen laat zien hoe de GGD tegenvallers en tekorten kan opvangen, zonder dat het werk voor het programma Publieke gezondheid in gevaar komt. Het bestaat uit bestemmingsreserves en de algemene reserve. Bestemmingsreserves hebben een doel en vervallen als we dat bereiken; voor deze reserves maken we een bestedingsplan.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
56
Reserves
•
Fluctuaties in omzet plustaken
De algemene reserve is er voor het opvangen van niet voorzienbare
•
Indexering gemeentelijke bijdrage
tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor de algemene
•
Niet meer kunnen voortbestaan van de GGD in huidige vorm
reserve, op basis van de omzet van basispakket en plustaken: vanaf 2022 is
•
Uitgaven die niet rechtmatig zijn
de ondergrens € 1,5 miljoen en de bovengrens € 5,2 miljoen.
•
Toenemend aantal specifieke uitkeringen
Na het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2025 is de stand:
•
Vennootschapsbelasting
•
algemene reserve: € 1,7 miljoen.
•
Leegstand verhuur
•
bestemmingsreserves: € 4,7 miljoen.
•
Oninbaarheid debiteuren
De algemene reserve is daarmee per balansdatum binnen de vastgestelde
In 2025 hebben we de methodiek aangepast. We hebben de maatschappelijke
bandbreedte.
en cyberrisico’s van GGD Hart voor Brabant in ogenschouw genomen en het risicoregister aangepast. Ten opzichte van eerdere jaren zijn nu bijna alle
Risico’s
risico’s gekwantificeerd, waarbij onderscheid is gemaakt in een maximaal risico
De risico’s kwamen tot stand op basis van een bedrijfsbrede inventarisatie van
en een verwacht risico. Een aantal risico’s zijn iets anders geformuleerd, het
gebeurtenissen of omstandigheden met mogelijk nadelige gevolgen. Per risico
risico van vennootschapsbelasting bijvoorbeeld is nu beschreven als fiscale
bepaalden we de kans van optreden en de impact, zodat we de risico’s kunnen
risico’s omdat de organisatie ook risico’s loopt in de juiste vastlegging van
rangschikken van groot naar klein. Per risico definieerden we maatregelen
BTW en loonbelasting. Er zijn twee nieuwe risico’s geïdentificeerd. Allereerst
en ieder kwartaal bespreekt het management de belangrijkste risico’s. Een
project en programmarisico omdat er verschillende programma’s (bijv.
herijking van de belangrijkste risico’s vindt jaarlijks plaats.
Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond en Samen sterker) en projecten (bijv. de aanbesteding van het digitaal kinddossier) lopen waarbij
In de begroting 2025 stonden deze vijftien risico’s:
altijd een risico bestaat dat tijd, geld of kwaliteit van het programma of project
•
Onvoldoende binden en boeien van medewerkers
niet verloopt zoals gepland waardoor niet de noodzakelijke verandering wordt
•
Informatiebeveiliging onvoldoende op orde
bereikt. Het tweede nieuwe risico betreft langdurige discontinuïteit veroorzaakt
•
Niet invulbare vacatures op vitale functies
door externe factoren met het risico dat vitale voorzieningen (zoals stroom,
•
Hoog ziekteverzuim
water of internet) dagenlang kunnen uitvallen.
•
Planetaire gezondheid
In de tabel hebben we tenslotte de status toegevoegd zodat inzichtelijk is of een
•
Uitvoering forensische geneeskunde
risico is toegenomen, gelijk gebleven, afgenomen of nieuw is. Bij de herijking van
•
Hoge inflatie en kostenstijgingen
de methodiek hebben we nadrukkelijk het managementteam en het dagelijks bestuur betrokken en in de kwartaalgesprekken van het managementteam
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
worden de belangrijkste risico’s als vast agendapunt besproken.
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
57
Dit alles heeft geresulteerd in deze tabel, op volgorde van de grootste kans maal impact: Bedragen x € 1.000
Nr.
Risico
Kans
Impact
Type
Maximaal Verwacht Toelichting risico in € rest risico in €
Mitigerende maatregelen
Status
1
Niet invulbare vacatures op vitale functies / hoog verloop (niet binden/boeien medewerkers)
Groot
Groot
Tactisch/ operationeel
2.575
600
Hoge uitstroom door uitdienst op eigen verzoek leidt tot ondercapaciteit, extra kosten werving en selectie en extra inwerktijd nieuw personeel.
- Structureel investeren in personeel en kennisontwikkeling. - Gebruik maken van landelijke kennisnetwerken om piekbelasting op te vangen. - Deelname uitstroomonderzoek en vertrekmotieven in beeld te brengen en inzicht in preventiemogelijkheden - Investeren in onderhoud functieboek, opleidingen etc.
Ongewijzigd
2
Hoog ziekteverzuim
Groot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
950
350
Hoger verzuim dan begroot leidt o.a. tot hogere loonkosten tijdelijke vervanging, productiviteitsverlies, druk op overblijvend personeel en mogelijke inkomstenderving van plusomzet.
- Ontwikkelen preventief gezondheidsbeleid (vitaliteitsprogramma’s, werkdrukmonitoring, ergonomische werkplekken). - Actief verzuimmanagement. - Door middel van data analyse structurele oorzaken in kaart brengen (werkdruk, cultuur, werkomstandigheden).
Ongewijzigd
3
Project- en programmarisico
Groot
Groot
Strategisch
1.000
300
(Strategische) programma’s en projecten leveren niet het gewenste resultaat.
Monitoring programma’s en projecten via portfoliomanagement.
Nieuw
4
Planetaire gezondheid
Groot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
725
200
- Eigen voetafdruk verlagen - Energiebesparing en (maatschappelijke verduurzaming. verantwoordelijkheid) - Duurzaam inkoopbeleid - Globalisering en (leveranciersscreening) klimaatverandering - Bewustzijn medewerkers zorgen voor nieuwe door training KPI’s. aandachtsgebieden VOOR WAARMERKINGS(hitteplan/tijgermug etc.).
Ongewijzigd
DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
58
Bedragen x € 1.000
Nr.
Risico
Kans
Impact
Type
Maximaal Verwacht Toelichting risico in € rest risico in €
Mitigerende maatregelen
Status
5
Fluctuaties in omzet plustaken gemeenten
Middelgroot
Groot
Strategisch
1.975
325
Risico inkomstenderving en daarmee dat vaste kosten niet gedekt worden.
- Actief accountmanagement. - Betere voorspelling en monitoring plusomzet zodat hierop bijgestuurd kan worden.
Ongewijzigd
6
Informatiebeveiliging
Middelgroot
Groot
Strategisch
1.500
250
Kosten herstel en extra beveiligingsmaatregelen, boete AVG, reputatie-schade, stagnerende dienstverlening, juridische kosten en claims bij datalekken.
- Implementatie NEN 7510. - Risicoanalyses informatiebeveiliging. - Beveiligingsbeleid en bewustwordingsprogramma’s voor alle medewerkers. - Beperken toegangsrechten.
Gewijzigd
7
Taken/organisatie GGD wijzigt
Middelgroot
Zeer groot
Strategisch
1.000
150
- Noodzaak tot reorganisatie of fusie vanuit COVID-19 evaluaties, maar a.g.v. Samen sterker traject juist ook een kans om antwoord te bieden op een aantal andere risico’s. - Nieuwe spelers op de markt.
- Kernactiviteiten herdefiniëren. - Schaalvoordelen fusie/ partnerschap benutten - Draagvlak creëren voor ingrepen. - Marktontwikkelingen in de gaten houden.
Gewijzigd
8
Hoge inflatie en kostenstijgingen dan o.a. indexering gemeentelijke bijdrage
Middelgroot
Groot
Tactisch/ operationeel
3.175
200
- Tijdelijke druk op exploitatie en liquiditeit. - Druk op gemeentelijke bijdragen.
- Kostenbeheersing door heronderhandelen van contracten en efficiëntere inrichting processen. - Samenwerken met andere GGD’en om volumekorting te krijgen. - Gemeenten en externe partijen meenemen in uitdagingen.
Ongewijzigd
9
Fluctuaties in omzet plustaken derden
Middelgroot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
500
75 Risico inkomstenderving (o.a. - Flexibel kostenmodel: bij nieuwe aanbestedingen meer variabele kosten zoals voor Medische i.p.v. vaste kosten. Arrestantenzorg en Publieke - Betere voorspellingen Gezondheidszorg Asielzoekers) en monitoring plusomzet en daarmee dat vaste kosten zodat hierop bijgestuurd kan VOOR WAARMERKINGS-worden. niet gedekt worden. DOELEINDEN - Landelijke samenwerkingsmogelijkheden.
Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
Gewijzigd
59
Bedragen x € 1.000
Nr.
Risico
Kans
Impact
Type
10
Langdurige discontinuïteit veroorzaakt door externe factoren
Middelgroot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
PM
PM Risico’s dat vitale voorzieningen - Redundantie vitale (zoals stroom, water of processen: implementatie internet) dagenlang kunnen analoge noodprocedures uitvallen. en offline back-ups voor kritieke patiëntinformatie en communicatiekanalen (zoals de JGZ-dossiers). - Regionale crisis-afstemming: versterken van samenwerking binnen GHOR-keten om continuïteit van medische zorg en publieke gezondheid te waarborgen bij infrastructuuruitval. - Periodieke weerbaarheidstests: structureel oefenen van ‘blackout’ scenario’s waarbij GGDorganisatie moet functioneren zonder internet, mobiel netwerk of elektriciteit.
Nieuw
11
Toenemend aantal specifieke uitkeringen
Klein
Groot
Tactisch/ operationeel
825
40
Toename administratieve last, risico op fouten.
- Projectadministratie per uitkering. - Vaste verantwoordelijke per regeling. - Automatisering rapportages.
Gewijzigd
12
Frauderisico
Klein
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
200
30
Reputatieschade, verlies maatschappelijke middelen.
- VIC-controles / IC-jaarplan. - Mandaterings- en procuratieregeling.
Gewijzigd
13
Fiscale risico’s Klein (Vennootschapsbelasting, loonbelasting en BTW)
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
250
20
Risico dat we niet aantoonbaar kunnen maken dat er geen. ondernemersactiviteiten zijn, verkeerde classificatie BTW/ BCF.
- Bij wijzigingen in dienstverlening nagaan of deze vallen onder de definitie van ondernemersactiviteiten. Toets P&C bij o.a. meerwerk/ detacheringen etc.
Ongewijzigd
-
Totaal
-
-
14.675
2.540 -
-
-
-
Maximaal Verwacht Toelichting risico in € rest risico in €
Mitigerende maatregelen
Status
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
60
Het maximale totale risico heeft een omvang van € 14.675.000. We maken een inschatting van de mogelijke uitkomsten dat één of meerdere risico’s zich voordoen na genomen maatregelen. Uit deze berekening komt een benodigde weerstandscapaciteit van € 2,5 miljoen. Gezien de huidige stand van de beschikbare weerstandscapaciteit is het dekkingspercentage 65% omdat de algemene reserve per balansdatum € 1,7 miljoen bedraagt. In paragraaf 5 van de jaarrekening wordt derhalve een voorstel gedaan om het positieve exploitatieresultaat 2025 grotendeels aan te wenden om de algemene reserve in 2026 aan te vullen tot de benodigde weerstandcapaciteit van € 2,5 miljoen.
Financiële status en weerbaarheid Kengetallen
Realisatie 2025
Begroting 2025
Realisatie 2024
Netto schuldquote
-2,0%
8,9%
2,0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-2,0%
8,9%
2,0%
Solvabiliteitsratio
31,6%
26,0%
28,9%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
0,2%
Toelichting: •
Netto schuldquote: de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig. Onze netto schuldquote is verbeterd ten opzichte van 2024: de GGD heeft per saldo hogere bezittingen dan schulden eind 2025.
•
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: de GGD verstrekte geen leningen, deze indicator is dus gelijk aan de netto schuldquote.
•
Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we kunnen voldoen aan onze financiële verplichtingen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves en het resultaat uit de baten en lasten. De norm voor een gezonde ratio is groter dan 25%. In 2025 steeg het ratio van 29% naar 32% en voldeden we aan de norm.
•
Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te dekken. In 2025 is de structurele exploitatieruimte 0%, veroorzaakt door met name een grote incidentele meevaller voor de COVID-19 najaarscampagne en een incidenteel voordeel door het cao-akkoord 2025. Dit onderstreept dat de begroting van de GGD onder druk staat. In 2023 zijn wij daarom al met programma Financieel fit en gezond gestart met als doel de structurele effecten van het onderhoud functieboek op te vangen in de eigen begroting.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
61
‘Binnen het project Iedere professional op z’n best heb ik samen met een werkgroep de scholing Pluis niet pluis opgezet binnen GGD Hart voor Brabant. Andere GGD’en hadden al ervaring met het organiseren van deze opleiding. Door van hen te leren en hun best practices te bundelen, konden we de opleiding binnen onze eigen GGD op een zorgvuldige en praktisch ingerichte manier vormgeven. Een projectmatige aanpak was daarbij onmisbaar. Dat biedt structuur, duidelijkheid en helpt om complexe stappen behapbaar te houden. De afronding van de eerste twee scholingsgroepen, met een diplomauitreiking voor de deelnemende verpleegkundigen, bevestigde de toegevoegde waarde van een gestructureerde werkwijze. Projectmatig werken speelt in mijn dagelijkse werk een belangrijke rol; het helpt om veranderingen binnen de organisatie op een overzichtelijke en zorgvuldige manier te realiseren. Dit jaar werd onze aanpak bekroond met de Projectmanagement in de Zorg-Award. Een erkenning die laat zien dat onze manier van werken ook buiten de GGD wordt gezien en gewaardeerd.’
- Femke Mombers, junior projectleider Vorige
Volgende
Overzicht
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 01-04-2026 ...................
4. Onderhoud kapitaalgoederen We huren alle locaties waar de GGD zijn diensten aanbiedt en doen daarvoor het gebruikers- en/of eigenaarsonderhoud. We hebben een onderhoudsplan dat we jaarlijks actualiseren op basis van een conditiemeting. Hiervoor sluiten we onderhoudscontracten af. De GGD is eigenaar van één gebouw, dat we verhuren aan de ambulancedienst. Verder heeft de GGD ICT-voorzieningen en medische instrumenten in eigendom.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
63
5. Financiering Met het eigen vermogen kunnen we alle activa financieren en daardoor betalen we geen rente.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
64
Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet is 8,2% van de jaarbegroting 2025 (€ 83,1 miljoen), dus € 6.813.000. De GGD bleef binnen deze limiet. Bedragen x € 1.000
Nr.
Omschrijving
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
1
Vlottende schuld
-
-
-
-
2
Vlottende middelen
19.820
19.263
27.548
16.517
3
Netto vlottende schuld (+) of netto vlottende middelen (-)
-19.820
-19.263
-27.548
-16.517
4
Kasgeldlimiet
6.813
6.813
6.813
6.813
5a
Ruimte onder kasgeldlimiet (4-3)
26.633
26.076
34.361
23.329
5b
Overschrijding van de kasgeldlimiet (3-4)
0
0
0
0
6
Begrotingstotaal
83.080
-
-
-
7
Percentage regeling
8,2%
-
-
-
8
Kasgeldlimiet
6.813
-
-
-
Renterisiconorm We hebben geen leningen met een looptijd van meer dan een jaar, dus deze norm was niet van toepassing.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
65
6. Verbonden partijen De GGD heeft een verbonden partij: de Coöperatie Toegang Tilburg U.A., die de inwoners ondersteunt bij een optimale zelfredzaamheid en participatie. Op 31 december 2024 was het eigen vermogen € 196.339 en het vreemd vermogen € 3.811.779. Het resultaat over 2024 was € 163.936 positief. De GGD levert een van de vijf bestuursleden en de financiële bijdrage in 2025 was € 0. Er zijn geen grote risico’s bij de verbonden partij. Coöperatie Koo U.A. was primo 2025 nog een verbonden partij en deze is medio 2025 opgeheven en derhalve ultimo 2025 geen verbonden partij meer.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
66
Samenwerkingsverbanden De GGD werkt lokaal, regionaal en landelijk veel samen, bijvoorbeeld in wijkteams, academische werkplaatsen en in de infectieziektebestrijding. Hieronder een toelichting op de drie samenwerkingen met de grootste financiële impact. Hét Servicecentrum Hét Servicecentrum (HSC) ondersteunt de GGD bij de financiële administratie, salarisadministratie, inkoop en ICT. HSC is een samenwerkingsverband tussen GGD’en en de ambulancedienst, waarbij 42,8% van de kosten voor de GGD Hart voor Brabant zijn. De GGD Hart voor Brabant verwerkt de exploitatie van HSC in zijn jaarrekening. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Realisatie 2025
Begroting 2025
Verschil 2025
Lasten
11.289
10.845
-444
Aandeel GGD Hart voor Brabant
4.836
4.642
-194
Aandeel GGD West-Brabant
2.596
2.493
-103
Aandeel RAV Brabant Midden-West-Noord
2.193
2.109
-84
Aandeel GGD Noord- en Oost-Gelderland
1.664
1.601
-63
GHOR Brabant-Noord De GHOR Brabant-Noord is juridisch onderdeel van de GGD Hart voor Brabant en daarom onderdeel van deze jaarrekening. De GGD en de Veiligheidsregio Brabant-Noord sloten een overeenkomst Kosten voor gemene rekening. Hierdoor is er geen btw-heffing. Van de totale kosten is 5,1% voor rekening van de GGD Hart voor Brabant. Bedragen x € 1.000
Omschrijving Lasten Aandeel 5,1% Hart voor Brabant Aandeel 94,9% Veiligheidsregio Brabant-Noord
Realisatie 2025
Begroting 2025
Verschil 2025
2.328
2.389
-61
119
122
-3
2.209
2.267
VOOR WAARMERKINGS-58 DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
67
Team Gezondheid, milieu en veiligheid (GMV)
Samenwerking Seksuele Gezondheid
De GGD’en in Noord-Brabant bundelen in dit team de medische milieukunde.
De GGD Hart voor Brabant verzorgt de coördinatie, uitvoering en
Ze verdelen de kosten op basis van het aantal inwoners. De GGD West-Brabant
verantwoording van de ASG-regeling voor de GGD’en in de provincies
is penvoerder en verwerkt de exploitatie volledig in zijn jaarrekening.
Noord-Brabant en Zeeland.
Regionaal Expertise Centrum Tuberculose
Samenwerking infectieziektebestrijding
Dit expertisecentrum heeft onder andere zijn basis in het Nationaal Plan
De professionals infectieziektebestrijding en infectiepreventie van de GGD’en
Tuberculose bestrijding 2016-2020. De zes GGD’en in Zuid-Nederland werken
Zeeland, Noord-Brabant en Limburg werken met elkaar samen. Zij maken een
hierin samen. De GGD Hart voor Brabant is penvoerder.
jaarlijks werkplan onder coördinatie van het Regionaal Overleg Infectieziekten (ROI). Hier vindt u een uitgebreide jaarimpressie van het werk van team
Samenwerking Forensische Geneeskunde
infectieziektebestrijding.
Binnen de GGD Hart voor Brabant zijn er twee politieregio’s waarin de forensische geneeskunde haar diensten verleent. Voor de politieregio Oost-Brabant is GGD Brabant-Zuidoost de penvoerder. Voor de politie-eenheid Zeeland-West-Brabant werken we nauw samen met GGD West-Brabant. Met ingang van 1 januari 2026 werkt ook deze regio volgens het centrummodel. De samenwerking heeft als primair doel te kunnen voorzien in de dekking van forensische geneeskunde binnen het gehele verzorgingsgebied van de partijen. Daarnaast is de samenwerking essentieel om te voldoen aan de eisen voor kwaliteit van uitvoering en de dienstverlening efficiënt en effectief uit te voeren.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
68
Jaarrekening 2025
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
d.d. 01-04-2026 ...................
1.
Waardering en resultaat
Grondslagen
•
De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotings-
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat
criterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik-criterium omvat:
gebeuren op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld nemen we de
•
activa en passiva op tegen nominale waarde. De waarderingsgrondslagen en
voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normen- en toetsingskader 2023 zoals op 24 maart 2023 door het algemeen bestuur
resultaatbepaling zijn opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting
is vastgesteld;
en Verantwoording (BBV).
•
voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van
De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op
Baten en winsten nemen we slechts op voor zover we ze realiseerden op de
investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal
balansdatum. Verliezen en risico’s met een oorsprong voor het einde van het
scenario’s in de financiële verordening 2025 is beschreven wanneer
begrotingsjaar nemen we mee als we ze kenden vóór het opmaken van de
deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen
jaarrekening.
van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op
Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waartoe ze
programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt
behoren. Maar vanwege formele regels rekenen we sommige lasten toe aan de
dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het
periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld ziektekostenpremies voor
algemeen bestuur zijn gemeld;
gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
•
ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O-beleid van onze
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar
organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik
volume treffen we geen voorziening en nemen we ook geen andere
en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een
verplichting op. De periode is dezelfde als in de meerjarenraming: vier jaar. Bij
onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief
(eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) nemen we wel een
met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens)
verplichting op.
opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
•
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2025, het
financiële verordening. Dit betekent dat: •
Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1.907.120) is gehanteerd
controleprotocol 2025 (inclusief normen- en toetsingskader) en op basis van
waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheids-
de kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat:
verantwoording worden opgenomen.
•
De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet.
•
Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
Vorige
Volgende
Overzicht
Jaarstukken 2025 / GGD Hart voor Brabant
d.d. 01-04-2026 ...................
70
Vaste activa
Financiële vaste activa
Materiële vaste activa met economisch nut
Waardering van de onder financiële vaste activa opgenomen beleggingen
Activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
vindt plaats tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Afwaardering vindt
De verkrijgingsprijs is de inkoopprijs + de bijkomende kosten.
plaats ten laste van de resultatenrekening.
De vervaardigingsprijs is de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen + de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging zijn toe
Vlottende activa
te rekenen. Investeringsbijdragen van derden schrijven we af op het saldo van
•
de investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het in gebruik nemen een
tegen de marktwaarde als die lager is. Dat gebeurt vooral als voorraden
lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden met een eventuele restwaarde.
Voorraden: we waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of incourant worden.
•
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa: we waarderen de vorderingen tegen de nominale
De Financiële verordening GGD Hart voor Brabant 2025 bepaalt voor de
waarde. Voor verwachte oninbaarheid brengen we een voorziening in
afschrijvingstermijnen, in jaren:
mindering, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen.
•
bedrijfsgebouwen
50
•
•
verbouwingen en technische installaties (in) bedrijfsgebouwen
10
•
verbouwingen en bedrijfsgebouwen
10
•
technische installaties in bedrijfsgebouwen
10
Vaste passiva
•
medische- en kantoorinventaris
10
•
•
telefonie en communicatie en netwerkapparatuur
5
De regels daarvoor staan in de Financiële verordening GGD Hart voor
•
bedrijfsauto’s
5
Brabant 2025 en de Nota reserves en voorzieningen GGD Hart voor Brabant