20 Jaarstukken 2023 (3 boekwerk jaarstukken 2023)
Tekst van het document
L/B
-55
N
527
V
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.2 Verkeer en Vervoer Begroting 2023 Lasten
-1.592
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
139
-1.491
140
101
0
101
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Kapitaallasten landbouwverkeer De voorziene investeringen in landbouwverkeer zijn nog niet gerealiseerd. Daardoor is er ook nog geen sprake van kapitaallasten, terwijl die wel waren begroot. Overige kleine verschillen per saldo Hierbij valt onder andere te denken aan een gunstige vaststelling van een subsidie en achterblijvende kapitaallasten door later afronden investeringen. Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L/B L
€ 14
V/N V
L
10
V
L
43
V
L/B
34
V
101
V
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.3 Openbare Ruimte Begroting 2023 Lasten
-1.927
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
52
-1.698
40
230
-12
218
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Elektra openbare verlichting Door de hoge energieprijzen was het budget voor energieverbruik openbare verlichting voor 2023 tussentijds naar boven bijgesteld. Ten opzichte van de bijgestelde raming blijken de kosten nu mee te vallen. Voor 2024 en verdere jaren is de raming al op een lager niveau dan de bijgestelde raming van 2023. Speeltoestellen Het budget voor speeltoestellen bleef onbenut, omdat we de kosten van speeltoestellen in 2023 ten laste konden brengen van een specifieke uitkering van het rijk. Overige kleine verschillen per saldo Hierbij valt onder andere te denken aan lagere kapitaallasten dan geraamd door latere afronding investeringen en minder klein onderhoud openbare verlichting dan geraamd. Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L/B L
€ -15
V/N N
L
101
V
L
60
V
L
30
V
L/B
42
V
218
V
95
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.4 Milieu Begroting 2023 Lasten
-4.520
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
4.268
-3.825
3.639
696
-629
67
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Bijdrage Omgevingsdienst
L/B L
€ 27
V/N V
L
10
V
L
95
V
L
-47
N
L/B
-18
N
67
V
De Omgevingsdienst heeft als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt de laatste maanden van het jaar een aantal geplande taken niet kunnen uitvoeren, met name op toezicht, waardoor deze kosten ook niet in rekening gebracht konden worden. Effect lagere loonkosten riolering/afval Door per saldo lagere loonkosten riolering/afval, is er ook een kleiner aandeel overhead van € 47.000 toe te rekenen aan die kostendekkende producten dan geraamd. Die overhead vormt dan een last voor de algemene dienst. Overige kleine verschillen per saldo. Totaal verschillen lasten, baten en reserves
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.5 Buitengebied Begroting 2023 Lasten
-183
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
97
-172
98
11
0
11
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023 Overige kleine verschillen per saldo Onder andere het budget voor ongediertebestrijding is niet volledig nodig geweest. Met name het bestrijden van de eiken processierups was minder nodig in 2023. Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L/B L/B
€ 11
V/N V
11
V
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.6 Openbare orde en Veiligheid Begroting 2023 Lasten
-1.722
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
79
-1.728
78
-6
-1
-7
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023 Personeel Saldo personeels gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5 Kapitaallasten Een aantal investeringen binnen dit programma (onder andere aanleg blusvoorzieningen) vinden later plaats dan eerder voorzien. Vandaar dat ook de kapitaallasten pas na 2023 starten, terwijl we die wel hadden geraamd in 2023. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L/B L
€ -55
V/N N
L
22
V
L/B
26
V
-7
N
96
Programma 3 Ondernemend – Thema 3.1 Lokale economie Begroting 2023 Lasten
-475
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
158
-430
202
45
44
89
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023
L/B
€
V/N
Personeel Saldo personeels gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5 Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Regelingen ZZP’ers/ondernemers (TOZO) De ondersteuning voor ondernemers via de TOZO is diverse malen verlengd en aangepast, aangezien de ontwikkelingen rondom COVID-19 destijds nauwelijks te voorspellen waren. Dit heeft ook gevolgen voor de verplichtingen, zoals de terugbetaling van de leningen. In de nasleep van de pandemie is gebleken, dat veel ondernemers niet direct in staat waren om de leningen terug te betalen. Oorspronkelijk zouden de ondernemers van 1 januari 2021 terug moeten gaan betalen, maar deze datum is meermaals uitgesteld, laatstelijk tot 1 juli 2022, terwijl individuele ondernemers om verder uitstel konden vragen. Vanwege de “wispelturigheid” ten aanzien van de terugbetalingsverplichtingen, konden geen baten vanwege terugbetalingen worden begroot. Inmiddels is een aantal ondernemers al wel gaan terugbetalen, waardoor er over 2023 wel baten zijn geboekt. In 2023 zijn ook de rijksbijdragen ontvangen op basis van de verantwoordingen over 2022. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L
22
V
L
15
V
L
40
V
L/B
12 89
V V
Toelichting programma 4 Dienstverlenend – Thema 4.1 Dienstverlening Begroting 2023 Lasten
-572
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
214
-516
198
57
-15
41
Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Basisregistratie personen De inkomsten bij basisregistratie Personen zijn lager. Er zijn minder aanvragen geweest voor de BRP. En nadere analyse moet nog uitwijzen of dit een structurele tendens is. Rijbewijzen Er zijn veel minder kosten dan andere jaren bij de rijbewijzen, met name gezondheidsverklaringen. Kadaster en topografie De jaarlijkse luchtfoto’s zijn in 2023 door de slechte weersomstandigheden later gevlogen dan normaal het geval is. Op basis van de luchtfoto’s worden mutaties gesignaleerd in bebouwing, welke verwerkt worden in onze basisregistraties. Door de omstandigheden hebben we deze signalering in 2023 niet ontvangen en daarmee hebben we geen kosten. Deze komen ten laste van 2024. Overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L
26
V
L
-24
N
L
23
V
L L/B
32 -16 41
V N V
97
Toelichting programma 4 Dienstverlenend – Thema 4.2 Bestuur en bestuurlijke samenwerking Begroting 2023 Lasten
-1.446
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
40
-1.428
130
18
90
109
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Voorziening pensioenen en voorziening wachtgelden Saldo van de vrijval Voorziening Pensioenen als gevolg van herberekening pensioenverplichtingen o.b.v. actuariële berekeningen d.d. 31-12-2023 (70.000 voordeel)en de vrijval in Voorziening Wachtgelden Wethouders i.v.m. nieuwe berekening wachtgeldverplichtingen ( 21.000 voordeel) Overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L/B
€
V/N
L
10
V
L
27
V
V L/B
91 -19 109
V N V
Toelichting hoofdstuk 5 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroting 2023 Lasten
-638
Baten
Jaarrekening 2023 Lasten
Baten
Saldo 2023 Lasten
Baten
Totaal
32.388
-1.331
33.185
-693
796
103
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2023 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten. Het betreft de stelpost loonkostenmutaties waarop een saldo resteert. Het gaat om kosten die in 2024 zullen komen in plaats van 2023 en een restant op het afgezonderde bedrag voor de CAO-ontwikkelingen. Deze effecten worden verrekend met de reserve personeel waardoor het bedrag voor (soortgelijke) ontwikkelingen beschikbaar blijft. Algemene uitkering We ontvingen (incl verrekeningen voorgaande jaren) € 500.000 meer dan begroot. Het verschil komt grotendeels voort uit de decembercirculaire 2023 (zie RIB2024-02). In de genoemde € 500.000 zit ook een bedrag van € 345.000 voor het verstrekken van energietoeslag in 2023 en € 33.000 voor gebiedsgerichte aanpak. Die onderdelen komen bij een ander programma tot uitdrukking. Reserve personeel Op de reserve personeel worden overschotten en tekorten op de personele budgetten (voornamelijk loonkosten en inhuur) verrekend. Er is naar aanleiding daarvan € 673.000 in de reserve gestort. Binnen dit programma komt het overschot van de incidentele uitgaven als nadeel tot uitdrukking. Het voordeel op de uitgaven zelf komen bij de andere programma’s tot uitdrukking.
Het gaat om in grote lijnen om het saldo op de stelpost loonkostenmutaties (298k), het kunnen verrekenen van loonkosten met de SPUK IZA/GALA (81k), vrijgevallen vacatureruimte (115), naar 2024 verschoven inzet van inhuur (154k) Renteresultaat
L/B
€
V/N
L
298
V
B
500
V
L/B
-673
N
L/B
-21
N
De inhoudelijke toelichting leest u in hoofdstuk 5 bij het onderdeel renteresultaat. De gespecificeerde opbouw van de rentecomponenten vindt u terug in bijlage 6 ‘Rekenschema rentekosten’. 98
Uitvoeringskosten Belastingen De uitvoeringskosten voor de Belastingen valt € 167.000 hoger uit. Dit heeft voor een groot deel te maken met de sterke toename van beroep- en bezwaar tegen de WOZ. Enerzijds heeft dit gezorgd voor € 95.000 aan vergoedingen voor beroeps- en proceskosten. In vergelijking met vorige jaar hadden we hier € 19.000 voor begroot. Daarnaast is er ook meer capaciteit nodig geweest voor taxaties en behandeling van de bezwaar en beroepen. Opbrengsten OZB, Forensenbelasting en Toeristenbelasting De opbrengsten van de OZB, Forensenbelasting en Toeristenbelasting vallen iets hoger uit dan waar rekening mee gehouden in de begroting. Het gaat om kleine volumeafwijkingen. Op een totale opbrengst van € 5,5 miljoen is de afwijking relatief beperkt. Overige verschillen per saldo
L
-167
N
B
156
V
L/B
Totaal verschillen lasten, baten en reserves
10
V
103
V
Toelichting hoofdstuk 6 Overhead en VPB Begroting 2023 Lasten -8.001
Baten 354
Jaarrekening 2023 Lasten -7.601
Baten 423
Saldo 2023 Lasten 400
Baten 69
Totaal 469 L/B
Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten, inhuur en detacheringsinkomsten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Studiekosten Er zijn minder kosten gemaakt voor opleidingen en scholing. Met name doordat de organisatiebrede opleiding voor crisisorganisatie geen doorgang gevonden heeft in 2023. Advieskosten Op de advieskosten binnen programma overhead is per saldo een nadeel ontstaan. Met name doordat er is in 2023 bij aanbestedings- en inkooptrajecten meer gebruik gemaakt van het inkoopbureau West-Brabant dan voorzien in de begroting. Daarnaast zijn er hogere juridische kosten in relatie tot personele aangelegenheden. Lagere kosten Equalit werkplekken De toename van de accountkosten was lager dan verwacht. In het budget is ook rekening gehouden met een hogere toename van samenhangende kosten op deze accounts. Bij de Najaarsnota 2023 is hierop geen melding gemaakt omdat de prognose voor de definitieve afrekening van Equalit nog niet bekend was en daarmee onvoldoende duidelijk wat de omvang van een eventueel overschot zou zijn. Toegankelijkheid informatie (WOO) De aanbesteding in Equalit verband van de technische voorziening voor de WOO heeft vertraging opgelopen en wordt in 2024 gegund.
Daardoor is op dit budget van 2023 een overschot, dat deels al bij de najaarsnota is gemeld maar op dat moment lager werd ingeschat. We verwachten de aanbesteding in de eerste helft van 2024 af te kunnen ronden. Buitendienst en tractie De algemene kosten van de Buitendienst (zoals verzekeringen, brandstof, reparaties etc.) worden begroot in programma Overhead en vervolgens doorverdeeld naar de programma’s waarvoor zij werk verzetten. Er vind daarop geen nacalculatie plaats. Doordat deze kosten in 2023 hoger waren dan begroot, is er een nadeel blijven staan binnen Overhead. De hogere kosten hebben met name betrekking gehad op verzekeringen, reparaties en aanschaf en onderhoud materieel. Saldo overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves
€
V/N
L
256
V
L/B
152
V
L
41
V
L L
-44 55
N V
L
20
V
L
-53
N
L/B
42
V
469
V
99
3.1.5 Incidentele baten en lasten De BBV verplicht een overzicht van deze incidentele baten en lasten. Het overzicht van de incidentele baten en lasten is per programma opgenomen in bijlage ‘overzicht incidentele baten en lasten’. We beperken ons hier enkel tot het saldo van de incidentele en structurele baten en lasten. Voor het begrote saldo totale baten en lasten gaan we uit van het begrote jaarresultaat wat uiteindelijk in de algemene reserve gestort is. Structurele en incidentele baten en lasten 2023 (x€1.000) Saldo totale baten en lasten Saldo incidentele baten en lasten Saldo structurele baten en lasten
Begroot 0 -774 774
Realisatie +2.296 -544 2.840
Afwijking +2.296 +228 + 2.068
3.1.6 Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Op grond van artikel 28 lid 2 BBV het overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Structurele toevoegingen reserves Niet van toepassing
2024 0
Structurele onttrekkingen reserves Aanwending reserve ‘Dekking kapitaallasten’ Bedragen x € 1.000
2024 175
100