15 Ontwerpbegroting 2024 en eerste begrotingswijziging 2023 OMWB (7 bijlage Jaarstukken 2022)
Tekst van het document
hoe een geurpluim zich verspreidt en daarmee pragmatisch aanpassingen worden voorgesteld om de overlast te verkleinen.
In 2022 is daar vanuit TMO op ingezet in de vorm van overleg en advisering bij diverse lokale bevoegde gezagen. De definitie van aanvaardbaar-
f) Intensiever toezicht bij inrichtingen die een eigen meetsysteem hebben om
heid ontbreekt in veel gevallen. Daarnaast is de huidige ‘gereedschapskist’
de emissies te controleren (een zogenaamde AMS). In samenwerking met
(referentienorm voor geurmetingen) niet toereikend om adequaat aan de
toezicht zijn diverse provinciale inrichtingen vanuit het ‘meetbeleid lucht TMO’
wensen van de beleidmakers te voldoen. De OMWB heeft (samen met de
(mede op basis van de jaarverslagen EMJV’s) onderworpen aan een kritische
ODRA, de drie geurlaboratoria in Nederland en een statisticus van de WUR)
controle (door een luchtspecialist) van de kwaliteitsborging van het meetsys-
een plan opgezet en uitgevoerd om bij een tiental type industriële geurver-
teem, QAL1, 2 en 3 rapportages, dataverwerking en rapportages/toetsing.
oorzakers een onderzoek te doen om de onzekerheid bij geuranalyses te
In 2022 zijn tevens audits op locatie uitgevoerd over technische controles en
verbeteren en daarmee de standaardmethoden te verbeteren. Daarnaast
beheer van het AMS en borging conform de NEN-EN 14181. Dit leverde veel
willen we een database opbouwen van hedonische (mate van (on)aange-
afwijkingen op die het bedrijf op moet lossen. In 2023 zal deze intensivering
naamheid) bepalingen (op basis van een gezamenlijke beoordeling van alle
met zekerheid doorgang vinden, en zal derhalve risicogericht worden inge-
drie de geurlaboratoria). Hedonische weging van geur is essentieel om de
past in het huidige (volle) werkprogramma bij de vakgroep lucht.
juiste aanvaardbaarheid te definiëren (in diverse provinciale geurbeleids regelingen binnen landelijk en lokaal/gemeentelijk geurbeleid). De prestatie-
g) I n 2022 is door de vakgroep lucht het aantal bijwoningen en controles
kenmerken in de huidige NVN2818 (hedonische bepaling) zijn nog steeds
van meetrapportages van periodieke metingen enorm gestegen. Dit is
niet bekend, maar al wel verweven in beleid. Het beoogde onderzoek moet
onder andere een gevolg van de ambitie vanuit het SLA om toezicht
hier invulling aan gaan geven en is uiteindelijk in het vierde kwartaal van
te intensiveren bij industriële emissies. Afdeling toezicht en afdeling
2022 uitgevoerd (in combinatie met de reguliere geuronderzoeken in het
vergunningverlening sturen vanaf 2022 de technische rapportages van
kader van preventief toezicht).
emissiemetingen (door derden) meer gestructureerd door naar vakgroep lucht ter controle op juistheid. Daarnaast is de wens om vaker een bijwo-
e) O verlast van horecageur. Naast de controles van deugdelijke ontgeurings-
ning uit te voeren (audit op locatie) als het bedrijf een emissiemeting laat
installaties bij keukenafzuigingen blijft het vrijwel onmogelijk om met
doen door hun eigen adviseur of meetbureau. In veel gevallen is gebleken
geurmetingen en modelberekeningen (van de gereinigde afgezogen lucht)
dat er afwijkingen worden geconstateerd tijdens zo’n bijwoning door een
de geurhinder in de directe leefomgeving te kwantificeren. Het model is
luchtspecialist. Op basis van de constateringen in voorgaande jaren is ons
simpelweg niet geschikt voor korte afstanden in een ‘volle’ omgeving,
advies om dit zeker door te zetten in 2023.
met bebouwingen en obstakels. Om toch uitspraak te kunnen doen of een
<<
<
afblaas op de juiste manier is gesitueerd (vooral bij appartementen boven
Door veranderende wetgeving (Omgevingswet, Bal) is naast de verplichting
horeca) heeft TMO een rookmachine aangeschaft om de pluimverspreiding
van periodieke metingen, meer focus gewenst op de ‘monitoring’ van ERP’s
zichtbaar te maken van de afgezogen kookluchten en pragmatisch oplos-
bij emissiereducerende technieken. De controle op ‘blijvende geschiktheid’
singsgericht te zoeken naar het terugdringen van overlast via verandering
en ‘juiste werking’ moet (tussen de verplichte periodieke metingen) strak-
van de uitlaat. In veel gevallen kan daarmee direct worden aangetoond
ker worden beschreven in vergunningen zodat het toezicht erop efficiënter
OMWB Jaarrekening 2022
21
>
kan worden uitgevoerd. In 2022 is bij de luchtadviezen specifieke aandacht
resse voor de OGI-techniek dan ook enorm toenemen. Bedrijven huren steeds
besteed aan nut en noodzaak van monitoringsplannen in relatie tot ERP’s in
vaker een externe partij in om OGI-onderzoeken uit te voeren. Dit resulteert in
beschikkingen.
minder milieubelasting in combinatie met minder geurklachten. Inzet van OGI is een zeer efficiënt middel gebleken om blijvende geschiktheid van emissie-
h) V oor het terugdringen van ZZS is in 2022 een beroep gedaan op de ex-
reducerende technieken te controleren. Daarnaast geeft het invulling aan de
pertise van luchtspecialisten. OMWB (vakgroep lucht) neemt deel in de
controle van monitoringsplannen (tussen de periodieke metingen door) ter
landelijke werkgroep ZZS (onder de NEN-commissie Emissiemetingen) om
bevestiging van een juiste werking van reducerende technieken. De controle
de beschikbare (referentie)meetmethoden te inventariseren op basis van
bij tankstations loopt in 2023 door bij diverse gemeenten.
de groeiende stoffenlijst ZZS. Daarnaast zal in 2023 een groeiende vraag komen bij de vakgroep lucht naar reguliere ZZS-screenings en controles
De omzet op programmadeel 2 bedroeg over 2022 € 9.627.000 (begroot
bij de inrichtingen. In 2022 zijn vele vermijdings- en reductieplannen ZZS
€ 9.075.000). De kosten worden niet verbijzonderd naar programma; deze
(ingediend door de bedrijven) beoordeeld. Er is een grote vraag ontstaan
worden op totaalniveau verantwoord.
naar onder andere benzeen, PAK en dioxinen/furanen metingen (bij onder meer asfalt-menginstallaties). Vanuit kwaliteits-coördinatie TMO is derhalve een scope-uitbreiding aangevraagd bij de Raad voor Accreditatie om verrichtingen naar dioxinen en PAK’s in de toekomst uit te kunnen voeren binnen de kwaliteitsborging van onze accreditatie als inspectie-instelling. Controle tankstations met behulp van OGI-camera TMO beschikt over een OGI-camera (Optical Gas Imaging). Met deze camera kunnen emissies van vluchtige organische stoffen worden aangetoond. De OGI-techniek brengt de gaswolken visueel in beeld. De camera wordt onder andere ingezet bij de petrochemische industrie en vergistingsinstallaties. In voorgaande jaren zijn met grote regelmaat lekkages vastgesteld en visueel gemaakt waarvan in oorsprong verwacht werd dat daar weinig tot geen emissies van organische dampen zouden (kunnen) optreden. Naast het reduceren van veiligheidsrisico brengt dit ook een extra (en relatief makkelijk) te voorkomen belasting op het milieu en de leefomgeving met zich mee. Niet alleen leert TMO van iedere constatering, maar ook de bedrijven waar we de metingen uitvoeren. Het gaat immers naast de milieubelasting ook over de blootstelling van dampen aan eigen personeel en andere bijkomende risico’s (bijvoorbeeld explosiegevaar). We zagen het afgelopen jaar de inte-
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
22
>
2.4.3 Programmadeel 3: Collectieve taken
De omzet op programmadeel 4 bedroeg over 2022 € 3.428.000 (begroot € 3.505.000). De kosten worden niet verbijzonderd naar programma; deze
Jaarlijks voert de OMWB het programma Collectieve taken uit. Het programma
worden op totaalniveau verantwoord.
van 2022 heeft een omvang van € 1,6 miljoen. Het is een bestuurlijk vastgesteld programma dat een efficiënte, effectieve en kwalitatief hoogwaardige uitvoering van de taken van de OMWB ondersteunt. Een programma dat nadruk-
2.4.5 Specifieke uitkering Omgevingsdiensten
kelijk aansluit op de andere twee programma’s - de basistaken en de verzoektaken, zodat de OMWB de goede dingen doet én die dingen goed doet. Door in
Vanuit het Rijk zijn twee specifieke uitkeringen toegekend. De opbrengst over
te spelen op toekomstige ontwikkelingen op het gebied van VTH, zoals bijvoor-
2022 bedraagt € 97.000 (begroot € 0) en is conform de bestedingen apart in
beeld de Omgevingswet en risicogericht werken.
het overzicht van de baten verantwoord. Het restant van de vooruitontvangen bedragen staat op de balans opgenomen onder de ‘overlopende passiva’.
Het programma is tot stand gekomen in goed overleg met een ambtelijke werkgroep van de deelnemers en vervolgens via het Ambtelijk Overleg (AO), het Dagelijks Bestuur (DB) en uiteindelijk het Algemeen Bestuur (AB) vastgesteld. In 2018
2.4.6 Kosten van Bedrijfsvoering, Vennootschapsbelasting en de post Onvoorzien
is de OMWB gestart met een projectmatige programma-aanpak. Projecten worden nu niet alleen binnen het gestelde budget uitgevoerd, ook is er een duidelijke ver-
De totale kosten van bedrijfsvoering (BBV hanteert de term ‘overhead’)
betering zichtbaar van de geboekte resultaten. Hoewel we zeker nog zaken kunnen
bedroegen voor 2022 € 9.436.000 (begroot € 9.858.000). Voor een verdere
verbeteren, heeft de professionalisering van projectmanagement een positieve
uitsplitsing verwijzen we naar de tekstuele toelichting in paragraaf 2.5.3
bijdrage geleverd aan de uitvoering van het programma. Een verantwoording van
Bedrijfsvoering - plannen en resultaten en paragraaf 3.3.3 Toelichting op het
het programma wordt afzonderlijk aangeboden in het tweede kwartaal van 2023.
overzicht van baten en lasten 2022.
De omzet op programmadeel 3 bedroeg over 2022 € 1.624.000 (begroot
De kosten vennootschapsbelasting bedroegen in 2022 € 1.000 (begroot
€ 1.624.000). De kosten worden niet verbijzonderd naar programma; deze
€ 5.000). Dit betreft de reservering voor de te verwachten te betalen vennoot-
worden op totaalniveau verantwoord.
schapsbelasting over 2022, gesaldeerd met de vrijval van de reserveringen voor 2021. De aanslagen 2020 en 2021 zijn lager dan oorspronkelijk ingeschat.
2.4.4 Programmadeel 4: Overige exploitatielasten en –baten
Het bedrag van € 150.000 dat is gereserveerd voor onvoorziene kosten is in 2022 niet aangesproken.
In programma 4 zijn de werkzaamheden ondergebracht die buiten voorgaande programma’s vallen. Het gaat hierbij om de levering van producten en diensten aan zowel deelnemers als niet-deelnemers via derden. Dit zijn onder andere de kosten voor luchtkwaliteitsmetingen, laboratoriumkosten en kosten van eNoses (‘elektronische neuzen’).
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
23
>
2.5 Paragrafen
deze bandbreedte is het weerstandsvermogen toereikend vanuit de optiek van het Algemeen Bestuur.
Het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) schrijft voor dat in de begroting en jaarrekening paragrafen worden opgenomen
Risicobeheersing
waarin de beleidslijnen zijn vastgelegd voor een aantal beheersmatige aspecten
Risicobeheersing of risicomanagement is het effectief omgaan met de kansen en
van de organisatie. De voor de OMWB van toepassing zijnde paragrafen zijn
bedreigingen die de realisatie van de organisatiedoelstellingen kunnen beïn-
hierna opgenomen:
vloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces wordt ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen van risico’s. De OMWB streeft ernaar
1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
risico’s zoveel als mogelijk te vermijden, verzekeringen ervoor af te sluiten of ze
2. Financiering
te ondervangen door beheersmaatregelen te treffen. In het kader van dit laatste
3. Bedrijfsvoering (inclusief rechtmatigheid)
stelt de OMWB een Intern Controleplan op, waaraan in het begrotingsjaar uit-
4. Wet open overheid (Woo)
voering wordt gegeven.
2.5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Geïdentificeerde risico’s In de 2e Burap 2022 en de begroting 2023 zijn de volgende risico’s geïdentificeerd:
Conform het BBV is het verplicht om op basis van risico-inschatting een kwalificatie te geven van de omvang van het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen betreft de relatie tussen de risico’s waarvoor geen specifieke
Maximaal
Kans op
Gewogen
bedrag schade
optreden risico
risico
Risico’s (bedragen x € 1.000)
maatregelen zijn getroffen en de capaciteit van middelen en mogelijkheden
4. Inhuur versus vast personeel
400.000
50%
200.000
die de OMWB heeft om niet-begrote kosten op te vangen (BBV artikel 11).
5. Transitie mens en systeem
700.000
50%
350.000
Om te voorkomen dat bij niet-afgedekte risico’s ingrijpende (organisatie)wijzi-
6. Problematiek arbeidsmarkt
700.000
75%
525.000
gingen noodzakelijk zijn, is een afdoende weerstandsvermogen voor de OMWB
9. COVID-19
500.000
50%
250.000
gewenst. Hoe groot die weerstandscapaciteit moet zijn, is afhankelijk van de
11. Invoering Omgevingswet
1.000.000
40%
400.000
risico-inschatting en de bereidheid van het Bestuur om deze risico’s al dan
12. Kosteneffectiviteit
1.200.000
15%
180.000
niet te lopen. De OMWB streeft een voldoende weerstandscapaciteit na, dat
Totaal
4.500.000
1.905.000
betekent een weerstandsratio tussen 1,0 en 1,4. In het kader van de jaarrekening is bovenstaande lijst geëvalueerd en geactualiNormering weerstandsvermogen
seerd. Hieronder volgt per risico een korte toelichting.
Voor de normering van het weerstandsvermogen in relatie tot de deelnemers
<<
<
heeft het Algemeen Bestuur besloten een model vast te stellen dat erop
4. Inhuur versus vast personeel
neerkomt dat 5% van het (begrotings-/jaarrekening-)totaal van de exploitatie
In de begroting van de OMWB geldt als uitgangspunt dat in beginsel het eigen
rekening wordt aangehouden als weerstandsvermogen. Daarbij wordt een
personeel de taken verricht. Het actieve wervingsbeleid (onder andere in samen-
onder- en een bovengrens gehanteerd van respectievelijk 4% en 6%. Binnen
werking met de twee andere Brabantse omgevingsdiensten) heeft ertoe geleid dat
OMWB Jaarrekening 2022
24
>
de verhouding tussen vast personeel en inhuur beter in balans is gekomen. Aan-
6. Problematiek arbeidsmarkt
gezien de opdrachtportefeuille van de deelnemers aan de dienst afgelopen jaren
In aanvulling op punt 4 wordt het volgende opgemerkt: omdat de vaste formatie
rond de 340.000 declarabele uren op jaarbasis beweegt, heeft het management
nog niet op het juiste peil is, werkt de OMWB naast inhuur in toenemende
als lijn gekozen om de vaste formatie voor het primaire proces in de jaren 2021
mate ook met trainees en net afgestudeerden die de omgevingsdienst in dienst
en volgend verder uit te breiden naar een niveau van 240 fte. Aangezien het
neemt. De OMWB gaat de jonge nieuwe collega’s ‘on the job’ opleiden in een
bijbehorende aantal declarabele uren ongeveer 324.000 bedraagt (m.i.v. 2023
periode van ongeveer twee jaar. In de eerste twee jaar zijn deze collega’s nog
310.000 uur als gevolg van verlaging van de declarabiliteitsnorm mede door de
niet volledig declarabel (eerste jaar 950 uren, tweede jaar 1.150 uur, vanaf
harmonisatie van verlofrechten), zijn we afhankelijk van de inhuur van derden
het derde jaar volledig declarabel, dat is met ingang van 2023 1.300 uur).
voor de uitoefening van de taken. Deze externe inzet is duurder dan de uitvoe-
De begeleiding verloopt via directe collegae van de dienst. In verband met deze
ring met eigen personeel, vandaar dat we dit opnemen in de risicotabel.
noodzakelijke aanpak heeft de OMWB een tijdelijk productietekort in termen van declarabiliteit. Het maximale risico in verband hiermee is ongeveer € 700.000.
Maatregelen: Dit risico is te ondervangen door aanname van eigen personeel. Sinds 2019
9. COVID-19/bovenmatig verzuim
worden samen met de twee andere Brabantse omgevingsdiensten initiatieven
In februari 2020 vond de uitbraak van COVID-19 plaats, die ook in 2021 en 2022
ontplooid om onze positie op de arbeidsmarkt te verbeteren. Sindsdien heeft
nog een enorme impact had op ons allemaal. Eind februari 2023 heeft het RIVM
dit al tot het aannemen van een aantal nieuwe medewerkers geleid. De druk
aangegeven dat het COVID-19 virus in Nederland de endemische fase heeft
op het werven van eigen personeel blijft echter onverminderd groot.
bereikt. Ondanks het feit dat de dreiging van een acute crisis is verdwenen, blijft het lastig te bepalen hoe groot de financiële impact voor komend jaar is en welk
5. Transitie mens en systeem
effect het virus op de verzuimpercentages voor komende jaren gaat hebben.
De aan onze organisatie en medewerkers gestelde eisen blijven snel veranderen.
In de begroting van 2023 wordt gerekend met een verzuimpercentage van 5,5%.
Dit is enerzijds gericht op de inhoud van het werk, anderzijds zien we dat ook
Het werkelijke percentage over 2022 bedraagt 6,3%. Het verschil tussen beide
andere (digitale) vaardigheden worden gevraagd. In de opleidingen wordt hier
percentages wordt aangemerkt als risico en bedraagt afgerond € 500.000. Bij
volop aandacht aan besteed zodat werknemers hun rol binnen de organisatie
een kans van 50% betekent dit een gewogen risico van € 250.000.
optimaal kunnen vervullen. De verwachting is dat dit niet in alle individuele gevallen gaat lukken. Daarnaast wordt verwacht dat de impact van de update
11. Invoering Omgevingswet
van Squit 20/20 naar RX Mission groter is dan aanvankelijk is ingeschat. Het
Per 1 januari 2024 treedt de Omgevingswet in werking. De invoering van de
totale risico dat met bovenstaande samenhangt, wordt ingeschat op € 700.000
wet betekent een ingrijpende verandering voor de taakuitvoering. Ondanks
met een kans van maximaal 50%. Dit risico is € 200.000 hoger dan vorig jaar.
gedegen voorbereidingen is de exacte impact van de invoering, ook financieel, nog onvoldoende duidelijk. Door adviesbureaus afgegeven voorzichtige ramingen
<<
<
Maatregelen:
tonen een kostenverhogend effect van circa 10% voor de basistaken milieu.
Het uitvoeren van een correct en zorgvuldig personeelsbeleid, waaronder een
Gezien de grote onduidelijkheid die er nog heerst rondom de implementatie
adequaat opleidingsprogramma. Daarnaast steeds verdere doorontwikkeling
van de wet, is een risico-inschatting van circa 3% van de omzet gemaakt met
van organisatie en onderliggende systemen.
een kans van optreden van 40%.
OMWB Jaarrekening 2022
25
>
12. Kosteneffectiviteit
Ook zijn de prijzen van olie en gas en bepaalde grondstoffen afgelopen periode
Volgend uit het kosteneffectiviteitsonderzoek is een intern besparingspotentieel
aanzienlijk gestegen en geldt een algemene stijging van prijzen van goede-
van € 1,7 miljoen opgehaald. In de jaren 2022 tot en met 2024 zijn de verschil-
ren en diensten. In de begroting 2022 is op basis van een impactanalyse een
lende maatregelen doorgevoerd in de begroting respectievelijk meerjarenraming.
aantal aanpassingen doorgevoerd. Toekomstige ontwikkelingen blijven lastig in
De afhankelijkheid van derden maakt een volledige realisatie van afzonderlijke
te schatten. Indien er aanleiding toe is, wordt dit bij de 2e begrotingswijziging
maatregelen onzeker. Per jaareinde 2022 is reeds een bedrag van afgerond
2023 verwerkt.
€ 750.000 gerealiseerd; er resteert derhalve een maximaal schadebedrag van ongeveer 1 miljoen (€ 1,7 miljoen -/- € 750.000). Om tegemoet te komen aan
Beschikbaar weerstandsvermogen
het geraamde potentieel is 18% van de totale waarde als risico aangemerkt,
De weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve. De algemene reserve
per saldo € 180.000.
bedraagt ultimo 2022 € 2.092.000. Uitgaande van het actuele risicoprofiel van € 1.905.000 is de weerstandsratio 1,10. Dit wordt volgens de waarderingstabel
Op basis van het voorgaande en een actuele inschatting van de huidige risico’s
van het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) gekwalificeerd
is het eindbeeld voor de jaarrekening 2022 als volgt:
als ‘voldoende’. In de jaarrekening 2021 bedroeg de weerstandsratio 1,01 (‘voldoende’).
Maximaal
Kans op
Gewogen
bedrag schade
optreden risico
risico
Voor de normering van het weerstandsvermogen in relatie tot de deelnemers
4. Inhuur versus vast personeel
400.000
50%
200.000
komt het weerstandsvermogen op 5,9% van het jaarrekeningtotaal uit. Daarbij
5. Transitie mens en systeem
700.000
50%
350.000
ligt het vermogen binnen de bandbreedte van 4% tot 6%.
6. Problematiek arbeidsmarkt
700.000
75%
525.000
9. COVID-19/bovenmatig verzuim
500.000
50%
250.000
11. Invoering Omgevingswet
1.000.000
40%
400.000
12. Kosteneffectiviteit
1.000.000
18%
180.000
Totaal
4.300.000
Risico’s
1.905.000
Financiële kengetallen Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte financiële kengetallen moet worden opgenomen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie van de organisatie. De trend van de voor de OMWB relevante kengetallen wordt in
In aanvulling op bovenstaande tabel blijft er aandacht voor de volgende twee zaken:
onderstaande tabel weergegeven:
Bij de inwerkingtreding van de Omgevingswet verschuift het bevoegd gezag
Financiële
voor bodem en ondergrond en de daaraan verbonden VTH-(basis)taken voor een
<
Jaarrekening 2022
Begroting 2022
Jaarrekening 2021
groot deel van de provincie naar de gemeenten. De impact hiervan op het werk-
Netto schuldquote
-7,7%
-3,5%
-5,5%
programma van de OMWB is nog niet volledig duidelijk en kan (nog) niet volledig
Solvabiliteitsratio
47,1%
32,5%
47,0%
worden gekwantificeerd. In de 1 Burap 2023 wordt hier verder op in gegaan.
Structurele exploitatieruimte
1,8%
1,0%
1,7%
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
e
<<
kengetallen
OMWB Jaarrekening 2022
26
>
Netto schuldquote
uiteenzet. De grondslag voor de aan de portefeuille verbonden Treasuryfunctie
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten
is vastgelegd in het Treasurystatuut. Het beheer van de OMWB is risicomijdend
opzichte van de eigen middelen. Hoe verder deze ratio onder de 1,0 ligt, hoe
en mede gericht op het voldoen aan de renterisico-norm en de kasgeldlimiet.
beter het is. De netto schuldquote is toegenomen ten opzichte van de jaar rekening 2021.
Treasurybeleid De doelstellingen van het treasurybeleid van de OMWB zijn:
Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de OMWB in staat is aan de finan-
1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
ciële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio geeft het aandeel van het
2. het beschermen van vermogens- en (rente)resultaten tegen ongewenste
eigen vermogen in het balanstotaal weer. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de
financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en
weerbaarheid van de organisatie. De solvabiliteit is ten opzichte van de jaar
kredietrisico’s;
rekening 2021 licht verbeterd.
3. h et minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij
Structurele exploitatieruimte
4. het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido
het beheren van de geldstromen en financiële posities; Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties in reserves,
respectievelijk de limieten en richtlijnen van het Treasurystatuut.
ontstaat er beeld in hoeverre sprake is van een structureel sluitende begroting. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als een percen-
Onder risico’s worden zowel renterisico’s (vaste schuld en vlottende schuld),
tage van de totale baten (voor mutaties reserves) van het betreffende jaar. Een
als kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s verstaan. Met betrekking
positief percentage is wenselijk aangezien dit betekent dat de structurele baten
tot risicobeheer geldt het volgende algemene uitgangspunt: “Bij het uitzetten
toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
of aantrekken van middelen worden de bepalingen zoals neergelegd in de Wet fido en de Ruddo (Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden) in
Onderlinge verhouding kengetallen
acht genomen”.
Zowel de netto schuldquote, de solvabiliteit als de structurele exploitatieruimte zijn verbeterd ten opzichte van 2021. Vorig jaar is de balanspositie van de
Renterisicobeheer
OMWB reeds als solide aangemerkt. Deze positie is per jaareinde 2022 nog
1. De kasgeldlimiet wordt niet overschreden conform de Wet fido;
meer versterkt.
2. de renterisico norm wordt niet overschreden conform de Wet fido; 3. nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning;
2.5.2 Financiering
4. d e rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/ uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de
In aansluiting op de Wet Financiering decentrale overheden (fido) is in het Besluit Begroting en Verantwoording neergelegd dat de financieringsparagraaf de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
rentevisie; 5. binnen de kaders gesteld onder lid 3 en lid 4, streeft de OMWB naar spreiding in de rentetypische looptijden van uitzettingen.
27
>
Met de inwerkingtreding van de Wet fido is de term ‘Renterisico-norm’ geïntroduceerd. De norm schrijft voor dat in enig jaar de aflossing van een langlopende
Stappen (1-4)
(1) Vlottende schuld
(2) Vlottende middelen
(3) Netto vlottend (+) of Overschot middelen (–)
0
14.181
-14.181
(1) – (2) = (3)
schuld niet meer mag bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.
Eerste kwartaal Tweede kwartaal
0
5.205
-5.205
De OMWB kent momenteel geen langlopende leningen en voldoet daarmee
Derde kwartaal
0
15.427
-15.427
automatisch aan de norm. De huidige financieringspositie en -behoeften vanuit
Vierde kwartaal
0
3.296
-3.296
de investeringsbegroting geven thans geen verdere aanleiding tot aanwending
(4) gemiddelde van (3)
0
9.527
9.527
van een dergelijke lening. Stappen (5–9)
Variabelen
Bedragen
(5)
Kasgeldlimiet
2.868
(6a) = (5>4)
Ruimte onder de kasgeldlimiet
2.868
middelen op voorhand worden aangehouden in de schatkist.
(6b) = (4>5)
Overschrijding van de kasgeldlimiet
Intern liquiditeitsbeheer
Berekening kasgeldlimiet (5)
Kredietrisicobeheer Met betrekking tot het kredietrisicobeheer geldt het uitgangspunt dat overtollige
De OMWB beperkt zijn interne liquiditeitsrisico’s door zijn treasury-activiteiten te baseren op een adequate liquiditeitsplanning. Valutarisicobeheer
0
(7)
Begrotingstotaal
(8)
Percentage regeling
34.977 8,2%
(5) = (7) x (8) / 100
Kasgeldlimiet
2.862
Valutarisico’s worden door de OMWB uitgesloten. Leningen worden uitsluitend aangegaan of gegarandeerd in de Europese geldeenheid (de euro).
Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere
Kasgeldlimiet
decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld
Met de kasgeldlimiet stelt de Wet fido een norm voor het maximumbedrag voor
terug te dringen. De OMWB heeft gedurende het gehele boekjaar 2022 te
de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar).
maken gehad met overschotten aan liquide middelen. Deze overschotten
De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen betreft 8,2% van het
zijn dagelijks afgeroomd naar de schatkist. Op de lopende rekening blijft na
begrotingstotaal.
afroming maximaal € 1.000.000 beschikbaar.
Voor de berekening van de kasgeldlimiet is een modelstaat voorgeschreven. De
Leningen en kredietfaciliteiten
opgenomen bedragen betreffen de realisatiecijfers 2022. Bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft de OMWB een kredietfaciliteit De kasgeldlimiet is voor de OMWB voor 2022 berekend op € 2.868.000. Aangezien
van afgerond € 1,0 miljoen.
het gemiddelde netto vlottende overschot aan financieringsmiddelen op € 9,5 miljoen wordt geschat, is de ruimte onder de kasgeldlimiet gelijk aan de kasgeldlimiet.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
28
>
2.5.3 Bedrijfsvoering - plannen en resultaten Verantwoording 2022 Het jaar 2022 stond voor de afdeling bedrijfsvoering in het teken van het daadwerkelijk uitvoeren van de diverse beleidsvoornemens en/of (bestuurlijke)
Omgevingswet
besluiten. De voornemens zijn begin 2021 geformuleerd en zijn in een aantal
Er is voor de vijfde maal uitstel van de intrede van de Omgevingswet
gevallen (bijvoorbeeld de inwerkingtreding van de Omgevingswet) door de
aangekondigd. Het uitstel van de Omgevingswet heeft consequenties voor
ontwikkelingen achterhaald.
de inrichting van de ICT-systemen en de trainingen. Hier wordt in latere paragrafen op ingegaan.
Voornemens 2022 In algemene zin lag de nadruk op de doorontwikkeling van de informatievoor-
Kosteneffectiviteit, ‘Van goed naar beter’
ziening en het uitvoeren van onderdelen van het strategisch HR-beleid. Twee
De realisatie van de doelen en baten van de deelprojecten loopt voorals-
specifieke onderwerpen die een rol gingen spelen, waren:
nog volgens planning. Het faseplan voor 2022 is grotendeels succesvol
•
De inwerkingtreding van de Omgevingswet. De Omgevingswet heeft grote
afgerond. De doorlopende projecten komen terug in het faseplan voor
consequenties voor de wijze waarop de OMWB gezamenlijk met de deel
2023. In totaal is er € 764.325 opgeleverd. Het doel om in 2022 vanuit
nemers haar taken gaat uitvoeren.
het programma een besparing van € 650.000 op te leveren is daarmee
Het uitdenken en implementeren van de kosteneffectiviteitsmaatrege-
bereikt. De meer behaalde opbrengsten dragen alvast bij aan het doel
len. In het Algemeen Bestuur van 1 juli 2020 heeft het Dagelijks Bestuur
van 2023 om wederom € 650.000 voor de begroting op te leveren.
•
toegezegd om door de directeur een kosteneffectiviteitsonderzoek uit te laten voeren om zo het besparingspotentieel in kaart te brengen. In het Dagelijks Bestuur van 27 januari 2021 zijn de resultaten gepresenteerd en aan de hand van deze resultaten is besloten om gedurende de jaren 20222024 het kostenniveau met 4%-7% van de begroting te verminderen. De afdeling bedrijfsvoering moest voor 2022 de eerste besparing realiseren. Bij ICT daalden de geraamde uitgaven, onder andere door de verandering van netwerkbeheerder.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
29
>
Informatievoorziening De informatievoorziening van de OMWB is in relatief korte tijd volledig getrans-
Verantwoording 2022
formeerd. Hiermee gaan we door. Zo was de planning om een grote update van het VTH-zaaksysteem Squit 20/20 te implementeren, om AFAS te optimaliseren
Van Squit 20/20 naar Rx Mission
en om functionaliteiten toe te voegen aan het dataplatform.
De aangekondigde grote update heeft door het uitstel van de Omgevingswet en andere oorzaken vertraging opgelopen. Eén van de andere
Op het dataplatform van de OMWB komen al zijn gegevens samen en worden
oorzaken is dat de OMWB heeft besloten om bij deze grote update niet
deze gecombineerd met externe data. Met dit platform is het mogelijk om met
als eerste aan de lat van implementatie te willen staan. Deze update
deze data (geavanceerde) informatieproducten te maken die bijdragen aan
moet daarnaast aan eisen voldoen die bij de eerdere aanbesteding in het
de strategische doelstellingen van de OMWB. Waar in 2021 door middel van
Programma van Eisen waren opgenomen. De leverancier Roxit kan op dit
data voornamelijk sturings- en verantwoordingsrapportages werden ontwik-
moment nog niet aan deze eisen voldoen.
keld, lag de focus voor 2022 op het ontwikkelen van informatieproducten die ondersteunend zijn aan de VTH-processen. Door onder andere Geografisch
Dataplatform
informatiesysteem (GIS)-functionaliteiten toe te gaan voegen aan het platform
De ontwikkeling van ons dataplatform is in 2022 wel doorgegaan maar
is het mogelijk om nog meer typen data te analyseren en om te zetten naar
de doelstelling om GIS functionaliteiten toe te voegen is (nog) niet gelukt.
informatie. Zo ondersteunen we voor de toekomst gebiedsgericht werken en
Het onderzoek naar (eventuele) GIS functionaliteit is in 2022 nog niet
maken we stappen in het inzichtelijk maken van de opbrengst van het werk
afgerond. Het dataplatform is zodanig doorontwikkeld dat er eind 2022 een
van de OMWB.
honderdtal rapportages live staan waardoor de sturing en verantwoording intern en extern sterk verbeterd is. Het verzamelen van data heeft mede
Het dataplatform maakt ook een betere samenwerking met partners binnen
door het gebruik van power apps een boost gekregen. Zo werken we ver-
(en buiten) de regio mogelijk. Door automatisch maar met een duidelijke
der aan een dategedreven organisatie.
doelbinding, data met elkaar te delen, worden inzichten met elkaar gedeeld
De samenwerking met andere partners verloopt verschillend. De kennis-
om zo gezamenlijk te werken aan de grote opgaven binnen de leefomgeving.
deling verloopt goed, het samen werken aan informatieproducten blijkt om
De OMWB zoekt actief de samenwerking met haar partners, ook om samen
allerlei redenen lastig.
te blijven leren en innoveren op het gebied van informatievoorziening. De sterke ontwikkeling van informatievoorziening, met de overstap naar een
ICT leverancier/security
nieuwe ICT-leverancier en de toegenomen mogelijkheden om data uit te wis-
De overgang naar Sogeti was in het voorjaar van 2022 nog niet geheel
selen, vereisen en vereisten in 2022 een onverminderd hoge aandacht voor
afgerond. Hoewel verreweg de meeste medewerkers al snel en goed in
informatiebeveiliging en privacy. In 2022 vernieuwden we daarom samen met
de nieuwe omgeving konden werken waren er hardnekkige issues die veel
onze nieuwe ICT-partner ons strategisch informatiebeleid. Door dit beleid in
energie vergden. In de loop van 2022 is de situatie genormaliseerd en
hetzelfde jaar te vertalen naar een samenhangend pakket van maatregelen,
beschikt de OMWB over een moderne omgeving.
zorgt de OMWB ervoor aantoonbaar aan het normenkader van Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) te voldoen.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
30
>
Huisvesting Het securitybeleid is op 16 november vastgesteld door het Dagelijks Be-
Het huurcontract aan de Spoorlaan liep per 1-1-2023 af. De verhuurder HSA
stuur. ICT en informatie zijn cruciaal voor het functioneren van de OMWB,
Spoorlaan heeft aangegeven dat wij het pand kunnen blijven huren. Een
tegelijkertijd nemen de bedreigingen op het gebied van informatieveilig-
projectgroep is bezig geweest met het onderzoeken van de diverse scenario’s.
heid toe. Verschillende wet- en regelgeving (BIO en AVG) en bestuurlijke
Het onderdeel werkplekinrichting en -beheer werd hierin meegenomen. Het
afspraken (VNG-resolutie 2021) laten zien dat overheden hun informatie-
kantoortuinenconcept lijkt achterhaald, mede door het vele (verplichte)
beveiliging serieus moeten nemen en dit aspect continue aandacht
thuiswerken. De diverse scenario’s zijn door de projectgroep onderzocht en
behoeft. In dit beleid staan de uitgangspunten voor het voortdurende
dit project is afgerond op 31-12-2021. Hierna konden we in 2022 in overleg
proces waarmee wordt gewerkt aan de beveiliging van informatie.
met de verhuurder doorgaan met de implementatie.
En verder noemenswaardig In 2022 is een pilot Robotic Process Automation (RPA) gestart. Door het
Verantwoording 2022
automatiseren van administratieve handmatige processen wordt kwaliteiten tijdswinst geboekt.
Na het verlengen van de overeenkomst hebben de verhuurder (HSA vastgoed) en de OMWB meerdere malen om tafel gezeten om de toekomstige huisvesting te bespreken. Deze gesprekken bevinden zich in een impasse. De ontwikkelingen op de markt voor de huur van kantoorruimte is grillig,
Communicatie
en de verhuurder schakelt continue tussen (on-)mogelijkheden. Dit heeft
Inspanningen op het gebied van communicatie zijn erop gericht om OMWB-mede
tot gevolg dat we de noodzakelijke investeringen in hybride werken hebben
werkers op een strategische, tactische en operationele wijze optimaal te ondersteu-
uitgesteld. De mogelijke scenario’s over de (hybride) wijze van werken en
nen en te adviseren in hun werk; bijvoorbeeld met schrijftrainingen, taaladviezen
het aantal benodigde m2’s zijn gemaakt.
en communicatie-uitingen. Richting externe stakeholders is communicatie-inzet erop gericht om de resultante van het OMWB-werk op een heldere, duidelijke en consistente wijze voor het voetlicht te brengen, evenals bij te dragen aan een goede reputatie en dito (werkgevers)imago. Online heeft de OMWB zijn producten gedeel-
Human Resource Management
telijk al digitoegankelijk gemaakt, dit kreeg een vervolg in 2021 en 2022.
Als gevolg van de Omgevingswet verandert niet alleen de regelgeving, maar ook het samenspel tussen medewerkers en hun omgeving; burgers, ondernemingen, ketenpartners en deelnemers. In de jaren voorafgaand aan de invoering heeft
Verantwoording 2022
de dienst zich goed voorbereid, maar de ontwikkeling van medewerkers neemt pas een vlucht wanneer zij de aangeleerde kennis en vaardigheden in de
Het digitoegankelijk maken is deels uitgesteld vanwege het nieuwe
praktijk kunnen toepassen. Daarom stond competentieontwikkeling van
intranet. Eind 2023 voldoet de OMWB aan alle eisen.
medewerkers in 2022 centraal binnen het HRM-beleid. We investeerden in training en begeleiding om dat leerproces zo goed mogelijk te ondersteunen.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
31
>
In termen van houding en gedrag zorgt de Omgevingswet ook voor een echte
Financiën en Control
cultuuromslag. De OMWB stimuleert medewerkers met een gericht programma
De afgelopen jaren is stevig geïnvesteerd in een betrouwbare informatievoor-
om anders te leren kijken en denken. De blik wordt nog meer naar buiten toe
ziening en risicomanagement; gefaciliteerd door de aanschaf en optimalisatie
gericht en we vervullen een actieve rol in de verbinding van partijen en het
van AFAS, werving en training van medewerkers en geïntensiveerde samen-
overbruggen van tegengestelde belangen. Medewerkers zetten hun deskun-
werking met de externe accountant. In 2022 ontstond daardoor ruimte voor
digheid in om met creatieve oplossingen te komen, waardoor bij ruimtelijke
de volgende stap in de dienstverlening naar de organisatie en externe partners.
ontwikkeling bescherming van de leefomgeving altijd in acht wordt genomen.
De volgende projecten springen eruit:
Het investeren in ontwikkeling en verandering gaat hand in hand met het ver-
Rechtmatigheidsverklaring/Interne controle
werven van een aantrekkelijke arbeidsmarktpropositie. Het werven, selecteren
Met het controleplan 2021-2022 en het daarvan afgeleide controleprotocol
en opleiden van nieuw personeel blijft onverminderd van belang. Ook richten
2022 leggen we een fundament voor de vervulling van de interne controle-
we ons op het vergroten van de weerbaarheid en gezondheid van medewer-
werkzaamheden. Nieuw onderdeel betreft de Rechtmatigheidsverklaring.
kers. Zo behouden we een vitaal en toekomstbestendig personeelsbestand.
In 2020 is gestart met een ambtelijke verkenning van de wet. Opvolging managementletter
Verantwoording 2022
In de management letter rapporteert de externe accountant jaarlijks zijn bevindingen naar aanleiding van de interim controle. In de twee laatste edities wordt
Naast de diverse trainingen heeft ook het Cultuur en Leiderschapstraject
melding gemaakt van aanbevelingen inzake het inkoop- en aanbestedingsproces
als ondersteuning van de cultuuromslag vorm gekregen. Het (steeds) uit-
en het verkoopproces, inclusief projectbeheersing. Deze aanbevelingen sluiten
stellen van de intrede van de Omgevingswet heeft trainingen vertraagd en/
aan bij de AFAS-optimalisaties, die de organisatie voor ogen heeft.
of gezorgd voor uitstel. Het vergt veel van de organisatie om in te blijven spelen op de Omgevingswet. Het Cultuur en Leiderschapstraject met
Verbetering P&C-cyclus
medewerking van adviesbureau Ardis is belangrijk om de (nieuwe) kern-
Het cluster F&C is continu gefocust op verbeteringen, mede met het oog op
waarden te laden. Het traject komt tot afronding in 2023.
een betrouwbare en tijdige oplevering van P&C-producten. Zonder afbreuk te doen aan kwaliteit, beoogt het cluster de doorlooptijd van (veelal maande-
De arbeidsmarktcampagne werpt zijn vruchten af. De kandidaten weten
lijkse) rapportages te reduceren. De inzet van AFAS is hierin essentieel. Dit
gezien het aantal reacties op vacatures de weg naar de OMWB goed te
geldt overigens ook voor de totstandkoming van het verantwoordingsdossier.
vinden, en de hoeveelheid open sollicitaties is toegenomen. Een echte
Ook hiervoor geldt de ambitie van verdere digitalisering en optimalisatie.
evaluatie moet nog plaatsvinden. Ons eigen traineeprogramma is in september met drie trainees van start gegaan. Het budget voor duurzame inzetbaarheid bedroeg voor 2022 € 100.000. Van dit budget is in 2022 een bedrag van afgerond € 50.000 besteed aan kosten voor fruit, fitness, fietsplan en thuiswerkfaciliteiten. <<
<
OMWB Jaarrekening 2022
32
>
Verantwoording 2022 De rechtmatigheidsverklaring is uitgesteld tot het boekjaar 2023. Over 2022 zal er een rechtmatigheidsverklaring bij wijze van proef worden opgesteld. Dit is met het bestuur afgestemd. De interne controle is verder op orde gebracht. Het normenkader is in 2022 geheel up-to-date gebracht. Alle financiële OMWB-verordeningen en beleid zijn herijkt en vastgesteld door de respectievelijke besturen. Het jaar 2022 is het eerste controlejaar van de nieuwe accountant: Flynth/Astrium. Tijdens de interim controle bleek dat de opvolging van de managementletter zodanig succesvol is verlopen dat van de aanbevelingen van 2021 er nog één aanbeveling open staat. Dit tekent de verdere groei van de Finance & Control-functie.
2.5.4 Wet open overheid (Woo) Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) ingegaan. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. Zo krijgt iedereen meer inzicht in het handelen van de overheid. Het beleid van de OMWB is dat wij uiteraard die onderdelen van de wet die zijn ingegaan, uitvoeren. De OMWB heeft daarom een Woo contactpersoon aangesteld. In de praktijk is er voor de OMWB nog niet heel veel veranderd. Woo verzoeken hebben veelal betrekking op inhoudelijke zaken en worden, net als voorheen de WOB verzoeken, afgehandeld door de juristen in het primaire proces.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
33
>
3.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
Jaarrekening Hierna volgt de jaarrekening over 2022 met financiële toelichting.
34
>
3.1 Balans ultimo boekjaar Activa (bedragen x € 1.000)
31 december 2022
31 december 2021
926
1.089
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
926
Totaal vaste activa
1.089 926
1.089
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
2.408 279 2.129
Liquide middelen Banksaldi
833
1.439 515 924
991 991
Overlopende activa
833
833
992 992
3.349
833
2.683
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen • Vooruitontvangen facturen
373
406
• Nog te ontvangen BTW
493
315
• Nog te ontvangen posten
1.853
1.503
630
459
• Afrekeningen werkprogramma’s • Afdr. loonheffing en netto salarissen
<<
<
0
0
Totaal vlottende activa
6.748
5.114
Totaal generaal
7.674
6.203
OMWB Jaarrekening 2022
35
>
Passiva (bedragen x € 1.000)
31 december 2022
31 december 2021
3.614
2.918
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve
2.092
1.928
Bestemmingsreserve meetstations
939
826
Gerealiseerd resultaat
583
164
Voorzieningen Voorziening verlofsparen
602 602
Totaal vaste passiva
0 0
4.216
2.918
Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
453 453
Overlopende passiva
579 579
3.005
2.706
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren • Van het Rijk
979
0
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume • Nog te betalen posten • Afrekeningen werkprogramma’s • Afdr. loonheffing en netto salarissen
<<
<
730
1.553
1.198
1.057
98
96
Totaal vlottende passiva
3.458
3.285
Totaal generaal
7.674
6.203
OMWB Jaarrekening 2022
36
>
3.2 Het overzicht van baten en lasten Lasten (bedragen x € 1.000)
2022 begroting voor wijziging
2022 begroting na wijziging
2022 realisatie
verschil
Salarissen
19.151
19.042
19.298
256
Reiskosten
359
249
245
-4
Overige personele kosten
252
239
264
25
2.018
3.329
3.470
141
Primair proces
Personeelslasten
Inhuurbudgetten Detacheringsinkomsten Subtotaal
0
-5
-73
-68
21.780
22.854
23.204
350
Afschrijvingen Afschrijvingen
24
94
82
-12
Subtotaal
24
94
82
-12
Huisvesting en facilitaire kosten
205
125
72
-53
Tractie
84
0
0
0
Automatisering
0
27
23
-4
Algemeen beheer
0
25
12
-13
289
177
107
-70
1.614
1.229
1.588
359
Huisvesting en organisatie
Subtotaal
Overige kosten Laboratoriumkosten Milieumetingen Subtotaal
Totaal lasten Primair proces
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
610
610
549
-61
2.224
1.839
2.137
298
24.317
24.964
25.530
566
37
>
Lasten (bedragen x € 1.000)
2022 begroting voor wijziging
2022 begroting na wijziging
2022 realisatie
verschil
Salarissen
4.837
4.460
4.567
107
Reiskosten
246
182
111
-71
1.160
873
688
-185
150
395
392
-3
Bedrijfsvoering
Personeelslasten
Overige personele kosten Inhuurbudgetten Detacheringsinkomsten Subtotaal
0
-41
-42
-1
6.393
5.869
5.715
-153
Afschrijvingen Afschrijvingen
220
150
151
1
Subtotaal
220
150
151
1
1.069
1.069
1.030
-39
0
84
57
-27
Automatisering
2.170
2.143
2.068
-75
Algemeen beheer
1.013
543
415
-128
Subtotaal
4.252
3.839
3.570
-269
Totaal lasten Bedrijfsvoering
9.573
11.073
10.534
539
Totaal lasten Bedrijfsvoering
10.865
9.858
9.436
-422
Huisvesting en organisatie Huisvesting en facilitaire kosten Tractie
Overig Diverse baten en lasten
0
0
-45
-45
150
150
0
-150
Vennootschapsbelasting
5
5
1
-5
Overige kosten
0
0
0
0 -200
Onvoorzien
Subtotaal
155
155
-45
Totaal lasten Overig
160
294
182
112
Totaal lasten Overig
155
155
-45
-200
35.337
34.997
34.921
-56
Totaal lasten
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
38
>
Baten (bedragen x € 1.000)
2022 begroting voor wijziging
2022 begroting na wijziging
2022 realisatie
verschil
Programmadeel 1: Vergunningverlening, toezicht en handhaving
20.610
21.022
20.842
-180
Programmadeel 2: Advies en Projecten
9.725
9.075
9.627
551
Programmadeel 3: Collectieve taken structureel
1.624
1.624
1.624
0
Programmadeel 4: Buiten werkprogramma
2.768
2.895
2.827
-68
610
610
601
-9
Programmadeel 4: Overige exploitatie Specifieke uitkering Omgevingsdiensten
0
0
97
97
35.337
35.227
35.618
391
Gerealiseerd saldo baten en lasten
0
250
697
447
Stortingen reserves
0
0
-113
-113
Onttrekkingen reserves
0
0
0
0
Totaal reserves
0
0
-113
-113
160
294
182
112
0
250
583
334
Totaal baten
Totaal lasten Overig Gerealiseerd resultaat
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
39
>
3.3 Toelichtingen
Conform vaststelling in de Begroting 2022 worden activa vanaf het boekjaar 2022 direct bij ingebruikname geactiveerd. Vanaf dat moment vindt tevens
3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
afschrijving plaats. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijnen worden jaarlijks bij de begroting vastgesteld
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
en zijn in de tabel verderop in deze toelichting opgenomen.
De jaarrekening is opgesteld op basis van het Besluit Begroting en Verantwoor-
Bij de waardering is in voorkomende gevallen rekening gehouden met een
ding provincies en gemeenten (BBV).
bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In die gevallen is als waardering de hoogste van bedrijfswaarde of directe
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden
opbrengstwaarde aangehouden.
plaats op basis van historische kosten. Gehanteerde afschrijvingstermijnen Bedragen in de tabellen zijn opgenomen in duizendtallen; in de toelichtingen
Conform de vastgestelde begroting 2022 worden de volgende afschrijvings
staan absolute bedragen vermeld.
termijnen gehanteerd:
Waardering van activa en passiva Tenzij bij het betreffende balansonderdeel anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Vaste activa
Tabel met de gehanteerde afschrijvingstermijnen
Jaren
Automatisering
5
Huisvesting
10
Communicatiemiddelen
3
Tractie/wagenpark
7
Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur
15
De OMWB kent alleen materiële vaste activa. Investeringen met een economisch nut
Vlottende activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigings-
De vlottende activa zijn onder te verdelen in uitzettingen met een rentetypische
prijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en eventuele duurzame
looptijd korter dan één jaar, liquide middelen en overlopende activa. De vlot-
bijzondere waardeverminderingen. Ook specifieke investeringsbijdragen van
tende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
derden zijn op betreffende investeringen in mindering gebracht. Vorderingen of Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten. De vervaar-
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte
dingprijs bestaat uit de aanschafkosten van het product of de dienst en de
oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is
overige kosten die rechtstreeks toe te rekenen zijn aan de vervaardiging van
bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
het actief.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
40
>
Liquide middelen en overlopende activa
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden
Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.
ook tot de voorzieningen gerekend. Een uitzondering hierop zijn de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen
Vaste passiva
voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
De vaste passiva betreffen het eigen vermogen van de OMWB en de voorzie-
lasten van volgende begrotingsjaren. Deze worden onder de overlopende
ningen. Er is geen sprake van langlopende leningen.
passiva opgenomen.
Eigen vermogen
De OMWB heeft een voorziening voor verlofsparen. Deze voorziening is
Het totaal eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorafgaand
gewaardeerd tegen nominale waarde. In deze voorziening is al het verlof
jaar, vermeerderd of verminderd met het gerealiseerde saldo van baten en
opgenomen wat in verlofsparen is omgezet of omgezet kan worden. Dit verlof
lasten voor mutaties in reserves. Voor zover het Algemeen Bestuur gedurende
is gewaardeerd tegen het betreffende uurtarief (inclusief IKB) op persoons
het jaar besluiten over reserves heeft genomen, zijn de effecten van deze
niveau inclusief opslag voor sociale lasten.
besluiten in de stand van de reserves per jaareinde verwerkt. Uit het gerea liseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaar
Vlottende passiva
rekening en de effecten van de besluiten van het Algemeen Bestuur, volgt
Onder de vlottende passiva zijn schulden met een rentetypische looptijd korter
een resultaat na bestemming. Dit wordt als een separate post van het eigen
dan een jaar en overlopende passiva opgenomen.
vermogen gepresenteerd. Schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Voorzieningen
Hieronder worden overige schulden verantwoord, gewaardeerd tegen nominale
Voorzieningen worden in beginsel gewaardeerd op het nominale bedrag van de
waarde.
betrokken verplichting of het voorziene verlies en worden gevormd wegens: Overlopende passiva 1) V erplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs is in te schatten.
De posten opgenomen onder overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
2) Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. 3) K osten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het
Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking
maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of
hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn
in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige
gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van
verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
het begrotingsjaar, worden in acht genomen.
4) D e bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
41
>
Het BBV schrijft voor dat kosten van bedrijfsvoering (BBV hanteert de term ‘overhead’) afzonderlijk worden begroot en verantwoord. De totale kosten van de bedrijfsvoering voor de hele organisatie worden aan de lastenkant in één overzicht gepresenteerd. Volgens de definitie van het BBV worden tot de bedrijfsvoering gerekend “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. Personeelslasten Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden (als gevolg van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume), worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Bijvoorbeeld componenten als overlopende verlofaanspraken. Indien er sprake is van jaarlijks terugkerende verplichtingen met betrekking tot arbeidskosten van niet vergelijkbaar volume, kan er wel een voorziening opgenomen worden.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
42
>
3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2022
Van bijdrage derden is in 2022 geen sprake geweest.
Vaste activa
De investeringen 2022 zijn als volgt te specificeren: (Vervangings)investeringen
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut De materiële vaste activa met een economisch nut bestaan uit de volgende onderdelen:
Krediet per 1-1-2022
Nieuw krediet 2022
Beschikbaar totaal 2022
Uitgaven in 2022 (incl. bijdrage van derden)
Afschrijving v.a. 2023
Vervanging wagenpark*
76
40
116
40
6
Communicatiemiddelen
17
0
17
11
4
Huisvesting
58
100
158
17
2
Technische apparatuur
27
0
27
1
0
Boekwaarde
Boekwaarde
per 31-12-2022
per 31-12-2021
Automatisering (Overige materiële vaste activa)
175
225
Totaal
Huisvesting (Overige materiële vaste activa)
138
205
7
0
*a angezien het omgebouwde meetwagens betreft, worden deze (conform voorgaande jaren) in de activastaat verantwoord onder de technische apparatuur.
Communicatiemiddelen (Overige materiële vaste activa) Tractie/wagenpark (Vervoersmiddelen)
13
26
Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur
592
633
Totaal
926
1.089
Automatisering
27
0
27
0
0
205
140
345
69
12
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Van het verloop van de boekwaarde van deze investeringen kan het volgende
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder
overzicht worden gegeven:
kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Boekwaarde per 1-12022
<
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Afschrijvingen Desinvesteringen
Boekwaarde per 31-12-2022
Automatisering (Overige materiële vaste activa)
225
0
0
50
0
175
Huisvesting (Overige materiële vaste activa)
205
17
0
84
0
138
Voorziening oninbaarheid
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
Vorderingen openbare lichamen
279
0
279
515
Uitzetting in ’s Rijks schatkist
2.129
0
2.129
924
2.408
0
2.408
1.439
korter dan één jaar Totaal
0
11
0
4
0
7
Tractie/wagenpark (Vervoersmiddelen)
26
0
0
12
0
13
Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur
633
41
23
82
-23
592
1.089
69
23
232
-23
926
OMWB Jaarrekening 2022
Stand 31-12-2022
met een rentetypische looptijd
Communicatiemiddelen (Overige materiële vaste activa)
Totaal
<<
Investe ringen
43
>
Vorderingen op openbare lichamen
Liquide middelen
In het boekjaar 2022 zijn de daarvoor in aanmerking komende (niet-materiële)
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
oninbare posten afgeboekt. Van de overige posten was een groot deel per medio maart 2023 afgewikkeld. Door de aanscherping van het debiteurenbeheer is voor oninbaarheid geen voorziening gevormd (2021: € 0). Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (schatkistbankieren)
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
Banksaldo BNG
41
42
Banksaldo Rabobank
950
950
Totaal
991
992
Dit betreft het per 31 december 2022 uitstaand saldo in de schatkist. Sinds medio 2015 worden overtollige middelen in het kader van schatkistbankieren in de vorm van een rekening-courantverhouding bij het Rijk afgestort.
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt gespecificeerd worden:
Voor het boekjaar 2022 bedraagt het drempelbedrag voor schatkistbankieren € 1.000.000. Op basis van de kwartaalcijfers hebben geen overschrijdingen
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
3.349
2.683
3.349
2.683
Overige nog te ontvangen bedragen
op het drempelbedrag plaatsgevonden. Op het niveau van dagen zijn er
en de vooruitbetaalde bedragen die
gedurende het hele jaar zestien dagen geweest waarop het drempelbedrag
ten laste van volgende begrotings
aan het einde van de dag overschreden was. Dit komt doorgaans doordat er
jaren komen
na het afromen van de banken nog een betaling door de OMWB ontvangen is.
Totaal
Onderstaande gegevens betreffen het gemiddeld bedrag aan middelen per kwartaal die voor het drempelbedrag door de OMWB buiten ’s Rijks schatkist
Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen:
is aangehouden en de gemiddelde ruimte per kwartaal tot het drempelbedrag is bereikt. Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
993
959
963
973
Ruimte onder het drempelbedrag
7
41
37
27
Overschrijding van het drempelbedrag
0
0
0
0
schatkist aangehouden middelen
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
Vooruit ontvangen facturen
373
406
Nog te ontvangen BTW
493
315
Nog te ontvangen posten
1.853
1.503
Afrekeningen werkprogramma’s Totaal
630
459
3.349
2.683
44
>
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de dienst bestaat uit het totaal van alle reserves per 31 december, aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Vooruit ontvangen facturen Dit betreffen facturen die in 2022 zijn ontvangen, maar waarvan een deel van de kosten betrekking heeft op het boekjaar 2023. BTW Het bedrag aan BTW betreft voornamelijk de aangifte over het laatste kwartaal
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
2.092
1.928
Reserve meetstations
939
826
Gerealiseerd resultaat boekjaar 2022
583
0
Algemene reserve
Gerealiseerd resultaat boekjaar 2021 Totaal
0
164
3.614
2.918
2022 voor een bedrag van € 498.000 tezamen met de suppleties over de jaren 2018 en 2021 (totaal ongeveer € 8.000). De suppleties over de jaren 2019 en 2020 zijn in 2022 afgerond.
Het boekjaar 2021 sloot met een te bestemmen voordelig resultaat van € 164.000. Van dit bedrag is conform het besluit van het Algemeen Bestuur
Nog te ontvangen bedragen
in 2022 € 164.000 toegevoegd aan de Algemene Reserve in verband met
Hier zijn verantwoord diverse opbrengsten over 2022 die per einde van het
onzekerheden met betrekking tot onder andere de arbeidsmarkt, het project
boekjaar nog niet (volledig) waren gefactureerd. Daarnaast is onder deze post
‘De dienst nog beter maken’ en de implementatie van de Omgevingswet.
een bedrag van € 8.000 opgenomen dat betrekking heeft op nog te vorderen kosten van bedrijfsfitness op diverse medewerkers.
Het boekjaar 2022 sluit met een te bestemmen positief resultaat van € 583.000 (2021 voordelig resultaat van € 164.000). Overeenkomstig het BBV
Afrekeningen werkprogramma’s
is dit saldo afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de
Dit betreft het saldo van de te vorderen eindafrekeningen over 2022 die in janu-
jaarrekening zal een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan.
ari 2023 naar de deelnemers zijn gestuurd. Ter bevestiging van deze saldi is bij de deelnemers een confirmatie opgevraagd en ontvangen. Een voorziening voor oninbaarheid wordt niet noodzakelijke geacht.
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
45
>
Het verloop van de voorzieningen over het boekjaar was als volgt:
Het verloop van de reserves over het boekjaar was als volgt: Boekwaarde 31-12-2021
Resultaatbestemming voorgaand boekjaar
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde 31-12-2022
1.928
164
0
0
2.092
Algemene reserve Reserve meetstations Totaal
826
0
113
0
939
2.754
164
113
0
3.031
Boekwaarde 1-1-2022
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde 31-12-2022
Voorziening verlofsparen
0
602
0
602
Totaal
0
602
0
602
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Algemene reserve De algemene reserve is een buffer voor exploitatietekorten en het opvangen
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
453
579
van risico’s. Gedurende het boekjaar 2021 hebben - naast de toevoeging vanuit
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd
de resultaatbestemming 2020 - geen toevoegingen of onttrekkingen aan de
korter dan één jaar
reserve plaatsgevonden.
Overlopende passiva
3.005
2.706
Totaal
3.458
3.285
Reserve meetstations Vanuit de overgebleven middelen van de provincie Noord-Brabant is vanuit de