13 Jaarstukken 2022 (bijlage Jaarstukken 2022 versie 5.6 (nav addendum))
Tekst van het document
Ad 2. Regeling energietoeslag In de decembercirculaire 2022 is een bedrag van € 205.000 toegevoegd uit het geraamde budget voor de energietoeslag 2023. Hierdoor kunnen gemeenten in voorloop op de nieuwe wet energietoeslag 2023 € 500,per persoon uitbetalen tot 1 juli 2023. Vanuit het Rijk betreft dit dus een technische toevoeging om ervoor te zorgen dat het gemeenten onder de geldende wet in 2022 de toeslag vervroegd uit kunnen betalen in 2023, en zij niet hoeven te wachten tot vaststelling van de nieuwe wet halverwege 2023. Inmiddels zitten we in 2023 en zal het bedrag ook dit jaar worden uitgekeerd. Het college is momenteel in beraad over het uitbetalingsmoment. Interne overboeking van het budget van 2022 naar 2023 heeft daarop geen gevolgen. Ad 3. Versterken sociale basis ouderen In de decembercirculaire 2022 is een bedrag van € 11.000 ontvangen voor het versterken van de sociale basis voor ouderen. De middelen worden in 2023 ingezet voor de verlening van de pilot de Wijkcirkel en activiteiten van het KBO. Ad 4. Opstellen van een breed vastgoed- en accommodatiebeleid In 2002 heeft de raad opdracht gegeven tot het opstellen van een breed vastgoed- en accommodatiebeleid. In 2022 vond de aanbesteding plaats en is opdracht verstrekt aan een extern bureau. In 2023 vindt de uitwerking plaats. Ad 5.
Muur kerkhof Diessen In het project hebben we eerder belanghebbenden zoals, de Monumentencommissie, Stichting Erfgoed Diessen en Heemkundige Kring Hilvarenbeek betrokken. Stichting Erfgoed Diessen alsmede Heemkundige Kring Hilvarenbeek gaan akkoord met de sloop. Echter de Monumentencommissie heeft aangegeven niet overtuigd te zijn van de noodzaak tot de sloop van de muur. In het kader van een zorgvuldige belangenafweging hebben we in samenspraak met het Parochiebestuur (de muur is mandelig) besloten tot het laten uitvoeren van een bouwkundig onderzoek naar de staat van de muur door Monumentenwacht Noord-Brabant. Uit dit onderzoek zal ons de bouwkundige staat van de muur blijken alsmede de advisering inzake sloop of behoud (renovatie). Ad 6. Invoering Wet Kwaliteitsborging Bouwen (WKB) De wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) treedt naar verwachting vanaf 1 januari 2023 gefaseerd in werking. Er wordt gestart met de eenvoudigere bouwprojecten, daarna volgen eventueel de meer complexere projecten. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Onder deze wet zullen de kwaliteitsborgers zorgdragen voor het voldoen aan de bouwtechnische regels. Deze taken vervallen hiermee bij de gemeenten die overigens wel het bevoegd gezag blijven houden.
Tegelijkertijd wijzigen bepaalde wettelijke taken en krijgen gemeenten er extra wettelijke taken bij, zoals registratie en beoordeling van de Wkb-meldingen. Hieronder vallen onder andere bouwmeldingen, gereed meldingen en informatieverstrekking van de start en einde van bouwwerkzaamheden. Zoals aangekondigd in de meicirculaire 2022 ontvangen gemeenten, voor de noodzakelijke voorbereidingen die de gemeenten nog moeten treffen tot de inwerkingtreding, een jaarlijkse bijdrage tot en met 2026. Voor onze gemeente betekent dit een extra bedrag van € 42.000 in 2022, € 17.000 in 2023 tot en met 2026, wat we afzonderen voor dit doel. Ad 7. Mobiliteitsbeleid Het mobiliteitsbeleid wordt conform vernieuwd collegeprogramma in Q3 - 2023 gestart. Ad 8. Project aanpak Landbouwverkeer Het beschikbare budget van 2022 is niet volledig besteed. Het resterende budget willen we inzetten voor onder meer het experiment N269 in relatie tot afwikkeling van het landbouwverkeer en onderzoeken naar het gebruik van de betonbaan (langs de N269). 79
Ook de behandeling van de bezwaren tegen de verharding van de zandpaden t.b.v. het landbouwverkeer loopt nog. Dit leidt mogelijk nog tot extra kosten in de vorm van extra onderzoek. Tenslotte moeten we de realisatie van het verharden van de zandpaden nog bestekgereed uitwerken wat nog de noodzakelijke kosten met zich meebrengt. Ad 9. Omgevingswet De Omgevingswet is wederom uitgesteld naar het zich nu laat aanzien naar 1 januari 2024. De kosten die gepaard gaan met de gefaseerde aanpak voor de implementatie van de Omgevingswet, zoals o.a. de inrichting en livegang van processen in systemen, het werken van concept omgevingsplannen naar een definitief omgevingsplan e.d. komen daardoor later in de tijd te liggen als oorspronkelijk gepland. Ad 10. Subsidieregeling Varkenshouderijen Het rijk heeft een éénmalig bedrag uitgekeerd als tegemoetkoming voor de kosten die gepaard gaan met de sanering van, in ons geval, een zestal varkenshouderijen. Eerder werd er verwacht dat een deel van dit bedrag pas in 2023 zou worden uitgekeerd. Dat gedeelte is als dekking voorzien voor nog te maken kosten in 2023. Ad 11. Opleidingsprogramma van de raad In 2022 zijn wel activiteiten voor het inwerkprogramma uitgevoerd maar die waren, op een betaalde training na, kosteloos. Het opleidingsprogramma van de raad loopt over de gehele raadsperiode door. Daarom graag het restantbudget overhevelen naar 2023.
Ad 12. Ruimte voor Contractbeheer Het verzoek vanuit Ruimte voor contractbeheer is nog niet geëffectueerd in de begroting 2023 maar wordt op een ander wegingsmoment (zoals voorjaarsnota 2023), wellicht doorgevoerd. We kiezen hierin voor een integrale aanpak en op dat moment is er ook bij informatiemanagement budget nodig om dit te ondersteunen. Ad 13. Common Ground ICT infrastructuur Dit is een meerjarige ontwikkeling van o.a. digitaal samenwerken. In 2022 hebben we daarvoor het zaaksysteem vervangen. Deze eerste fase loopt nog door in 2023 en daarvoor worden deze middelen ingezet. In 2023 e.v. werken we aan de doorontwikkeling van digitaal samenwerken waar dit budget ook voor is bedoeld. Ad 14. Voorbereidingskosten SWA Doelakkers Hilvarenbeek In de begroting 2022 is rekening gehouden met € 100.000 voorbereidingskosten i.v.m. nieuwbouw/renovatie SWA Doelakkers Hilvarenbeek. Het project heeft enige vertraging opgelopen, waardoor deze kosten in 2023 worden gemaakt. Het bedrag is naar verwachting gelijk aan het bedrag 2023 .
3.1.4 Toelichting afwijkingen per programma en thema Aan het begin van het hoofdstuk hebben we het financiële resultaat op hoofdlijnen geanalyseerd. We doen dit nu op programma niveau per thema met de significante afwijkingen. In de tabellen zijn de cijfers opgenomen per € 1.000. Bij de toelichting op de afwijking geldt het volgende: L = Lasten, B = Baten, V = Voordeel, N = Nadeel.
Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.1 Zorg, jeugd en participatie Begroting 2022 Lasten -13.866
Baten 2.295
Jaarrekening 2022 Lasten Baten -12.912 2.224
Saldo 2022 Lasten 954
Totaal Baten -70
884
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022
L/B
Personeelslasten
L
€ 80
80
V/ N V
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022
L/B
Saldo personeel gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven en inkomsten, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Reserve 3D We heffen de reserve 3D op conform uw besluit bij de voorjaarsnota 2022 en laten het restant vrijvallen Advieskosten Atletiekvereniging Achil De advieskosten met betrekking tot Atletiekvereniging Achil waren niet begroot en leiden tot een nadeel. WMO Binnen de Wmo zien we een voordeel van € 297.000 ten opzichte van de begroting. Het voordeel is te verklaren door o.a. een nieuw contract voor Huishoudelijke Ondersteuning (ingangsdatum 1 juli 2022), waarin wordt gewerkt met een ander normenkader en p*q financiering. Dit maakt het mogelijk om kritischer te beschikken en af te rekenen op werkelijk ingezette uren. Daarnaast is al enige tijd sprake van personele tekorten bij de aanbieders Huishoudelijke Ondersteuning. Ook is er in 2022 meer ingezet op ‘normaliseren’ wat inhoudt dat we alleen doen wat echt nodig is en kijken wat mensen (nog wel) zelf kunnen. Vanuit deze gedachte is kritischer gekeken naar de inzet van maatwerkvoorzieningen.
Aanbieders van Wmo Begeleiding zijn met het oog op de nieuwe inkoop met ingangsdatum 1 januari 2023 ook kritischer gaan beschikken en hebben ingezet op een snellere afschaling. Als laatste hebben we in de eerste maanden van het jaar nog te maken gehad met de nasleep van de Corona maatregelen. Jeugdzorg De uitgaven aan jeugdzorg 2022 baseren we op de laatste prognose van de regio Hart van Brabant (december 2022). We gaan uit van een regionale bijdrage voor 2022 van € 2.134.969. Met de najaarsnota gingen we nog uit van een bedrag van € 2.350.771. Dit betekent een voordeel van € 216.000. Kanttekening is wel dat de definitieve jaarrekening van de Regio HvB in juli wordt verwacht, dan wordt het definitieve jeugdhulpbudget pas vastgesteld. Daarnaast zijn ook de kosten van het persoonsgebonden budget in het kader van lokale jeugdzorg lager dan begroot. Regeling Energietoeslag Het Rijk verstrekt ons een subsidie voor het verstrekken van energietoeslag aan inwoners met een lager inkomen. Onze uitgaven zijn hoger dan de subsidie die we ontvangen. Het tekort op de regeling Energietoeslag is groter geworden dan bij de najaarsnota 2022 ingeschat en bedraagt nog € 101.000 meer waardoor het totaal tekort uitkomt op € 201.000 over 2022. Overige verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
€
V/ N
L
241
V
L/B
40
V
L
-95
N
L
297
V
L
216
V
L
52
V
L
-101
N
L/B
154 884
V V
Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.2 Sport en Cultuur Begroting 2022 Lasten -2.719
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
641
-2.728
722
-10
81
Totaal +71
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022
L/B
€
V/N
Personeelslasten Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen
L
-6
N
L
93
V
81
Achterblijvende uitgaven en inkomsten, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L/B
-16 71
N V
Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.3 Onderwijs Begroting 2022 Lasten -1.751
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
494
-1.586
514
165
20
Totaal +185
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022
L/B
€
V/N
Personeelslasten Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven en inkomsten, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Onderwijsachterstandenbeleid De stelpost binnen onderwijsachterstandenbeleid is in 2022 niet benut. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L
5
V
L
100
V
L
51
V
L/B
29 185
V V
Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.4 Gezondheidzorg Begroting 2021 Lasten
Baten
-572
Realisatie 2021 Lasten
Baten
-569
Saldo 2021 Lasten
Baten
Totaal
+4
+4
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022 Diverse kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L/B
€ 4 4
V/N V V
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.1 Ruimtelijke ordening en Volkshuisvesting Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
4.029
-5.346
4.657
-159
629
+470
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022
L/B
€
V/N
Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur), exclusief grondexploitaties. 62k van dit voordeel valt weg tegen het nadeel op 2.6. Het saldo is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven en inkomsten, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’.
L
125
V
B
225
V
Begroting 2022 Lasten -5.187
Totaal
82
Omgevingsvergunningen We raamden een hoge opbrengst aan omgevingsvergunningen en een daaraan gekoppeld uitgavenbudget voor inhuur. De opbrengst bleef achter bij de verwachting, maar minder dan het voordeel dat we behaalden op de raming voor inhuur. Verder bleven de externe advieskosten achter bij de raming. Deze combinatie leidt tot het genoemde voordeel in 2022. Opbrengst niet-strategische gronden In 2022 een aantal opbrengsten van stukjes niet-strategische gronden die we niet hadden begroot. Grondexploitaties In dit programma verantwoorden we ook de lasten en baten van de grondexploitaties alsmede de mutaties op de reserve grondexploitatie. Zowel in de begroting als jaarrekening heeft dit geen invloed op het saldo van de algemene dienst. Wel wijken een aantal lasten en baten in werkelijkheid af ten opzichte van de ramingen. Overige kleine verschillen per saldo Hierbij valt onder andere te denken aan lagere kapitaallasten dan geraamd. Dit omdat de werkelijk toe te rekenen rente lager uitvalt dan geraamd.
L/B
74
V
B
52
V
L/B
0
V/N
L/B
-6
N
470
V
Totaal verschillen lasten, baten en reserves
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.2 Verkeer en Vervoer Begroting 2022 Lasten -1.530
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
84
-1.493
166
37
81
Totaal
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Overige kleine verschillen per saldo Hierbij valt onder andere te denken aan een gunstige vaststelling van een subsidie en achterblijvende kapitaallasten door later afronden investeringen. Totaal verschillen lasten, baten en reserves
+118
L/B L
€ -10
V/N N
L
89
V
L/B
39
V
118
V
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.3 Openbare Ruimte Begroting 2022 Lasten -1.692
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
98
-1.828
138
-136
40
Totaal
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Groen- en bomenonderhoud De inhoudelijke toelichting staat in paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen, onderdeel Onderhoud Openbare Ruimte. Overige kleine verschillen per saldo
-96
L/B L
€ -2
V/N N
L
-137
N
L/B
43
V
83
Hierbij valt onder andere te denken aan lagere kapitaallasten dan geraamd door latere afronding investeringen, meer legesinkomsten voor het verleggen van kabels en leidingen en een gunstig resultaat bij maaien bermen en sloten. Totaal verschillen lasten, baten en reserves
-96
N
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.4 Milieu Begroting 2022 Lasten -5.033
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
4.740
-4.408
4.221
625
-520
Totaal
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Bijdrage Omgevingsdienst Hiervan heeft € 55.000 betrekking op deeladviezen die de Omgevingsdienst uitbracht, die we vervolgens doorberekende aan de aanvrager. Verder minder opdrachten verstrekt dan geraamd. Overige kleine verschillen per saldo. Onder andere € 12.000 minder overhead toegerekend aan riolering dan geraamd. Het bedrag komt daarmee als nadeel binnen de algemene dienst tot uitdrukking. Totaal verschillen lasten, baten en reserves
+105
L/B L
€ 52
V/N V
L
90
V
L/B
-37
N
105
V
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.5 Buitengebied Begroting 2022 Lasten -146
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
137
-87
167
59
30
Totaal
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2021 Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Overige kleine verschillen per saldo
+88
L/B L
€ 80
V/N V
L/B
8
V
88
V
Totaal verschillen lasten, baten en reserves
Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.6 Openbare orde en Veiligheid Begroting 2022 Lasten -3.688
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
2.426
-2.909
2.574
778
148
Totaal
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2021 Personeel Saldo personeels gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5 Afrekening bijdrage Veiligheidsregio We ontvingen een niet geraamde voordelige afrekening 2021 van onze bijdrage aan de Veiligheidsregio. Afrekening Dierenopvangcentrum Er zijn een aantal jaren gesprekken gevoerd over de verschuldigde bijdrage in de exploita-
+926
L/B L
€ -57
V/N N
L
36
V
L
100
V
84
tie en huur van het dierenopvangcentrum in Tilburg. We hielden daarbij in voorgaande jaren rekening met nog te betalen bedragen. Naar nu blijkt zijn we die bedragen niet verschuldigd, waardoor die nu als meevaller in 2022 tot uitdrukking komen. Opvang Oekraïners De opvang van Oekraïners komt tot uitdrukking bij verschillende programma’s. Binnen dit subprogramma leidt het tot een voordeel van € 836.000. Dit is nadat we € 500.000 toevoegden aan de nieuw gevormde reserve ‘Nieuwe Erf’ conform besluitvorming van de raad. In totaal over alle programma’s van de begroting komt het voordelig resultaat opvang Oekraïners uit op € 770.000 in 2022. Overige kleine verschillen per saldo
L/B
836
V
L/B
11
V
926
V
Totaal verschillen lasten, baten en reserves
Programma 3 Ondernemend – Thema 3.1 Lokale economie Begroting 2022 Lasten -354
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
133
-396
112
-42
-21
Totaal -63
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2022
L/B
€
V/N
Personeel Saldo personeels gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5 Regelingen ZZP’ers/ondernemers (TOZO) In verband met corona zijn er regelingen geweest voor ZZP’ers en ondernemers. In 2022 is ook de afrekening van het rijk over 2020/2021 gekomen. Daardoor is er een nadeel onstaan. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
L
2
V
L
-55
N
L/B
-10 -63
N N
Toelichting programma 4 Dienstverlenend – Thema 4.1 Dienstverlening Begroting 2022 Lasten -498
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
203
-456
211
42
8
Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Basisregistratie personen Het verwachte incidentele juridisch advies (voorjaarsnota 2022) is niet nodig geweest. Kadaster en topografie De kosten voor kadaster en topografie zijn lager dan begroot. Inmiddels is de begroting vanaf 2023 meerjarig hier op aangepast. Overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves
Totaal 49
L
-5
N
L
20
V
L L/B
16 18 49
V V V
85
Toelichting programma 4 Dienstverlenend – Thema 4.2 Bestuur en bestuurlijke samenwerking Begroting 2022 Lasten -1.308
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
49
-1.498
317
-190
268
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. De inhoudelijke toelichting staat in hoofdstuk ‘Budgetoverhevelingen’. Voorziening pensioenen en voorziening wachtgelden Saldo van de vrijval Voorziening Pensioenen als gevolg van herberekening pensioenverplichtingen o.b.v. actuariële berekeningen d.d. 31-12-2022 (265.000 voordeel)en de storting in Voorziening Wachtgelden Wethouders i.v.m. nieuwe wachtgeldverplichtingen ( 165.000 nadeel) Overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves
Totaal +78
L/B
€
V/N
L
6
V
L
18
V
V L/B
100 -42 78
V N V
Toelichting hoofdstuk 5 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroting 2022 Lasten -1.283
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
30.904
-1.440
Totaal Saldo 2022
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
31.888
-157
984
+827
Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2021
L/B
€
V/N
Algemene uitkering We ontvingen in 2022 (incl verrekeningen voorgaande jaren) € 760.000 meer dan begroot. Het verschil komt grotendeels voort uit de decembercirculaire 2022 (zie hiervoor RIB202303). In de genoemde € 760.000 zit ook een bedrag van € 205.000 voor het verstrekken van energietoeslag in 2023. Dat laatstgenoemde bedrag maakt onderdeel uit van de verzoeken tot budgetoverheveling. Reserve personeel Op de reserve personeel worden overschotten en tekorten op de personele budgetten (voornamelijk loonkosten en inhuur) verrekend. Er is naar aanleiding daarvan € 57.000 in de reserve gestort. Binnen dit programma komt het overschot van de incidentele uitgaven als nadeel tot uitdrukking. De uitgaven zelf komen bij de andere programma’s tot uitdrukking. Renteresultaat
B
760
V
L/B
-58
N
L/B
-56
N
B
125
V
B
30
V
L/B
71
V
872
V
De inhoudelijke toelichting leest u in hoofdstuk 5 bij het onderdeel renteresultaat. De gespecificeerde opbouw van de rentecomponenten vindt u terug in bijlage 6 ‘Rekenschema rentekosten’. Toeristenbelasting De inkomsten toeristenbelasting zijn, mede door de extra opbrengst van voorgaande jaren, hoger dan begroot. Een totaal-beeld van de belastingopbrengsten vind u in de paragraaf lokale heffingen. Forensenbelasting De inkomsten forensenbelasting zijn hoger dan begroot. Een totaal-beeld van de belastingopbrengsten vind u in de paragraaf lokale heffingen. Overige verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves
86
Toelichting hoofdstuk 6 Overhead en VPB Begroting 2022 Lasten -6.672
Baten
Jaarrekening 2022 Lasten
Baten
Saldo 2022 Lasten
Baten
64
-7.050
228
-378
164
Totaal -214
L/B Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten, inhuur en detacheringsinkomsten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Doordat globaal 1/3 deel van alle loonkosten binnen programma Overhead vallen, is de afwijking in absolute zin groter dan bij andere programma’s. Voorziening Spaarverlof Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Het is verplicht om voor de totale waarde van dit zogenaamde spaarverlof een voorziening te treffen. Buitendienst De algemene kosten van de Buitendienst (zoals verzekeringen, brandstof, reparaties etc.) worden begroot in programma Overhead en vervolgens door verdeeld naar de programma’s waarvoor zij werk verzetten. Er vind daarop geen nacalculatie plaats. Doordat deze kosten in 2022 aanzienlijk hoger waren dan begroot, is er een nadeel blijven staan binnen Overhead. De hogere kosten hebben met name betrekking gehad op verzekeringen, reparaties en brandstof. Saldo overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves
€
V/N
L
45
V
L/B
-105
N
L
-40
N
L L/B
-71 -43
N N
-214
V
3.1.5 Incidentele baten en lasten De BBV verplicht een overzicht van deze incidentele baten en lasten. Het overzicht van de incidentele baten en lasten is per programma opgenomen in bijlage ‘overzicht incidentele baten en lasten’. We beperken ons hier enkel tot het saldo van de incidentele en structurele baten en lasten. Voor het begrote saldo totale baten en lasten gaan we uit van het begrote jaarresultaat wat uiteindelijk in de algemene reserve gestort is. Structurele en incidentele baten en lasten 2021 (x€1.000,-) Saldo totale baten en lasten Saldo incidentele baten en lasten Saldo structurele baten en lasten
Begroot 0 -1.829 1.829
Realisatie +3.431 95 3.336
Afwijking +3431 +1.924 + 1.507
Het incidenteel positief resultaat van 1,9 miljoen is met name het resultaat van het overschot op de Rijksmiddelen voo de opvang van Oekraïners van € 836.000 en de budgetoverhevelingen van € 891.000. \ 3.1.6 Toelichting op het begrip ‘begrotingsrechtmatigheid’ Budgetrecht en begrotingsoverschrijdingen Het budgetrecht is een recht dat de raad toekomt. Het budgetrecht houdt in dat het college in principe alleen uitgaven kan doen en verplichtingen kan aangaan na autorisatie van de raad. Met de vaststelling van de begroting geeft de raad het college deze toestemming op programmaniveau. Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de financiële beheers handelingen bij de gemeente binnen de begroting dienen te passen. Begrotingsoverschrijdingen die niet bij de raad bekend zijn, beschouwt de accoun87
tant als onrechtmatig. Daarom leggen we deze overschrijdingen aan u voor. Zodra u hiermee instemt, stellen we de begroting bij en is er formeel geen sprake meer van "overschrijdingen" en geen begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de controleverklaring. Als blijkt dat de gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening, hoger zijn dan de geraamde bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, is - voor zover het de begrotingsoverschrijdingen betreft - mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de raad. In 2017 stelde u het controleprotocol vast. Hierin is – in het onderdeel begrotingscriterium - vastgelegd hoe verschillende soorten begrotingsoverschrijdingen worden beoordeeld en in hoeverre een overschrijding als onrechtmatig beoordeeld moet worden. Het begrotingscriterium richt zich primair op de lasten op programmaniveau. Op de programma’s 3, 4, 5 en 6 heeft een begrotingsoverschrijding plaatsgevonden. We lichten deze overschrijding hieronder vanuit een rechtmatigheidsoogpunt op hoofdlijnen toe. Voor een meer gedetailleerde toelichting per programma verwijzen we u naar de voorgaande paragraaf. Progr. 3
Afwijking -42.000
4
-148.000
5
-99.000
6
-378.000
Toelichting Deze overschrijding komt door de uitgaven aan de bijstand voor zelfstandigen. Deze kosten hadden eigenlijk binnen programma 1 geboekt moeten worden bij de rest van de inkomensregelingen. Op dat programma staan ook de rijksinkomsten die als dekking hiervoor dienen. Op totaalniveau, dus programma 1 en 3 samen is er op de inkomensregelingen bijstand een overschrijding van € 90.000 ten opzichte van de Rijksinkomsten op een totaalbudget van zo’n 1,9 miljoen. De overschrijding komt door de storting in Voorziening Wachtgelden Wethouders i.v.m. nieuwe wachtgeldverplichtingen een nadeel van € 165.000 nadeel. Zowel de bijstelling voor pensioenen wethouders als de bijstelling van de wachtgeldverplichtingen vinden plaats bij berekening op 31-12-2022. We hebben € 60.000 minder rente toe kunnen rekenen aan de taakvelden. Daardoor ontstaat er binnen de programma een nadeel. Binnen de andere programma’s resulteert dit in en voordeel. De renteberekening wordt jaarlijks bij de jaarrekening gemaakt.
Oordeel
Daarnaast is er een overschrijding van zo’n € 30.000 op de inhuur persoon voor de uitvoering van de wet WOZ. Deze worden gedekt door een onttrekking aan de reserve personeel.
Tegenover de uitgaven staan direct gerelateerde inkomsten. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid Tegenover de uitgaven staan direct gerelateerde
De personeelslasten overhead waren € 220.000 meer dan begroot. Daar tegenover staat een
Het gaat hier om een open einde regeling. Het resultaat werd pas bekend bij het opstellen van de jaarrekening. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid.
Het resultaat werd pas bekend bij het opstellen van de jaarrekening. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid Het resultaat werd pas bekend bij het opstellen van de jaarrekening. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid
88
Progr.
Afwijking
Toelichting uitleenvergoeding van € 146.000. Het restant wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve personeel.
Oordeel inkomsten. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantieuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Medewerkers stoppen dan eerder met werken en nemen spaarverlof op. Daardoor moet er vroegtijdig vervanging geregeld worden. Dit betekent dubbele personeelskosten. Voor de loonkosten tijdens het spaarverlof of de uitbetaling hiervan bij een uitdiensttreding, wordt deze voorziening getroffen. Hiervoor hebben we € 40.000 gestort in de voorziening. Deze berekening maken we pas met de jaarrekening.
Het resultaat werd pas bekend bij het opstellen van de jaarrekening. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid
Bij de buitendienst heeft eind december 2022 nog zo’n 15.000 euro aan onverwacht onderhoud plaatsgevonden aan tractiemiddelen. Dit was niet eerder te voorzien.
Het resultaat werd pas bekend bij het opstellen van de jaarrekening. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid
In 2022 is voor € 60.000 aan juridische advieskosten besteed voor de belastingapplicatie. Omdat we dit in GHO hebben uitgevoerd zijn deze kosten ook doorbelast. De uitgaven worden daarom gedekt door inkomsten.
Tegenover de uitgaven staan direct gerelateerde inkomsten. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid
Er is minder overhead doorbelast aan andere taakvelden en investeringen. Op dit programma ontstaat een nadeel van € 16.000 maar daar tegenover staan voordelen op andere programma’s. Deze berekening maken we pass met de jaarrekening.
Het resultaat werd pas bekend bij het opstellen van de jaarrekening. De Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid
Het resterend nadeel van zo’n € 25.000 komt doordat er meer kosten zijn gemaakt bij de buitendienst. Deze kosten verdelen we volledig
Het resultaat werd pas bekend bij het opstellen van de jaarrekening. De 89
Progr.
Afwijking
Toelichting door aan programma 2 aan taakvelden zoals wegen, groen, riolering etc.. Dit hebben we op begrotingsbasis gedaan maar had op realisatiebasis moeten gebeuren. Binnen programma 2 kunnen deze overschrijdingen opgevangen worden. De berekening maken we pas met de jaarrekening.
Oordeel Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid
Investeringskredieten We lichten hier de overschrijdingen toe groter dan € 5.000. Op krediet IMVA Mierbeek Noord zien we een overschrijding van € 117.000. Er is een substantiële bijdrage voorzien. Daarom wordt dit negatieve restantkrediet overgeheveld naar 2023. De overschrijding van € 117.000 is een begrotingsonrechtsmatigheid die niet volledig meetelt in het oordeel. Met de jaarrekening 2021 is de raad al geïnformeerd over het nadeel van € 19.000. Verder komt € 90.000 door de toerekening van uren en overhead. Deze berekening wordt pas met de jaarrekening gemaakt waardoor het resultaat ook nu pas bekend is. Het resterend nadeel van € 8.000 telt wel mee als begrotingsonrechtmatigheid omdat deze kosten al eerder voorzien waren.
90
3.2 Overzicht balans met toelichting
In dit hoofdstuk behandelen we de balans en geven we hier een toelichting op. Volgens, in overeenstemming met de voorschriften, is de afdeling Biest opgenomen in de gemeenterekening. De balans van afdeling Biest is daarnaast ook afzonderlijk toegevoegd. De artikelen 59 tot en met 66 van de nieuwe BBV-voorschriften geven richtlijnen voor het soort informatie tenminste moet worden verstrekt. 3.2.1 Balans per 31 december 2022 8
Activa ( x € 1) Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa van derden Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overig Materiële vaste activa met economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overig Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overig Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Totaal vaste activa
Ultimo 2022
Ultimo 2021
1.115.354 813.191 1.928.545
832.925 401.635 1.234.560
91.640 14.795.243 6.426 103.685 14.996.994
100.709 14.912.543 8.996 135.616 15.157.865
2.551.585 16.241.464 182.060 2.411.475 718.274 22.104.857
2.590.653 16.797.320 259.316 2.585.394 909.685 23.142.368
28.910 2.462.083 851.555 0 3.342.548
28.910 1.830.154 847.845 0 2.706.909
60.091 1.324.580 1.162.620 376.788 2.924.079 45.297.023
60.091 1.445.238 761.809 376.788 2.643.925 44.885.628
91
Activa ( x € 1)
Ultimo 2022
Ultimo 2021
6.769.177 6.769.177
4.162.137 4.162.137
4.061.132 996.344 0 2.140.265 3.045.539 10.243.280 4.320 1.230.502 0 34.400
2.550.791 1.063.257 0 6.069.120 0 9.683.168 3.753 835.098 0 12.863
Totaal vlottende activa
2.389.596 3.658.819 20.671.275
1.240.536 2.092.250 15.937.554
Totaal generaal activa
65.968.299
60.823.182
721.343
808.449
Ultimo 2022
Ultimo 2021
3.610.708 8.029.782 11.640.490 3.431.225 15.071.715
7.501.345 8.569.553 16.070.897 324.075 16.394.972
Totaal vaste passiva
11.570.428 29.705.558 41.275.986 56.347.701
10.917.790 25.288.725 36.206.514 52.601.486
Vlottende passiva Overige kasgeldleningen o/g Banksaldi Overige vlottende schulden Overlopende passiva – vooruit ontv. bijdragen van het Rijk Overlopende passiva – vooruit ontv. bijdragen overige overheid Overlopende passiva – overige Totaal vlottende passiva
0 3.173.623 3.464.492 1.000.557 58.172 1.923.754 9.620.598
0 2.067.277 2.798.807 924.147 0 2.431.465 8.221.696
Totaal generaal passiva
65.968.299
60.823.182
Gewaarborgde geldleningen
15.028.000
13.881.000
Vlottende activa Voorraden Voorraden onderhanden werk (incl. bouwgrond in exploitatie)
Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen verstrekte kasgeldleningen Rekening courant verhouding niet-financiële instellingen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Liquide middelen – kas Liquide middelen – bank Overlopende activa - nog te ontv. voorschotbedragen EU Overlopende activa - nog te ontv. voorschotbedragen overige Overheid Overlopende activa – overige
Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vpb 1969 Passiva (x € 1) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Vreemd vermogen op lange termijn Voorzieningen Vaste schulden met een rente typische looptijd > 1 jaar
92
3.2.2 Toelichting immateriële vaste activa Binnen de balanscategorie Immateriële vaste activa zijn er onderzoekskosten gemaakt in het kader van diverse projecten. Binnen het project Hispohal is een bedrag van € 372.000 overgeboekt en ingebracht naar bijbehorend Grondexploitatie J.F. Kennedylaan (zie ook de Grondnota 2022). In 2022 is de bijdrage verstrekt aan hockeyclub Hilvarenbeek voor het realiseren van twee nieuwe watervelden. De eindafrekening van de nieuwe watervelden is nog niet ontvangen. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto-investeringen in deze categorie aangegeven: Omschrijving activum Kosten onderzoek en ontwikkeling IMVA bijkomende kst terr en opst Hispohal IMVA De Welder 2 IMVA Ontwikkeling Vroonacker 4 IMVA Ontwikkeling Slibbroek IMVA Mierbeek-Noord IMVA de Leeuwerik IV IMVA project Haghorst
Netto investering -307.401 93.652 236.816 120.850 97.574 13.211 26.388
Bijdragen aan activa van derden Aanleg 2 nieuwe watervelden HCH
432.000
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende 2022: BW 01-01-22
Investering Afschrijvingen
Bijdragen derden
Afwaard.
BW 31-12-22
Kosten onderzoek en ontwikkeling
832.925
282.429
0
0
0
1.115.354
Bijdragen aan activa van derden
401.635
432.000
20.444
0
0
813.191
1.234.560
714.429
20.444
0
0
1.928.545
Totaal
3.2.3 Toelichting Investeringen waarvoor een heffing kan worden geheven De investeringen voor de exploitaties Rioolheffing en Afvalstoffenverwerking worden in de balans opgenomen onder de categorie ‘Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven’. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto-investeringen in deze categorie aangegeven: Omschrijving activum
Netto investering
Investeringen met een ec nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Koestraat Hilvarenbeek 2022 rioolplan 2022-2026 146.671 B5 Maatregelen uit BRP 2020 jaarschijf 2022 43.881 Faunapassages 6 locaties 2022 87.398 93
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de investeringen waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven gedurende 2022: BW 01-01-22 Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterb. werken Machines, apparaten en installaties
Investering Afschrijvingen
Bijdragen derden
Afwaard.
BW 31-12-22
100.709
0
9.069
0
0
91.640
14.912.543
283.555
400.855
0
0
14.795.243
8.996
0
2.570
0
0
6.426
Overig
135.616
0
31.931
0
0
103.685
Totaal
15.157.865
283.555
444.426
0
0
14.996.994
3.2.4 Toelichting materiële vaste activa De materiële vaste activa splitsen we uit in materiële vaste activa met een economisch nut en met een maatschappelijk nut. Materiële vaste activa met een economisch nut. De Erfpacht natuurcompensatie Beekse Bergen is gewaardeerd tegen € 1,- en opgenomen onder de categorie Grond en terreinen. Er zijn een tweetal kredieten afgesloten en ingebracht in bijbehorende Grondexploitatieplannen: Grex Gulden Akker 32 voor € 154.000 en Grex J.F. Kennedylaan 1 voor € 880.000. Het herstel van het dak van het SWA Esbeek gebouw is afgerond en blijft € 20.000 onder het krediet. De voorraad Zonnepanelen is grotendeels gelegd op het dak van Hercules. Na aankoop van Ypelaerstraat 1 is, later op basis van de taxatie, besloten om een afwaardering te boeken. Na aanleg en het ingebruik nemen van twee nieuwe watervelden door hockeyclub Hilvarenbeek is het destijds aangelegde 2e kunstgrasveld afgewaardeerd voor de restende boekwaarde van € 96.000. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto-investeringen, per soort categorie, aangegeven: Omschrijving activum Economisch nut gronden en terreinen NIEGG Vrd gronden in afgesl bestemmingsplannen MVA Aankoop terreinen en opstallen Hispohal MVA Aankoop percelen Vroonacker IV MVA Aankoop Ypelaerstraat 1
Netto investering -154.660 -880.000 237.941 852.194
Economisch nut bedrijfsgebouwen SWA Esbeek gebouw
-19.869
Economisch nut machines, apparaten en installaties Zonnepanelen Zonnepanelen Hercules
-78.996 102.954
Economisch nut overige materiële vaste activa Regiesysteem sociaal domein
28.465
94
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiële activa met economisch nut gedurende het jaar 2022:
BW 01-01-22 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen
Bijdragen derden
Afwaard.
BW 31-12-22
37.350
0
57.194
2.551.584
Investering Afschrijvingen
2.590.653
55.475
0
0
0
0
0
0
16.797.320
-19.494
536.362
0
0
16.241.464
259.316
0
77.255
0
0
182.060
2.585.394
23.958
197.877
0
0
2.411.475
Overig
909.685
28.465
123.729
0
96.147
718.274
Totaal
23.142.368
88.404
972.574
0
153.341
22.104.857
Machines, apparaten en installaties
Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto-investeringen, per soort categorie, aangegeven: Omschrijving activum Maatschappelijk nut grond- en weg- en waterbouwk werken Rehabilitatie Koestraat icm rioolwerken 2016 Kluifrotonde project N395 vjn18 Gildelaan wegbeheerplan 21-25 jaar 2022 Rehabilitatie Van de Veldenweg 2020 Aandeel wegen Herlaerstraat (wegbeheerplan 21-25) Aandeel wegen Rijtseweg e.o. 2022-2026 Jaarschijven aanleg grasbetontegels (2021-2025)
Netto investering 139.920 152.668 133.763 10.439 60.708 20.505 131.040
Economisch nut machines, apparaten en installaties Vervanging armaturen 2021 Vervanging lichtmasten 2021
11.099 14.553
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiële activa met maatschappelijk nut gedurende het jaar 2022:
BW 01-01-22
Bijdragen derden
Afwaard.
BW 31-12-22
28.910
0
0
0
0
28.910
Grond-, weg- en waterb. werken
1.830.154
681.523
49.594
0
0
2.462.083
Machines, apparaten en installaties
847.845
34.804
31.095
0
0
851.555
Overig
0
0
0
0
0
0
Totaal
2.706.909
716.328
80.689
0
0
3.342.548
Gronden en terreinen
Investering Afschrijvingen
Voor een overzicht van de afgesloten investeringen en een toelichting op de afwijkingen en overheveling van de restantkredieten verwijzen wij naar de bijlage ‘Lijst investeringen’.
95
3.2.5 Toelichting financiële vaste activa De financiële activa bestaan uit vier verschillende categorieën: - de kapitaalverstrekking aan deelnemingen heeft betrekking op effecten; - de door verstrekte leningen aan woningbouwcorporaties (Leystromen); - de overige langlopende leningen en - de overige uitzettingen met een looptijd langer dan 1 jaar. In de post ‘leningen aan woningbouwcorporaties’ is er één geldlening uit eigen middelen welke verstrekt is aan woonstichting Leystromen. De rente en aflossingslasten berekenen we door aan de woonstichting. Op de balanspost ‘overige langlopende leningen’ zijn de volgende mutaties geboekt: - Er zijn in 2022 drie SVn startersleningen, voor een bedrag van € 92.000, verstrekt. Er is een bedrag van € 103.000 aan aflossingen ontvangen. - Er is in 2022 één SVn Blijverslening verstrekt voor een bedrag van € 10.000. - Er zijn 32 SVn duurzaamheidsleningen verstrekt voor een bedrag van € 461.000 en er is een bedrag van € 31.000 aan aflossingen ontvangen. - De reguliere aflossing van € 28.000 op de overgedragen inventaris Elckerlyc. In de balanspost ‘overige uitzettingen met looptijd langer dan 1 jaar’ is het afwikkelingsfonds Beekse Bergen een bedrag van € 376.788 opgenomen. Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de financiële activa gedurende het jaar 2022:
BW 01-01-22
Investering
Aflossingen
Bijdragen derden
Verv. Afl.
BW 31-12-22
Kap. verstrekking aan deelnemingen Leningen aan woningbouwcorporaties
60.091 1.445.238
0 0
0 120.658
0 0
0 0
60.091 1.324.580
Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar
761.809 376.788
563.117 0
162.306 0
0 0
0 0
1.162.620 376.788
2.643.926
563.117
282.964
0
0
2.924.079
Totaal
96
3.2.6 Toelichting voorraden Toelichting op voorraden onderhanden werk Boekwaarde Boekwaarde Nog te per Vermeerdering Vermindering per Raming nog Raming realiseren te maken 1-1-2022 31-12-2022 kosten Opbrengsten winsten
Plan
Raming Gerealiseerde totaal winsten
eindresultaat
Bedrijventerrein De Mierbeek
199.220
9.094
0
208.314
29.903
340.750
102.532
2.843.053
2.945.587
Loosche Akkers
-28.118
101.055
0
72.937
76.528
410.280
253.276
4.950.723
5.204.072
Vroonacker 3
170.507
-6.558
21.652
142.297
398.305
901.095
360.493
1.629.643
1.990.136
De Welder
241.839
162.826
0
404.665
682.248
1.129.691
42.778
76.917
119.695
Gelderakkers 1
538.151
104.268
242.139
400.281
398.295
1.177.297
378.722
1.236.530
1.615.251
Gelderakkers 2
3.049.905
1.058.451
0
4.108.356
2.352.880
7.134.530
673.294
-526
672.768
De Leeuwerik 3
-9.369
82.767
0
73.397
83.394
162.260
5.469
32.161
37.629
Gulden Akker 32
0
161.714
0
161.714
57.122
234.950
16.114
0
16.114
J.F. Kennedylaan
0
1.275.964
78.750
1.197.214
838.434
2.607.921
572.272
10.271
582.544 0
4.162.135
2.949.581
342.541
6.769.176
4.917.109
14.098.774
2.404.951
10.778.773
13.183.796
Toelichting: De Mierbeek De lasten bestaan o.a. uit interne uren, bodemonderzoek, rente, algemene kosten (=€ 15.570) en een correctie van de tussentijdse winstneming (=-€ 6.476) volgens de Poc-methode. Loosche Akkers De lasten bestaan o.a. uit interne uren, rente, algemene kosten (=€ 9.767) en een tussentijdse winstneming (=€ 91.288) volgens de Poc-methode. Vroonacker III De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken, interne uren, rente, algemene kosten (=€ 25.329) en een correctie van de tussentijdse winstneming (= - € 31.888) volgens de Poc-methode. De baten bestaan uit een vergoeding conform een (anterieure) overeenkomst (= € 21.652). De Welder De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken, interne uren, rente, algemene kosten (=€ 189.934) en een correctie van de tussentijdse winstneming (= - €27.108) volgens de Poc-methode. Gelderakkers 1 De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken, interne uren, landmeetkundige werkzaamheden, advieskosten, voorziening rood met groen koppeling, rente, algemene kosten (= € 125.544) en een correctie van de tussentijdse winstneming (= - € 21.276) volgens de Poc-methode. De baten bestaan uit de verkoop van een perceel grond en overige ontvangsten (= € 242.139).
97
Gelderakkers 2 De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken (= € 481.622), interne uren, externe advieskosten, bodem en archeologisch onderzoek, algemene kosten (= € 548.381) en rente (= € 28.974) en een correctie op de tussentijdse winst. (= - € 526). De Leeuwerik 3 De lasten bestaan o.a. uit kosten bouw- en woonrijpmaken, interne uren, rente, algemene kosten (= € 81.684) en een tussentijdse winstneming (= € 1.082) volgens de Poc-methode. Gulden Akker 32 De lasten bestaan o.a. uit overboeking uit materiële vaste activa ( = € 154.660) interne uren, rente, algemene kosten (= € 7.053). J.F. Kennedylaan 1 De lasten bestaan o.a. uit overboeking uit materiële en immateriële vaste activa (= € 1.252.225 Advies en onderzoekskosten en interne uren (= € 13.468) en een tussentijdse winstneming volgens de Poc-methode (= € 10.271). De baten bestaan uit een ontvangen exploitatievergoeding (= € 78.750)
98
3.2.7 Toelichting vorderingen korter dan een jaar
99
100