13 Jaarstukken 2020 (3 boekwerk jaarstukken)

77

Jaarrekening 2020 3. Overzicht van baten en lasten en de balans met toelichting

78

3.1 Het jaarresultaat (overzicht van baten en lasten met toelichting) In dit hoofdstuk gaan we verder in op het overzicht van baten en lasten met daarbij een toelic hting. We geven eerst een analyse op hoofdlijnen van het gerealiseerde jaarresultaat. Tevens bre ngen we de voorgestelde budgetoverhevelingen aan de orde. Voor een meer gedetailleerd inzicht gaan we hierna in op het gerealiseerde jaarresultaat per programma en lichten we de significante afwijkingen met de begroting per programma toe. In het overzicht van incidentele baten en lasten geven we aan welk deel van het jaarresultaat incidenteel en structureel van aard is. Tot slot lichten we het begrip ‘begroting srechtmatigheid’ toe. Hierbij geven we aan in hoeverre afwijkingen met de begroting als onrechtm atig moeten worden beschouwd.

3.1.1 Overzicht van baten en lasten Elk programma is onderverdeeld in lasten en baten. Het overzicht toont het abstractienivea u waarop uw raad de begrotingsbudgetten autoriseert. Binnen deze budgetten zijn wij geautoriseerd de begr oting uit te voeren. De toelichtingen op de financiële afwijkingen tussen de gewijzigde begroting 20 20 en de realisatie in 2020 - van alle programma’s afzonderlijk – zijn verder in dit hoofdstuk weergegeven. Voor een verdeling van de baten en lasten naar taakveld per thema verwijzen wij u naar de programmaverantwoording. Per thema geven wij inzicht in de kosten op taakveld-niveau. Verdeling taakvelden naar programma’s Voor een totaaloverzicht van de verdeling van baten en lasten naar taakveld per programma verwijzen wij u naar bijlage 10. EMU-saldo Voor de BBV is het noodzakelijk dat de jaarrekening inzicht geeft in de geprognostiseerde balans en het EMU-saldo. Wij verwijzen u hiervoor naar pagina 76 van de programmabegroting 2020.

79

80

3.1.2 Jaarresultaat op hoofdlijnen Recapitulatie programma’s In onderstaande tabel zijn de totalen van de verschillende programma’s weergegeven. Rekening 2019

Prim begr 2020

Wijz op begr 2020

Begr na wijz 2020

Werkelijk 2020

Saldo

1. Samenlevend Hilvarenbeek 2. Belevend Hilvarenbeek 3. Ondernemend Hilvarenbeek

-12.526 -5.851 4

-13.259 -4.737 -260

-2.121 -394 -38

-15.380 -5.131 -298

-15.223 -4.613 -281

157 518 17

4. Dienstverlenend Hilvarenbeek

-2.199

-1.361

11

-1.350

-1.530

-180

5.Algemene dekkingsmiddelen

26.840

25.595

2.654

28.249

28.414

165

0

-50

15

-35

0

35

-6.161

-5.928

-127

-6.055

-6.134

-79

6.Vennootschapsbelasting

71

0

0

0

0

0

Totaal programma’s

178

0

0

0

633

633

5.Onvoorzien 6.Overhead

Tabel - Totaaloverzicht programma's (bedragen x € 1.000,-)

Financieel verwacht resultaat bij de begroting Het vertrekpunt van boekjaar 2020 is de begroting 2020 met een verwacht positief resultaat van € 74.000. We hebben in de VJN+ en in de najaarsnota diverse wijzigingen binnen het (bestaand) beleid aan uw raad voorgelegd die per saldo hebben geleid tot aanpassingen van het verwachtte begrotingsresultaat in de loop van het boekjaar. Hieronder ziet u een overzicht. Bij de najaarsnota 2020 verwachtte we nog een negatief resultaat van € 1.480.000. De tussentijdse resultaten verrekenen we altijd met onze algemene reserve waardoor de begroting 2020 op ‘nul’ sluit. Primaire begroting 2020 Mutatie najaarsnota 2019 Verwacht resultaat 2020 ná najaarsnota 2019 Mutatie voorjaarsnota 2020 Verwacht resultaat 2020 ná voorjaarsnota 2020 Mutatie najaarsnota 2020 Verwacht resultaat 2020 ná najaarsnota 2020 Bijdrage van de algemene reserve Begrotingssaldo 2020

74.000 52.000 126.000 -/- 809.000 -/-683.000 -/- 797.000 -/- 1.480.000 + 1.480.000 0

Financieel resultaat rekening De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig saldo van € 633.000. We voorzagen bij de najaarsnota 2020 een negatief resultaat van € 1.480.000 eind 2020. Bij de besluitvorming over de najaarsnota heeft uw raad dit resultaat geautoriseerd en hebben wij dit verwerkt in onze begroting. Na de najaarsnota hebben zich nog een aantal afwijkingen voorgedaan die uw raad niet heeft geautoriseerd met de najaarsnota. Deze afwijkingen met een voordelig resultaat van € 633.000 hebben we in onze jaarrekening verwerkt. Welke afwijkingen dit zijn leest u nu.

81

Vergelijking financieel resultaat begroting met jaarrekening Als we kijken naar het verschil tussen de gewijzigde begroting en de rekening geeft dit het volgende beeld. Het saldo van baten en lasten wordt ook wel het exploitatieresultaat genoemd. Bedragn x € 1.000 Rekening 2020 Lasten 39.969 Baten 39.173 Saldo van baten en lasten -796 Mutaties reseves 1.429 Gerealiseerd resultaat 633 ( N = nadeel en V = Voordeel )

N V N V V

Gewijzjgde Begroting 2020 40.049 38.217 -1.832 1.832 0

N V N V V

Verschil -80 956 1.036 -403 633

V V V N V

Analyse op hoofdlijnen Hieronder ziet u de belangrijkste afwijkingen van het gerealiseerde resultaat van € 633.000 tussen de gewijzigde begroting en de rekening 2020. We beperken ons tot de grootste (netto) afwijkingen. Verderop in dit hoofdstuk leest u meer in detail over de afwijkingen per programma. Het structurele (S) of incidentele (I) karakter van de voordelen (V) of nadelen (N) hebben we per afwijking aangeduid. Korte omschrijving Bedragen x € 1.000,1. Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders 2. Leges Omgevingsvergunningen 3. Afronding project Smile 4. Herwaardering debiteuren Sociale Zaken 5. WMO-middelen 6. Toeristenbelasting 7. Budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021 (diverse programma’s) 8. Overige afwijkingen Totaal

200 310 96 125 348 357 459 167 633

N V V V N V V N V

I I I I S I I I

Toelichting op genoemde afwijkingen: 1. Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders Jaarlijks moeten wij onze voorziening pensioenen en wachtgelden actualiseren zodat hier voldoende middelen in zitten. Deze actualisatie vindt plaats tegen voorgeschreven regels. Gezien de rekenrente is gedaald dienen we meer in de voorziening te reserveren. 2. Leges Omgevingsvergunningen In 2020 is er meer leges geïnd dan geraamd. Dit is voornamelijk het gevolg van de vergunningverlening van de zonneparken. Deze incidentele opbrengsten waren niet voorzien in de begroting voor 2020 (en 2021), omdat niet duidelijk was of en wanneer deze vergunningen precies verleend konden gaan worden. 3. Afronding project Smile Het energieproject SMILE liep tot eind november 2020. De middelen (zo’n € 300.000) die we daarvoor beschikbaar hadden, konden we voor 50% declareren. We houden per saldo (minder uitgaven -/- minder subsidie) € 96.000 over. Zie verder het raadsvoorstel voor een nadere toelichting en voorstel tot bestemming van het overschot.

82

4. Herwaardering debiteuren Sociale Zaken Binnen het sociaal domein verstrekken we middelen die op een later moment terugbetaald moeten worden. Gezien de doelgroepen is terugbetaling niet altijd zeker. Aan het einde van het jaar is het openstaande debiteurensaldo geanalyseerd. De stand van de dubieuze debiteuren bedraagt eind 2020 € 105.000, eenmalig is er een bedrag van € 125.000 vrijgevallen. 5. WMO-middelen We zien een nadeel van € 348.000 op onze WMO budgetten. Dit nadeel ontstaat met name binnen de post WMO begeleiding, waarvan Huishoudelijke Ondersteuning onderdeel uit-maakt. Een belangrijke oorzaak is de invoering van het abonnementstarief. Dit heeft een aan-zuigende werking tot gevolg op onze WMO voorzieningen, met name op de voorziening Huis -houdelijke Ondersteuning. Ook zien we een stijging van het aantal unieke cliënten. Daarnaast zien we een sti jging in de PGB van 5%. Deze stijging kan mede verklaard worden door wo-ningaanpassingen die toegekend zijn via PGB in 2020. Ook is een stijging zichtbaar in de post Hulpmiddelen. Deze stijging is voor een groot deel te verklaren door de beschikkingen die met de realisatie van het wooninitiatief Stichting Benjamin zijn toegekend. Circa de helft van de bewoners was afkomstig van buiten Hilvarenbeek. 6.

Toeristenbelasting Nadat de geraamde inkomsten toeristenbelasting in de voorjaarsnota, in verband met de coro nacrisis, zijn verlaagd met € 470.000 blijkt dat de opbrengsten veel minder achtergebleven zijn, dan toen verwacht. Ten opzichte van de gewijzigde begroting levert dit een aanzienlijk voordeel op van € 357.000. 7. Budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021 Budgetoverhevelingen zijn niet bestede middelen die via de balans (bestemmingsreserve) overgeheveld worden naar het volgende boekjaar. In de volgende paragraaf worden de budgetoverhevelingen gespecificeerd en toegelicht. In het raadsvoorstel van deze jaarstukken 2020 stellen we voor het netto bedrag van € 459.000 via de reserve budgetoverheveling over te hevelen naar 2021. 8. Overige afwijkingen Onder de overige afwijkingen vallen diverse kleinere voor- en nadelen. U leest hierover meer in paragraaf 3.1.4 van dit hoofdstuk waarin we de afwijkingen per thema toelichten.

3.1.3 Budgetoverhevelingen In deze paragraaf gaan we in op de budgetoverhevelingen. Het gaat om budgetten die in 2020 niet volledig zijn benut, maar waarbij de beschikbare middelen nog wel benodigd zijn om de resterende werkzaamheden in volgende jaren uit te voeren. De niet bestede middelen hevelen via de balans (bestemmingsreserve) over naar volgende jaren. Bij de uitvoering van de werkzaamheden in volgende jaren dekken we de uitgaven met een uitname uit de bestemmingsreserve. Wij hanteren de volgende richtlijnen voor de budgetoverhevelingen: 1. Het budget moet een incidenteel karakter hebben; 2. Het budget moet hoger zijn dan € 10.000; 3. Het verzoek tot overheveling moet goed gemotiveerd zijn. Wij stellen de volgende budgetoverhevelingen voor:

83

Omschrijving

Progr.

Voordeel

1.

Huisvesting en integratie nieuwkomers

1

17.000

2.

Brede aanpak dak- en thuisloosheid

1

18.000

3.

Project versterking onafhankelijke cliënt ondersteuning

1

104.000

4.

Budget Corona steunmaatregelen pakket

1

90.000

5.

Digitialiseren van alle bestemmingsplannen

2

43.000

6.

Integrale visie centrumgebied Hilvarenbeek

2

17.000

7.

Plankosten voorbereidingsbesluit park De Utrecht achter Rustoord

2

47.000

8.

Herstellen zandpad Heistraat/Het Koelstraatje

2

14.000

9.

Verbetervoorstel marktpleintje Willibordusstraat Diessen

2

30.000

10.

Budget Bomenonderhoud

2

10.000

11.

Digitale toegankelijkheid van raads- en commissievergaderingen

4

45.000

12.

Nieuw systeem functiebeschrijving en –waardering

6

24.000

Niet uitgevoerde activiteiten

459.000

Toelichting op de budgetoverhevelingen Ad 1. Huisvesting en integratie nieuwkomers De middelen voor huisvesting en integratie nieuwkomers is niet ingezet in 2020 omdat er niet genoeg zicht was op de budgetten en te weinig mogelijkheden waren om trajecten in te zetten voor statushouders vanwege Corona. Ad 2. Brede aanpak dak- en thuisloosheid Het budget brede aanpak dak- en thuisloosheid (Blokhuismiddelen) is ontvangen in 2020. Een deel van het budget (€7.500) wordt beschikbaar gesteld voor het regionale project Weer Thuis in het kader van de doordecentralisatie Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang. Dit project is in 2020 gestart maar middelen zijn in 2021 nodig voor verdere invulling en uitvoering. Het overige deel wordt in 2021 lokaal beschikbaar gesteld voor huisvesting en opvang. Besproken is dit niet vast te leggen in beleid maar te gebruiken als ‘timmergeld’. Wanneer een casus zich voordoet in het kader van huisvesting en opvang kan dit budget hiervoor aangesproken worden. Ad 3. Project versterking onafhankelijke cliënt ondersteuning Het betreft geoormerkte middelen die wij van het Ministerie van VWS hebben gekregen voor het project versterking onafhankelijke client ondersteuning voor 2 jaren (van mei 2020 tot juni 2022). Dit project wordt extern begeleid. Ad 4.

Budget Corona steunmaatregelen pakket In 2020 hebben we vanuit het rijk middelen ontvangen voor het ondersteunen van lokale culturele voorzieningen, vrijwilligersorganisaties en buurthuizen. In 2020 hebben we hier het steunmaatregelenpakket Corona van gevormd. In 2020 is niet alles uitgegeven, het restant hevelen we over naar 2021 zodat het steunmaatregelenpakker in 2021 blijft bestaan. Ad 5. Digitaliseren van alle bestemmingsplannen Ten tijde van de invoering van de Omgevingswet moeten alle bestemmingsplannen gedigitaliseerd zijn. Bij de uitvoering van deze werkzaamheden maken we gelijk een actualiseringsslag voor de zes kernen. Veel onderzoek en voorbereidend werk is al verricht, maar de nieuwe plannen maken en in procedure brengen is nog niet gerealiseerd Ad 6. Integrale visie centrumgebied Hilvarenbeek In 2019 is de centrumvisie opgesteld. De vaststelling was in maart 2020 gepland. Vanwege de lockdown als gevolg van Covid-19 is de vaststelling uitgesteld naar oktober 2020. Daarom zijn we pas later begon84

nen met het uitvoeringsprogramma dan vooraf gepland was. Momenteel zijn we bezig met het uitvoeringsprogramma en we willen de geplande werkzaamheden hiervoor graag afmaken. Vandaar dat we het resterende budget overhevelen naar 2021. Ad 7. Plankosten voorbereidingsbesluit park De Utrecht achter Rustoord Voorbereidingen zijn in 2020 gedaan. Bestemmingsplanprocedure is in januari 2021 gestart. Op 30 januari 2020 heeft u het voorbereidingsbesluit genomen met betrekking tot park De Utrecht achter Rustoord, waarbij wij u hebben voorgesteld een budget op te nemen van € 50.000 ter dekking van de plan-kosten. Ad 8. Herstellen zandpad Heistraat/Het Koelstraatje In 2020 is er veel commotie ontstaan i.v.m. aanpassingen aan een zandpad aan de westkant van de kern Hilvarenbeek; bij de inwoners bekend als omgeving Heistraat/Het Koelstraatje. Dit zandpad is cultuurhistorisch waardevol. De Heemkundige Kring heeft gevraagd om herstelwerkzaamheden uit te voeren. Door Corona en voorrang geven aan andere stukken in deze route zijn deze werkzaamheden nog niet uitgevoerd. De verwachting is dat de werkzaamheden worden uitgevoerd in het voorjaar van 2021, als de weersomstandigheden gunstig zijn. Ad 9.

Verbetervoorstel marktpleintje Willibordusstraat Diessen Eind 2019 kregen we een verzoek vanuit de Willibordusstraat in Diessen om het marktpleintje wat op te knappen, de inkom van hun straat vanuit de provinciale weg een groener aanzicht te geven en de inrichting van hun straat zo aan te passen zodat het veiliger wordt. Bewoners zijn zelf met elkaar aan de slag gegaan; in de straat is een ruim palet van deskundigen aanwezig. Hieruit is half 2020 een breed gedragen verbetervoorstel gekomen vanuit de buurt. In dit verbeterplan is ook een deel zelfwerkzaamheden voor de bewoners opgenomen. De werkzaamheden worden uitgevoerd in de tweede helft van 2021. Ad 10. Budget bomenonderhoud In augustus 2020 hebben we een raambestek opgesteld voor het snoeien van de bomen in de gemeente Hilvarenbeek. Hierin hadden we alle snoeiwerkzaamheden opgenomen aan de bomen, waaronder het snoeien van de vorm en knotbomen. Deze werkzaamheden worden op dit moment uitgevoerd door de Diamant-groep op basis van het bestek openbare ruimte. Het afgelopen jaar hebben we met de Diamant-groep uiteindelijk overeenstemming gekregen met betrekking tot de prijs voor alle werkzaamheden. Het is nog ongewis in hoeverre de Diamant-groep het bestek de komende jaren wil invullen. Dat is de reden dat we deze werkzaamheden ook hebben opgenomen in het nieuwe snoeibestek. We zijn in gesprek gegaan met de laagste inschrijver.

De plaatselijke aannemer begreep niet wat een raambestek inhield. Uiteindelijk zijn we wel tot overeenstemming gekomen maar konden de werkzaamheden van 2020 niet meer uitgevoerd worden. Ad 11. Digitale toegankelijkheid van raads- en commissievergaderingen De digitale toegankelijkheid van raads- en commissievergaderingen in het RIS voor personen met een beperking is in 2020 niet uitgevoerd omdat toen andere prioriteiten zijn gesteld en de noodzaak van de aangeboden oplossing (vergaderingen bijvoorbeeld voorzien van ondertiteling) niet als urgent zijn aangemerkt. Ad 12. Nieuw systeem functiebeschrijving en -waardering Op de planning van P&O stond in 2020 de overgang naar HR21, een nieuw systeem van functiebeschrijving en –waardering. Ook de gemeente Goirle wilde in dat jaar over naar dit nieuwe systeem. Door gelijktijdig met Goirle de overstap naar dit meer moderne systeem te maken, kan de implementatie hiervan efficiënter verlopen. Goirle had in 2020 echter onvoldoende financiële middelen beschikbaar, waardoor zij de implementatie moesten uitstellen. Vanwege de grote voordelen van het samen optrekken hierin met Goirle, hebben ook wij de implementatie uitgesteld. Vandaar het verzoek om budgetoverheveling, om de implementatie op een later moment gelijktijdig met Goirle uit te voeren. 85

3.1.4 Toelichting afwijkingen per programma en thema Aan het begin van het hoofdstuk hebben we het financiële resultaat op hoofdlijnen geanalyseerd. We doen dit nu op programma niveau per thema. In de tabellen zijn de cijfers opgenomen per € 1.000. Bij de toelichting op de afwijking geldt het volgende: L = Lasten, B = Baten, V = Voordeel, N = Nadeel. Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.1 Zorg, jeugd en participatie Begroting 2020 Lasten -13.606

Baten 2.207

Realisatie 2020 Lasten Baten -13.593 2.255

Saldo 2020 Lasten 13

Baten 48

Totaal 61

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2019

L/B

€

Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven en inkomsten, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. Overlopende budgetten uit reserve 3D Het onderzoeksudget voor de SWA Haghorst is in 2020 niet besteedt, de € 24.000 blijft beschikbaar voor volgende jaren. Voor de dorpsondersteuning is maar € 7.000 uitgegeven van de begroote € 35.000, het restant blijkft in de reserve. We onttrekken € 52.000 minder uit onze reserve dan verwacht. Dit ziet u erug als een nadeel op onze axploitatie, maar een voordeel voor de reserve. Onttrekking vrijwilligersfonds Overschotten op het subsidieplan worden gestort in het vrijwilligersfonds. Betalingen voor incidentele subsidies worden onttrrokken uit het vrijwilligersfonds. In 2020 is er € 52.000 gestort in het vrijwilligersfonds en € 81.000 ontrokken uit het vrijwilligersfonds; per saldo is er dus € 29.000 onttrokken uit de reserve. De overschotten en tekorten op de subsidies bevinden zich in thema 1.1 t/m 1.4 Debiteuren sociaal domein Binnen het sociaal domein verstrekken we middelen die op een later moment teru gbetaald moeten worden. Gezien de doelgroepen is terugbetaling niet altijd zeker. Aan het einde van het jaar is het openstaande debiteurensaldo geanalyseerd. De stand van de dubieuze debiteuren bedraagt eind 2020 € 105.000, eenmalig is er een bedrag van € 125.000 vrijgevallen.

Jeugdzorg De uitgaven aan jeugdzorg 2020 baseren we op de laatste prognose van de regio Hart van Brabant. We gaan uit van een regionale bijdrage voor 2020 van € 2.926.000. Met de najaarsnota gingen we nog uit van een bedrag van € 3.048.000. Een voordeel van € 122.000. in 2020 hebben we nog een deel de kosten uit 2019 gedekt en is er voor € 20.000 aan Coronacompensatie betaald voor omzetderving aan de zorgaanbieders. Dit betekend een voordeel van € 23.000 in 2020. Doelgroepenvervoer Zie voor toelichting thema 1.3 WMO We zien een nadeel van € 348.000 op onze WMO budgetten. Dit nadeel ontstaat met name binnen de post WMO begeleiding, waarvan Huishoudelijke Ondersteuning onderdeel uitmaakt. Een belangrijke oorzaak is de invoering van het abonnementstarief. Dit heeft een aanzuigende werking tot gevolg op onze WMO voorzieningen, met name op de voorziening Huishoudelijke Ondersteuning. Ook zien we een stijging van het aantal unieke cliënten. Daarnaast zien we een stijging in de PGB van 5%. Deze stijging kan mede verklaard worden door woningaanpassingen die toegekend zijn via PGB in 2020. Ook is een stijging zichtbaar in de post Hulpmiddelen. Deze stijging is voor een groot deel te verklaren door de beschikkingen die met de realisatie van het wooninitiatief Stichting Benjamin zijn toegekend. Circa de helft van de bewoners was afkomstig van buiten Hilvarenbeek.

Overige verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L

139

V/ N V

L/B

-52

N

L/B

29

V

B

125

V

L

23

N

L

51

V

L

-348

N

L/B

140 61

V V

86

Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.2 Sport en Cultuur Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-2.637

437

-2.651

-14

-51

-65

386

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020

L/B

€

V/N

Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven en inkomsten, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. Subsidies thema 1.2 De overschotten en tekorten op het subsidieprogramma worden onttrokken, dan wel gestort, in het vrijwilligersfonds. Verschillen in het subsidieprogramma zijn toegelicht in thema 1.1. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L

90

V

L

-127

N

L/B

-28 -65

N N

€

V/N

Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.3 Onderwijs Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-1.593

353

-1.462

131

11

142

364

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020

L/B

Incidenteel budget SWA Haghorst Met de voorjaarsnota 2018 is een onderzoeksbudget van € 50.000 ter beschikking gesteld voor onderzoekskosten naar SWA Haghorst. Dekking hiervan vindt plaats vanuit de reserve 3D. Er was nog een restant beschikbaar van € 24.000. De kosten voor het onderzoek stonden begroot in 2020. Het budget is in 2020 niet uitgegeven en wordt dus niet uit de reserve onttrokken. Deze €24.000 zal nog beschikbaar blijven voor volgende jaren en staat gereserveerd in de reserve 3D. Doelgroepenvervoer Op het doelgroepenvervoer zien we een voordeel van € 87.000, dit omvat zowel het regio vervoer als het leerlingenvervoer. Een voordeel van € 51.000 komt ten gunste van thema 1.1, waardoor in dit thema € 36.000 resteert. Vanwege de Coronacrisis heeft het vervoer enkele weken stilgelegen. Daarna zien we dat het regiovervoer zich in 2020 nog niet hersteld heeft tot het niveau van begin 2020. Met de najaarsnota is het budget anticiperend hierop al naar beneden bijgesteld. Subsidies thema 1.3 De overschotten en tekorten op het subsidieprogramma worden onttrokken, dan wel gestort, in het vrijwilligersfonds. Verschillen in het subsidieprogramma zijn toegelicht in thema 1.1. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L

24

V

L

36

V

L

86

V

-4 142

N V

Toelichting programma 1 Samenlevend – thema 1.4 Gezondheidzorg Begroting 2020 Lasten -540

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

-522

18

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020 Diverse kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

Baten

Totaal 18

L/B

€ 18 18

87

V/N V V

Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.1 Ruimtelijke ordening en Volkshuisvesting Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-4.782

4.315

-4.750

32

-100

-69

4.214

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020

L/B

€

V/N

Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur), exclusief grondexploitaties. Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5.

L

-134

N

Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven en inkomsten, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. Leges Omgevingsvergunningen In 2020 is er meer leges geïnd dan geraamd. Dit is voornamelijk het gevolg van de vergunningverlening van de zonneparken. Deze incidentele opbrengsten waren niet voorzien in de begroting voor 2020 (en 2021), omdat niet duidelijk was of en wanneer deze vergunningen precies verleend konden gaan worden. Mutatie Reserve Riolering Bij thema 2.4 melden we een voordelig resultaat riolering van € 245.000. Het voordelig resultaat storten we in de reserve riolering. De storting komt als last binnen thema 2.1 tot uitdrukking.

L

107

V

B

310

V

L

-245

N

B

-122

N

L/B

0

V/N

L/B

15 -69

V N

Mutatie Reserve Duurzaamheid Met de voorjaarsnota 2020 is besloten om een aantal activiteiten in het kader van duurzaamheid te dekken ten laste van de reserve duurzaamheid. Zie ook de toelichting bij thema 2.4. De geraamde en werkelijke dekking (baat) ten laste van de reserve komt bij thema 2.1 tot uitdrukking. Dit is het gevolg van de inrichting van het grootboek. Omdat de kosten achterblijven bij de raming, vindt ook de onttrekking (baat) via de reserve later plaats dan voorzien. Grondexploitaties In dit programma verantwoorden we ook de lasten en baten van de grondexploitaties alsmede de mutaties op de reserve grondexploitatie. Zowel in de begroting als jaarrekening heeft dit geen invloed op het saldo van de algemene dienst. Wel wijken een aantal lasten en baten in werkelijkheid af ten opzichte van de ramingen. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

88

Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.2 Verkeer en Vervoer Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-1.315

19

-1.318

-3

48

45

67

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2019 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L/B L

€ 45

V/N V

L

14

V

L/B

-14 45

N V

L/B L

€ 40

V/N V

L/B

3

V

43

V

L/B L

€ -3

V/N N

L/N

97

V

L

212

V

Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.3 Openbare Ruimte Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-1.546

106

-1.522

24

19

43

125

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020 Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen. Overige kleine verschillen per saldo Onder andere een gunstige eenjarige aanbesteding voor het maaien van openbaar groen. Totaal verschillen lasten, baten en reserves

Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.4 Milieu Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-4.091

3.611

-3.627

465

93

558

3.704

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020 Personeel Saldo personeels gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur) exclusief afval en riolering. Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Project SMILE Het energieproject SMILE liep tot eind november 2020. De middelen (zo’nl € 300.000) die we daarvoor beschikbaar hadden, konden we voor 50% declareren. We houden per saldo (minder uitgaven -/- minder subsidie) € 96.000 over. Zie verder het raadsvoorstel voor een nadere toelichting en voorstel tot bestemming van het overschot. Energietransitie In de voorjaarsnota 2020 zijn middelen beschikbaar gesteld voor het opstellen van de transitievisie warmte, die we ten laste van de reserve Budgetoverhevelingen dekken. Ook zijn in de voorjaarsnota middelen beschikbaar gesteld voor laadpalen, zonnepanelen Elckerlyc en deels energieloket, die we ten laste van de reserve Duurzaamheid dekken. De uitgaven zijn nog maar heel beperkt gemaakt en leiden daardoor tot een voordeel bij dit thema. Tegelijkertijd blijft ook de dekking (baat) via de reserve budgetoverheveling nu achterwege die tot uitdrukking komt bij programma 5.

89

Tegelijkertijd blijft ook de dekking (baat) via de reserve duurzaamheid nu achterwege die tot uitdrukking komt bij thema 2.1. Riolering Het product riolering sluit exclusief kapitaallasten met een voordelig saldo van € 245.000. Tegenover het voordeel wat bij dit thema tot uitdrukking komt, staat bij thema 2.1 een extra last in de vorm van de storting in de reserve riolering voor hetzelfde bedrag. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L/B

245

V

L/B

8 558

V V

€ -12

V/N N

-12

N

L/B L

€ -28

V/N N

L/B

-18

N

-46

N

Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.5 Buitengebied Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

-73

10

-86

-13

10

Baten

Totaal -12

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020 Overige kleine verschillen per saldo Met name door extra kosten ongediertebestrijding Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L/B L/B

Toelichting programma 2 Belevend – Thema 2.6 Openbare orde en Veiligheid Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-1.439

54

-1.483

-44

-2

-46

52

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020 Personeel Saldo personeels gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5 Overige kleine verschillen per saldo Met name door Corona gerelateerde kosten, waarvan 15K voor een campagne psychische kwetsbaarheid. Totaal verschillen lasten, baten en reserves

Programma 3 Ondernemend – Thema 3.1 Lokale economie Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-1.318

1.020

-1.608

-290

307

17

1.327

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2020

L/B

€

V/N

Personeel Saldo personeels gerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Overige kleine verschillen per saldo Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L

34

V

L/B

17 17

N V

90

Toelichting programma 4 Dienstverlenend – Thema 4.1 Dienstverlening Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-401

188

-356

46

-10

36

179

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2019 Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Rijbewijzen Het aantal aangevraagde rijbewijzen en gezondheidsverklaringen valt lager uit dan verwacht doordat, in verband met corona, het CBR geen rijexamens afneemt en inwoners langer met hun verlopen rijbewijs mogen blijven rijden, waardoor een aanvraag wordt uitgesteld. Overige verschillen (o.a. voordelig verschil omslagrente en afschrijving) Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L/B

€

V/N

L

22

V

B L/B

-17 31 36

N V V

Toelichting programma 4 Dienstverlenend – Thema 4.2 Bestuur en bestuurlijke samenwerking Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-1.161

24

-1.398

-237

21

-217

45

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2019 Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Voorziening pensioenen Aanvullende storting Voorziening Pensioenen als gevolg van herberekening pensioenverplichtingen o.b.v. actuariële berekeningen d.d. 31-12-2020 Voorziening wachtgelden Aanvullende storting Voorziening Wachtgelden als gevolg van herbereking wachtgeldverplichting d.d. 31-12-2020 Overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves

L/B L

€

V/N

45

V

L

-49

N

L

-218

N

L L/B

18 -13 -217

V N N

91

Toelichting hoofdstuk 5 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-880

29.093

-1.212

-332

533

201

29.626

Toelichting op de afwijking Rekening versus Begroting na wijziging 2019

L/B

€

V/N

Algemene uitkering Er is een voordeel op de algemene uitkering van € 39.000. Een deel hiervan is extra geld dat met de decembercirculaire beschikbaar is gekomen t.b.v. kosten veroorzaakt door de coronacrisis (€ 28.000). Dit is in de reserve Corona gestort en leidt daarom hier tot extra uitgaven. Reserve budgetoverhevelingen Jaarlijks hevelen we incidentele budgetten die niet benut zijn in een jaar maar het jaar daarop nog wel nodig zijn over naar een volgend jaar. Zo hevelden we ook budgetten over van 2019 naar 2020. We hebben deze overgehevelde budgetten voor € 4.000 minder benut dan waar we in onze begroting rekening mee hebben gehouden. Binnen dit programma komt de dekking van de incidentele uitgaven tot uitdrukking. De uitgaven zelf komen bij de andere programma’s tot uitdrukking. Reserve personeel Op de reserve personeel worden overschotten en tekorten op de personele budgetten (loonkosten en inhuur) verrekend. We hebben deze reserve voor € 64.000 meer benut dan waar we in onze begroting rekening mee hebben gehouden. Binnen dit programma komt de dekking van de incidentele uitgaven als voordeel tot uitdrukking. De uitgaven zelf komen bij de andere programma’s tot uitdrukking. Renteresultaat We raamden een positief renteresultaat van € 243.000. Het werkelijk resultaat bedraagt € 72.000. In paragraaf 4 ‘Financieringsparagraaf’ lichten we dit resultaat toe.

Een gedetailleerd renteschema met de geraamde en werkelijke rentelasten en -baten treft u aan in de bijlagen. Tegenover het lagere renteresultaat hier, staan de lagere rentelasten van € 206.000 bij de andere programma’s (waarvan € 83.000 binnen de gesloten exploitatie riolering). We rekenden in de begroting namelijk met een rente van 0,90% over de boekwaarden van onze investeringen, terwijl we bij de jaarrekening rekenen met een rente van 0,5% conform de daarvoor geldende ‘spelregels’ van het BBV. Dividend Op 15 december jl. heeft de Europese Centrale Bank (ECB) de banken aanbevolen om tot 30 september 2021 af te zien van dividenden of deze te beperken. BNG Bank heeft besloten gebruik te maken van de ruimte die de ECB biedt en een bedrag van circa EUR 0,45 per aandeel over 2019 uit te keren. Dit is slechts een deel van het door aandeelhouders op 16 april 2020 goedgekeurde dividend over 2019. Het resterende bedrag (28.000 voor Hilvarenbeek) blijft gereserveerd voor uitkering. De uitkering van dit restant zal op basis van de ECB-aanbeveling niet vóór 30 september 2021 plaatsvinden en is onderworpen aan mogelijke toekomstige aanbevelingen van de ECB. Post onvoorzien Van de jaarlijkse post voor onvoorziene uitgaven is € 35.000 niet aangewend.

Toeristenbelasting Nadat de geraamde inkomsten toeristenbelasting in de voorjaarsnota, in verband met de coronacrisis, zijn verlaagd met € 470.000 blijkt dat de opbrengsten veel minder achtergebleven zijn, dan toen verwacht. Ten opzichte van de gewijzigde begroting levert dit een aanzienlijk voordeel op. Overige verschillen per saldo

B

11

V

L/B

4

V

L/B

64

V

L/B

-171

N

B

-28

N

L

35

V

B

357

V

L/B

-71

N

201

V

Totaal verschillen lasten, baten en reserves

92

Toelichting hoofdstuk 6 Overhead en VPB Begroting 2020 Lasten

Baten

Realisatie 2020 Lasten Baten

Saldo 2020 Lasten

Baten

Totaal

-6.129

74

-6.324

-195

116

-79

190

L/B Budgetoverhevelingen Achterblijvende uitgaven, waarvoor een budgetoverheveling is opgenomen Personeel Saldo personeelsgerelateerde budgetten (met name loonkosten en inhuur). Dit effect is verrekend met de Reserve Personeel en komt tot uitdrukking bij programma 5. Verrekening Overhead De overhead die aan kredieten toegerekend kon worden in 2020, is lager dan geraamd. Ook aan projecten binnen de Grondexploitatie is minder overhead toegerekend doordat er gedurende 2020 minder uren besteed zijn. Beëindiging geldlening Er is een batig saldo op deze beëindigde geldlening door hogere aflossingen in het verleden. Saldo overige verschillen Totaal verschillen lasten, baten en reserves

€

L

24

V

L/B

-84

N

L

-92

N

B L/B

32 41 -79

V V N

3.1.5 Incidentele baten en lasten De BBV verplicht een overzicht van deze incidentele baten en lasten. Het overzicht van de incide ntele baten en lasten is per programma opgenomen in bijlage ‘overzicht incidentele baten en la sten’. We beperken ons hier enkel tot het saldo van de incidentele en structurele baten en lasten. Voor het begrote saldo totale baten en lasten gaan we uit van het begrote jaarresultaat wat uiteindelijk in de algemene reserve gestort is. Structurele en incidentele baten en lasten 2020 (x€1.000,-) Saldo totale baten en lasten Saldo incidentele baten en lasten Saldo structurele baten en lasten

V/N

Begroot -1.480

Realisatie +633

Afwijking +2.113

-320

129

449

-1.160

504

1.664

Het nadelig structureel saldo van baten en lasten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de stijgende uitgaven binnen de WMO en jeugdzorg. 3.1.6 Toelichting op het begrip ‘begrotingsrechtmatigheid’ Budgetrecht en begrotingsoverschrijdingen Het budgetrecht is een recht dat de raad toekomt. Het budgetrecht houdt in dat het college in principe alleen uitgaven kan doen en verplichtingen kan aangaan na autorisatie van de raad. Met de vaststelling van de begroting geeft de raad het college deze toestemming op programmaniveau. Begrotingsrechtmatigheid houdt in dat de financiële beheers handelingen bij de gemeente binnen de begroting dienen te passen. Begrotingsoverschrijdingen die niet bij de raad bekend zijn, beschouwt de accountant als onrechtmatig. Daarom leggen we deze overschrijdingen aan u voor. Zodra u hiermee instemt, stellen we de begroting bij en is er formeel geen sprake meer van "overschrijdingen" en geen begrotingsonrechtmatigheid in het kader van de controleverklaring. Als blijkt dat de gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening, hoger zijn dan de geraamde bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, is - voor zover het de begrotingsoverschrijdingen betreft - mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het budgetrecht van de raad. 93

In 2017 stelde u het controleprotocol vast. Hierin is – in het onderdeel begrotingscriterium - vastgelegd hoe verschillende soorten begrotingsoverschrijdingen worden beoordeeld en in hoeverre een overschrijding als onrechtmatig beoordeeld moet worden. Het begrotingscriterium richt zich primair op de lasten op programmaniveau. Op de programma’ 4, 5 en 6 hebben op programmaniveau overschrijdingen plaatsgevonden op de lasten.We lichten deze overschrijdingen hieronder vanuit een rechtmatigheidsoogpunt op hoofdlijnen toe. Voor een meer gedetailleerde toelichting op de afwijkingen per programma - tussen rekening en bijgestelde begroting - verwijzen we u naar de voorgaande paragraaf.

Progr. 3

Afwijking - 290.000

4

- 192.000

5

- 332.000

Toelichting Dit betreft de uitgaven aan de uitkeringen van de TOZO regeling. Het gaat om een wettelijke open eind regeling. We hadden € 824.000 begroot en hebben uiteindelijk meer uitgegeven, namelijk € 1.114.000. Deze uitgaven worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten van het Rijk binnen hetzelfde programma. We zien binnen dit programma dan ook een voordeel op de baten van € 307.000. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door een afwijking van € 218.000 op de begrote lasten. Dit komt door de actualisatie van de voorziening pensioenen wethouders. De voorziening actualiseren we aan de hand van voorgeschreven regels die we jaarlijks ontvangen van Raet ten tijde van het opstellen van de jaarrekening. Het effect hiervan wordt jaarlijks inzichtelijk in deze jaarrekening.

Oordeel Extra lasten worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten. Betreft tevens open eind regeling. Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid. Wij beoordelen de actualisatie van de voorziening pensioenen als een open eindregeling. De mutatie wordt jaarlijks door Raet aan het eind van het jaar berekend waardoor bijstelling van de begroting niet meer mogelijk is. Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid

Deze overschrijding bestaat uit twee onderdelen, namelijk het renteresultaat en een afwijking op de reserve Corona. Renteresultaat We hebben minder lasten vanuit programma 5 toegerekend aan andere programma’s. We rekenden in de begroting namelijk met een rente van 0,90% over de boekwaarden van onze investeringen, terwijl we bij de jaarrekening rekenen met een rente van 0,5% conform de daarvoor geldende ‘spelregels’ van het BBV. Tegenover het nadeel op dit programma staat een voordeel op de andere programma’s.

De omslagrente wordt berekend aan de hand van wetgeving. We kunnen dit pas aan het eind van het jaar opmaken in de jaarrekening. Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid.

Reservemutaties We hebben de Rijksgelden Corona voor de WSW eerst gestort in de reserve Corona en hierna onttrokken aan deze reserve om door te

In plaats van de Rijksmiddelen direct te betalen aan de WSW zijn de 94

Progr.

6

Afwijking

- 195.000

Toelichting betalen aan de WSW. Met de najaarsnota 2020 heeft de raad besloten de reserve in te stellen om coronagerelateerde middelen te reserveren voor toekomstige uitgaven. We hadden begroot dat we de Rijksgelden direct zouden doorbetalen aan de WSW zonder tussenkomst van de reserve. Dit resulteert in een nadelig resultaat op dit programma.

Oordeel middelen eerst korte tijd gereserveerd in de reserve Corona om daarna door te betalen aan de WSW. Het betreft een boekhoudkundige afwijking. Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid.

Tevens zijn bij de decembercirculaire € 28.000 aan Rijksmiddelen voor Corona toegekend. Deze middelen hebben we gereserveerd in de reserve Corona. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de baten bij het gemeentefonds van € 28.000..

Extra lasten worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten. Gezien de decembercirculaire verscheen aan het eind van het boekjaar was bijstelling van de begroting niet meer mogelijk Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid.

Deze overschrijding bestaat uit twee onderdelen, namelijk een afwijking op personeel en een afwijking op de verrekende overhead. Personeel Op het programma zit een nadeel van € 84.000 op personeel. De raad heeft een reserve Personeel ingesteld waarmee voor- en nadelen op personeel verrekend kunnen worden. Deze verrekening met de reserve komt als baat tot uitdrukking bij programma 5. Verrekening Overhead We hebben vanuit programma 6 minder overhead kunnen toerekenen aan de overige programma’s. Op dit programma ontstaat daardoor een negatieve last, maar op de andere programma’s resulteert dit in een voordeel op de lasten. De overhead die aan kredieten toegerekend kon worden in 2019, is lager dan geraamd.

Extra lasten worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten. Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid.

Extra lasten worden gedekt door direct gerelateerde voordelen op de lasten binnen de overige programma’s. Het betreft een boekhoudkundige afwijking. Afwijking tellen we niet mee in het oordeel van de rechtmatigheid.

95

3.2 Overzicht balans met toelichting

In dit hoofdstuk behandelen we de balans en geven we hier een toelichting op. Conform de voorschriften is de afdeling Biest opgenomen in de gemeenterekening. De balans van afdeling Biest is daarnaast ook afzonderlijk toegevoegd. De artikelen 59 tot en met 66 van de nieuwe BBV voorschriften geven richtlijnen voor het soort informatie tenminste moet worden verstrekt. 3.2.1 Balans per 31 december 2020 8

Activa ( x € 1) Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa van derden Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overig Materiële vaste activa met economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overig Materiële vaste activa met maatschappelijk nut Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overig Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Totaal vaste activa

Ultimo 2020

Ultimo 2019

247.123 425.802 672.925

99.307 450.395 549.702

109.778 15.420.629 11.566 125.361 15.667.334

118.847 15.469.544 14.137 154.605 15.757.133

2.136.805 17.206.973 336.571 2.664.145 1.098.482 23.442.976

2.213.908 17.733.219 351.302 2.826.197 1.217.281 24.341.908

28.910 1.471.660 762.357 0 2.262.927

28.910 1.300.303 733.507 0 2.062.720

60.091 1.558.002 869.486 376.788 2.864.367 44.910.529

60.091 1.810.486 1.009.897 376.788 3.257.262 45.968.726

96

Activa ( x € 1)

Ultimo 2020

Ultimo 2019

3.911.867 3.911.867

3.033.979 3.033.979

Totaal vlottende activa

2.252.765 988.455 0 4.058.369 0 7.299.589 2.248 518.739 21.361 0 2.990.836 3.533184 14.744.641

2.887.263 903.054 0 1.606.390 0 5.396.707 2.139 393.484 27.121 64.104 2.989.407 3.476.255 11.906.941

Totaal generaal activa

59.655.170

57.875.667

622.286

243.119

Ultimo 2020

Ultimo 2019

6.527.891 8.176.215 14.704.106 632.700 15.336.806

7.611.950 8.342.088 15.954.037 178.197 16.132.234

Totaal vaste passiva

11.640.329 22.219.717 33.860.046 49.196.851

11.690.726 23.795.668 35.486.393 51.618.628

Vlottende passiva Overige kasgeldleningen o/g Banksaldi Overige vlottende schulden Overlopende passiva – vooruit ontv. bijdragen van het Rijk Overlopende passiva – vooruit ontv. bijdragen overige overheid Overlopende passiva – overige Totaal vlottende passiva

1.000.000 2.072.396 2.398.660 2.812.705 32.053 2.142.504 10.458.318

0 2.937.596 1.838.139 0 19.020 1.462.284 6.257.040

Totaal generaal passiva

59.655.170

57.875.667

Gewaarborgde geldleningen

15.445.000

17.025.000

Vlottende activa Voorraden Voorraden onderhanden werk (incl.bouwgrond in exploitatie)

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen verstrekte kasgeldleningen Rekening courant verhouding niet-financiële instellingen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Liquide middelen – kas Liquide middelen – bank Overlopende activa - nog te ontvangen voorschotbedragen EU Overlopende activa - nog te ontvangen voorschotbedragen Rijk Overlopende activa

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vpb 1969 Passiva (x € 1) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Vreemd vemogen op lange termijn Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

97

3.2.2 Toelichting immateriële vaste activa Binnen de balanscategorie Immateriële vaste activa zijn er onderzoekskosten gemaakt in het kader van de aankoop van het voormalige zwembad met opstallen en project De Welder 2. Op bestaande activa is - zoals gebruikelijk - afgeschreven. Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende 2020:

Kosten onderzoek en ontwikkeling Bijdragen aan activa van derden Totaal

BW 01-01-20 99.307 450.395

Investering 147.815 0

Afschr. 0 24.593

Bijdragen derden 0 0

Afwaard. 0 0

BW 31-12-20 247.123 425.802

549.702

147.815

24.593

0

0

672.925

3.2.3 Toelichting Investeringen waarvoor een heffing kan worden geheven De investeringen voor de exploitaties Rioolheffing en Afvalstoffenverwerking worden in de balans opgenomen onder de categorie ‘Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven’. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto investeringen in deze categorie aangegeven: Omschrijving activum Netto investering Investeringen met een ec nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven M6 Vervanging riolering Paardenstraat en Bloemenstraat 44.760 M8 Vervangen riolering De Elst 354.044 K3 Klimaatverandering icm reconstructies 2017-2 13.158 Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de investeringen waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven gedurende 2020:

Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterb. Werken Machines, apparaten en installaties Overig Totaal

BW 01-01-20 118.847 15.469.544 14.137 154.605

Investering 0 417.862 0 0

Afschr. 9.069 466.777 2.570 29.244

Bijdragen derden 0 0 0 0

Afwaard. 0 0 0 0

BW 31-12-20 109.778 15.420.629 11.566 125.361

15.757.133

417.862

507.661

0

0

15.667.334

98

3.2.4 Toelichting materiële vaste activa De materiële vaste activa splitsen we uit in materiële vaste activa met een economisch nut en met een maatschappelijk nut. Materiële vaste activa met een economisch nut. Er is in 2020 op geen boekwaarden vervroegd afgeschreven. De Erfpacht natuurcompensatie Beekse Bergen is gewaardeerd tegen € 1,- en opgenomen onder de categorie Grond en terreinen. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto investeringen, per soort categorie, aangegeven: Omschrijving activum

Netto investering

Economisch nut bedrijfsgebouwen SWA Esbeek installaties

8.512

Economisch nut vervoermiddelen John Deere 5080 trekker

55.724

Economisch nut machines, apparaten en installaties Aanschaf noodstroomvoorziening gemeentehuis

31.988

Economisch nut overige materiële vaste activa Modernisering GBA/invoering BRP

6.760

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiële activa met economisch nut gedurende het jaar 2020:

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overig Totaal

BW 01-01-20 2.213.908 0 17.733.219 351.302 2.826.197 1.217.281

Investering 0 0 8.512 55.724 34.138 6.760

Afschr. 77.103 0 534.758 70.455 196.190 125.560

Bijdragen derden 0 0 0 0 0 0

Afwaard. 0 0 0 0 0 0

BW 31-12-20 2.136.805 0 17.206.973 336.571 2.664.145 1.098.482

24.341.908

105.135

1.004.067

0

0

23.442.976

99

Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste netto investeringen, per soort categorie, aangegeven: Omschrijving activum

Netto investering

Maatschappelijk nut grond- en weg- en waterbouwk werken Kluifrotonde project N395 Participatie projecten 2020 openbare ruimte Rehabilitatie Veldhoven 1-14

203.068 20.507 97.023

Economisch nut machines, apparaten en installaties Vervanging lichtmasten 2020 Vervanging armaturen 2020

10.838 47.010

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de materiële activa met maatschappelijk nut gedurende het jaar 2020:

Gronden en terreinen Grond-, weg- en waterb. werken Machines, apparaten en installaties Overig Totaal

BW 01-01-20 28.910 1.300.303 733.507 0

Investering 0 328.392 57.847 0

Afschr. 0 44.861 28.998 0

Bijdragen derden 0 112.174 0 0

Afwaard. 0 0 0 0

BW 31-12-20 28.910 1.471.660 762.357 0

2.062.720

386.240

73.859

112.174

0

2.262.927

Voor een totaal overzicht van de investeringen en een toelichting op de afwijkingen en overheveling van de restantkredieten verwijzen wij naar de bijlage ‘Lijst investeringen’.

3.2.5 Toelichting financiële vaste activa De financiële activa bestaan uit vier verschillende categorieën: - de kapitaalverstrekking aan deelnemingen heeft betrekking op effecten; - de door verstrekte leningen aan woningbouwcorporaties (Leystromen); - de overige langlopende leningen en - de overige uitzettingen met een looptijd langer dan 1 jaar. In de post ‘leningen aan woningbouwcorporaties’ zijn twee geldleningen opgenomen welke verstrekt zijn aan woonstichting Leystromen. De rente en aflossingslasten berekenen we door aan de woonstichting. Op de balanspost ‘overige langlopende leningen’ zijn de volgende mutaties geboekt: - Er is één nieuwe SVn starterslening verstrekt voor een bedrag van € 20.000 en er is een bedrag van € 206.000 aan aflossingen ontvangen - Er zijn twee duurzaamheidsleningen verstrekt voor een bedrag van € 113.000 en er is een bedrag van € 4.000 aan aflossingen ontvangen - De reguliere aflossing van € 28.000 op de overgedragen inventaris Elckerlyc - De laatste jaartermijn van een renteloze geldlening aan DTV Zandligt is in 2020 ontvangen - De jaarlijkse betaaltermijn van € 65.000 van de BNG geldlening 52.953 (HNG-depot). In 2020 is deze geldlening geëindigd. Tegenover dit activum staat de reserve ‘afkoopsom hypotheekbedrijf HNG’ voor hetzelfde bedrag 100