D17 Stichting OBODB, bestuursverslag 2024.pdf

▇

KDV realiseren bij Wereldwijs

In 2024 is een start gemaakt met het realiseren van een kinderdagverblijf bij de school Wereldwijs. Dit proces loopt door in 2025.

▇

Vervangende huisvesting De Verrekijker

De huisvesting van De Verrekijker voldoet al lange tijd niet aan de huisvestingseisen. Daarom zijn in 2024 gesprekken opgestart met onder andere de gemeente Katwijk over vervangende huisvesting. In 2025 loop dit proces door.

▇

Europese aanbesteding multifunctionals

Dit traject is afgelopen jaar succesvol doorlopen.

▇

Afronding IKC Katwijk

Afgelopen jaar is succesvol het IKC Katwijk opgeleverd, waarin onze Daltonschool Katwijk gelegen is. De afronding van het project zal plaatsvinden in 2025.

▇

Nieuwe school starten in Valkenhorst

In Valkenhorst (gemeente Katwijk) wordt een nieuwe woonwijk gebouwd met daarin nieuwe schoolvoorzieningen. OBO zal samen met andere onderwijspartners deze wijk van onderwijs voorzien. In 2024 zijn hierover verkennende gesprekken gevoerd.

▇

Ontwikkeling bovenschools ICT

In 2024 hebben personele veranderingen plaatsgevonden in de bovenschoolse ICT. Dit is aanleiding geweest om opnieuw te onderzoeken wat een gewenste ICT-structuur is voor OBO. In 2025 zal hier antwoord op komen aan de hand van een vernieuwde visie.

▇

Integrale huisvestingsplannen gemeenten

Vanuit de gemeente Katwijk is dit traject afgerond. Van de gemeenten Lisse, Teylingen en Noordwijk loopt het proces nog. De gemeente Hillegom moet nog een traject starten.

▇

MJOP meerjarenbegroting en jaarplan

We werken aan het goed in beeld krijgen van toekomstige uitgaven en aandachtspunten voor onze gebouwen. In het nieuwe jaar gaan

▇

32

we hiermee verder, zodat we uiteindelijk tot een passende meerjarenbegroting kunnen komen. Dit gaat door in 2025. Inkoopbeleid

Inkoopbeleid is door financiën opgesteld, nu nog in conceptvorm. Dit beleid zal door huisvesting worden toegepast bij nieuwe inkoopprocedures.

▇

Toekomstige ontwikkelingen OBO krijgt te maken met de volgende toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting: ● ● ● ● ●

Nieuwbouw in Nieuw Boekhorst Nieuwbouw in Valkenhorst Herhuisvesting dislocatie van ’t Bolwerk Uitbreiding voor de Daltonschool Hillegom Vervangende nieuwbouw voor De Verrekijker

Duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord ondernemen In 2020 heeft OBO energiebesparende maatregelen laten opnemen in de meerjarenonderhoudsplanning. De afgelopen jaren is hier hard aan gewerkt en zijn alle maatregelen uitgevoerd, op de hoofdlocatie van ‘t Bolwerk na. Dit heeft ermee te maken dat het onzeker was of we dit gebouw in de toekomst nog in de portefeuille zouden houden. Inmiddels is het afgelopen jaar duidelijk geworden dat we dit gebouw blijven gebruiken en is er in het MJOP rekening mee gehouden om de energiebesparende maatregelen uit te voeren. Daarnaast hebben we afgelopen jaar gebruikgemaakt van het Ontzorgingsprogramma Verduurzaming Maatschappelijk Vastgoed dat door het Rijk is aangeboden. Een aantal locaties zal in het nieuwe jaar geschouwd worden en hieruit volgen rapportages die mogelijk zullen leiden tot aanvragen voor een DUMAVA subsidie. Focus op verduurzaming schoolgebouwen Op het gebied van duurzaamheid hebben we de afgelopen jaren belangrijke stappen gezet. Toch is er nog veel te doen op het gebied van duurzaamheid. De komende jaren zullen we ons hier als stichting verder in ontwikkelen. Met het verduurzamen van de scholen is de volgende situatie bereikt: ● Op dit moment zijn drie van onze zestien schoolgebouwen voorzien van zonnepanelen. ● Alle gebouwen zijn voorzien van ledverlichting.

33 ●

●

●

● ● ●

Twee schoolgebouwen beschikken over een sedumdak. De beplanting zet CO2 om in zuurstof en neemt fijnstof op uit de lucht. Dit is beter voor het klimaat en de gezondheid. Afgelopen jaar is ons eerste bijna energieneutrale gebouw (BENG) in gebruik genomen, namelijk IKC Katwijk. Met de mogelijkheid om in de toekomst de stap te maken naar energieneutraal gebouw (ENG). In 2050 moeten alle gebouwen energieneutraal zijn. Er zijn weinig groene schoolpleinen aanwezig binnen onze stichting. Er is aandacht geweest voor het aanvragen van subsidies om de schoolpleinen aan te passen. Dit zal in het nieuwe jaar verder opgepakt worden. Op minder dan de helft van de scholen wordt afval gescheiden. In elk klaslokaal is een CO2 meter aanwezig, zodat installaties zo goed mogelijk ingeregeld kunnen worden. Binnen OBO vindt actieve energiemonitoring plaats. Op basis van deze data worden instellingen energiezuiniger ingeregeld.

2.4 Financieel beleid Doelen en resultaten Het afgelopen jaar hebben we hard gewerkt om inzicht te krijgen in de financiële positie van de stichting en het optimaliseren van managementinformatie. Voor de afdeling financiën is het cruciaal dat de planning-en-controlcyclus goed verloopt; op dit moment kost dit nog veel tijd. We streven naar optimalisatie zodat de controller tijd heeft om ook andere zaken op te pakken. Afgelopen jaar zijn onderstaande doelen bereikt: ● Verbeteren managementrapportages: in overleg met de auditcommissie zijn we overgegaan naar integrale viermaandsrapportages en wordt feedback gevraagd om de rapportages naar een steeds hoger niveau te tillen. ● Verbeteren managementinformatie: er zijn diverse systemen die niet op elkaar aansluiten. Er wordt nu uitgegaan van de bronsystemen met cogix als managementinformatiesysteem. ● Opstellen financieel beleidsplan: er ligt een concept financieel beleidsplan, met de komst van een nieuwe bestuurder in 2025 krijgt dit een vervolg. ● Beschrijven P&C-cyclus: dit punt kwam uit de managementletter, hier hebben we een vervolg aan gegeven.

Opstellen beleidsrijke meerjarenbegroting Het proces, de kaders en de toedeling van middelen worden toegelicht in de jaarlijkse kaderbrief. De bestuurder stelt deze kaderbrief voorafgaand aan het begrotingsproces vast, na overleg met de auditcommissie van de RvT en de financiële commissie van de GMR. De jaarplannen op schoolniveau zijn de basis van de schoolbegrotingen. De doelen in het jaarplan worden vertaald in

34 middelen die nodig zijn voor de begrotingsperiode, samen met de prognose van de leerlingaantallen, de te vormen groepen en de ontwikkeling van de school in meerjarig perspectief. Elke directeur is budgetbeheerder voor de eigen school en hiermee zelf verantwoordelijk om met de toegekende middelen voldoende middelen te begroten voor onderwijskundige ambities, ontwikkeling van medewerkers en kwaliteitszorg. Het uitgangspunt voor een schoolbegroting is niet het bereiken van een nulbegroting. De scholen maken deel uit van een groter geheel, namelijk stichting OBO Duin- en Bollenstreek. Voor het opstellen van de begroting wordt gebruikgemaakt van Anago, een begrotingstool, en zijn met alle directeuren gesprekken gevoerd. De meerjarenbegroting is besproken met de auditcommissie van de RvT en de financiële commissie van de GMR.

Toekomstige ontwikkelingen De ambitie van de afdeling financiën is om een professioneel, transparant, betrouwbaar en toekomstbestendig financieel beleid te voeren waarbij er tijdig: ● ● ●

gesignaleerd wordt wat de ontwikkelingen zijn, zodat interventies kunnen worden ingezet; geanticipeerd wordt op ontwikkelingen binnen de organisatie of de directe omgeving; geanticipeerd wordt op de ontwikkelingen binnen de branche en het vakgebied financiën.

OBO kende de afgelopen jaren negatieve financiële resultaten en stond aan het begin van 2024 voor behoorlijke uitdagingen na een begroot resultaat voor 2024 van € 1.076K negatief. De volgende maatregelen hebben ervoor gezorgd dat het resultaat van 2024 aanzienlijk verbeterd is: ● ● ● ● ●

implementeren van normen en kaders voor formatie op de scholen bij het opstellen en uitvoeren van het bestuursformatieplan; verkrijgen van een extra brinnummer voor de Achtbaan; meer ontvangen nieuwkomersbekostiging; terugdringen van ziekteverzuim; controle op doelmatige inzet van middelen door directie, controller en bestuurder.

Helaas hebben schoolbesturen in toenemende mate te maken met externe ontwikkelingen die een fluctuerend en moeilijk te voorspellen verloop van financiën veroorzaken: ● ●

OCW werkt met steeds meer losse subsidies met verschillende aanvraag-, bestedings- en verantwoordingscriteria; Het toekennen van middelen wordt vaak pas op een (te) laat moment definitief gemaakt, waardoor scholen veelal onvoldoende tijd hebben om de middelen te besteden voor de afloop van een begrotingsjaar;

35 ●

De verslaggevingsvoorschriften voor de verantwoording van de gestegen loonkosten en de bijbehorende compensatie via de bekostiging staan niet toe dat de lasten en baten niet in eenzelfde begrotingsjaar (mogen) worden verantwoord. Daardoor ontstaat een mismatch tussen de lasten en baten.

Investeringsbeleid Investeringen worden in de schoolbegroting opgenomen op basis van de vervanging van al aanwezige activa en de benodigde nieuwe investeringen. Het goedkeuren van deze begrote investeringen vindt plaats door middel van het goedkeuren van de begroting, omdat de investeringen hier een integraal onderdeel van uitmaken. Verder houden we op bovenschools niveau ook rekening met de benodigde (vervangings)investeringen.

Treasury OBO handelt volgens de richtlijnen van de Regeling Beleggen, Lenen en Derivaten 2016 en de aanvulling daarop zoals opgenomen in de regeling van 19 december 2018. Het treasurystatuut wordt in 2025 geactualiseerd. In het verslagjaar hebben zich geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. Er zijn geen leningen aangegaan en er hebben geen beleggingen plaatsgevonden. Ook is geen gebruik gemaakt van derivaten en/of speculatieve financiële instrumenten. OBO maakt gebruik van schatkistbankieren. Er zijn geen wijzigingen in het beleid ten opzichte van voorgaand jaar.

Allocatie van middelen

De toedeling van middelen over de scholen is gebaseerd op het allocatiemodel. Hierbij sluiten we zoveel mogelijk aan bij de bekostiging per school aan de batenkant en bij de werkelijke benodigde middelen en formatie aan de lastenkant. De interne verdeling van de beschikbare middelen is in 2024 heeft plaatsgevonden op basis van: • • • • •

het aantal leerlingen per locatie op 1 september 2023 een realistisch huisvestingsbudget per locatie aanvullende bekostigingen een budget voor de lasten van het bestuursbureau een budget voor ziektevervanging, gemeenschappelijke activiteiten, een routebudget, stagevergoeding en onvoorzien

Onderwijsachterstandsmiddelen OBO ontvangt vanaf schooljaar 2019-2020 een budget voor onderwijsachterstanden op basis van de CBS-indicator. De volledige opbrengsten komen ten bate van de scholen die daar recht op hebben. De scholen gebruiken deze middelen voor onder andere de inzet van extra onderwijsassistenten of NT2-begeleiding. Het gaat om vijf scholen binnen OBO voor een bedrag van € 763K voor het jaar 2024.

36

Planning-en-controlcyclus Voorafgaand aan de begroting wordt de kaderbrief opgesteld en besproken in alle gremia. Met alle directeuren vinden begrotingsgesprekken plaats en de begroting wordt besproken met alle gremia. In 2024 is samen met de auditcommissie besloten om over te gaan naar integrale viermaandsrapportages. De viermaandsrapportages worden besproken met de auditcommissie, de financiële commissie van de GMR en de directeuren. Maandelijks worden het leerlingaantal, ziekteverzuim, personele bezetting en financiële resultaten per school/afdeling opgesteld en gedeeld met de bestuurder.

2.5 Continuïteitsparagraaf De rapportage van het toezichthoudend orgaan is opgenomen in het verslag intern toezicht.

Intern risicobeheersingssysteem (B1) In 2024 bestond het interne risicobeheersings- en controlesysteem voor het financiële deel uit de planning-en-control-instrumenten. De belangrijkste instrumenten zijn de meerjarenbegroting (voor wat betreft de planning) en de integrale managementrapportages (voor wat betreft control). In overleg met de auditcommissie is overgegaan op integrale viermaandsrapportages die worden besproken en gedeeld met alle gremia. Daarnaast wordt maandelijks gemonitord op de ontwikkeling leerlingaantallen, resultaten per school/afdeling, personele bezetting en ziekteverzuim. In 2023 heeft OBO onder begeleiding van de controlgroep in breed verband een risicoanalyse opgesteld. In de toekomst is het de bedoeling dat er opvolging wordt gegeven aan de aanbevelingen die in dit rapport staan en onderdeel worden van de gehele planning en controlcyclus. In 2027 is er budget begroot om het rapport te actualiseren.

Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden (B2) In de risicoanalyse van 2023 zijn onderstaande risico’s als meest belangrijk gedefinieerd. Op basis van een risicosimulatie is bepaald dat een buffervermogen van € 2.009K toereikend is om het financiële risicoprofiel van OBO af te kunnen dekken (op basis van de huidige omgevingsfactoren en de gehanteerde begrotingsuitgangspunten, met een gewenste zekerheid van 90%).

37

Onder restrisico’s vallen alle risico’s die niet hoog genoeg zijn voor individueel risicopercentage, maar die cumulatief wel een buffer rechtvaardigen. Het gaat hierbij om onvoorzienbare en onbeheersbare daling van baten of onvoorzienbare en onbeheersbare stijging van lasten. Onder de uitvoeringsrisico’s in de bedrijfsvoering zijn als zodanig te noemen: ● ● ● ● ● ●

verkeerde aannames in de begroting het niet tijdig anticiperen op wijzigingen in de inkomsten het weglekken van geld door fraude of fouten het niet of te laat bijsturen van begrotingsoverschrijdingen het niet tijdig realiseren van geplande bezuinigingsdoelstellingen het ontbreken van tijdige, volledige en betrouwbare stuurinformatie

Verder spelen op dit moment twee nieuwbouwprojecten waarvan de impact nog niet duidelijk is.

Informatiebeveiliging en privacy (IBP) (B3) Door personele wisselingen op strategische posten is er in 2024 een pas op de plaats gemaakt met de implementatie van het Normenkader IBP. De huidige situatie is op acceptabel niveau volgens de functionaris gegevensbescherming (FG) van de stichting. In 2025 dient een nieuwe strategiebepaling plaats te vinden om niet achterop te raken. Er zijn daarom geen noemenswaardige vernieuwingen te noemen op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. Informatiebeveiliging Er waren het afgelopen jaar geen grote verstoringen in netwerk- of hoofdapplicaties. Er is in 2024 één incident gemeld op het gebied van informatiebeveiliging; dit incident is geïdentificeerd als datalek. De FG is steeds betrokken bij afhandeling van het incident volgens de vastgestelde procedure uit 2023. Omdat er geen hoog risico was voor betrokkenen, hoefde het incident niet te worden gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Privacy In 2024 is één privacy-incident gemeld; dit betrof een datalek dat volgens procedure is afgehandeld. Omdat er geen hoog risico was voor betrokkenen, hoefde het incident niet te worden gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. De jaarrapportage van de FG voegen we niet toe aan dit jaarverslag om te voorkomen dat er onnodig gevoelige informatie van de organisatie wordt gedeeld.

Het bovenstaande is de kernboodschap van de bevindingen van de FG.

38

3. Verantwoording van de financiën De ontwikkeling van de leerlingaantallen is van vele factoren afhankelijk, zoals demografische en maatschappelijke ontwikkelingen, onderwijskwaliteit, imago en positionering. Wanneer de leerlingaantallen zich anders ontwikkelen dan voorzien, moet hier tijdig op worden ingespeeld, zodat we het uitgavenpatroon kunnen aanpassen aan de gewijzigde bekostiging. Maandelijks monitoren we de leerlingaantallen en bij het opstellen van de viefmaandsrapportages wordt verklaard waarom de prognose afwijkt van de werkelijke aantallen. Op basis van de marktaandelen nemen we passende maatregelen. Met de komst van een nieuwe bestuurder zal er geïnvesteerd worden in de strategische lijnen en het maken van plannen voor scholen die krimpen of klein zijn.

3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen (teldatum 1-02-2024) Realisatie Realisatie Begroot 01-0201-0201-02Brin School 2023 2024 2024 05YE Bolwerk 238 235 236 05ZF Tweemaster NP 362 352 356 06CA De Dubbelburg 316 308 312 06CA (1) De Verrekijker 136 138 140 09DT De Witte School 361 337 339 09ZQ Klaverweide 378 386 387 18FG De Regenboog 347 356 355 Daltonschool 18HR Hillegom 191 179 183 Daltonschool 20BW Katwijk 71 76 74 22JR Wereldwijs 94 85 87 22LO De Achtbaan 646 313 310 32D De Achtbaan W Cluster 299 302 Totaal

3.140

3.064

3.081

Begroot 01-022025 250 360 301

Begroot 01-022026 253 368 289

Begroot 01-022027 252 379 275

138 340 383 376

138 342 378 383

138 336 382 392

200

207

211

80 79 295

87 78 292

84 75 282

312

313

291

3.114

3.128

3.097

Het afgelopen jaar kende OBO een daling van het leerlingaantal. Nu is er op stichtingsniveau sprake van stabilisatie rond de 3.100 leerlingen. Voor de kleine scholen wordt geprobeerd om groei te realiseren: we kijken naar het inzetten op profilering en positionering om de zichtbaarheid van de scholen te vergroten. Tot slot zijn er kansen om te groeien door het stichten van een nieuwe school in Nieuw Boekhorst en op langere termijn Valkenhorst.

39

Gemiddeld fte (teldatum 31-12-2024) Vorig jaar (T-1)

Verslagjaar (T)

T+1 T+2

T+3

Bestuur/ management

15,7

13,7

14,7 14,6

14,6

Personeel primair proces/docerend personeel

173

168

157, 154,6 7

154,3

Ondersteunend personeel/overige medewerkers

48,9

44,9

40,1 40,4

40,3

Totaal

237,6

226,59

209,6

209,2

Aantal fte

212, 5

Het aantal fte in 2024 is lager dan in 2023. De bovenstaande tabel is exclusief stagiairs (7,2 fte in 2023 en 6 fte in 2024). De daling in het totaal aantal fte kan worden verklaard door het besteden van de NPO middelen, die tot 1 augustus 2025 besteed kunnen worden. In 2024 was 11,2 fte aangesteld op NPO-gelden. Bij het inzetten en begroten van formatie wordt gebruikgemaakt van richtlijnen voor directieformatie, onderwijzend personeel, interne begeleiding en overige ondersteuning. Onder bestuur/management vallen de directeuren/ adjunctdirecteuren en de bestuurder. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting zal kritisch gekeken moeten worden naar het meerjarig perspectief.

40

3.2 Staat van baten en lasten en balans Staat van baten en lasten

Hier volgt een toelichting op de belangrijkste afwijkingen van de realisatie 2024 ten opzichte van de begroting 2024 en de realisatie van 2023: ●

Rijksbijdragen De Rijksbijdragen vallen veel hoger uit dan begroot. Dit is het gevolg van indexatie, extra middelen vanuit het samenwerkingsverband en een aantal subsidies. Zo hebben vier scholen in 2024 de subsidie basisvaardigheden toegekend gekregen, zijn er twee scholen met de subsidie brugfunctionaris en twee scholen met de lerarenbeurs. Bij het opmaken van de begroting 2024 waren deze subsidies en aanvullende middelen nog niet bekend. Ook de bijzondere bekostiging nieuwkomers valt hoger uit dan begroot. Deze bekostiging wordt vier keer per jaar aangevraagd en laat zich lastig voorspellen. Deze bekostiging is geheel voor De Verrekijker. In meerjarig perspectief blijven de baten redelijk stabiel, waarbij er in 2027 is uitgegaan van structurele bekostiging van de overheid.

●

Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen zijn iets hoger dan begroot door toegekende NPO-middelen vanuit de gemeente Noordwijk, maar zijn lager dan de realisatie 2023. In 2023 zijn er door de opschoning van balansposten bedragen vrijgekomen.

41 ●

Overige baten Er zijn overige baten ontvangen voor met name verhuur, detachering en ouderbijdragen. Deze baten komen in totaal hoger uit dan de begroting door de toekenning van subsidies vanuit het Jeugdeducatiefonds voor De Verrekijker en Daltonschool Katwijk. Daarnaast zijn er enkele andere incidentele subsidies waar geen rekening mee is gehouden in de begroting. In meerjarig perspectief laten de overige baten een stabiel beeld zien.

●

Personeelslasten Het niveau van de personeelslasten is nagenoeg conform de begroting. Vanaf 1 oktober gold er een nieuwe cao met een salarisverhoging van 4,9%, waardoor de loonkosten stegen. Aan de andere kant is er een daling van het aantal fte in 2024 en waren de kosten voor ziektevervanging lager dan begroot. De kosten van externe inhuur waren hoger dan begroot en vergelijkbaar met 2023. Deze kosten moeten in samenhang worden bezien met lagere kosten voor de vaste formatie en ontvangen uitkeringen die hoger waren dan voorzien. In meerjarig perspectief is te zien dat de formatie daalt; de vraag is in hoeverre dit realistisch is. Het komende begrotingsjaar zal er meer aandacht komen voor het meerjarig perspectief.

●

Afschrijvingen De realisatie van de afschrijvingen is redelijk in lijn met de begroting. In het meerjarenperspectief stijgen de afschrijvingslasten. Dit lijkt realistisch omdat meubilair en schoolpleinen niet zijn vervangen. Verder is het nog niet duidelijk welke impact het activeren en afschrijven van het groot onderhoud gaat hebben op de totale afschrijvingslasten. Om een beter meerjarenperspectief te krijgen zal er een meerjarenbegroting op stichtingsniveau opgesteld moeten worden.

●

Huisvestingslasten Bij de huisvestingslasten was in de begroting 2024 € 450K opgenomen voor de dotatie voorziening groot onderhoud. Door het activeren en afschrijven verschuiven deze lasten naar afschrijvingen, waarbij de afschrijvingslasten jaarlijks zullen oplopen. Verder zijn de onderhoudskosten hoger dan begroot, doordat een aantal schoolgebouwen is verouderd en hierdoor klachten ontstaan. De energielasten zijn fors lager door de positieve eindafrekeningen 2023 en 2024. Veel scholen zijn voorzien van ledverlichting. Energie-intermediar EE Care monitort het energieverbruik, met lagere energielasten tot gevolg. In verband met de afrekening van het nieuwbouwtraject IKC Katwijk heeft er een afboeking moeten plaatsvinden.

42 In de meerjarenbegroting zijn de huisvestingslasten stabiel begroot. Hierbij moet de kanttekening worden geplaatst dat in dit bedrag € 450K is begroot voor het meerjarenonderhoud en dat dit beeld kan veranderen zodra er duidelijkheid is over benodigde middelen voor ver-/nieuwbouw van locaties. ●

Overige lasten De overige lasten zijn de kosten voor andere licenties/software, leermiddelen, reproductie, contributies, culturele vorming, uitgaven van de ouderbijdrage, kosten voor de accountant, PR en communicatie en deskundig advies. De kosten zijn iets lager dan begroot en ongeveer op hetzelfde niveau als 2023. Het meerjarig perspectief laat hogere bedragen zien in 2025 en 2026, omdat de subsidie basisvaardigheden is begroot op overige onderwijslasten. In 2027 daalt dit bedrag als gevolg van het wegvallen van de subsidies.

●

Financiële baten en lasten Door een daling van de rente en de omvang van de liquide middelen vallen de renteopbrengsten lager uit dan begroot en in 2023. In het meerjarenperspectief is gerekend met een lager bedrag.

43

Balans in meerjarig perspectief

De prognoses zijn ontleend aan de meerjarenbegroting 2025-2028 en niet meer aangepast aan de hand van de jaarrekening 2024.

●

Materiële vaste activa De realisatie van de investeringen zijn in 2024 lager dan begroot. De begrote investeringen in verbouwingen, meubilair en inventaris en apparatuur zijn niet allemaal uitgevoerd zoals begroot of zijn doorgeschoven naar 2025. Bij leermiddelen is te zien dat een nieuwe leermethode leidt tot extra licentiekosten in plaats van een investering. Daarnaast hebben investeringen plaatsgevonden in het verbeteren van het binnenklimaat; deze waren niet begroot. Er ontbreekt een meerjareninvesteringsbegroting op stichtingsniveau waar een beter beeld van het meerjarig perspectief kan worden geboden. In 2024 is er voor het eerst groot onderhoud geactiveerd. Dit proces zal in 2025 met behulp van kenniscentrum Ruimte-OK verder worden uitgewerkt.

●

Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit de post vorderingen en liquide middelen. De vorderingen zijn ten opzichte van 2023 toegenomen door de toegekende subsidies basisvaardigheden, brugfunctionaris en verbinding

44 PO-VO. Daarentegen zijn de liquide middelen afgenomen als gevolg van de besteding van de NPO-middelen. ●

Eigen vermogen Het eigen vermogen neemt toe met het positieve resultaat dat in 2024 is behaald. De bestemmingsreserve die voor NPO is gevormd neemt in 2024 af met € 1.103K. Door de stelselwijziging met betrekking tot het groot onderhoud is de voorziening groot onderhoud omgezet in een bestemmingsreserve huisvesting.

●

Voorzieningen De post voorzieningen bestaat uit vijf personele voorzieningen (voor jubilea, spaarverlof, langdurig zieken, professionalisering schoolleiders en duurzame inzetbaarheid) en de voorziening groot onderhoud. De voorziening groot onderhoud is in 2024 komen te vervallen en is verschoven naar het eigen vermogen. De personele voorzieningen zijn lager als gevolg van verbeterd inzichten bij de afdeling HRM.

●

Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn iets afgenomen, met name door een lager crediteurensaldo en een hoger saldo vooruitontvangen subsidies OCW.

Kasstroomoverzicht

45

3.3 Financiële positie Kengetallen

Toelichting op de financiële positie Op basis van de balans en exploitatie is een aantal kengetallen berekend. De Inspectie van het Onderwijs hanteert signaleringsgrenzen voor het beoordelen van de financiële positie van onderwijsinstellingen. De kengetallen voor solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit en weerstandsvermogen liggen binnen de signaleringsgrenzen. Het eigen vermogen van OBO is relatief hoog door de wijze waarop met groot onderhoud wordt omgegaan. OBO heeft ervoor gekozen om groot onderhoud te activeren en af te schrijven, waardoor de voorziening groot onderhoud is vrijgevallen en er hiervoor een bestemmingsreserve huisvesting is gevormd. Dit naar aanleiding van het advies van de PO-Raad. Bij het herijken van de MJOP’s bekijken we hoe hoog deze bestemmingsreserve daadwerkelijk moet zijn om toekomstige huisvestingslasten op te kunnen vangen.

46

47

Bijlage 1: Concept Verslag Intern toezicht 2024 De Raad van Toezicht (RvT) van de Stichting Openbaar Basisonderwijs Duin- en Bollenstreek (Stichting OBODB) houdt onafhankelijk toezicht op de stichting en haar bestuurder met inachtneming van de branchecode Goed Bestuur van de PO-raad en de Code Goed Toezicht van de VTOI-NVTK. Er hebben geen afwijkingen van de genoemde codes plaatsgevonden. Tot de taken van de RvT behoren onder andere: ● Naleving van de wet; ● Zorgdragen voor goed werkgeverschap richting de bestuurder; ● Overleg met de bestuurder over de algemene gang van zaken binnen de Stichting OBODB; ● Zorgdragen voor een goed functionerend intern toezicht; ● Het functioneren als adviseur en klankbord voor de bestuurder; ● Benoeming van accountant : voor het boekjaar 2024 heeft de raad van toezicht Aksos ,Accountants Leeuwarden benoemd: ● Goedkeuring van de begroting en de jaarrekening van de Stichting OBODB; ● Goedkeuring strategische beleidsplannen van de Stichting OBODB; ● Goedkeuring van een statutenwijziging van de Stichting OBODB; ● Overleg met de Gemeenschappelijke Medezeggenschaps Raad (GMR), de schoolleiders, de staf van het bestuursbureau en het Gemeenschappelijk Toezicht Openbaar Basisonderwijs; ● Invulling geven aan haar netwerkfunctie.

De RvT heeft een drietal vaste commissies: de Auditcommissie, de Werkgeverschap Commissie (Werco) en de Commissie Onderwijskwaliteit & HRM (cie. O/HRM). Daarnaast hebben diverse RvT leden een specifiek aandachtsgebied zoals; ICT & digitale geletterdheid, huisvesting en IKCvorming. De samenstelling van de RvT in 2024 wordt in in onderstaande tabel weergegeven: Voorletters en achternaam

Functie, deelname commissies

Relevante nevenfuncties

Datum 1e benoeming (zittingstermijn)

Datum aftreden of eventueel *herbenoeming

Dhr. O. Beuving

voorzitter (vz.), lid Werco, vz cie. O/HRM

geen

01-01-2019 (2)

31-12-2026

Dhr. C.Berendsen

vice-voorzitter, vz Werco

Voorzitter RvT Mendelcollege Haarlem Voorzitter RvT Haagsche School

01-02-2024) (1)

01-02-2028

48

Vereeniging Voorzitter Rekenkamer Haarlem Mevr. W. Poot

lid, lid cie. O/HRM

Beleidsadviseur Hoger Onderwijs

01-01-2023 (1)

31-12-2026*

Dhr. R. van Dijk

lid, vz Auditcommissie

Hoofddocent Lerarenopleiding Economie en Bedrijfseconomie H.v.A.

01-02-2024 (1)

01-02-2028

Mevr. I. Tacken

lid, lid Auditcommissie

Adviseur en interimmanager

01-07-2023 (1)

30-06-2027

Dhr, T. Verplancke

vice voorzitter vz Werco lid Auditcommissie

geen

01-01-2016(1) 01-01-2020 (2)

01-02-2024

Dhr B Elenga

lid lid Auditcommissie

Bestuurder kinderopvang

01-01-2020(1)

01-02-2024

Leden van de RvT worden benoemd voor een termijn van vier jaar. Een herbenoeming voor een termijn van vier jaar behoort tot de mogelijkheden. Er zijn maximaal twee zittingstermijnen. Voor een verantwoording van de beloning van de bestuurder en de RvT wordt verwezen naar Model F in de jaarrekening. Naast de persoonlijke honorering heeft de RvT een budget voor professionalisering, verzekering, lidmaatschap van haar belangenvereniging, externe expertise en overige zaken. Dit budget bedraagt maximaal € 5.000 per jaar.

Rooster van aftreden - herbenoeming- benoemingen Er zijn in 2024 twee nieuwe leden benoemd. Met ingang van 1 februari 2024 zijn de heren C. Berendsen en R. van Dijk, conform de geldende benoemingsprocedure, door het Gemeenschappelijk Toezicht Onderwijs (GTO) benoemd. Per 31 januari zijn T. Verplancke (statutair aftreden) en B. Elenga (na één termijn wegens privéreden gestopt) afgetreden als leden van de raad van toezicht. Beiden hebben hun werkzaamheden in begin januari 2024 afgerond. Zie voor verdere informatie de bovenstaande tabel met de samenstelling van de RvT.

49

Werkzaamheden van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht beschikt over een visie op toezicht houden en heeft een intern toezichtkader ontwikkeld. Deze documenten staan op de website van de stichting. In 2025 worden beide documenten geactualiseerd. De Raad van Toezicht van OBODB stelt elk schooljaar een jaarplan op met daarin: - De interne verbeterpunten van de Raad van Toezicht - Scholing van leden van de Raad van Toezicht - De speerpunten van het toezicht voor komend schooljaar - De uitgebreide jaaragenda van de Raad van Toezicht Het jaarplan geeft de raad richting, focus en overzicht en wordt gebruikt bij haar jaarlijkse evaluatie. Het jaarplan is te vinden op de webpagina van de RvT. De Raad van Toezicht had dit jaar zeven vergaderingen met de bestuurder. Het eerste deel van de vergadering vindt altijd plaats in afwezigheid van de bestuurder, waarbij de interne aangelegenheden van de RvT en de aankomende vergadering worden besproken. Na afloop van de vergadering met de bestuurder heeft de RvT een korte evaluatie. Het overleg met de bestuurder kent een vaste structuur met de punten ‘actuele ontwikkelingen’ (op het gebied van onderwijs, personeel, huisvesting, stafbureau, scholen) en ‘van buiten naar binnen’, waarbij de leden van de raad onderwerpen van buiten naar binnen kunnen inbrengen vanuit hun netwerkfunctie, die mogelijk relevant voor de organisatie zijn.

De nadruk lag het afgelopen jaar op ‘de basis in orde’, wat blijkt uit het volgen van en sparren over de beleidsontwikkeling op de onderstaande gebieden. - bedrijfsvoering en financiën; - strategisch beleid/routeplan; - onderwijskwaliteit in kaart brengen en kwaliteitsbeleid ontwikkelen; - strategisch personeelsbeleid; - huisvesting; - digitalisering. Dit jaar waren er personele wisselingen op het bestuurskantoor door ziekte en vertrek van medewerkers. Op het gebied van financiën zijn slagen gemaakt. Huisvesting heeft het scholenlandschap duidelijk in kaart gebracht. De afdeling onderwijskwaliteit heeft naast de kwaliteitszorg de scholen ondersteund bij realisering van schoolgidsen en schoolplannen. In de vergaderingen zijn de begroting 2025-2028 en het jaarverslag 2023 goedgekeurd.

Overige onderwerpen die aan bod zijn geweest: ●

Ontwikkeling strategisch beleid is geparkeerd in verband met de aanstelling van de nieuwe bestuurder;

50 ● ● ● ●

● ● ● ● ● ●

Financieel beleidsplan; Aanpassing van statuten van de stichting in verband met de positie van GTO en keuze voor een bestuurder in plaats van directeur-bestuurder; Aanpassing het managementstatuut en aanverwante documenten en vernieuwen van de vervangingsregeling-bestuurder; Integriteit en werken aan een cultuur van openheid, veiligheid en vertrouwen met als uitgangspunten: allen komen aan bod, rolvastheid, constructief overleg en effectieve vergadercultuur; Invulling organisatie stafbureau en functiehuis stafbureau; Aandacht voor scholen met zorgen (onderwijskwaliteit, directie, personeelsdruk, etc.); Nieuwe huisvesting van bestuurskantoor, nieuwe school in Boechorst en nieuwe school in Valkenhorst; ICT & digitale geletterdheid: AVG, IBP, digitalisering van de organisatie; WBT en procesaanpak WBTR in relatie tot governance; Zelfevaluatie.

De RvT-leden hadden dit jaar een gezamenlijke scholingsdag gepland met betrekking tot de vragen: • • • •

Wat voor raad willen we zijn? Hoe gaan we het doen? Wat vinden we belangrijk? Hoe kunnen we de missie en visie van de raad herijken en het intern toezichtskader aanpassen?

Helaas hebben we deze scholingsdag door omstandigheden moeten verplaatsen naar 2025. Verder houdt de RvT zich op de hoogte van wat er speelt door informatie vanuit onder andere de PO-raad, VOS/ABB, de Inspectie van het Onderwijs, de Onderwijsraad, het ministerie van OCW, het Samenwerkingsverband Duin- en Bollenstreek en de belangenvereniging VTOINVTK. Ook probeert de RvT actief informatie van buiten de stichting naar binnen te brengen vanuit het individuele gezichtspunt van de leden.

Auditcommissie De auditcommissie heeft haar reguliere rol gespeeld in de planning-encontrolcyclus van de Stichting OBO Duin- en Bollenstreek door contacten met de controller, bestuurder en accountant. Namens de raad houdt de auditcommissie toezicht op de rechtmatige en doelmatige besteding van de middelen en de bewaking van de financiële positie van de stichting. Daarbij heeft de auditcommissie vanuit haar rollen van controleur en meedenker bijgedragen aan: ● het realiseren en vaststellen van de jaarrekening 2023 en het daarbij behorende gesprek met de accountant; ● de totstandkoming van de meerjarenbegroting 2025-2029;

51 ● ● ● ●

de monitoring van de opvolging van de adviezen uit de managementletter; de doorontwikkeling van de managementrapportage; monitoren van actualiteit van de risicoanalyse; de nieuwe systematiek van verwerken van het groot onderhoud in de boekhouding en het daarmee gepaard gaande effect op de balans;

De ontwikkeling van beleidsrijk begroten en rapporteren moet verder vorm krijgen. De managementrapportages zijn in 2024 sterk verbeterd en geven een beter inzicht in zowel financiële als inhoudelijke onderwerpen. De rapportagecyclus is aangepast naar drie keer per jaar. Daarmee sluit de cyclus beter aan op het begrotingsproces.

Werkgeverschapscommissie (Werco) In 2024 heeft de commissie met regelmaat overlegd met de interim-bestuurder over de gang van zaken bij de stichting. De focus lag hierbij op het op orde krijgen van de basis (waaronder het functioneren van het stafbureau), de financiële situatie en de externe zichtbaarheid van OBO. Op al deze punten is in 2024 aanzienlijke vooruitgang geboekt. Een groot deel van tijd en aandacht ging dit jaar uit naar het zoeken van een nieuwe bestuurder. Begin dit jaar zijn we met behulp van een extern wervingsbureau gestart met de werving. De eerste ronde werving leverde helaas geen geschikte kandidaat op. Voor de zomer zijn we een tweede ronde gestart, met wederom een teleurstellend resultaat. In de derde ronde, die na de zomer startte, zijn we er gelukkig wel in geslaagd om in de persoon van Marco Brinkhuis een goede nieuwe bestuurder te vinden. We hebben een bestuurlijke opdracht opgesteld en met hem besproken. Op 1 december 2024 is Marco begonnen als nieuwe bestuurder en hebben we afscheid genomen van de interim-bestuurder.

Commissie Onderwijskwaliteit De commissie Onderwijskwaliteit is in 2024 twee keer bij elkaar geweest, in april en in oktober. In de vergadering van april is stilgestaan bij de voortgang van de uitvoering van het jaarplan van de afdeling Onderwijskwaliteit. De afdeling heeft zich gericht op de schoolrapportage (de analyse en zelfevaluatie) en begeleidt de scholen bij het maken van een volgende verdiepende stap in de analyse en van de resultaten. De afdeling richt zich verder op de realisatie van de schoolplannen. Inzet is om de diversiteit in type schoolplan te verkleinen. De scholen worden door de afdeling begeleid bij de vervaardiging van het schoolplan. De afdeling heeft vanaf voorjaar 2024 interne audits in gang gezet op de scholen.

52 In de commissievergadering van oktober is het schoolplan opnieuw onderwerp van gesprek geweest. Ook is er gesproken over de schoolgids. De afdeling stuurt op het ontwikkelen van een kwaliteitscyclus tussen analyse, evaluatie en schoolplan. De afdeling Onderwijskwaliteit is net als in 2024 qua bezetting niet stabiel. De leden van de RvT geven aan dat zij dat ook merken aan de continuïteit van de besprekingen en de manier waarop zij geïnformeerd worden door de afdeling. Het bemoeilijkt in de ogen van de RvT leden het op een goede manier kunnen vervullen van de toezichthoudende rol.

De commissie HR De personele bezetting was dit jaar redelijk stabiel. Daar was toen inmiddels een manager HR gestart. De nieuwe manager heeft zijn plan van aanpak gedeeld met de leden van de raad van toezicht. Onderwerpen die aan de orde zijn geweest: de basis van gegevens op HR gebied in de organisatie op orde brengen. Er ontbreekt informatie waardoor er ook geen goede stuurinformatie is. Het eigenaarschap van het HR beleid, en nog meer de uitvoering ervan, is een tijd lang onduidelijk geweest in de organisatie. De samenwerking met de scholen en de directeuren heeft aandacht nodig. De RvT-leden van de commissie vragen expliciete aandacht van de afdeling voor het ziekteverzuim, de relatie van schooldirecteuren met stafbureau, en de groeiende personeelstekorten op de scholen.

Stakeholders ontmoetingen GTO overleg Het Gemeenschappelijk Toezichtsorgaan Openbaar Onderwijs Duin-en Bollenstreek (bestaande uit de vijf onderwijswethouders van de gemeenten waar onze scholen zich bevinden) heeft o.a. taak de nieuwe leden van de raad van toezicht te benoemen en de begroting en jaarverslag goed te keuren. Er is drie maal overleg geweest met GTO. In juni zijn de begroting en het jaarverslag goedgekeurd. Daarnaast is geconstateerd dat de huidige opzet van het GTO met wethouders wellicht juridisch onhoudbaar is. Tevens is gesproken over het realiseren van de vormgeving van de relatie van het GTO met de Stichting OBODB die voldoet aan de huidige wettelijke eisen op gebied van gemeentelijk toezicht op het openbaar onderwijs. De VOSS/ABB begeleidt dit proces en verzorgt de statuten die wel door alle deelnemende gemeenten goedgekeurd moeten worden

53

Directeuren De raad heeft jaarlijks een gesprek met de het directeurenberaad. Hierbij is gesproken over de ontwikkeling van de organisatie en de stand van zaken betreffende het routeplan, de relatie en samenwerking van de directeuren met de medewerkers van het stafbureau, de onduidelijkheid wie wat doet, benoemen van medewerkers op het stafbureau. Daarnaast ging het over de samenwerking met de bestuurder en interim bestuurder en de samenwerking tussen directeuren en het stafbureau.

GMR Met de GMR heeft de raad verschillende keren overleg gevoerd over: oa, het proces van routeplan (niet duidelijk hoe, wat, wanneer en wie wat doet), de medezeggenschap op scholen, de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad, advies over het profiel van nieuwe toezichthouders en benoemingen van nieuwe toezichthouders en bestuurder. Ook over het financieel beleid. Daarnaast is gesproken over leerkrachtentekort, inzet NPO gelden, de in de pers voortdurende aandacht voor achterblijvende leerprestaties en of dat op onze scholen herkend wordt, de mogelijke afschaffing van de ouderbijdrage en de realisering van inclusief onderwijs.

Medewerkers stafbureau In mei heeft er een werklunch plaatsgevonden met de medewerkers van het stafbureau. Er werd gesproken over de individuele werkzaamheden van betrokkenen en de organisatieverandering van het stafbureau. Er is zeker vertrouwen in het proces maar nog geen duidelijkheid. Men wil de samenwerking binnen kantoor en tussen afdelingen verbeteren door structureel overleg.

Schoolbezoeken In 2024 hebben de leden van de raad van toezicht vier scholen bezocht. Deze bezoeken passen bij de aanpak om als raad zichtbaar en aanspreekbaar te zijn. Daarnaast geeft het de leden van de raad ook een beeld van de scholen in de praktijk. Directeuren zijn vrij over hoe zij het bezoek invullen. Per ochtend zijn twee scholen bezocht. Het thema waar onder andere de interesse naar uitging was “inclusief onderwijs” op de scholen. De conclusie is dat de scholen het wel willen maar dat het in de praktijk lastig is om in een klas met vaak meer dan 25 leerlingen te realiseren. Het verzwaard ook zeker de werkdruk van de leerkrachten.Tijdens de bezoeken hebben we enthousiaste directeuren ontmoet, leerkrachten gezien die met plezier hun werk deden en leerlingen/leerlingenraden gesproken die enthousiast over hun school vertelden. Verder houdt de RvT zich op de hoogte van wat er speelt door informatie vanuit o.a. de PO-raad, VOS/ABB, de onderwijsinspectie, de onderwijsraad, het ministerie van OCW, het Samenwerkingsverband Duin- en Bollenstreek en haar

54 belangenvereniging VTOI-NVTK. Ook probeert de RvT actief informatie van buiten de stichting naar binnen te brengen vanuit het individuele gezichtspunt van de leden.

Jaarrekening Na kennisneming van het accountantsverslag en een toelichting van de auditcommissie heeft de Raad van Toezicht op 11 juni 2025 het jaarverslag, inclusief de jaarrekening over 2024 goedgekeurd. De jaarrekening is met zorg en toewijding samengesteld en geeft een goede weergave van de financiële positie van de stichting. De RvT heeft verder, op basis van haar werkzaamheden gedurende het jaar, geconcludeerd dat er in 2024 sprake was van een verbeterslag ten aanzien van het inzicht in de doelmatige besteding van middelen binnen de stichting. Het bestuur hanteert te allen tijde het uitgangspunt dat er met zorg omgegaan wordt met het aan de stichting toevertrouwde publieke geld. Uitgaven moeten proportioneel, onderbouwd en sober zijn met als uiteindelijk doel “ goed onderwijs voor onze leerlingen". Voor meer informatie en diverse documenten van de RvT, waaronder onze visie, jaarplan en reglement, kunt u kijken op onze webpagina die te bereiken is via de website van de Stichting OBODB (obodb.nl). De RvT dankt iedereen binnen de Stichting voor de prettige samenwerking in kalenderjaar 2024. Noordwijk, 23 juni 2025 Namens de Raad van Toezicht van de Stichting OBODB, Ouko Beuving, voorzitter

55

Bijlage 2 Jaarverslag GMR JAARVERSLAG 2024 GMR Hieronder vindt u het jaarverslag 2024 van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) van OBODB. Het jaar 2024 stond vooral in het teken van het plan van aanpak van de interimbestuurder, de onder druk staande financiële situatie van OBODB en de werving van een nieuwe bestuurder. De GMR heeft zitting gehad in de BAC (Benoemingsadviescommissie). Samenstelling GMR De GMR bestaat uit ouders en leerkrachten afkomstig van alle scholen binnen de stichting OBODB. Van elke school is er één afgevaardigde. Vanwege het grote aantal leden waarvan de zittingstermijn in 2024 verliep is besloten de termijn met een jaar te verlengen. Er heeft één GMR lid van de personeelsgeleding eind van het jaar afscheid genomen, deze is begin 2025 vervangen door iemand voor de oudergeleding. In 2024 was dit de samenstelling: Naam Jacqueline Kraaijmes Dick van der Zwan Pieter v/d Wal Elsa Hof Chanien Schwaneberg Marissa Brinkhof Femke Ysenbaert Linda Helle (voorzitter) Jan Sjerps Joska Warmenhoven Joost Kling

School Achtbaan

Personeel

Wisseljaar 2024

Bolwerk Dubbelburg Regenboog Wereldwijs

Personeel Ouder Personeel Personeel

2027 2027 2025 2025

Tweemaster Daltonschool Katwijk Witte School

Personeel Personeel Ouder

2025 2027 2025

Daltonschool Hillegom Verrekijker

Ouder Personeel

2026 2027

Klaverweide

Ouder

2026

In 2024 heeft de GMR een vicevoorzitter aangesteld en een extern ambtelijk secretaris. Vergaderingen 2024 De GMR heeft in 2024 zeven keer met de bestuurder en twee keer met de Raad van Toezicht (RvT) op de volgende data vergaderd: ● 18 januari ● 26 februari ● 19 maart (Raad van Toezicht) ● 25 april ● 4 juni ● 16 september ● 21 oktober (Raad van Toezicht) ● 19 november

56

Alle vergaderingen in 2024 hebben fysiek op het bestuurskantoor plaatsgevonden. Tevens is voor de GMR-leden op 13 februari een cursusavond georganiseerd over de rechten en plichten van de GMR. Overzicht van hoofdonderwerpen vergaderingen met het bestuur Belangrijkste onderwerpen van gesprek met de interim-bestuurder gedurende het jaar waren zijn plan van aanpak, het bestuursformatieplan en de begroting. ● Bestuursformatieplan De GMR heeft schriftelijk en op de vergadering van 25 april verduidelijkings- en kritische vragen gesteld. Tevens heeft de GMR heeft aan de orde gebracht dat veel onrust is ontstaan door gebrek aan communicatie en informatie vanuit het bestuurskantoor. Op verzoek van de GMR heeft de bestuurder middels een presentatie op de vergadering van 4 juni een nadere toelichting op de bestuursformatie gegeven. ● Begroting Het proces met betrekking tot advisering door de GMR op hoofdlijnen van de begroting is niet goed verlopen. Een aandachtspunt voor de bestuurder volgend jaar is ervoor te zorgen dat de GMR in staat wordt gesteld advies uit te brengen voorafgaand aan de besluitvorming. Daarnaast heeft de GMR, evenals de RvT, aangegeven de begroting niet beleidsrijk genoeg te vinden. De financiële commissie van de GMR heeft positief ten aanzien van de begroting geadviseerd.

Andere onderwerpen die besproken zijn waren het functiehuis, het vrijwilligersbeleid, de klachtenregeling en het beloningsbeleid, De GMR is geïnformeerd over het privacy rapport, financiën kleine scholen, bestuursreglement, jaarverslag vertrouwenspersoon, inclusie en O&K. Presentaties zijn gegeven over de volgende onderwerpen: ● Bevindingen schoolbezoeken O&K door de beleidsadviseur onderwijskwaliteit. ● Inclusief onderwijs door de voorzitter OPR. ● Plan van aanpak HR door de HR manager. ● Scholenlandschap door medewerkers huisvesting. De GMR heeft de vergaderingen met de bestuurder in zijn algemeenheid positief ervaren met voldoende ruimte voor de GMR om haar punten in te brengen, waarnaar door de bestuurder goed is geluisterd. In de structuur van de vergaderingen en informatievoorziening is in 2024 een goede stap vooruit gezet. Hoofdonderwerpen vergaderingen met de RvT Belangrijkste onderwerpen van gesprek met de Raad van Toezicht waren de onder druk staande financiën, het plan van aanpak van de interim-bestuurder en het profiel van de nieuw aan te stellen bestuurder, waarvoor de GMR aandachtspunten heeft meegegeven.

57 Instemming en advies GMR 2024 In 2024 is door de (P)GMR met de volgende punten ingestemd: PGMR: ● Het functiehuis, met toevoeging van de functie van bestuurder. ● Het bestuursformatieplan 2024/2025. ● Het beloningsbeleid, met inachtneming van een aanpassing. De voorgestelde aanpassing van de PGMR wordt nog onderzocht. ● Het inductiebeleid startende leerkrachten. GMR: ● Het vrijwilligersbeleid, met inachtneming van een aantal aanpassingen en uitzoekwerk. ● De klachtenregeling 2024. ● De herziene versie van het medezeggenschapsstatuut. ● De herziene versie van het GMR reglement. De GMR heeft niet ingestemd met de notitie no show bedrijfsarts. De nieuwe HRmanager heeft deze notitie ingetrokken. In 2024 heeft de GMR de volgende adviezen uitgebracht : ● De GMR adviseert positief aan de RvT ten aanzien van de functiebeschrijving bestuurder. ● De GMR adviseert positief ten aanzien van het managementstatuut. ● De financiële commissie van de GMR heeft een positief advies gegeven ten aanzien van de begroting.

58

B. Jaarrekening

Financiële kengetallen

Aan de hand van dejaarrekening kan een aantaI kengetatlen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevotgen van het gevoerde beteid over het boekjaar en waardoor het beel.d uit de jaarrekening kan worden verduidetijkt.

Kengetallen

2024

2023

Sotvabititeit

63,6%

70,I%

1,77

L,73

Weerstandsvermogen Verhouding tussen het totale eigen vermogen en de totale baten. Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40"/o wordt binnen de stichting als aanvaardbaar geacht. Het weerstandsvermogen zegt iets over de reservepositie van de stichting en over de mogetijkheden om financiëte tegenvatlers te kunnen opvangen.

19,4%

15,6%

Rentabiliteit

-0,40/"

-5,3%

Huisvestingsrati'o Verhouding tussen de huisvestingslasten vermeerderd met afschr!'vingen gebouwen en terreinen en de totale lasten De huisvesti.ngsratio geeft het aandeel van de totate huisvestingslasten in verhouding van de totate lasten weer. A[s signalerlngswaarde wordt een maximum van !)Vo gehanteerd.

8,7%

9,4%

Aanta[ leertingen per teldatum ]- febuari AantaI FTE (i.nctusief vervang [ng) Personeetskosten per FTE Percentaoe personeetskosten t.o.v. de totate [asten

3.366 225,93

Eigen vermogen + voorzieningen in percentage van het totale vermogen. De sotvabilitei.t geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar langeterm!nverplichting te voldoen. 30% a 50% wordt als goed aangemerkt. ls de waarde hoger dan 30% dan i.s de sti.chting ln staat om aan haar langeterm'g'nverplichtingen te votdoen.

Liquiditeit (Current ratio) Verhoud[ng vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de stichting in staat is aan haar kortetermilnverptichtingen te votdoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de l-,5 dan is de stichti.ng in staat aan haar kortetermijnverptichtingen te votdoen

Verhouding exploitatieresultaat en de totale baten.

Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake i's van een positief dan wel negatief exptoitatieresultaat. Daarb'¡j wordt uitgegaan van de gewone bedr'g'fsvoering. Het wordt berekend door het resuttaat (het "exploitatlesatdo") te deten door de totate baten van de bedr'r,jfsvoering.

3.L42

€ 89.L22

244,88 € 81.546

83,0%

83,L%

Pagina 59

Al Grondslagen I

Algemeen

Activ[te[ten van het bevoegd gezag ln deze jaarrekening zijn dã u.tiuit"it"n van de Stichting Openbaar Basisonderwi¡'s Duin- en Boltenstreek en van de ãnder deze rechtspersoon vatlende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord.

Grondslagen voor de jaarrekening TiteL 9 A!¡'de inrichting van Je jaarrekening is de Regel.ing jaarverslaggeving onderwi¡'s, Rl-richtt[¡'n 660 en is het balans ln de Báek 2 BW geñanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen tuiden in hete euro's. ptaats op basis passiva vinden resultaatbestemmingsvoorstel reeds verwerkt. De waardering van actlva en van historische kosten. Tenzi¡' b[¡' de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermetd, worden actlva en passlva gewaardeerd volgens het kostpr'g'smodet.

Stelselw!'ziging een De Stichiin¿ Openbaar Basisonderwil's Duin- en Botlenstreek heeft tot en met 31 december 2023 voorziening groot onderhoud. Per l,januari 2024wordt het groot onderhoud geactiveerd onder toepassing van Rl 2l-2. De verwerking vindt ptaats op retrospectieve wi¡'ze vanaf voorgaand boe(aar. Dit in afwijking van per 31al.inea 208 van hoofdstuk l-40 stetsetwi¡'ziging. Dit betekent dat de voorziening groot onderhoud januari2O24 per L groot onderhoud het december 2022vrijvallten gunste van het eigen vermogen en prospectief wordt verwerkt als component van de materiëte vaste activa.

VergeI!¡'kende cüfers De vergetijkende ci¡'fers van het voorgaande boekjaar z'g'n, waar nodig, qua rubricering voor

verget'g'ksdoeneinden aangepast. Fina nciële instru m enten

De Stichting Openbaar Basisonderwljs Duin- en Boltenstreek heeft alteen primaire flnanciëte instrumenten, voor de grondstagen wordt verwezen naar de behandeling per post'

2

Grondslagen voor waardering van activa en passlva

Materiële vaste activa lnvesteringen in meubilai.r, ICI en leermiddel,en worden op de batans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de cumulatleve afschri¡'vi.ngen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven vanaf de maand van aanschaf. Ats ondergrens van de te activeren activa wordt € 500,- aangehoudenlnvesteringssubsidies dle ontvangen zi¡'n, worden in minderi.ng gebracht op de lnvestertng. De afschrijvingen worden gãbaseerd op de geschaite economische levensduur rekening houdend met een eventuete restwaarde. Financiete vaste activa De financi.ëte vaste actlva worden b[j de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervotgens gewaardeerd tegen geamortlseerde kostpr[js. De reële waarde en de geamortlseerde kostprijs zl'n getijk aan

de nomlna[e waarde Eigendom bli Schootgebouwen, waarvan hetjuridisch elgendom berust b[j de sti.chting en het economisch eigendom verwerkt. niet eveneens zi¡'n brutkleenschoten Eventuete opgenomen. de batans de gemlente, z[jn niet in De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede het buitenschitderwerk van de schootgebouwen worden ten laste gebracht van de bestemmingsreserve onderhoud.

'

. l1 :: : :. :.::' a"i...

_

t',ti;.::.::r,::,,.

1,,;:..1,1.1.,,::l.''ii,,

,t,,r,r, Pagina 60

Vorderingen en overtopende activa

Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op nomlnale waarde onder aftrek van noodzaketijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. De vorderingen en overtopende actlva hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bU de toetichting op de batans anders [s aangegeven.

Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominate waarde. Liquide middelen die niet ter dlrecte beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middeten die gedurende [anger dan l-2 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Algemene reserue publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinsteLLi.ngen gefinancierde activiteiten. Aan de reserye worden via de resuttaatbestemming overschotten in een boekjaar

toegevoegd en tekorten onttrokken. De atgemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continulteit van de Stichting Openbaar

Basisonderwijs Duin- en Botlenstreek. Bestem mingsreserve N PO

Ats gevolg van het niet votledig tot besteding kunnen brengen van de beschlkbare NpO-middeten is uttimo

2021 een bestemmlngsreserve gevormd. De besteding hlervan vindt conform de opgestel.de ptannen plaats en wordt herkenbaar in de financiële administratie vastgelegd. Op basis van deze uitputting zal vanuit deze bestemmingsreserve onttrekklngen plaatsvinden. Het ls onze verwachting er vanaf 2024 meer onttrekki.ngen zullen ptaatsvinden, omdat de NPO subsidie per 1- augustus 2024 stopt. De middeten mogen nog tot 1augustus 2025 besteed worden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op batansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker maar wel betrouwbaar te schatten is.

Vo o rz i e n i n g a m b tsj u b i I e u m Voor op balansdatum bestaande verpticht'tngen uit hoofde van ambtsjubitea is een voorziening gevormd. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhanketijk van

de lngeschatte btl¡'fkans, gemi.ddetde salari.sst'rjgi.ng en disconteringsvoet. Betaa[de bedragen inzake.l'ubileum

worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorzíen[ng spaa ruerlof De voorzlening spaarvertof wordt opgenomen tegen de nominate waarde en dient ter dekking van

opgebouwde rechten voor spaarverlof. De voorziening wordt jaarl.[¡'ks berekend op basis van de opgebouwde rechten van de personen die sparen voor spaarvertof. De dotatie komt ten laste van de exploitatlerekening. De onttrekkingen worden direct ten [aste van de voorzlening gebracht. De voorziening wordt niet contant gemaakt omdat de venvachting is dat deze binnen 1- jaar afl.oopt.

Vo o rzie n i ng d u u rza m e inzetba a rh eid Medewerkers die de teefti¡'d van 57jaar bereiken, kunnen hun duurzame lnzetbaarheldsuren sparen conform art. 84.7 CAO PO. De voorzienlng duurzame inzetbaarheid is berekend per batansdatum met het PO-Raadmodet. Er is gerekend met de nieuwe salarlsschaten vanaf 1 ianuari2O24.

Voo rzie n in g la ngd u rig zieken

De voorzlening [angdurig zleken is opgenomen ter dekktng van de toekomstige loonkosten van

personeelsleden die op balansdatum naar verwachting bt(jvend, geheeI of gedeettet[¡'k niet i.n staat zi¡'n om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Deze voorziening [s

gevormd met ingang van boekjaar 2O2O voor loonbetalingsverpLichtingen aan medewerkers die een jaar of langer ziek zi1'n met ats peitdatum 3]- december 2024. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende toopt'jd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen reële waarde.

' i'."

.. .. -:.. , . :, ..j,: :..:. ., ..

' ':,' :::: |:..':.t:ta'li,ii:,1;;j.¡;:;¡,,, Pagina 61

Overlopende passlva

De overtopende passlva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvotgende perloden worden

toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder andere korttopende schutden zljn te ptaatsen.

3

Grondstagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen n'j de bepating van het expl.oi.tatiesatdo is uitgegaan van het baten en lastenstelsel. Dit betekent dat de oþbrengsten en kosten worden toegerekend aan de peri.ode waarop ze betrekking hebben. Kosten hoeven nog geen ultgaven te z'g'n en opbrengsten nog geen inkomsten.

Rijksbildngen

- i" oñWung"n (normatleve) ri¡'ksb[¡'drage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doel.subsidies zonder verrekeningsctausute) worden i.n het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben vottedig verwerkt als bate i.n de de staat van baten en lasten. - geooimerkte OCW-subsidi.es met een vr!¡' besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen veirekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde actlviteiten. Het deel van de subsidies waaryoor nog geen activitei.ten zijn verrlcht per batansdatum worden verantwoord onder de overtopende passiva.

- geoormerkte OCW-subsidies (doetsubsidies met verrekenlngsclausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in hetjaarwaarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middeten worden verantwoord onder de overlopende passiva zotang de bestedingsterm'q'n niet is vertopen. Niet bestede middeten worden verantwoord onder de korttopende schu[den zodra de bestedingstermlin is verlopen op balansdatum. Overig e overheidsb ijdragen en -su bsdies Ondei de overige overheidsb[¡'dragen en -subsidies worden de vergoedingen opgenomen. verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsb|idragen worden toegerekend aan het verslagiaar waarop ze betrekking hebben.

Overige baten

Ondei de overlge baten worden de vergoedingen opgenomen die niet zi.jn verstrekt door het lVinisterle van OCW, gemeenten, provlncies of andere overheidsinstellingen. De overige baten (waaronder de gelden voor de tussenschoolse opvang) worden toegerekend aan het jaar waarop z!1' betrekking hebben, waarb(j ervan uitgegaan is dat regutiere onderwus- en onderzoekstaken get'jkmatig over het jaar zijn gespreid. Opbrengsten

Subsidiãs, niet z!¡'nde investeringssubsidies, worden [n het resuttaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zutlen worden ontvangen en voor zover de hiermee samenhangende

bestedingen zlj n verricht. Personete lasten Onder de personete lasten z'11-n opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van Vervangingsfonds en uitkeringsinstanties- Tevens z!1'n onder deze noemer opgenomen de overlge personete lasten.

Pensioenen

De Stichting Openbaar Basisondenrvil's Duln- en Botlenstreek heeft een pensioenregeling. Pensioenen voor

het onderw[¡'spersoneel z(1'n ondergebracht blj het A[gemeen Burgert'{k Pensioenfonds (ABP). per eind 2024 heeft dit pensi.oenfonds een dekkingsgraad van Li.0,5%. De pensloenverptlchtlng wordt gewaardeerd volgens de "verpticht'rng aan de pensioenuitvoerder benaderi.ng". ln deze benadering wordt de ãan de pensioenuitvoerder te betaten premie ats last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het votdoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere Premles. Rente Renteopbrengsten worden ti¡'dsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de d esbetreffen d e a ctief post.