Document · PDF

D13.2 Bijlage GR KDB herziene begroting 2024 en begroting 2025.pdf

Gemeenteraad 19 september 2024, gemeente HillegomBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken9.396 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek

Begroting 2025 Herziene begroting 2024 Meerjarenraming 2025-2028

Inhoud 1.

Voorwoord........................................................................................................................................................................................................ 4

Financiële kaders en uitgangspunten begroting 2025 – 2028 ................................................................................................. 5 Algemene kaders en uitgangspunten .................................................................................................................................. 5

2.1. 3.

Herziene begroting 2024 ............................................................................................................................................................................ 7

Beleidsbegroting ........................................................................................................................................................................................... 9 4.1.

Programmaplan ............................................................................................................................................................................. 9

4.2.

Module A 'Wet sociale werkvoorziening' ........................................................................................................................... 10

4.2.1.

Wat willen we bereiken? ..................................................................................................................................................... 10

4.2.2.

Wat gaan we daarvoor doen? .......................................................................................................................................... 10

4.2.3.

Wat mag het kosten? ............................................................................................................................................................ 11 Module B 'Participatie-voorziening nieuw-beschut werken' ...................................................................................... 13

4.3. 4.3.1.

Wat willen we bereiken? ..................................................................................................................................................... 13

4.3.2.

Wat gaan we daarvoor doen? .......................................................................................................................................... 13

4.3.3.

Wat mag het kosten? ........................................................................................................................................................... 14 Module C 'Re-integratie'............................................................................................................................................................ 16

4.4. 4.4.1.

Wat willen we bereiken? ..................................................................................................................................................... 16

4.4.2.

Wat gaan we daarvoor doen? .......................................................................................................................................... 16

4.4.3.

Wat mag het kosten? ........................................................................................................................................................... 17 Programma 'Overhead' ............................................................................................................................................................. 19

4.5. 4.5.1.

Paragrafen ............................................................................................................................................................................................ 20

Overzicht van de kosten van overhead ....................................................................................................................... 19

5.1.

Inleiding ........................................................................................................................................................................................... 20

5.2.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................................................... 20

5.3.

Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................................................................. 21

5.4.

Financiering .................................................................................................................................................................................... 21

5.5.

Bedrijfsvoering.............................................................................................................................................................................. 22

5.6.

Verbonden partijen ..................................................................................................................................................................... 23

Financiële begroting .................................................................................................................................................................................. 24 6.1.

Overzicht van baten en lasten ............................................................................................................................................... 24

6.2.

Uiteenzetting van de financiële positie .............................................................................................................................. 26

6.2.1.

Geprognosticeerde balans ............................................................................................................................................... 26

6.2.2.

Investeringen .......................................................................................................................................................................... 27

6.2.3.

Financiering ............................................................................................................................................................................. 27

6.2.4.

Reserves................................................................................................................................................................................... 28

6.2.5.

Voorzieningen ........................................................................................................................................................................ 29 2

6.2.6.

EMU-saldo ............................................................................................................................................................................... 29

6.2.7.

Overzicht per taakveld ........................................................................................................................................................ 29

Bijlage 1: Bijdragen per gemeente ...................................................................................................................................................... 30

1. Voorwoord Afgelopen jaar is het project Sturing en Samenwerking GRKDB afgerond met de bestuurlijke vaststelling van de meerjarenvisie voor de GR en uitvoeringsbedrijf Provalu. De visie, “Provalu 2030 Van werkbedrijf naar ontwikkelbedrijf”, laat nut, noodzaak en de waarde zien van de uitvoeringsorganisatie. Tegelijk schetst het duidelijk de richting waarin de organisatie zich de komende jaren zal gaan doorontwikkelen tot een toekomstbestendige infrastructuur en verbindingscentrum voor werk-, ontwikkeling en reintegratie in onze regio. Afgelopen jaren is gebleken dat de Participatiewet niet voor iedereen werkt zoals vooraf beoogd. Meerdere landelijke onderzoeken en rapporten laten zien dat een grote groep mensen aangewezen blijft op ondersteuning bij het werk of het verwerven daarvan. Inzet op behoud en versterking van de infrastructuur van de sociaal ontwikkelbedrijven is daarvoor aangewezen. Ook vanuit het rijk wordt hier inmiddels, ook financieel, op bijgestuurd. Voor Provalu is gekozen om met name sterk in te zetten op de ontwikkeltaken: het doel is en blijft immers om ieder die werkvermogen heeft op of zo dichtbij als mogelijk te re-integreren op de reguliere arbeidsmarkt. De benodigde steun, training, opleiding en werkervaring hierbij kan worden geleverd vanuit het ontwikkelbedrijf, dat daarvoor samen optrekt met onderwijs en werkgevers.

Bij de daadwerkelijke bemiddeling naar een werkplek wordt steeds intensiever samengewerkt met de partners binnen de arbeidsmarktregio Holland Rijnland. De visie is in de eerste maanden van dit jaar uitgewerkt in een implementatieplan. Dit plan geeft inhoudelijk handen en voeten aan de koersverandering en de daarbij benodigde aanpassingen van de werkorganisatie. Doorgerekend is hoe de aanpassingen financieel uitpakken, zowel aan de kosten als ook aan de batenkant. Vanzelfsprekend wordt de maatschappelijke winst daarbij ook uitgelicht; we doen dit tenslotte ten bate van de inwoners van onze aangesloten gemeenten! De financiële effecten zijn zichtbaar in de aangepaste begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2025 en verder. Diverse initiatieven die met de doorontwikkeling zijn gemoeid, zijn of worden later in de tijd van specifieke businesscases voorzien. Op deze wijze kunnen investeringen en de besluitvorming hieromtrent apart worden bezien. Voor Provalu en de gehele Gr KDB worden het wederom intensieve jaren met alle op handen zijnde veranderingen, terwijl de dienstverlening doorgaat. Verbouwen terwijl de winkel openblijft vraagt wat van ons bedrijf en onze mensen. De wil, kennis, kunde én creativiteit van onze medewerkers is echter groot en verrast steeds weer.

En dat is een groot goed voor iedere werkzoekende en iedere werkgever die hier een beroep op doet! Rinco Knoop, directeur

2. Financiële kaders en uitgangspunten begroting 2025 – 2028 2.1.

Algemene kaders en uitgangspunten

Voor de begroting 2025 hanteert de Gr KDB de volgende algemene kaders en uitgangspunten: ▪

De in de financiële overzichten opgenomen vergelijkende cijfers van 2023 zijn gebaseerd op de concept jaarrekening 2023 van de Gr KDB.

▪

De specifieke uitkeringen in het kader van de Wet sociale werkvoorziening, participatievoorziening beschut werken en re-integratie zijn voor de in de financiële overzichten opgenomen vergelijkende cijfers (realisatie 2023 en herziene begroting 2024) aangepast naar de septembercirculaire van 2023. Deze aanpassingen hebben geleid tot een verschuiving tussen de specifieke uitkeringen en de aanvullende gemeentelijke bijdrage. De begroting van 2025 is eveneens gebaseerd op de septembercirculaire van 2023.

▪

Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de specifieke uitkeringen opgenomen in de begroting 2025 in de toekomst nog zullen stijgen met de Loonprijsontwikkelingen, wat op zijn beurt leidt tot een verlaging van de “Aanvullende gemeentelijk bijdrage”.

▪

Het Lage-inkomensvoordeel (hierna ‘LIV’) vervalt per 1 januari 2025. Het LIV was een jaarlijkse tegemoetkoming in de loonkosten voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon. De omvang van het LIV in de herziene begroting van 2024 bedroeg € 212.000.

▪

Voor de begroting hanteert de Gr KDB in beginsel als uitgangspunt de “Financiële kaderstellingen gemeenschappelijke regelingen Hollands-Midden voor begrotingen 2025”. Op basis hiervan bedraagt de geadviseerde prijsindexatie voor 2025 11,1% voor beloning werknemers en 3,7% voor netto materieel. Doordat de indexatie voor 2025 wordt gecorrigeerd voor ontwikkelingen in het jaar 2022 tot en met 2025 is besloten om van de geadviseerde prijsindexatie van 11,1% voor 2025 af te wijken, omdat deze correcties al meelopen in de realisatie en de herziene begroting van 2024. De toegepaste prijsindexatie voor 2025 bedraagt 5,4% voor beloning werknemers en 1,67% voor netto materieel.

▪

Impact inflatie: kosten zijn begroot, de verwachting is dat de specifieke uitkeringen in de meicirculaire van 2024 en 2025 naar rato zullen worden bijgesteld. Van belang is te weten dat dit nog niet is meegenomen in de begroting van de Gr KDB1.

▪

Per doelgroep zijn hierna de afgesproken budgetten (absoluut in duizenden euro’s) voor de begeleiding door Provalu volgens de herziene begroting 2024 en begroting 2025 opgenomen: In duizenden euro’s Netto begeleidingskosten Provalu begroting 2025 Netto begeleidingskosten Provalu herziene begroting 2024

A Wsw -444

B Beschut -208

C DGI2 67

C Werkfit -52

Totaal

-644

-246

-68

-911

-79

-189

150

-81

-199

Netto begeleidingskosten Provalu primaire begroting 2024

▪

-637

Uit de tabel blijkt dat de budgetten voor de begeleiding van de verschillende doelgroepen door Provalu zijn toegenomen. Dit kan op hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

De verwachting is dat de bijstelling van de specifieke uitkering voor 2024 en 2025 respectievelijk € 491.000 en € 1.370.000 bedraagt. 2 DGI staat voor doelgroep in dienst. 1

De ontwikkeling van de doelgroepen en de afname van het aantal dienstverbanden uitgedrukt in fte heeft een belangrijke invloed heeft op de verdiencapaciteit van Provalu3.

De eenmalige effecten in 2023 in Provalu hebben ertoe geleid dat het resultaat van Provalu in lijn lag met de begroting van dat jaar (realisatie: € - 65.000; begroot: € 0). Wanneer het resultaat van 2023 van Provalu voor deze eenmalige effecten wordt gecorrigeerd bedraagt het resultaat € - 520.000, waarmee een belangrijk deel van de toename van de budgetten voor de begeleiding door Provalu kan worden verklaard.

Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de verslechtering van het resultaat van Provalu niet kan worden opgevangen door verhoging van de verkooptarieven, omdat Provalu dan niet meer marktconform is.

▪

Daarnaast voert Provalu de re-integratie uit voor de Gr KDB en wordt het management van de Gr KDB door Provalu ingevuld.

▪

Bij het aanbieden van de begroting van 2024 is aangegeven dat wij op dat moment, in samenwerking met de gemeenten, bezig waren om een gemeenschappelijk gedragen meerjarenvisie te bepalen. Op 2 november 2023 is deze meerjarenvisie door het algemeen bestuur van de Gr KDB vastgesteld, waarna direct is gestart met het opstellen van een implementatieplan waarin de meerjarenvisie nader geconcretiseerd is. De belangrijkste initiatieven, uitgewerkt in businesscases in het implementatieplan, zijn het opzetten van een arbeidsdiagnosecentrum én leerlijnen, het op grotere schaal inzetten van tijdelijke dienstverbanden als ontwikkelinstrument voor mensen uit het doelgroepenregister en een betere positionering door het aanpassen van de huisvesting.

▪

De financiële impact van deze initiatieven op de (meerjaren)begroting is in het onderstaande overzicht opgenomen. Financiële impact initiatieven (in duizenden euro's) Arbeidsdiagnosecentrum

2024

2025

2026

2027

2028

-110

Leerlijnen Doelgroepers met tijdelijke dienstverbanden Positionering Huisvesting

-77

-205

-410

-492

-565

-131

-80

-63

Totale lasten initiatieven

-187

-392

-728

-758

-815

288

581

743

857

-157

-104

-147

-15

555

1.119

1.531

1.847

Besparingen

Saldo lasten en baten initiatieven Maatschappelijke impact

Hierbij wordt opgemerkt dat de totale lasten van de initiatieven terugkomen in de onderhavige begroting, terwijl de besparingen zijn weerslag moeten vinden in de begrotingen van de in de Gr KDB deelnemende gemeenten. De besparingen hebben onder meer betrekking op de besparing op bijstandsuitkeringen. Bij de bepaling van de besparingen is voorzichtigheidshalve een afslag toegepast van 15%. Voor de gedetailleerde uitwerking en toelichting op de initiatieven wordt verwezen naar het implementatieplan van Provalu4.

Het op grotere schaal inzetten van tijdelijke dienstverbanden als ontwikkelinstrument voor mensen uit het doelgroepenregister vanaf 2025 leidt tot een toename van het aantal dienstverbanden uitgedrukt in fte. Dit heeft een positief effect op de verdiencapaciteit van Provalu en daarmee op de budgetten voor de begeleiding van de verschillende doelgroepen door Provalu. 4 Implementatieplan Provalu, vastgesteld d.d. 4 juli 2024.

3. Herziene begroting 2024 De impact van de herzieningen op de begroting van 2024 is hierna opgenomen. Lasten en baten per module (in duizenden euro's)

Begroting

Herziene

2024

begroting

Verschil

2024 Lasten per module Wet sociale werkvoorziening

-15.840

-16.933

Participatie-voorziening beschut werken

-2.611

-2.645

-34

Re-integratie

-3.033

-3.364

-331

Overhead Totaal lasten

-268

-863

-595

-21.752

-23.805

-2.054

Wet sociale werkvoorziening

16.038

17.663

1.624

Participatie-voorziening beschut werken

2.644

2.665

-1.094

Baten per module

Re-integratie Totaal baten

3.069

3.389

320

21.752

23.717

1.966

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-88

Toevoegingen aan reserves

-677

Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

765

De lasten van de module ‘Wet sociale werkvoorziening’ nemen toe met € 1.094.000. De toename kan op hoofdlijnen als volgt worden verklaard: ▪

Het gemiddeld aantal dienstverbanden volgens de primaire begroting 2024 bedroeg 391, terwijl de verwachting nu is dat het gemiddeld aantal dienstverbanden in 2024 uitkomt op 401. Dit aantal is gebaseerd op het aantal dienstverbanden ultimo 2023 vermenigvuldigd met de blijfkansen die per (betalende) gemeente zijn vastgesteld op basis van de kenmerken van de Wsw-populatie, volgend uit de septembercirculaire van 2024. Het financiële effect uit hoofde hiervan bedraagt € 370.000.

▪

De mutatie van de bruto loonkosten ten opzichte van de primaire begroting 2024 wordt met name veroorzaakt door de verhoging, niet zijnde indexatie, van het WML per 1 juli 2024 (€ 166.000).

▪

Zoals reeds aangegeven heeft de ontwikkeling van de doelgroepen een belangrijke impact op de verdiencapaciteit van Provalu. Hierdoor verslechtert het resultaat van Provalu, wat gevolgen heeft voor de kosten van de begeleiding van de verschillende doelgroepen door Provalu (€ 565.000).

Onder de baten van de module ‘Wet sociale werkvoorziening’ zijn de extra middelen (€ 600.000) die door het Rijk beschikbaar worden gesteld voor de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven opgenomen5. Via de herziene begroting 2024 claimt de Gr KDB deze middelen, welke zullen dienen ter 5

Deze extra middelen worden in 2024 beschikbaar gesteld en bij de meicirculaire toegevoegd aan de Rijksbijdrage Wsw in het gemeentefonds.

dekking van de kosten van de uitvoering van het implementatieplan. Het totale bedrag wordt gedoteerd aan de bestemmingsreserve ‘Uitvoering implementatieplan Provalu’. Wanneer onverhoopt blijkt dat deze middelen niet door het Rijk beschikbaar worden gesteld, zal dit bedrag niet worden opgeëist door de Gr KDB. De toename van de lasten van de module ‘Re-integratie’ (€ 331.000) wordt met name veroorzaakt door: ▪

Door de toename van het aantal mensen die onder de doelgroep van de banenafspraak vallen en het hoge aantal gerealiseerde plaatsingen in 2023 is de verwachting dat de kosten uit hoofde van jobcoaching zullen toenemen (€ 125.000).

▪

De mutatie van de bruto loonkosten ten opzichten van de primaire begroting 2024 wordt met name veroorzaakt door de verhoging, niet zijnde indexatie, van het WML per 1 juli 2024 en de andere leeftijdenmix van medewerkers (€ 109.000).

Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat de toename van de lasten van de module ‘Re-integratie’ voor een groot deel wordt gedekt uit extra middelen welke niet afkomstig zijn van de deelnemende gemeenten (Jongerenloket: € 143.000; Subsidies arbeidsmarkttoeleiding: € 100.000). De toename van de module ‘Overhead’ (€ 595.000) wordt met name veroorzaakt door de incidentele kosten voor de uitvoering van het implementatieplan (€ 688.000). Voor de samenstelling en hoogte van deze kosten wordt verwezen naar het hoofdstuk ‘6.2.4 Reserves’, waarin het verloop van de bestemmingsreserve ‘Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu’ is opgenomen6. Ten slotte wordt voor de toelichting op en onderbouwing van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves verwezen naar het hoofdstuk ‘6.2.4 Reserves’.

De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve ‘Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu’ sluiten aan met de incidentele kosten voor de uitvoering van het implementatieplan (€ 688.000). 6

4. Beleidsbegroting 4.1.

Programmaplan

Het overzicht van lasten en baten per module toont de verschillende onderdelen van het programmaplan. De baten van de programma’s zijn bestemd voor de dekking van de directe programmakosten van Module A Wsw, Module B Beschut en Module C Re-integratie en de overheadkosten. Lasten en baten per module (in duizenden euro's)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Herziene Begroting 2024

Begroting 2025

Lasten per module Wet sociale werkvoorziening

-16.012

-15.840

-16.933

-16.757

Participatie-voorziening beschut werken

-1.976

-2.611

-2.645

-3.047

Re-integratie

-3.097

-3.033

-3.364

-4.085

Overhead Totaal lasten

-170

-268

-863

-662

-21.254

-21.752

-23.805

-24.551

Wet sociale werkvoorziening

15.899

16.038

17.663

16.825

Participatie-voorziening beschut werken

2.121

2.644

2.665

3.060

Re-integratie Totaal baten

3.008

3.069

3.389

4.102

21.028

21.752

23.717

23.986

Saldo van lasten en baten

-227

-88

-565

Dividend Provalu N.V. Totaal algemene dekkingsmiddelen

522

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

295

-88

-565

Toevoegingen aan reserves

-295

-677

Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

765

565

Baten per module

Toelichting op hoofdlijnen van de lasten en baten per module: ▪

Toename van de lasten van module B Beschut (€ 402.000) door de toename van de aantallen beschut werk in 2025 (10 fte) en de toegepaste prijsindexatie van 5,4% op de personeelsgerelateerde lasten.

▪

De lasten van module C Re-integratie nemen in 2025 toe met € 721.000 door de toename van het aantal doelgroepers in dienst (18 fte)7 en de toegepaste prijsindexatie van 5,4% op de personeelsgerelateerde lasten.

▪

Voor de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves wordt verwezen naar het hoofdstuk ‘6.2.4. Reserves’.

In de volgende hoofdstukken wordt het programmaplan per module nader toegelicht.

Voor een nadere toelichting hierop wordt verwezen naar hoofdstuk 4.4.3 Wat mag het kosten?

4.2.

Module A 'Wet sociale werkvoorziening'

4.2.1. Wat willen we bereiken? De Wet sociale werkvoorziening omvat een teruglopend aantal medewerkers. Bij de nu zittende groep zien wij de stijgende leeftijd en toename van (fysieke) beperkingen. Echter willen wij dat mensen zo lang mogelijk kunnen participeren in arbeid ten behoeve van onder meer de sociale interactie, hun financiële mogelijkheden en gezondheid. Hiervoor is het noodzakelijk dat de mogelijkheden gecreëerd worden hen optimaal te begeleiden. Wij willen ons verder ontwikkelen als organisatie waarin mensen duurzaam in arbeid kunnen participeren waarbij gerichte aandacht is voor het voorkomen van (langdurig) verzuim en waar mensen naar tevredenheid werken. In het kader van de uitvoering van module A ‘Wet sociale werkvoorziening’ zijn de volgende prestatieafspraken gemaakt8: Prestatieindicator Wsw extern geplaatst versus totaal Wsw Ziekteverzuim Wsw onder landelijk gemiddelde (t-1)

Voorstel 2025 65,00% -1,00%

Voorstel 2024 65,00% -1,00%

Realisatie 2023 62,78% -1,00%

4.2.2. Wat gaan we daarvoor doen? Om mensen duurzaam inzetbaar te houden zijn we gestart met het verbeteren van het verzuimmanagement. Hierbij is preventie een belangrijk thema. De inzet van onder meer FITgesprekken speelt hier een rol in. Vroegsignalering kan leiden tot aanpassing in de werkomstandigheden. Er wordt dus meer maatwerk in de reguliere werkomstandigheden toegepast. Daarnaast werken we toe naar optimale ontwikkeling van onze Wsw-medewerkers. Met gerichte, persoonlijke ondersteuning kunnen bestaande werkzaamheden beter uitgevoerd worden. Tegelijkertijd onderzoeken we nieuwe werksoorten die bijdragen aan een verbetering in de werkbeleving. Hierdoor wordt de duurzame inzetbaarheid verhoogd. Ten slotte geldt de ontwikkeling niet alleen voor de Wswmedewerkers maar zetten wij ook in op het verbeteren van de begeleiding. Dit doen we door scholing en ontwikkelingsgesprekken van de begeleiders en leidinggevenden.

De prestatieafspraken opgenomen in deze begroting zijn gebaseerd op het voorstel voor 2024 (ten tijde van het opstellen van de herziene begroting 2024 en begroting 2025 zijn de prestatieafspraken voor 2024 nog niet vastgesteld), omdat is afgesproken om de definitieve prestatieafspraken van enig jaar te baseren op de realisatie van het voorafgaande jaar en de daarmee verkregen inzichten.

4.2.3. Wat mag het kosten? Hierna volgt de programmabegroting voor module A Wsw. Module A Wsw (in duizenden euro's)

Realisatie 2023

Bruto loonkosten Kosten begeleid werken Gemeentelijke bijdrage (dekking Rijksbijdrage Wsw) Subsidieresultaat Netto begeleidingsopbrengsten Provalu Wsw (Saldo Opbrengsten uit Werk - bedrijfsvoeringskosten) Aanvullende gemeentelijke bijdrage Resultaat module A Wsw Toerekening saldo Overhead Eindresultaat na overhead

Begroting 2024

-15.238 -708 16.804 859 -66 -905 -113 -129 -242

Herziene Begroting Begroting 2025 2024 -15.075 -15.612 -15.666 -685 -677 -646 14.959 16.358 16.006 -801 70 -306 -79 -644 -444 1.079 199 -199 -

1.304 729 -129 600

819 69 -69 -

Toelichting op de programmabegroting: ▪

De totale gemeentelijke bijdrage voor module A Wsw neemt in de tijd af9

▪

De specifieke uitkeringen in het kader van de Wet sociale werkvoorziening zijn voor de in de financiële overzichten opgenomen vergelijkende cijfers (realisatie 2023 en herziene begroting 2024) aangepast naar de septembercirculaire van 2023. Tegenover de positieve aanpassingen van deze uitkeringen staat een verlaging (van dezelfde omvang) van de “Aanvullende gemeentelijk bijdrage”. De specifieke uitkering voor 2025 is eveneens gebaseerd op de septembercirculaire van 2023.

▪

Het verloop van de Wsw-populatie is gebaseerd op de blijfkansen die per (betalende) gemeente zijn vastgesteld op basis van de kenmerken van de Wsw-populatie, volgend uit de septembercirculaire van 2023. Dit verloop is toegepast op Wsw-medewerkers in loondienst bij de Gr KDB en bij andere werkgevers (Begeleid Werken). Het verloop van de Wsw-populatie op basis van de septembercirculaire van 2023 is in de onderstaande tabel opgenomen. 2025 4,79%

Uitstroom

2026 5,34%

2027 5,76%

2028 6,39%

•

De lonen van de sociale werkvoorziening zijn gebaseerd op de Collectie Arbeidsovereenkomst (hierna cao) voor de sociale werkvoorziening. Deze cao trad in werking op 1 januari 2021 en heeft een looptijd tot en met 31 december 2025. De toegepaste prijsindexatie voor 2025 bedraagt 5,4%.

▪

Ten slotte wordt nog opgemerkt dat de specifieke uitkeringen opgenomen in de begroting 2025 in de toekomst nog zullen stijgen met de Loonprijsontwikkelingen, wat op zijn beurt leidt tot een verlaging van de “Aanvullende gemeentelijk bijdrage” 10.

Ter onderbouwing wordt verwezen naar ‘Bijlage 1 – Bijdrage per gemeente’ op pagina 30 (tabel ‘Gemeentelijke bijdrage – Module A Wsw’). 10 Zoals eerder aangegeven in hoofdstuk 2.1 Algemene kaders en uitgangspunten is dit nog niet in de begroting opgenomen. 9

Indicatoren programmabegroting module A Wsw. Module A Wsw (in euro's)

Realisatie 2023

Gemiddeld aantal fte dienstverbanden Gemiddeld aantal fte begeleid Werken Totaal

Begroting 2024

Herziene Begroting Begroting 2025 2024 391 401 382 61 60 57 453 461 439

415 62 477

Subsidieresultaat per fte Netto begeleidingsopbrengsten Provalu per fte Overheadlasten GR KDB per fte Gemeentelijke lasten per fte (incl. overhead)

€ € € €

1.800 -138 -271 -1.391

€ € € €

Gemeentelijke lasten per fte (totaal incl. dekking subsidies)

€

33.836 €

Loonkosten per fte (dienstverbanden Provalu) Vergoeding begeleid werken per fte

€ €

-36.748 € -38.507 € -38.924 € -41.025 -11.349 € -11.152 € -11.349 € -11.349

-1.769 -175 -439 2.383

€ € € €

35.412 €

€ € € €

-698 -1.012 -156 1.866

37.032 €

38.344

151 -1.399 -281 1.528

Toelichting op de indicatoren: ▪

De toename van de gemeentelijke lasten per fte (inclusief overhead) ten opzichte van de herziene begroting 2024 wordt met name veroorzaakt doordat de loonkosten, rekening houdend met de verwachte uitstroom, zijn geïndexeerd met 5,4%11, terwijl hier nog geen dekking tegenover staat vanuit de specifieke uitkeringen opgenomen in de begroting van 2025. Zoals eerder al aangegeven zullen deze specifieke uitkeringen over 2025 in de toekomst nog stijgen met de loonprijsontwikkelingen.

▪

Voor de begroting 2025 zijn de loonkosten zoals eerder aangegeven geïndexeerd met 5,4%, waardoor de loonkosten per fte ten opzichte van de herziene begroting 2024 toenemen met € 2.101 tot € 41.025.

Voor de begroting hanteert de Gr KDB als uitgangspunt de “Financiële kaderstellingen gemeenschappelijke regelingen Hollands-Midden voor begrotingen 2025”. Op basis hiervan bedraagt de geadviseerde prijsindexatie voor 2025 5,4% voor beloning werknemers en 1,67% voor netto materieel.

4.3.

Module B 'Participatie-voorziening nieuw-beschut werken'

4.3.1. Wat willen we bereiken? Wij begeleiden mensen met een doelgroepindicatie Beschut Werk naar werk. Hierbij heeft het toewerken naar duurzame plaatsing bij een reguliere werkgever de voorkeur. Kan dit (nog) niet, dan zorgen wij voor de ontwikkeling van het arbeidsvermogen van de mensen binnen de veilige omgeving van Provalu. De doelstelling voor komend jaar is dat we de ontwikkeling van mensen met een indicatie beschut werk optimaal faciliteren waardoor de kans op duurzame arbeidsrelaties in het reguliere werkveld verhoogd wordt. Evenals de Wsw hebben we hier de ambitie dat mensen zo zelfstandig mogelijk werken. Inmiddels is Provalu er in geslaagd om bijna de helft van de beschut werkers buiten de muren van het bedrijf te laten werken. In het kader van de uitvoering van module B ‘Participatie-voorziening nieuw-beschut werken’ zijn de volgende prestatieafspraken gemaakt12: Prestatieindicator Beschut extern geplaatst versus totaal Beschut Ziekteverzuim Wsw onder landelijk gemiddelde (t-1)

Voorstel 2025 45,00% -1,00%

Voorstel 2024 45,00% -1,00%

Realisatie 2023 41,56% 4,60%

4.3.2. Wat gaan we daarvoor doen? Om mensen verder te ontwikkelen en zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt aan te laten werken, zetten we in op een grotere diversiteit aan werkvormen. Hiertoe koppelen we onze productie aan ontwikkeltrajecten en nieuw op te zetten leerlijnen. Dit alles draagt bij aan de ontwikkelmogelijkheden van mensen en het werken buiten de muren van het bedrijf. Naast werkvormen wordt ook actief ingezet op de persoonlijke ontwikkeling middels de FIT-gesprekken. Hierdoor kan een gepersonaliseerd ontwikkeltraject gerealiseerd worden.

4.3.3. Wat mag het kosten? Hierna volgt de programmabegroting voor module B Beschut werk. Module B Beschut (in duizenden euro's)

Realisatie 2023

Bruto loonkosten Beschut Loonkostensubsidies (via ISD Bollenstreek & SD Katwijk) Gemeentelijke bijdrage (dekking begeleidingsvergoeding) Subsidieresultaat Netto begeleidingskosten Provalu Beschut (Opbrengsten uit Werk - bedrijfsvoeringskosten) Aanvullende gemeentelijke bijdrage Resultaat module Beschut Toerekening Saldo Overhead Eindresultaat na overhead

Begroting 2024

-1.833 918 713 -202 -143 490 144 -16 128

Herziene Begroting Begroting 2025 2024 -2.422 -2.399 -2.839 1.257 1.200 1.420 759 999 1.178 -406 -201 -242 -189 -246 -208 628 33 -33 -

467 20 -20 -

462 12 -12 -

Toelichting op de programmabegroting: ▪

Bij het bepalen van de ‘Gemeentelijke bijdrage (dekking begeleidingsvergoeding)’ is uitgegaan van €10.757 per medewerker op een beschutte werkplek. Dat bedrag is gelijk aan het bedrag waarmee nu in de rijksbudgetten rekening wordt gehouden (€8.600) plus de extra middelen per beschut werker vanaf 2024 (€2.157), naar aanleiding van het onderzoek van Significant APE naar de kosten van beschutte arbeid (Significant APE, 2023).

▪

De aantallen beschut werk voor het jaar 2025 zijn gebaseerd op de verwachte realisatie. De onderstaande tabel bevat de aantallen beschut werk (uitgedrukt in fte, uitgaande van een dienstverband van 36 uur per week).

Aantallen beschut werk (in fte)

2025 87

2026 96

2027 106

2028 115

▪

De lonen van beschut werkers zijn gebaseerd op de cao ‘Aan de slag’. Deze cao trad in werking op 1 juli 2021 en heeft een looptijd tot en met 31 december 2024. De toegepaste prijsindexatie voor 2025 bedraagt 5,4%.

▪

De gemiddelde loonwaarde, waarvan wordt uitgegaan in de begroting van 2025, van de beschut werkers is 50% en is gebaseerd op de realisatie van 2023.

Indicatoren programmabegroting module B Beschut werk. Module B Beschut (in euro's)

Realisatie 2023

Gemiddeld aantal fte

Begroting 2024

Herziene Begroting Begroting 2025 2024 84 77 87

Subsidieresultaat per fte Netto begeleidingskosten Provalu per fte Overheadlasten GR KDB per fte Gemeentelijke lasten per fte (incl. overhead)

€ € € €

-2.999 -2.129 -237 5.365

Gemeentelijke lasten per fte (totaal incl. dekking subsidies)

€

29.565 €

Loonkosten per fte

€

-27.200 € -28.728 € -30.992 € -32.666

€ € € €

-4.813 -2.244 -389 7.446

€ € € €

31.361 €

€ € € €

-2.783 -2.394 -143 5.321

34.429 €

35.203

-2.596 -3.176 -261 6.033

Toelichting op de indicatoren: ▪

4.4.

Module C 'Re-integratie'

4.4.1. Wat willen we bereiken? Re-integratie wordt een steeds belangrijker deel van onze werkzaamheden. Wij streven ernaar onze positie als re-integratiepartner in de regio te versterken. Het doel van alle re-integratie inspanningen: mensen ontwikkelen en begeleiden, om onafhankelijk te zijn van een uitkering en te werken, liefst zo regulier mogelijk. Hiervoor werken wij met passende re-integratietrajecten. Een kort traject als dat mogelijk is, een langdurig traject als dat nodig is: uiteindelijk willen wij dat mensen duurzaam geplaatst worden dankzij onze ondersteuning. In het kader van de uitvoering van module C ‘Re-integratie’ zijn de volgende prestatieafspraken gemaakt1314: Prestatieindicator

Voorstel 2025 230 127 55%

Totaal aantal plaatsingen Aantal plaatsingen uit de uitkering Percentage succesvol afgesloten trajecten

Voorstel 2024 220 120 55%

Realisatie 2023 244 135 62%

4.4.2. Wat gaan we daarvoor doen? Allereerst werken we aan verbeterde online en offline zichtbaarheid van onze reintegratiewerkzaamheden voor werkgevers in de regio. Dit doen we door een positioneringsplan te ontwikkelen. Uitgangspunt is om gemiddeld 700 mensen in trajecten te begeleiden. Met extra aandacht voor jongeren, onder meer via het Jongerenloket dat sinds april 2021 actief is. Ten behoeve van de re-integratietrajecten zetten we in op prakijkleerlijnen waar re-integratiecliënten modulair op in kunnen stromen. Het leerlijntraject sluit aan op werk dat op de reguliere arbeidsmarkt beschikbaar is. Daarnaast zetten we Jobcoaching in om de plaatsing duurzaam en succesvol te maken. In de praktijk is het niet mogelijk om voor alle mensen die onder de doelgroep van de banenafspraak vallen passend werk te vinden bij een reguliere werkgever, wat in het algemeen wordt veroorzaakt door een gebrek aan arbeidsvaardigheden. Als tussenstap in de arbeidsontwikkeling naar een reguliere werkgever willen wij deze mensen een tijdelijk dienstverband aanbieden, omdat uit pilots in 2022 en 2023 blijkt dat dit een belangrijk instrument kan zijn in de weg naar regulier werk.

4.4.3. Wat mag het kosten? Hierna volgt de programmabegroting voor module C Re-integratie. Module C Re-integratie (in duizenden euro's)

Realisatie 2023

Re-integratiekosten begeleiding intern (personeel+) Lasten inzet re-integratie instrumenten Externe kosten opleiding, reiskostenvergoeding etc. Loonwaarde metingen Kosten Jobcoaching (extern) Netto begeleidingskosten Provalu Werkfit trajecten (Opbrengsten uit Werk - bedrijfsvoeringskosten) Tijdelijke banen Doelgroepregister Bruto loonkosten DGI Loonkostensubsidies (via ISD Bollenstreek & SD Katwijk) Netto begeleidingsopbrengsten (DGI) (Opbrengsten uit Werk - bedrijfsvoeringskosten) Lasten trajecten tijdelijke banen (DGI) Totaal Lasten Re-integratie (1 t/m 6) Jongerenloket (regionale middelen) Subsidies arbeidsmarkttoeleiding Overige gemeentelijke bijdrage Re-integratie Resultaat module Re-integratie Toerekening Saldo Overhead Eindresultaat na overhead

-2.115

Begroting 2024

Herziene Begroting Begroting 2025 2024 -1.931 -2.042 -2.047

-130 -94 -290 -68

-336 -89 -81

-150 -100 -300 -68

-158 -105 -316 -52

-400 186 75

-596 181 150

-705 328 47

-1.407 655 67

-139 -2.836 155 294 2.299 -89 -24 -113

-266 -2.703 2.739 36 -36 -

-330 -2.990 143 100 2.772 25 -25 -

-685 -3.363 100 3.280 17 -16 -

Toelichting op de programmabegroting:

▪

De specifieke uitkeringen in het kader van re-integratie (Re-integratie klassiek, Nieuw Wajong en Nieuw begeleiding, deelbudget begeleiding regulier) zijn onderdeel geworden van de algemene uitkering van het Gemeentefonds en zijn met ingang van het kalenderjaar 2023 niet meer te herleiden.

▪

De ‘Re-integratiekosten begeleiding intern (personeel+)’ betreffen voor een belangrijk deel loonkosten. Deze loonkosten zijn gebaseerd op de cao MareGroep N.V.

▪

De gemiddelde loonwaarde, waarvan wordt uitgegaan in de begroting van 2025, van doelgroepers in dienst is 53% en is gebaseerd op de realisatie van 2023.

▪

De toename van de “Overige gemeentelijke bijdrage Re-integratie” (+ € 508.000) ten opzichte van de herziene begroting 2024 kan op hoofdlijnen als volgt worden verklaard: o

Absorptie van de regionale middelen inzake het jongerenloket in de overige gemeentelijke bijdrage Re-integratie (+ € 143.000): op het moment van opstellen van de begroting 2025 is nog niet bekend of (regionale) middelen beschikbaar worden gesteld voor het Jongerenloket15. Gegeven het maatschappelijke belang van het Jongerenloket wordt voorgesteld dat de deelnemende gemeenten deze middelen, bij het uitblijven van (regionale) middelen, beschikbaar stellen.

De uitbreiding van het aantal doelgroepers in dienst (van 20 fte in 2024 naar 38 fte in 2025) resulteert in een toename van de ‘Lasten trajecten tijdelijke banen (DGI)’ met € 376.000. Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat naast de gemeentelijke- en maatschappelijke voordelen, deze uitbreiding ook positieve gevolgen heeft voor de

Het Jongerenloket zet zich in om jongeren tussen de 18 en 27 jaar zonder opleiding of baan op weg naar werk te helpen.

lasten van module A Wsw en module B Beschut. Bij het uitblijven van deze uitbreiding zal minder dekking worden gerealiseerd binnen Provalu, wat gegeven de relatief vaste-kostenstructuur van Provalu leidt tot aanvullende lasten voor module A Wsw en module B Beschut.

Indicatoren programmabegroting module C Re-integratie. Module C Re-integratie (in euro's)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Herziene Begroting Begroting 2025 2024 700 700 700 -3.366 € -3.703 € -3.752

Gemiddeld aantal trajecten Gemeentelijke lasten per traject

€

662 -3.971 €

Gemiddeld aantal fte DGI Subsidieresultaat per fte Netto opbrengst Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

€ € €

12 20 20 38 -17.399 € -20.764 € -18.838 € -19.855 6.098 € 7.475 € 2.326 € 1.771 -11.302 € -13.289 € -16.511 € -18.084

Gemiddeld aantal fte Werkfit trajecten Netto begeleidingskosten Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

€ €

Loonkosten per fte DGI (zonder LIV) Loonkosten per fte Werkfit

€ €

24 -2.860 -2.860 -731 -32.539 -

24 -3.406 -3.406 -871 € -29.792 € -

€ €

23 -2.955 -2.955 -727 € -35.229 € -

€ €

23 -2.260 -2.260

€ -37.131 € -

Toelichting op de indicatoren: ▪

Voor de begroting 2025 zijn de loonkosten van de doelgroepers in dienst geindexeerd met 5,4%, waardoor de loonkosten per fte ten opzichte van de herziene begroting 2024 toenemen met € 1.902 tot € 37.131.

4.5.

Programma 'Overhead'

4.5.1. Overzicht van de kosten van overhead Hierna volgt de programmabegroting voor module D Overhead. Module D Overhead (in duizenden euro's)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Onroerend goed (lasten)

-248

Herziene Begroting Begroting 2025 2024 -294 -275 -279

Onroerend goed (baten)

450

455

Onroerend goed

202

161

180

181

Bestuurskosten GR (interne kosten)

-233

-90

-190

-100

Management fee Provalu (overhead GR)

-288

-308

-305

-318

-30

Financiële lasten

460

Financiële baten

150

140

Beheerslasten GR

-371

-428

-355

-278

Kosten implementatieplan Provalu

-688

-565

Overhead

-170

-268

-863

-662

Toelichting op de programmabegroting: ▪

De lasten onroerend goed hebben betrekking op afschrijvingen, verzekeringen, klein onderhoud en belastingen.

▪

De baten onroerend goed betreffen de huuropbrengsten uit de verhuur van het pand aan de Nijverheidsweg 22 te Voorhout aan de uitvoeringsorganisatie Provalu.

▪

De ‘Bestuurskosten GR (interne kosten)’ nemen af ten opzichte van de herziene begroting 2024 (€ 90.000) door de afronding van het implementatieplan, volgend uit de vastgestelde meerjarenvisie, in 2024.

▪

De management fee Provalu heeft betrekking op werkzaamheden die door de directie, het secretariaat en de afdelingen Beleid & Kwaliteit, Finance & Control en ICT worden verricht ten behoeve van de Gr KDB.

▪

Voor de samenstelling en hoogte van ‘Kosten implementatieplan Provalu’ wordt verwezen naar het hoofdstuk ‘6.2.4 Reserves’, waarin het verloop van de bestemmingsreserve ‘Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu’ is opgenomen 16.

De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve ‘Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu’ sluiten aan met de incidentele kosten voor de uitvoering van het implementatieplan (€ 565.000). 16

5. Paragrafen 5.1. Inleiding In artikel 9 van het BBV is vastgelegd welke paragrafen de begroting, indien deze van toepassing zijn, ten minste dient te bevatten. In de volgende hoofdstukken wordt hieraan invulling gegeven.

5.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risico’s Een risico is een mogelijke gebeurtenis met een negatief gevolg voor de Gr KDB. Op basis van de risico-inventarisatie is een risicoprofiel voor 2025 opgesteld. Het onderstaande overzicht toont de grootste risico's met de hoogste bijdrage aan de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. Risico

Grondslag

Effect op grondslag

Kans dat risico zich voordoet 20%

Impact

Hogere salariskosten voor SW dienstverbanden. Externe factoren zoals wetgeving en CAO-stijging en onvoorspelbare uitstroom SW dienstverbanden hebben direct impact op de personeelslasten SW. De afname van het totaal aantal doelgroepers, de stijgende leeftijd en toename van (fysieke) beperkingen van Wsw’ers en de complexiteit van nieuwe doelgroepen heeft gevolgen voor het verdienpotentieel van Provalu. Stoppen of wegvallen opdrachten uitvoeringsorganisatie Provalu

Bruto loonkosten module A Wsw: € 15.666.000

Stijging bruto loonkosten module A Wsw met 7,5%

Netto omzet werksoorten Provalu: € 8.759.000

Daling netto omzet werksoorten Provalu met 10%

25%

€ 218.986

Netto omzet werksoorten Provalu: € 8.759.000

Daling netto omzet werksoorten Provalu met 5%

25%

€ 109.493

€ 234.997

€ 563.476

Benodigde weerstandscapaciteit

Beschikbare weerstandscapaciteit Het BBV omschrijft de weerstandscapaciteit als zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de provincie onderscheidenlijk de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. De middelen die dat vermogen bepalen zijn: ▪ ▪ ▪

de algemene reserve en de reserves waaraan de raad een bestemming heeft gegeven die kan worden gewijzigd (bestemmingsreserves); de in de begroting opgenomen ramingen voor onvoorziene uitgaven voor zover hier nog geen bestemming aan is gegeven; de stille reserves, voor zover deze op korte termijn materieel te maken zijn (reserves waarvan de omvang en/of het bestaan niet uit de balans blijkt, voortkomend uit de onderwaardering van activa of overwaardering van schulden bij het volgen van normale waarderingsmethoden).

Op grond van het voorgaande bedraagt de beschikbare weerstandscapaciteit van de Gr KDB € 4.091.000. 20

Weerstandsvermogen Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, moet de relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij horende benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt hierna weergegeven.

Ratio weerstandsvermogen

Beschikbare weerstandstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

€ 4.091.000 € 563.476

7,26

De Gr KDB streeft een weerstandsvermogen na dat tenminste voldoende is. Dit vereist een ratio weerstandsvermogen dat gelijk is of hoger is dan 1. De ratio weerstandsvermogen van de Gr KDB bedraagt 7,26 en is dientengevolge uitstekend. Waarderingscijfer

Ratio weerstandsvermogen

Betekenis

A B C D E F

> 2,0 1,4 < X < 2,0 1,0 < X < 1,4 0,8 < X < 1,0 0,6 < X < 0,8 < 0,6

Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Ratio’s / kengetallen De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De berekeningswijze van de kengetallen is vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis van deze kengetallen dient de paragraaf een analyse te geven van de financiële positie van de Gr KDB. In de onderstaande tabel zijn de voor de Gr KDB van toepassing zijnde kengetallen opgenomen. Kengetallen

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor alle verstrekte leningen

Realisatie Herziene Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 Begroting 2025 2026 2027 2028 2024 -4,3% -4,3% 8,5% 8,3% 6,6% 5,0% -4,3%

-4,3%

8,5%

8,3%

6,6%

5,0%

Solvabiliteitsratio

64,6%

78,2%

63,0%

60,8%

65,0%

69,8%

Structurele exploitatieruimte

0,0%

5.3. Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van de Gr KDB voor het onderhoud van kapitaalgoederen houdt in dat kapitaalgoederen in goede staat gehouden worden ter voorkoming van achterstallig onderhoud. De Gr KDB heeft het volgende pand in eigendom en beheer: ▪

Nijverheidsweg 22 te Voorhout

De Gr KDB en haar deelnemingen zijn gehuisvest aan de Nijverheidsweg 22 te Voorhout. Het onderhoud van het pand is voor rekening van de Gr KDB. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud.

5.4. Financiering De Gr KDB heeft het beleid ten aanzien van de financiering vastgelegd in de financiële verordening. De regels ter uitvoering van de beleidspunten zijn vastgelegd in het treasurystatuut. De activiteiten op het 21

gebied van treasury dienen zo transparant en beheersbaar mogelijk te worden ingericht. De Gr KDB streeft een laag risico na. Op basis van de in deze begroting opgenomen uiteenzetting van de financiële positie en meerjarenraming kan worden geconcludeerde dat er geen externe financiering nodig is. In hoofdstuk ‘6.2.2. Investeringen’ is uiteengezet dat wij voor een betere positionering van Provalu, en de huisvesting terug te brengen naar de huidige tijd, in 2025 willen investeren in de huisvesting. Deze investering kan worden gefinancierd uit de bestaande kredietfaciliteiten. Risicobeheer Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm (beide benoemd in de wet FIDO). Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor de Gr KDB gelimiteerd op 8,2% 17 van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet voor 2025 bedraagt € 2.013.000. Voor 2025 verwachten wij geen overschrijding van de kasgeldlimiet. Renterisiconorm Over langlopende schulden mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De onderstaande tabel bevat de renterisiconorm voor de jaren 2025 tot en met 2028. Renterisiconorm (in duizenden euro’s)

2025 4.910

2026 4.955

2027 4.814

2028 4.741

Doordat de Gr KDB geen langlopende schulden heeft, blijft de Gr KDB binnen de renterisiconorm.

5.5. Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering betreft de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de Gr KDB te realiseren. Investeringen binnen de Gr KDB hebben hoofdzakelijk betrekking op de verbeteringen/aanpassingen aan het pand in Voorhout. Voor een nadere toelichting op de investeringen in de huisvesting wordt verwezen naar hoofdstuk ‘6.2.2. Investeringen’. Overige investeringen vinden plaats binnen uitvoeringsorganisatie Provalu. De informatisering en automatisering van Gr KDB worden verzorgd door uitvoeringsorganisatie Provalu. Voor de verdere ontwikkeling van het HRM beleid zijn de hoofdlijnen uitgezet. De instrumenten ‘ontwikkelingsgericht belonen’ en ‘individuele ontwikkelingsplannen’ zijn geïntegreerd. Voorts is een methode ontwikkeld om zoveel als mogelijk de doorstroom van medewerkers in eigen pand naar externe afdelingen, Groen, Detacheren, Schoonmaak en Post te bevorderen. Rechtmatigheidsverantwoording Ook in 2025 moeten wij voldoen aan de wettelijke rechtmatigheidseisen. Het gevolg hiervan is dat het Dagelijks Bestuur van de Gr KDB zelf een rechtmatigheidsverantwoording moet opstellen, die zal worden opgenomen in de jaarrekening. De externe accountant geeft dan alleen nog een controleverklaring af met een oordeel inzake de getrouwheid van de jaarrekening.

De accountant zal haar oordeel geven over de getrouwheid van de jaarrekening waar de rechtmatigheidsverantwoording onderdeel van uitmaakt. Deze rechtmatigheidsverantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties.

Ter onderbouwing wordt verwezen naar artikel 2 van de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden.

5.6. Verbonden partijen De Gr KDB is een gemeenschappelijke regeling van deelnemende gemeenten en daarmee een openbaar lichaam. Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin de Gr KDB een bestuurlijk en financieel belang heeft. Dit geldt uitsluitend voor het belang dat de Gr KDB heeft in MareGroep N.V. (100%), handelend onder de naam Provalu. Indirect is er via MareGroep N.V. een belang in MareFlex B.V. (100%). De samenwerking tussen de Gr KDB en MareGroep N.V. is geregeld in een aanwijzingsbesluit, in een samenwerkingsovereenkomst en een jaarovereenkomst. MareGroep N.V. voert voor de Gr KDB module A Wsw, Module B Beschut en Module C Re-integratie uit. Het beleidskader rondom deelnemingen is niet geformaliseerd, echter het voornaamste uitgangspunt is dat de Gr KDB niet over gaat tot de oprichting van of de deelneming in een privaatrechtelijke rechtspersoon, tenzij op deze wijze een publiek belang wordt behartigd dat niet op een andere wijze tot stand wordt gebracht. Hierna is een overzicht opgenomen van verbonden partijen op geconsolideerd niveau (dat wil zeggen MareGroep N.V. en haar 100% deelneming MareFlex B.V.). MareGroep Vestigingsplaats Rechtsvorm Doelstelling

Financieel belang Kerncijfers

Voorhout Naamloze Vennootschap De Naamloze Vennootschap voert werkzaamheden uit in het kader van de Wet sociale werkvoorziening (module A Wsw), de participatievoorziening beschut werk als voorzien in artikel 10b van de Participatiewet (module B Beschut) en het plaatsen van werkzoekenden, al dan niet met een arbeidsbeperking, bij werkgevers (module C Re-integratie). De Gr KDB heeft een 100%-belang in MareGroep N.V. Bedragen (in duizenden euro’s) Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat

Risico’s

1-1-2025

31-12-2025

2.908 1.564

2.908 1.564 0

Er zijn geen materiële risico’s waar maatregelen voor getroffen moeten worden.

6. Financiële begroting In artikel 20 tot en met 23 van het BBV is vastgelegd welke verplichte onderdelen deel uitmaken van de uiteenzetting van de financiële positie en de meerjarenraming en de toelichtingen die hierop gegeven dienen te worden. In de volgende hoofdstukken wordt hieraan invulling gegeven.

6.1.

Overzicht van baten en lasten

Het hierna opgenomen overzicht bevat de meerjarenraming van de lasten en baten per module. Lasten en baten per module (in duizenden euro's)

Begroting 2025

Meerjarenraming 2026

Wet sociale werkvoorziening

-16.757

-15.978

-15.181

-14.345

Participatie-voorziening beschut werken

-3.047

-3.386

-3.725

-4.064

Re-integratie

-4.085

-4.698

-4.830

-4.963

Overhead Totaal lasten

-662

-715

-334

-24.551

-24.777

-24.070

-23.706

Wet sociale werkvoorziening

16.825

16.200

15.395

14.550

Participatie-voorziening beschut werken

3.060

3.433

3.778

4.122

Re-integratie Totaal baten

4.102

4.763

4.898

5.034

23.986

24.396

24.070

23.706

-565

-381

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

565

381

Meerjaren- Meerjarenraming raming 2027 2028

Lasten per module

Baten per module

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

De belangrijkste uitgangspunten voor de meerjarenraming zijn: ▪

Er is geen indexatie in de meerjarenraming meegenomen, zodat de ontwikkeling in lasten (met uitzondering van de overhead) enkel de verwachte wijzigingen in de hoeveelheid mensen en middelen weergeeft. De ontwikkeling in de lasten van overhead heeft betrekking op de kosten van de uitvoering van het implementatieplan, welke specifiek begroot zijn.

▪

De specifieke uitkeringen, welke alleen voorkomen bij module A Wsw en module B Beschut, opgenomen in de meerjarenraming zijn gebaseerd op de septembercirculaire van 2023.

▪

De aantallen per doelgroep, uitgedrukt in fte (uitgaande van een dienstverband van 36 uur per week), waarmee in de meerjarenraming rekening is gehouden zijn opgenomen in de onderstaande tabel. Doelgroep Module A Wsw: dienstverbanden Module A Wsw: begeleid werken Module B Beschut: dienstverbanden Module C Re-integratie: werkfit trajecten Module C Re-integratie: doelgroepers in dienst

2025 382 57 87 23 38 24

2026 361 54 96 23 56

2027 341 51 106 23 59

2028 319 48 115 23 62

Totaal

587

590

580

567

▪

Voor de netto begeleidingskosten per doelgroep, welke door Provalu aan de Gr KDB in rekening wordt gebracht, wordt in de meerjarenraming verondersteld dat deze zich pro rato verhouden met het aantal fte’s.

▪

De totale gemeentelijke bijdrage, welke is verantwoord onder de baten, is in de onderstaande tabel opgenomen.

Gemeentelijke bijdrage - Alle modules (in duizenden euro's)

Begroting 2025

Meerjaren- Meerjaren- Meerjarenraming raming raming 2026 2027 2028 2.423 2.344 2.294

Hillegom

2.380

Katwijk

8.191

8.121

7.972

7.731

Lisse

2.205

2.168

2.140

2.060

Noordwijk

3.564

3.614

3.562

3.456

Oegstgeest

764

733

697

662

Teylingen

3.569

3.633

3.500

3.454

Wassenaar Totaal

1.072

1.066

1.007

993

21.745

21.757

21.223

20.650

▪

Het verschil tussen de totale lasten en de gemeentelijke bijdrage van alle modules heeft betrekking op loonkostensubsidies, begeleidingsopbrengsten DGI en de subsidies inzake arbeidsmarkttoeleiding.

6.2.

Uiteenzetting van de financiële positie

6.2.1. Geprognosticeerde balans Activa (in duizenden euro's) Materiële vaste activa

Realisatie Herziene Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 Begroting 2025 2026 2027 2028 2024 3.786 3.600 6.050 5.657 5.264 4.871

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa

3.831

3.645

6.095

5.702

5.309

4.916

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

2.729

1.761

Liquide middelen

250

Overlopende activa

778

300

100

Totaal vlottende activa

3.507

2.311

400

Totaal activa

7.338

5.956

6.495

6.102

5.709

5.316

Passiva (in duizenden euro's) Algemene reserve

1.960

Bestemminsreserve

2.489

2.696

2.131

1.750

Het gerealiseerde resultaat

295

Totaal eigen vermogen

4.744

4.656

4.091

3.710

Netto vlottende schulden

1.974

700

1.804

1.792

1.399

1.006

620

600

Totaal vlottende passiva

2.594

1.300

2.404

2.392

1.999

1.606

Totaal passiva

7.338

5.956

6.495

6.102

5.709

5.316

Overlopende passiva

Toelichting op de geprognosticeerde balans: ▪

De mutaties in de materiële vaste activa hebben betrekking op de verwachte jaarlijkse afschrijvingen, met in 2025 een eenmalige investering in de huisvesting.

▪

Uit de geprognosticeerde balans blijkt dat de ‘Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar’ afnemen met € 1.711.000 van € 1.761.000 naar € 50.000. Deze afname houdt verband met de investering in de huisvesting, waarvoor de uitzettingen in ’s Rijks schatkist en de andere beschikbare liquiditeiten zullen worden aangewend.

▪

De overlopende activa tot en met 2025 hebben betrekking op het lage-inkomensvoordeel (€ 200.000) en nog te ontvangen subsidies in het kader van arbeidsmarkttoeleiding (€ 100.000). Doordat het lage-inkomensvoordeel met ingang van 2025 komt te vervallen, is hiervoor vanaf 2025 geen reservering meer voor opgenomen.

▪

In de meerjarenraming wordt ervan uitgegaan dat het gerealiseerde resultaat van 2023 in 2024 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve ‘Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu’. Voor het verdere verloop van het eigen vermogen wordt verwezen naar hoofdstuk ‘6.2.42 Reserves’.

▪

Bij het begroten van de netto vlottende schulden wordt ervanuit gegaan dat de rekening-courant saldo’s met uitvoeringsorganisatie Provalu binnen het jaar worden afgerekend. Als gevolg hiervan nemen de netto-vlottende schulden af in 2024. In 2025 nemen de ‘Netto vlottende schulden’ toe met € 1.104 van € 700.000 naar € 1.804.000, als gevolg van de eerder genoemde investering in de huisvesting. Deze investering kan binnen de bestaande kredietfaciliteiten gefinancierd worden.

▪

De overlopende passiva hebben met name betrekking op nog te betalen loonkostensubsidies en zijn in de tijd redelijk constant.

6.2.2. Investeringen Eén van de initiatieven die nader is uitgewerkt in het implementatieplan18 is de aanpassing van de huisvesting. Vanuit de doelstellingen voor de positionering van Provalu volgt een ander plan van eisen voor de huisvesting. Het huidige gebouw is dertig jaar geleden ingericht als Sociale werkvoorziening, voornamelijk gericht op productiehallen met kantoorruimte oude stijl. Door Provalu te positioneren als ontmoetingscentrum is een bijpassende invulling van het gebouw voor veel kandidaten, collega’s en ketenpartners een belangrijke factor om Provalu positief te evalueren. Na dertig jaar is het gebouw en de inrichting voor een groot deel afgeschreven, en is het met de nieuwe toekomstvisie tijd om het gebouw toekomstbestendig te maken door het te moderniseren, beter te klimatiseren, en aan te passen aan nieuwe gebruikerseisen voor de komende jaren. De totale investering uit hoofde hiervan bedraagt € 3.068.000, waarvan € 2.650.000 voor rekening van de Gr KDB komt.

6.2.3. Financiering Voor een toelichting op de financiering wordt verwezen naar hoofdstuk 5.4 Financiering.

Implementatieplan Provalu, vastgesteld d.d. 4 juli 2024.

6.2.4. Reserves De reserves bestaan uit de Algemene reserve en Bestemmingsreserves. Hierna is het verloop van alle individuele reserves opgenomen. Reserves (in duizenden euro's) Algeme reserve

Herziene Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2024 1.960 1.960 1.960 1.960 1.960

Bestemmingsreserve: Groot onderhoud

1.750

946

381

Totaal bestemmingsreserve

2.696

2.131

1.750

Totaal reserves

4.656

4.091

3.710

Wsw Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu

Het verloop van de bestemmingsreserve ‘Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu’, welke dient ter dekking van de incidentele lasten voorvloeiend uit het implementatieplan, is hierna opgenomen. Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu (in duizenden euro's)

Herziene Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2024

Stand per 1 januari

957

946

381

- Herallocatie bestemmingsreserve 'Groot onderhoud'

- Extra middelen infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven

600

Totaal toevoegingen

677

- Arbeidsdiagnosecentrum

-40

- Leerlijnen

-65

-45

- Ontwikkeltraject doelgroepers

-36

-71

-31

- Positionering huisvesting

-50

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1635/documents/21961