C08.6 ISD Begroting 2025.pdf
Tekst van het document
Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028
Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................................................... 3 2 ISD in vogelvlucht ............................................................................................................................ 4 3 Beleidsbegroting .............................................................................................................................. 6 3.1 Programmaplan ........................................................................................................................6 3.2 Programma’s ............................................................................................................................7 3.2.1 Participatie ........................................................................................................................7 3.2.2 Zorg................................................................................................................................ 10 3.2.3 Overhead ....................................................................................................................... 13 3.3 Algemene dekkingsmiddelen .................................................................................................
16 3.4 Vennootschapsbelasting ....................................................................................................... 16 3.5 Onvoorzien ............................................................................................................................ 16 4 Paragrafen ..................................................................................................................................... 17 4.1 Lokale heffingen .................................................................................................................... 17 4.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 17 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................ 20 4.4 Financiering ........................................................................................................................... 20 4.5 Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 21 4.6 Verbonden partijen ................................................................................................................ 21 4.7 Grondbeleid ...........................................................................................................................
21 4.8 Wet open overheid (Woo) ...................................................................................................... 21 5 Financiële begroting ...................................................................................................................... 22 5.1 Overzicht van baten en lasten ............................................................................................... 22 5.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................................... 22 5.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting ................................................ 22 5.3 Uiteenzetting van de financiële positie .................................................................................. 23 5.4 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld .................................................... 24 6 Meerjarenraming............................................................................................................................ 26 7 Bijlage ............................................................................................................................................ 27 7.1 Taakstellingen ........................................................................................................................
27 7.2 Verdeelsleutel exploitatiekosten ............................................................................................ 27 7.3 Verdeling kosten begroting 2025 per gemeente ................................................................... 28 Lijst van afkortingen ............................................................................................................................... 31
2 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Voorwoord Voor u ligt de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026 - 2028 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek, Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen (ISD Bollenstreek). De afgelopen jaren hebben getoond hoe moeilijk het is om het onverwachte te voorspellen. Deze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, de realisatie van 2023 plus de nu bekende verwachtingen voor 2024 en 2025. Een aantal onzekerheden is bekend die een mogelijk financieel effect hebben op het resultaat 2025. Er vinden aanbestedingen plaats voor hulp bij het huishouden, hulpmiddelen, woningaanpassingen en trapliften. De belangrijkste onzekerheid in de begroting 2025 zijn de financiële consequenties van deze aanbestedingen. In de begroting is hiermee nog geen rekening gehouden. De zorguitgaven worden steeds hoger. Het gesprek over de mogelijkheden om de uitgaven van de zorgkosten beheersbaar te houden moet daarom worden voortgezet. Na besluitvorming nemen we de financiële gevolgen mee in de begrotingswijziging 2025. Op basis van het programma Frontin Buig is de verwachting dat het aantal uitkeringsgerechtigden in 2025 afneemt. Wel is de verwachting dat het aantal loonkostensubsidies stijgt, wat een positief signaal is.
In de begroting 2025 zijn bedragen opgenomen voor het leefgeld Oekraïners, hoewel nog niet bekend is hoe het beleid hieromtrent zich zal ontwikkelen. Ook zijn in deze begroting bedragen opgenomen voor Maatschappelijke Zorg (Beschermd Wonen en Maatschappelijke opvang). Er is nog geen definitief besluit genomen over de decentralisering van de budgetten naar de gemeenten. In deze begroting is daar wel rekening mee gehouden. De ISD Bollenstreek is een flexibele organisatie die snel op nieuwe ontwikkelingen kan inspelen. Daarom zien we de toekomst met vertrouwen tegemoet. Lisse, april 2024 Dagelijks Bestuur ISD Bollenstreek
3 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
2 ISD in vogelvlucht Tabel 1 Vogelvlucht x€ Participatie Uitkeringen Loonkostensubsidie Medisch onderzoek Tozo Wet Inburgering Inkomensondersteunende voorzieningen Energietoeslag Leefgeld Oekraïne Schuldregelingen Exploitatiekosten Totaal programma Participatie Zorg Wmo Maatschappelijke zorg Jeugd Exploitatiekosten Totaal programma Zorg
Realisatie 2023
Begroting 2024*
Begroting 2025
20.127.296 1.729.598 56.302 -53.936 176.379
20.320.250 1.880.000 40.000 -150.000 800.000
21.242.000 2.676.800 59.900 -46.000 800.000
2.403.245 3.946.500 697.460 -26.514 5.288.920
2.370.000 1.903.500 830.000 -50.000 5.777.987
2.566.200 856.600 -26.500 6.053.400
34.345.251
25.383.928 2.956.348 2.570.404 2.155.661
33.721.738
27.209.670 3.354.000 2.867.363 2.632.800
34.182.400
28.076.600 3.517.000 2.737.500 2.644.900
33.066.341
36.063.833
36.976.000
Overhead
3.274.050
3.552.940
3.930.400
Totaal
70.685.642
73.338.511
75.088.800
*) incl. begrotingswijziging 2024-I
Exploitatiekosten zijn de kosten om de ISD Bollenstreek te laten functioneren. We kennen exploitatiekosten (bijvoorbeeld personeelskosten, advieskosten, kosten van automatisering, huisvestingskosten, kantoorkosten etc.), kosten voor participatie en kosten voor zorg. Overhead is het deel van de exploitatiekosten dat niet direct aan de uitvoering van de participatie en/of zorg kan worden toegerekend. De aan de programma’s toegerekende exploitatiekosten zijn in 2025 ten opzichte van de begroting 2024 (vóór begrotingswijziging) hoger. Deze stijging is grotendeels te verklaren door indexeringen, CAO wijzigingen, uitbreiding in formatie en de uitvoeringskosten voor Maatschappelijke Zorg en leefgeld Oekraïne. Mocht de uitvoering van Maatschappelijke Zorg en het leefgeld Oekraïne voor HLT en Noordwijk in 2025 wijzigen of worden stopgezet, dan volgt een begrotingswijziging. In bovenstaande tabel zijn de bedragen opgenomen van de gewijzigde begroting 2024. Deze begroting is nog niet vastgesteld, maar geeft voor vergelijkingsdoeleinden een beter beeld.
4 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Verschil tussen realisatie 2023 en begroting 2025 De totale kosten van de ISD Bollenstreek in 2023 bedroegen € 70,7 miljoen. De begroting 2025 laat een totaalbedrag zien van € 75,1 miljoen. Een stijging van € 4,4 miljoen, waarbij de grootste kostenstijging is terug te vinden bij het programma Zorg: Tabel 2 Verschil kosten 2023 - 2025 Participatie
-
€ 0,1 mln.
Zorg
+
€ 3,9 mln.
Overhead
+
€ 0,6 mln.
Totaal
+
€ 4,4 mln.
Het algemene uitgangspunt bij het opstellen van de begroting 2025 is dat de realisatie 2023 verhoogd is met een inschatting toename vergrijzing en een prijsindexering over de jaren 2024 en 2025. De verwachte kosten 2025 stijgen vergeleken met de realisatie 2023. In de begroting 2025 is eveneens rekening gehouden met indexatie op salariskosten van 5,2% ten opzichte van de begroting 2024.
De verwachte kostenstijging binnen het programma Zorg als gevolg van indexeringen (vergrijzing, OVA, CPI en NEA) bedraagt € 3,8 miljoen ten opzichte van de realisatie 2023. De kosten Participatie bestaan onder andere uit participatiewet (PW) uitkeringen, loonkostensubsidie, individuele inkomenstoeslag, wet inburgering en leefgeld Oekraïne. De verwachting is dat het aantal uitkeringsgerechtigden in 2025 daalt. Deze verwachting is gebaseerd op het programma Frontin Buig. Dat is een wetenschappelijke applicatie, waarmee de verwachte uitgaven en klantenaantallen voor de komende jaren berekend worden. Frontin Buig houdt onder andere rekening met economische en demografische ontwikkelingen. Voor een aantal uitgaven ontvangen gemeenten extra middelen in het gemeentefonds. De uitgaven liggen vaak bij de ISD Bollenstreek, terwijl de baten bij de gemeenten binnenkomen. De gemeenten hebben zicht op de hoogte van deze bedragen.
5 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
3 Beleidsbegroting 3.1
Programmaplan
De ISD Bollenstreek kent twee programma’s: • Participatie • Zorg De formatie is ten opzichte van de begroting 2024 met 2,5 fte toegenomen. Eind 2023 heeft uitgebreid formatieonderzoek plaatsgevonden. Op basis van dit rapport en op basis vanuit bestuurlijke en interne wensen is de formatie verhoogd met 1 fte teamleider, 1 fte data-analist en 0,5 fte procesregisseur. Tabel 3 Formatieoverzicht Overhead
Participatie
Zorg
Totaal
30,00
40,98
43,59
114,57
Fte’s Uren = 1.400 per fte
42.000
57.372
61.032
160.404
Totaal % per programma
26,18%
35,77%
38,05%
100,00%
De notitie Overhead van de commissie BBV is leidend voor de toerekening naar de programma’s. Voor de toerekening naar de programma’s is in de voorliggende begroting echter uitgegaan van de percentages die in de begroting 2024 zijn gehanteerd. Dit om een te grote wijziging in de toerekening van overhead naar de programma’s te voorkomen. Later dit jaar zal hier een separate notitie voor worden opgesteld. Onder overhead verstaan we alle functies die zich bezighouden met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het betreft onder andere directie, management, coördinatoren, financiële administratie, Applicatiebeheer, planning & control, kwaliteit, contractbeheer, interne controle, informatiebeveiliging en privacy, juridische personeelszaken, communicatie, facilitaire zaken en archief.
6 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
3.2
Programma’s
3.2.1 Participatie Wat willen we bereiken? Bij de ISD Bollenstreek staat werk voorop. Wie kan werken, moet werken. De ISD Bollenstreek ondersteunt bij het vinden van werk in samenwerking met Provalu, die in opdracht van de ISD Bollenstreek de trajecten uitvoert. Niet iedereen slaagt erin om werk te vinden. Iemand die geen werk kan vinden en/of niet zelf in zijn levensonderhoud kan voorzien, kan bij ons aankloppen voor hulp. Dit kan een uitkering (PW, IOAW, IOAZ of Bbz) zijn. Maar belangrijker is de hulp die we bieden om klanten weer aan het werk te helpen. Een primaire taak van de ISD Bollensteek is samen mét de klant ervoor te zorgen dat de klant zelf in zijn/haar levensonderhoud kan voorzien.
Wat gaan we doen? De ISD zorgt voor een PW uitkering als de klant onvoldoende inkomen heeft om de noodzakelijke kosten van levensonderhoud te betalen. Ook in 2025 verstrekken we uitkeringen aan degenen die daar recht op hebben. Daarbij staat het hanteren van de menselijke maat voorop. We doen dat op een professionele en klantvriendelijke manier met goed opgeleide medewerkers. We zetten ons in om onze klanten zo snel mogelijk uit te laten stromen naar betaald werk. Indien een klant voldoet aan de voorwaarden, verstrekken we de individuele inkomenstoeslag en de collectieve aanvullende zorgverzekering. Participatiewet Onze werkzaamheden op het gebied van uitvoering van de Participatiewet gaan in 2025 door. We gaan nog meer de nadruk leggen op klanten aan het werk helpen (Arbeidsparticipatie) en ervoor zorgen dat we klanten snel, efficiënt en met respect behandelen, maar dat uitkeringen bij de juiste mensen terecht komen. Loonkostensubsidie Loonkostensubsidie is een goed instrument om mensen die niet in staat zijn om zelfstandig het minimumloon te verdienen, aan werk te helpen. Dat doen we door een deel van het salaris te betalen aan de werkgever, ondersteuning en begeleiding op de werkplek te bieden en de werkgever te ontzorgen. Wet Inburgering De Wet Inburgering die in 2022 is ingegaan en zal ook in 2025 door de ISD worden uitgevoerd.
We verwachten meer statushouders in 2025, vanwege de naar verwachting hogere taakstelling die gemeenten krijgen. Inkomensondersteunende voorzieningen De bijzondere bijstand is een vergoeding voor bijzondere noodzakelijke kosten voor klanten met een laag inkomen en vermogen. Deze ondersteuning bestaat onder andere uit: aanvullende zorgverzekering, budgetbeheer, minimabeleid, individuele inkomenstoeslag en de individuele studietoeslag. Schulddienstverlening De kosten voor schulddienstverlening bestaan voornamelijk uit formatie en automatisering. Deze zijn verwerkt in de doorbelaste exploitatiekosten aan het programma Participatie, inclusief Vroegsignalering en schulddienstverlening aan zelfstandig ondernemers.
7 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Wat gaat het kosten? Tabel 4 Overzicht kosten Participatie x€
Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2025
Lasten PW
20.469.420
20.820.250
21.584.100
Loonkostensubsidie
1.759.349
1.900.000
2.706.600
Medisch onderzoek
57.114
40.000
60.700
Tozo
-7.913
-
-
176.379
800.000
800.000
Inkomensondersteunende voorzieningen
2.507.597
2.500.000
2.670.600
Energietoeslag
3.946.500
1.903.500
-
697.460
830.000
856.600
29.605.906
28.793.750
28.678.600
Debiteurenontvangsten PW
-342.124
-500.000
-342.100
Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie
-29.751
-20.000
-29.800
Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek
-813
-
-800
Debiteurenontvangsten Tozo
-46.023
-150.000
-46.000
Debiteurenontvangsten schuldregelingen Debiteuren ontvangsten inkomensondersteunende voorzieningen
-26.514
-50.000
-26.500
-104.352
-130.000
-104.400
Totaal baten
-549.575
-850.000
-549.600
Exploitatiekosten
5.288.920
5.777.987
6.053.400
Totaal Participatie
34.345.251
33.721.738
34.182.400
Wet Inburgering
Leefgeld Oekraïne Totaal lasten Baten
Tabel 5 Beleidsindicatoren Participatie Personen met een bijstandsuitkering
98,21 per 10.000 inwoners
8 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
In onderstaande tabel zijn de verwachte budgetten opgenomen, die gebaseerd zijn op het moment van opstellen van het in de begroting verwachte budget 2025 volgens het programma Frontin Buig. Frontin Buig is een wetenschappelijke applicatie waarmee we de uitgaven en klantenaantallen voor de komende jaren kunnen berekenen. Deze budgetten gelden als basis voor de verdeling van de kosten van het programma Participatie. Tabel 6 Verwachte budgetten 2025 BUIG
x€ Hillegom
4.839.500
Lisse
4.871.100
Noordwijk
10.121.600
Teylingen
7.019.700
Totaal
26.851.900
Het Rijk stelt gedurende het lopende jaar het voorlopige BUIG budget bij aan de hand van de ontwikkelingen. In de eerste helft van het jaar publiceert de overheid het nader voorlopig budget en in september van het lopende jaar stelt het Rijk het BUIG-budget definitief vast. Het uiteindelijke budget is afhankelijk van de gerealiseerde prijs en het volume (aantal uitkeringen) in het voorgaande jaar, van een inschatting van de effecten van de conjunctuur en Rijksbeleid in het begrotingsjaar zelf en van een indexering van de gemiddelde prijs. Voor de inschattingen maken we gebruik van het programma Frontin Buig, dat de ISD Bollenstreek samen met de gemeenten heeft aangeschaft. Tabel 7 Verwacht overschot BUIG x€ Verwacht BUIG budget
26.851.900
Begrote kosten ten laste van BUIG budget *
-23.918.800
Verwacht overschot
2.933.100
*) Bestaande uit: PW en LKS
De verwachte aantallen uitkeringsgerechtigden in 2025 zijn per gemeente gebaseerd op historische aantallen en de verwachte stijging van de aantallen volgens het programma Frontin Buig. De ISD Bollenstreek ontvangt van de gemeenten als voorschot het bedrag van de verwachte uitgaven. De praktijk leert dat de budgetten regelmatig wijzigen. In de loop van 2024 maakt de overheid het definitieve budget bekend. Tabel 8 Verwachte aantallen klanten uitkeringen Gemeente
2023
2024
2025
Hillegom
251
235
228
Lisse
228
235
220
Noordwijk
469
469
427
Teylingen
312
336
292
Totaal
1.260
1.275
1.167
De aantallen voor 2023 zijn afkomstig uit de jaarrekening 2023. De verwachte aantallen 2024 en 2025 zijn gebaseerd op de prognose van het programma Frontin Buig.
9 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Loonkostensubsidie (LKS) De verwachting is dat de verstrekte loonkostensubsidie in 2025 aanzienlijk hoger is. Dit is een goede ontwikkeling. Medisch onderzoek Deze kosten bestaan uit medische keuringen. Op basis van de realisatie in 2023 wordt dit bedrag in de begroting ingeschat op € 60.700. Wet Inburgering Vanaf 1 januari 2022 ondersteunen gemeenten en de ISD Bollenstreek mensen die inburgeringsplichtig zijn. Het doel is inburgeringsplichtigen zo snel mogelijk in de samenleving te laten participeren, integreren en activeren met als bijkomend einddoel hen economisch zelfstandig te laten zijn. Inkomensondersteunende voorzieningen De verwachting voor 2025 is dat de inkomensondersteunende voorzieningen, zoals de individuele inkomenstoeslag en de collectieve aanvullende zorgverzekering, beperkt stijgen. Debiteurenontvangsten Bij de begroting hebben we de verwachting ingeschat op basis van de realisatie in 2023.
3.2.2 Zorg Wat willen we bereiken? De ISD Bollenstreek wil ervoor zorgen dat iedere bewoner van de Bollenstreek de voorziening krijgt waar hij of zij recht op heeft. Dat is mogelijk als blijkt dat de ondersteuning niet geboden kan worden vanuit de eigen kracht, het sociale netwerk of voorliggende voorzieningen. Dat willen we snel en efficiënt doen. Het is een continu proces om de doorlooptijden verder naar beneden te krijgen, de administratieve rompslomp te beperken en de klantvriendelijkheid verder te vergroten. Het is onze ambitie om ook bij dit programma onze klanten zo goed mogelijk van dienst te zijn. Ook hier geldt dat maatwerk en de menselijke maat voorop staat.
Wat gaan we doen? De ISD Bollenstreek voert op het gebied van Zorg een aantal regelingen uit zoals hulp bij het huishouden, begeleiding, maatschappelijke zorg (Beschermd Thuis, Beschermd Wonen light, Beschermd wonen, en Maatschappelijke Opvang), rolstoelen, collectief vervoer, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen. Onder wonen met ondersteuning vallen Beschermd Thuis, Beschermd Wonen light en Beschermd wonen. Voor de Wmo voorzieningen geldt dat het open einderegelingen zijn. De begroting wordt opgesteld aan de hand van ervaringscijfers en verwachte ontwikkelingen. Ondanks dat dit zorgvuldig plaatsvindt, is het mogelijk dat er veel meer of veel minder van een voorziening gebruik gemaakt wordt. De ISD zal de gemeenten bij afwijkingen van de begroting zo snel mogelijk informeren over de financiële gevolgen. We hebben geen directe invloed op het aantal aanvragen. De enige manier om de hoogte van de uitgaven te sturen is aanpassing van het beleid waaronder voorzieningen worden verstrekt. Dat is per definitie een actie achteraf. Hierdoor kunnen de uitgaven in enig jaar (explosief) stijgen of dalen. PGB Jeugd De ISD Bollenstreek is verantwoordelijk voor de administratieve taken van PGB Jeugd. De ISD Bollenstreek kent twee programma’s: Participatie en Zorg. Verstrekkingen aan Jeugd past het beste bij Zorg en is daarom in de voorliggende begroting hieronder gerubriceerd.
10 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Wat gaat het kosten? Tabel 9 Overzicht kosten Zorg x€ Zorg - totaal
Realisatie 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Wmo - Hbh ZIN
10.261.395
10.836.100
11.625.600
Wmo - Hbh PGB
324.733
385.211
367.900
Wmo - begeleiding ZIN
10.741.837
11.071.750
11.663.100
Wmo - begeleiding PGB
775.439
904.270
842.000
Wmo - rolstoelen
796.800
803.554
865.200
Lasten
Wmo - collectief vervoer
872.203
915.814
961.600
1.331.785
1.496.066
1.446.000
Wmo - woonvoorzieningen
979.061
1.515.751
1.063.000
Wmo - meerkosten
20.771
-
22.600
Wmo - advieskosten GPK
89.704
93.472
97.400
Wmo - medisch onderzoek
23.644
31.471
25.700
26.217.373
28.053.459
28.980.100
2.830.218
3.203.000
3.358.000
126.130
151.000
159.000
PGB jeugd
2.570.404
2.867.363
2.737.500
Totaal lasten
31.744.124
34.274.822
35.234.600
-833.445
-844.801
-903.500
Wmo - overige vervoersvoorzieningen
Subtotaal lasten Maatschappelijke zorg Beschermd wonen Maatschappelijke opvang Jeugd
Baten Wmo - eigen bijdrage Debiteurenontvangsten
-
1.012
-
Totaal baten
-833.445
-843.789
-903.500
Exploitatiekosten
2.155.661
2.632.800
2.644.900
Totaal Zorg
33.066.341
36.063.833
36.976.000
Tabel 10 Beleidsindicatoren Zorg Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo
684,79 per 10.000 inwoners
Uitgangspunten per voorziening De kosten van de zorgvoorzieningen komen volledig ten laste van de gemeenten waarvoor de voorziening is verstrekt. De begrote bedragen zijn berekend in lijn met het ingezette beleid. Er is gerekend met verschillende prijsindexaties en een toename van het gebruik door vergrijzing van 1%-1,5% per jaar ten opzichte van de realisatie 2023.
11 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Hulp bij het huishouden Bij het opstellen van de begroting is nog geen rekening gehouden met de financiële consequenties van de aanbesteding. De verwachting is dat de prijs aanzienlijk zal stijgen. Bij deze begroting is gerekend met een prijsindexatie van 4,94% per jaar en de toename van het aantal klanten is ingeschat op 1,5% per jaar gebaseerd op de stijging van de afgelopen jaren. Begeleiding De begroting is gebaseerd op de realisatie 2023 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 3,2% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar als gevolg van demografische ontwikkelingen. Rolstoelen, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen De begroting 2025 is gebaseerd op de realisatie 2023 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 3,2% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Collectief vervoer Bij collectief vervoer is de NEA-index van toepassing. Dit is een kostenontwikkelingstool die inzicht biedt in de laatste gemiddelde kostenontwikkelingen voor het taxivervoer. In de begroting is gerekend met een NEA-index van 4% per jaar en een toename in gebruik van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Maatschappelijke Zorg (Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang) Vanaf 2023 hoort Beschermd Wonen en Maatschappelijke opvang bij de reguliere taken van de ISD.
In Wmo-verordening van de gemeenten staat de term Wonen met ondersteuning. Hieronder vallen Beschermd Thuis, Beschermd wonen light en Beschermd Wonen) De begroting is gebaseerd op de realisatie van 2023 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 4,8% voor 2024 en 2025. Jeugd De verwachte kosten zijn gebaseerd op de realisatie 2023 met een prijsindex van 3,2% per jaar. Eigen bijdrage In de begroting 2025 is gerekend met een verhoging van de eigen bijdrage van 8,4% ten opzichte van 2023.
12 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
3.2.3 Overhead Tabel 11 Overzicht kosten overhead x€
Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2025
Salariskosten ISD
7.769.416
9.263.337
9.890.600
Personeelsvergoedingen ISD
101.972
85.214
108.600
Overige personeelskosten
289.167
250.000
308.000
Huur kantoorpand
454.234
434.564
490.000
Automatisering
477.641
510.000
508.700
Reclame- en promotiekosten
33.827
16.863
36.000
Vakliteratuur
2.090
3.797
2.200
Huisvestingskosten
77.125
70.988
82.100
Kantoorkosten
249.014
229.168
265.200
Accountantskosten
61.800
51.940
65.800
Advieskosten
64.147
86.259
68.300
Inhuur en uitzendkrachten
398.072
297.151
269.000
Uitbestedingen HLT
385.732
335.269
410.800
Uitvoeringskosten
78.200
55.941
83.300
Algemene kosten
94.003
87.803
100.100
Bank- en Rentekosten
-201.665
-100.000
-100.000
Afschrijving kantoormeubilair
20.289
30.000
30.000
Uitvoeringskosten Tozo
200.000
25.000
Uitvoeringskosten energietoeslag
115.067
28.933
-
Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne
38.500
41.500
-
-
150.000
-
10.000
10.000
10.000
Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg Kosten saneringskredieten Incidentele baten en lasten
-
-
-
Subtotaal
10.718.632
11.963.727
12.628.700
Toerekening Participatie
-5.288.920
-5.777.987
-6.053.400
Toerekening Zorg
-2.155.661
-2.632.800
-2.644.900
Overhead
3.274.050
3.552.940
3.930.400
Tabel 12 Beleidsindicatoren Formatie
0,87 fte per 1.000 inwoners
Bezetting
0,87 fte per 1.000 inwoners
Apparaatskosten
95,78 per inwoner
Externe inhuur
2,54 % van de totale loonkosten
Overhead
5,23 % van de totale lasten
In de begroting 2024 zijn op basis van de BBV voorschriften alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, toegerekend tot de overhead.
13 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Salariskosten De salariskosten zijn gebaseerd op de begrote formatie vermenigvuldigd met 95 % van de maximale salarissen uit de betreffende schaal. Hierbij is rekening gehouden met een indexatie op de salariskosten van 5,2% ten opzichte van 2024 conform de Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FKGR). Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Hierin is bepaald dat topfunctionarissen niet meer mogen verdienen dan het wettelijk maximum: de WNT-norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling. Personeelsvergoedingen ISD Deze post bestaat onder andere uit de reis- en verblijfskosten en kosten woon-werkverkeer. De begroting ligt in lijn met de realisatie 2023. Overige personeelskosten De kosten omvatten opleiding, vorming en training, werving en selectie van personeel, arbozorg, kosten ondernemingsraad, personeelsvereniging, teambuilding, kerstpakketten, etc. Huur kantoorpand Betreft de huur van het gebouw aan de Hobahostraat 92. Automatisering De post automatisering bestaat uit de kosten van hard- en software, licenties en ondersteuning.
De ISD Bollenstreek maakt onder andere gebruik van de volgende softwarepakketten Suite (Sociaal Domein), Zorgned (Wmo), Oracle (database), Allegro (schulddienstverlening), Inforing (Vroeg Eropaf): Exact Online (financiële administratie) en voor de kantoorautomatisering Microsoft Office. Reclame- en promotiekosten Onder deze post worden de socials (Facebook/LinkedIn) en de campagnes voor nieuw personeel geboekt en ook de kosten van drukwerk, legitimatiepasjes en visitekaartjes. Met name het gebruik van personeelscampagnes is toegenomen. Ook de kosten van drukwerk zijn fors gestegen. Vakliteratuur Onder deze post staan de kosten van vakliteratuur en lidmaatschap Stimulansz, diverse wetboeken, handboeken, dag- en weekbladen en boeken en tijdschriften. Huisvestingskosten Dit betreft de kosten van schoonmaken en onderhoud. Kantoorkosten Onder de post kantoorkosten vallen de kosten van koffie, telefonie, porti en de multifunctionals (kopieerapparaten). Accountantskosten De kosten voor de controledoor de accountant. Advieskosten Hierin zijn opgenomen verwachte advieskosten voor o.a. aanbestedingen. Inhuur en uitzendkrachten Hierin zijn opgenomen verwachte kosten voor inhuur personeel. De begroting 2025 is tijdelijk opgehoogd om ruimte te creëren voor de inhuur van uitzendkrachten om de achterstanden van de aanvragen weg te werken.
Uitbestedingen HLT De ISD maakt gebruik van de diensten van HLT Samen op het gebied van automatisering en personeelsadministratie.
14 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Uitvoeringskosten Dit betreft de uitgaven voor de administratieve afwikkeling van ondernemers voordat ze in de Schulddienstverlening kunnen, kosten van Humanitas en de kosten voor archieftoezicht door de gemeente Leiden. Algemene kosten Hierin is opgenomen presentiegelden commissie bezwaar & beroep en de cliëntenraad, proceskosten, schikkingsbedragen, opvragen van voertuiginformatie, contributies, verzekeringen en diverse kleine kosten. Bank- en Rentekosten Alle door de banken in rekening gebrachte kosten en betaalde/ontvangen rente. Afschrijving kantoormeubilair Afschrijvingskosten op het kantoormeubilair. Uitvoeringskosten Tozo De kosten automatisering en inhuurkrachten met betrekking tot de regeling Tozo, met name de terugvordering van de bedrijfskredieten. Deze kosten worden toegerekend aan het programma Participatie Uitvoeringskosten energietoeslag De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot de energietoeslag betreft de kosten die gemaakt worden voor automatisering en extra personele inzet. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot het leefgeld Oekraïne betreft de kosten die worden gemaakt voor automatisering en extra personele inzet. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie.
Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot het Maatschappelijke Zorg (beschermd wonen en maatschappelijke opvang) betreft de kosten die gemaakt worden voor automatisering personele inzet. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Zorg. Kosten saneringskredieten Kredietbanken verstrekken leningen om schulden af te lossen: saneringskredieten. De aanvraag daarvan verloopt via de schulddienstverlening. Sociale kredieten zijn rentedragend. Incidentele baten en lasten Onvoorziene en niet toe te rekenen baten en lasten. Ook verrekeningen uit voorgaande dienstjaren vallen hieronder.
15 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
3.3
Algemene dekkingsmiddelen
De middelen die de ISD ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 13 Algemene dekkingsmiddelen x€ Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
13.261.400 14.946.600 27.361.700 19.519.100
Totaal
75.088.800
Tabel 14 Structureel begrotingssaldo x€
2025
2026
2027
2028
Saldo van baten en lasten
-
Begrotingssaldo na bestemming
-
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
-
Structureel begrotingssaldo
-
-
-
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
-
-
Bovenstaande tabel is een verplichting vanuit het BBV. Het structureel begrotingssaldo van de ISD Bollenstreek is nihil. Alle kosten worden gedekt vanuit de bijdrage van de deelnemende gemeenten. Tekorten of overschotten op onze uitgaven ten opzichte van het Rijksbudget, komen tot uitdrukking in de begroting van de gemeenten.
3.4
Vennootschapsbelasting
De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet Vpb-plichtig.
3.5
Onvoorzien
Er komen geen incidentele baten en lasten voor in de begroting 2025.
16 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
4 Paragrafen 4.1
Lokale heffingen
De ISD kent geen lokale heffingen.
4.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De ISD heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. De ISD heeft in kaart gebracht welke risico’s de gemeenten dan wel de ISD lopen. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor een ISD of een sociale dienst). De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25. Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect.
Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect Risicoprofiel De belangrijkste risico’s zijn:
17 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Tabel 15 Algemene risico’s Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is
Kans x effect = risico 1x 1=1
Fraude/ integriteitsschendingen
2x2=4
Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld Wmo/opheffen ISD/uittreden gemeenten
1x3=3
Financiële gevolgen schade oplopend tot maximaal € 1.204.000 (dit is de aanschafwaarde van de vaste activa per 31-12-2023). Huur ander pand € 99.000 PM (is afhankelijk van omvang fraude, dit is niet bij benadering aan te geven)
maatregel De financiële risico’s van brand zijn gedekt door de verzekering.
WW-verplichtingen + bovenwettelijke uitkering 50 fte’s (Wmo)
Afsluiten tijdelijke arbeidscontracten. Overgang ISD personeel naar gemeenten/andere organisaties die taken overnemen. Begeleiding bij van werk naar werktrajecten.
€ 5.986.000 tot € 16.981.000 bij opheffing ISD
Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)
1x4=4
Schaalnadelen: PM Inhuur extra fte’s om gegevens opnieuw in te brengen en betalingen te verzorgen € 253.000
Dagelijks worden betalingen zowel aan klanten als crediteuren gecontroleerd op bankrekeningnummer. Daarnaast worden dagelijks de betalingen steekproefsgewijs gecontroleerd.
De ISD maakt dagelijks een back-up van alle bestanden zowel van de uitkeringsbestanden als van de boekhouding. In geval van calamiteiten (brand e.d.) kan de ISD deze bestanden gebruiken om elders te verwerken. We kunnen altijd zorgdragen voor de betaling van de uitkeringen (binnen enkele dagen).
Tabel 16 Specifieke risico’s Gebeurtenis Bijstand: Toename klanten als gevolg economische crisis/minder participatiegelden/ Achterblijven uitstroom via SPW Toename beroep op bijzondere bijstand
Kans x effect = risico 5 x 2 = 10
4x1=4
10 % toename = € 248.000
Verlaging van de eigen bijdrage door het Rijk
4x2=8
Sterk verlaagd eigen bijdrage en 5 % toename Hbh en vervoer-voorzieningen € 158.000
Toename beroep op individuele voorzieningen ingevolge de Wmo
4x2=8
10 % toename = € 2.417.000
Wettelijke mogelijkheid tot 5 jaar uitnutting PGB Incident met Informatiebeveiliging
1x1=1
Niet benutte PGB’s 5 jaar = € 3.700.000 PM
Nieuwe aanbesteding (hulpmiddelen, begeleiding, Hbh en collectief vervoer)
1x1=1
4 x 3 = 12
50 klanten extra x gemiddeld € 14.800 = € 740.000 per jaar
Aanbestedingen kunnen leiden tot hogere prijzen = € 1.557.000
18 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
maatregel Poortwachter functie, handhaven, reintegratie-activiteiten. Aanvragen vangnetuitkering. Tekorten gedekt door gemeenten*
Beleid wijzigen (veel van wat de ISD verstrekt is bovenwettelijk) / begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Als het Rijk de eigen bijdrage sterk verlaagd heeft dat twee gevolgen: 1. Verminderde inkomsten uit eigen bijdrage; 2. Een sterke aanzuigende werking op de voorzieningen, waardoor we veel meer uitgaven hebben. Beleid wijzigen (kiezen voor wettelijk minimale variant, meer algemene voorzieningen, zoals scootmobielpool), begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Restant budget PGB is nog 5 jaar recht op uitbetaling Het risico bij informatiebeveiliging brengen we omlaag door diverse audits te laten uitvoeren. De gevolgen zijn moeilijk in geld uit te drukken.
Weerstandsvermogen Op grond van voorgaande inventarisatie van de risico’s en rekening houdend met de risicofactor is de berekening van het weerstandsvermogen als volgt; Tabel 17 berekening weerstandsvermogen x€ Risico
Factor
Schadebedrag
Weerstandsvermogen
1. Brand
1/25
1.303.000
52.120
2. Fraude
4/25
p.m.
-
3a. Vermindering taken
3/25
5.986.000
3b. Opheffing ISD
3/25
16.981.000
4. Automatisering
4/25
253.000
40.480
5. toename bijstand
10/25
740.000
296.000
6. toename bijz.bijstand
4/25
248.000
39.680
7. verlaging eigen bijdrage
8/25
158.000
50.560
8. toename Wmo
8/25
2.417.000
773.440
9. 5 jaarsrisico PGB
1/25
3.700.000
148.000
10. informatiebeveiliging
12/25
p.m.
-
11. nieuwe aanbesteding
1/25
1.557.000
62.280
2.756.040
Totaal
4.218.600
Tabel 18 verdeling weerstandsvermogen naar gemeente x€ Gemeente Hillegom
%
Bedrag
18,63
785.925
Lisse
19,97
842.454
Noordwijk
35,23
1.486.213
Teylingen
26,17
1.104.008
Totaal
4.218.600
Conclusie: De deelnemende gemeenten aan de ISD Bollenstreek moeten rekening houden met een weerstandsvermogen dat nodig is om de financiële risico’s van de ISD Bollenstreek af te dekken, zoals in bovenstaande tabel is vermeld. Tabel 19 Verloop kengetallen 2023 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
2024
2025
2026
2027
2028
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0,17%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
19 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Netto schuldquote De netto schuldquote zijn alle schulden en overlopende passiva minus de vlottende activa in verhouding tot de totale baten voor mutaties reserves. Dit kengetal is laag bij de ISD Bollenstreek omdat er geen vaste schulden zijn. Solvabiliteitsratio Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal weer. De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen, daardoor is het solvabiliteitsratio nul. Structurele exploitatieruimte Is laag omdat de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten. Alleen de incidentele baten/lasten hebben bij de ISD Bollenstreek invloed op dit kengetal. Grondexploitatie Is niet van toepassing. Belastingcapaciteit Is niet van toepassing omdat de ISD Bollenstreek geen heffing kent.
4.3
Onderhoud kapitaalgoederen
De ISD heeft geen kapitaalgoederen. De investeringen in software, hardware en inventaris zijn bij de oprichting van de ISD rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gefinancierd. De investeringen in verband met de inrichting van het kantoorgebouw worden geactiveerd en afgeschreven over een periode van 10 jaar (de duur van het huurcontract). Hetzelfde geldt voor de investering in automatisering, zij het dat de afschrijvingsperiode daarbij drie jaar bedraagt. Er worden voor deze vaste activa geen kostenegalisatievoorzieningen voor grootonderhoud getroffen. De onderhoudskosten worden derhalve jaarlijks begroot en verantwoord.
4.4
Financiering
De ISD rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat we geen eigen vermogen hebben en dus volledig afhankelijk zijn van de bevoorschotting door de gemeenten. Vanaf 2007 gaan de Rijksbijdragen rechtstreeks naar de gemeenten, waardoor we geen andere externe financiers hebben dan de gemeenten. Kasgeldlimiet Het Rijk heeft in 2000 regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Dit staat in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet Fido is geregeld dat overheden de toezichthouders informeren over de kasgeldlimiet. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico's op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting, inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Het drempelbedrag is bepaald op 2% van de begroting met een minimumbedrag van € 1.000.000. Begroting 2025 is € 75.088.800 en 2% is € 1.501.776.
Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen (alles > € 1.501.776) aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld.
20 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag bloot stellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. De ISD Bollenstreek kent geen renterisico. De reden hiervan is dat we geen leningen hebben afgesloten. Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee kan de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte voorzien. Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. De ISD heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD. Rentekosten/-opbrengsten De rentekosten/-opbrengsten bij de ISD bestaan uit de rente die banken in rekening brengen of uitbetalen.
4.5
Bedrijfsvoering
Rechtmatigheid Het Dagelijks Bestuur legt via de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording af. De externe accountant geeft controleverklaring af met een oordeel inzake de getrouwheid van de jaarrekening. Deze rechtmatigheidsverantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. De grens is door het algemeen bestuur vastgesteld en bedraagt 3,0% van de totale lasten.
4.6
Verbonden partijen
De ISD is niet verbonden aan andere partijen.
4.7
Grondbeleid
De ISD heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.
4.8
Wet open overheid (Woo)
Sinds 2022 is de Wet openbaarheid bestuur (Wob) vervangen door de Wet open overheid (Woo). Deze wet geldt voor alle overheidsorganen en is erop gericht dat overheidsinformatie openbaar is en openbaar wordt gemaakt
21 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
5 Financiële begroting 5.1
Overzicht van baten en lasten
Tabel 20 Baten en lasten Programma's
Baten
Lasten
Saldo
Participatie
-549.600
34.732.000
34.182.400
Zorg
-903.500
37.879.500
36.976.000
-
3.930.400
3.930.400
Overhead Totaal
75.088.800
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeenten
-75.088.800
Geraamde resultaat / structureel begrotingssaldo
-
5.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten De financiële begroting is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
5.2
Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen welke is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.
22 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
5.3
Uiteenzetting van de financiële positie
Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) worden voor de staatschuld en het begrotingssaldo de definities gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde zijn. Er wordt nu gesproken over EMU-schuld en EMU-saldo. Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door een ongewenste ontwikkeling van het EMU-saldo van de lokale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten- en lastenstelsel werkt. EMU-saldo is een verplichting en het cijfer zegt niets over het resultaat, omdat het een absoluut getal is. Tabel 21 EMU saldo x € 1.000 Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q.
onttrekking uit reserves Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Berekend EMU-saldo
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2023
2024
2025
2026
2027
2028
-
-
-
-
-
-
81
81
81
20
20
20
-
-
-
-
-
-
-
110
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
81
191
81
20
20
20
In 2024 worden investeringen verwacht ten aanzien van beeldschermen, laptops en mobiele telefoons.
23 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Tabel 22 Geprognotiseerde balans Geprognotiseerde balans per 31 december x € 1.000
Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028
ACTIVA Vaste Activa Materiele vaste activa - investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa
122 122
151 151
70 70
50 50
30 30
10 10
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische korter openbare dan één jaar -looptijd vorderingen lichamen - overige vorderingen
-
-
-
-
-
-
Liquide middelen
-
-
-
-
-
-
Overlopende activa
-
-
-
-
-
-
Totaal vlottende activa
-
-
-
-
-
-
122
151
70
50
30
10
122
151
70
50
30
10
122
151
70
50
30
10
122
151
70
50
30
10
Totaal-generaal
PASSIVA Vlottende passiva Netto vlottende schulden een lichamen - schuldenmet openbare rentetypische - overige schulden looptijd korter dan één jaarvlottende passiva Totaal Totaal-generaal
5.4
Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld
Tabel 23 Geraamde baten en lasten totaal x € 1.000
Totaal
Hoofdtaakveld
Taakveld
Lasten
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
3.930
-
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
1.994
-
6.3 Inkomensregelingen
32.726
-550
12
-
6.5 Arbeidsparticipatie
Baten
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
4.663
-
6.71a Hulp bij het huishouden (Wmo)
12.899
-904
6.71b Begeleiding (Wmo)
9.684
-
6.71c Dagbesteding (Wmo)
3.766
-
157
-
6.72a Jeugdhulp begeleiding
2.120
-
6.72c Jeugdhulp dagbesteding
824
-
6.81a Beschermd wonen (Wmo)
3.597
-
170
-
76.542
-1.453
6.71d Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) TOTAAL
24 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Tabel 24 Geraamde baten en lasten gemeente Hillegom en Lisse x € 1.000
Hillegom
Hoofdtaakveld
Taakveld
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie
Lisse
Lasten
Baten
Lasten
Baten
732
-
785
-
398
-
475
-
5.932
-100
6.040
-102
2
-
2
-
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
785
-
867
-
6.71a Hulp bij het huishouden (Wmo)
2.322
-169
2.765
-187
6.71b Begeleiding (Wmo)
1.778
-
2.169
-
6.71c Dagbesteding (Wmo)
692
-
844
-
6.71d Overige maatwerkarrangementen (Wmo))
26
-
26
-
6.72a Jeugdhulp begeleiding
479
-
447
-
6.72c Jeugdhulp dagbesteding
186
-
174
-
6.81a Beschermd wonen (Wmo)
179
-
627
-
6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
19
-
14
-
13.530
-269
15.235
-289
TOTAAL
Tabel 25 Geraamde baten en lasten gemeente Noordwijk en Teylingen x € 1.000
Noordwijk
Hoofdtaakveld
Taakveld
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie
Teylingen
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1.385
-
1.029
-
659
-
463
-
12.199
-204
8.554
-144 -
4
-
3
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
1.937
-
1.074
-
6.71a Hulp bij het huishouden (Wmo)
4.582
-313
3.229
-234
6.71b Begeleiding (Wmo)
2.762
-
2.974
-
6.71c Dagbesteding (Wmo)
1.074
-
1.156
-
6.71d Overige maatwerkarrangementen (Wmo))
60
-
46
-
6.72a Jeugdhulp begeleiding
670
-
524
-
6.72c Jeugdhulp dagbesteding
260
-
204
-
6.81a Beschermd wonen (Wmo)
2.214
-
577
-
72
-
64
-
27.879
-518
19.897
-378
6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) TOTAAL
25 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
6 Meerjarenraming Tabel 26 Overzicht van meerjarenbegroting 2026-2028 2026
2027
2028
Lasten Salariskosten ISD
10.296.100
10.718.200
11.157.600
Personeelsvergoedingen ISD
111.200
113.800
116.400
Overige personeelskosten
315.400
322.700
330.100
Huur kantoorpand
501.800
513.300
525.100
Automatisering
520.900
532.900
545.200
Reclame- en promotiekosten
36.900
37.700
38.600
Vakliteratuur
2.300
2.400
2.500
Huisvestingskosten
84.100
86.000
88.000
Kantoorkosten
271.600
277.800
284.200
Accountantskosten
67.400
69.000
70.600
Advieskosten
69.900
71.500
73.100
Inhuur en uitzendkrachten
81.000
82.900
84.800
Uitbestedingen HLT
420.700
430.400
440.300
Uitvoeringskosten
85.300
87.300
89.300
Algemene kosten
102.500
104.900
107.300
Bank- en Rentekosten
-102.400
-104.800
-107.200
Afschrijving kantoormeubilair
30.700
31.400
32.100
Kosten saneringskredieten
10.000
10.000
10.000
Incidentele baten en lasten
-
-
-
Subtotaal
12.905.400
13.387.400
13.888.000
Toerekening Participatie
-6.198.700
-6.341.300
-6.487.100
Toerekening Zorg
-2.721.900
-2.799.200
-2.878.700
Overhead
3.984.800
4.246.900
4.522.200
Participatie
35.002.800
35.807.900
36.631.500
Zorg
38.052.000
39.132.700
40.244.100
Totaal Uitkeringen
73.054.800
74.940.600
76.875.600
Totaal Kosten ISD
77.039.600
79.187.500
81.397.800
Bijdragen gemeenten in resultaat
-77.039.600
-79.187.500
-81.397.800
-
-
-
Uitkeringen
Saldo rekening van baten en lasten
In bovenstaande cijfers is uitgegaan van voortzetting van het huidige beleid en wetgeving, waarbij indexeringen vanuit het Centraal Planbureau (Centraal Economisch Plan 2024, gepubliceerd 22 februari 2023). Wijzigingen die reeds bekend zijn, zijn reeds verwerkt.
26 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
7 Bijlage 7.1
Taakstellingen
Tabel 27 Financiële kaderstelling x€ Begroting 2024
11.963.727
Indexatie lonen 11,1%
1.065.439
Indexatie overige 3,7%
87.512
Totaal toegestaan
13.116.678
Begroting 2025
12.628.700
Verschil
487.978
Met de “Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen” (FKGR) beschikken de gemeenten in de regio Hollands-Midden sinds 2010 over een gedragen instrument om, met alle gemeenschappelijke regelingen waarin zij deelnemen, uniforme afspraken te maken over indexering en algemene taakstelling voor de op te stellen begrotingen. De financiële kaderstelling voor 2025 is gecorrigeerd met 11,1% voor beloning werknemers en 3,7% voor materieel. Uit bovenstaande tabel blijkt dat de ISD Bollenstreek aan de financiële kaderstelling Gemeenschappelijke Regelingen voldoet. In de begroting 2025 is gerekend met de huidige salarisschalen met daarbij een indexatie van 5,2% volgens de kaderstelling van de FKGR. Hiermee wordt afgeweken van de werkwijze van de afgelopen jaren, maar aangesloten bij de gewenste werkwijze van de FKGR. Tabel 28 Indexering lonen Ten opzichte van t-1
2022
2023
2024
2025
2,6%
1,1%
8,2%
5,2%
De begroting van het programma Overhead bestaat voor 77% uit salariskosten. De ontwikkeling van de gehanteerde indexering op lonen in de begrotingen over de periode 2022-2025 is in bovenstaande tabel opgenomen.
7.2
Verdeelsleutel exploitatiekosten
Tabel 29 Verdeelsleutel exploitatiekosten Verdeelsleutel 2025
Inwonertal
Lage
% gewogen
inkomens
gemiddeld
Hillegom
22.855
1.714
18,63
Lisse
23.809
1.881
19,97
Noordwijk
45.988
3.058
35,23
Teylingen
39.199
1.946
26,17
Totaal
131.851
8.599
100,00
27 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
7.3
Verdeling kosten begroting 2025 per gemeente
Tabel 30 Overzicht per gemeente x€ Participatie Lasten PW Loonkostensubsidie Medisch onderzoek Tozo Wet Inburgering Inkomensondersteunende voorzieningen Energietoeslag Leefgeld Oekraïne Totaal lasten
Hillegom
Lisse
Noordwijk
Teylingen
Totaal
3.874.000 485.800 11.300 149.000 497.500 185.800 5.203.400
3.867.100 484.900 12.100 159.800 533.300 247.700 5.304.900
8.201.200 1.028.400 21.400 281.800 940.900 258.000 10.731.700
5.641.800 707.500 15.900 209.400 698.900 165.100 7.438.600
21.584.100 2.706.600 60.700 800.000 2.670.600 856.600 28.678.600
-61.400 -5.300
-61.300 -5.300
-130.000 -11.400
-89.400 -7.800
-342.100 -29.800
-100 -8.600 -4.900
-200 -9.200 -5.300
-300 -16.200 -9.400
-200 -12.000 -6.900
-800 -46.000 -26.500
-19.400 -99.700
-20.800 -102.100
-36.900 -204.200
-27.300 -143.600
-104.400 -549.600
Exploitatiekosten
1.129.000
1.212.700
2.130.500
1.581.200
6.053.400
Totaal Participatie
6.232.700
6.415.500
12.658.000
8.876.200
34.182.400
Zorg Lasten Wmo - Hbh ZIN Wmo - Hbh PGB Wmo - begeleiding ZIN Wmo - begeleiding PGB Wmo - rolstoelen Wmo - collectief vervoer Wmo - overige vervoersvoorzieningen Wmo - woonvoorzieningen Wmo - meerkosten Wmo - advieskosten GPK Wmo - medisch onderzoek Subtotaal lasten
2.112.800 42.000 2.200.000 95.400 134.600 190.500 229.600 169.700 600 18.500 4.500 5.198.200
2.428.400 157.400 2.593.400 232.700 229.000 138.100 233.300 201.700 1.100 16.300 6.000 6.237.400
4.150.700 115.500 3.197.100 309.400 283.500 409.300 671.300 458.900 12.100 37.300 6.700 9.651.800
2.933.700 53.000 3.672.600 204.500 218.100 223.700 311.800 232.700 8.800 25.300 8.500 7.892.700
11.625.600 367.900 11.663.100 842.000 865.200 961.600 1.446.000 1.063.000 22.600 97.400 25.700 28.980.100
131.000 17.000
575.000 12.000
2.123.000 68.000
529.000 62.000
3.358.000 159.000
Jeugd PGB jeugd Totaal lasten
626.700 5.972.900
580.200 7.404.600
857.800 12.700.600
672.800 9.156.500
2.737.500 35.234.600
Baten Wmo - eigen bijdrage Debiteurenontvangsten Totaal baten
-169.200 -169.200
-186.600 -186.600
-313.300 -313.300
-234.400 -234.400
-903.500 -903.500
Exploitatiekosten
492.800
528.200
931.700
692.200
2.644.900
6.296.500
7.746.200
13.319.000
9.614.300
36.976.000
Totaal Overhead
732.200
784.900
1.384.700
1.028.600
3.930.400
Totale bijdrage
13.261.400
14.946.600
27.361.700
19.519.100
75.088.800
Baten Debiteurenontvangsten PW Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek Debiteurenontvangsten Tozo Debiteurenontvangsten schuldregelingen Debiteuren ontvangsten inkomensondersteunende voorzieningen Totaal baten
Maatschappelijke zorg Beschermd wonen Maatschappelijke opvang
Totaal Zorg
28 Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028 ISD Bollenstreek
Tabel 31 Kosten Zorg per gemeente Hillegom en Lisse x€ 2023 realisatie
Hillegom 2024 begroting
2025 begroting
2023 realisatie
Lisse 2024 begroting
2025 begroting
1.864.847 37.103 2.026.225 87.874 123.941 172.792 211.480 156.263 588 17.019 4.101 4.702.233
2.001.519 41.468 2.106.800 100.566 113.919 181.431 227.449 190.243 17.734 6.838 4.987.967
2.112.800 42.000 2.200.000 95.400 134.600 190.500 229.600 169.700 600 18.500 4.500 5.198.200
2.143.470 138.931 2.388.594 214.284 210.912 125.228 214.900 185.765 985 15.001 5.550 5.643.620
2.240.671 136.736 2.458.576 200.201 183.001 131.489 242.025 309.365 15.631 5.325 5.923.019
2.428.400 157.400 2.593.400 232.700 229.000 138.100 233.300 201.700 1.100 16.300 6.000 6.237.400
110.054 13.157
125.000 16.000
131.000 17.000
484.655 9.283
548.000 11.000
575.000 12.000
Jeugd PGB jeugd Totaal lasten
588.444 5.413.888
623.708 5.752.676
626.700 5.972.900
544.786 6.682.343
664.047 7.146.066
580.200 7.404.600
Baten Wmo - eigen bijdrage Debiteurenontvangsten Totaal baten
-156.074 -156.074
-151.067 -17 -151.084
-169.200 -169.200
-172.141 -172.141
-166.077 -166.077
-186.600 -186.600
Exploitatiekosten
396.116
483.645
492.800
398.101
486.278
528.200
5.653.930
6.085.237
6.296.500
6.908.303
7.466.268
7.746.200
Zorg Lasten Wmo - Hbh ZIN Wmo - Hbh PGB Wmo - begeleiding ZIN Wmo - begeleiding PGB Wmo - rolstoelen Wmo - collectief vervoer Wmo - overige vervoersvoorzieningen Wmo - woonvoorzieningen Wmo - meerkosten Wmo - advieskosten GPK Wmo - medisch onderzoek Subtotaal lasten Maatschappelijke zorg Beschermd wonen Maatschappelijke opvang
Totaal Zorg
Tabel 32 Kosten Zorg per gemeente Noordwijk en Teylingen x€ 2023 realisatie
Noorwijk 2024 begroting
2025 begroting
2023 realisatie
Teylingen 2024 begroting
2025 begroting
3.663.620 101.956 2.944.535 284.943 261.120 371.259 618.269 422.690 11.099 34.362 6.206 8.720.060
3.894.850 142.297 3.068.206 385.489 298.142 389.822 731.228 584.380 35.805 10.683 9.540.902
4.150.700 115.500 3.197.100 309.400 283.500 409.300 671.300 458.900 12.100 37.300 6.700 9.651.800
2.589.458 46.742 3.382.483 188.338 200.827 202.924 287.136 214.343 8.099 23.323 7.788 7.151.460
2.699.060 64.710 3.438.169 218.014 208.493 213.071 295.365 431.763 24.302 8.624 7.601.570