C06.2 SOZ HR, bijlage jaarstukken 2024.pdf

Algemene reserve

Bedrag

Balans begin 2024

€

162.506

Voorstel resultaatbestemming

€

260.687

Na voorgestelde bestemming

€

423.193

De SO Zorg heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen in het kader van de jeugdwet. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – een aantal deeltaken: • ondersteuning bij de regionale inkoop en contractering van regionale jeugdhulp en gespecialiseerde jeugdhulp; • coördineren van regionale berichtgeving inzake regionale en gespecialiseerde jeugdhulp • leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoeringsprocessen; • contractbeheer en contractmanagement; • afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer; • leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning en controlcyclus; • het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren; • het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante (contract)stukken; • gevraagd en ongevraagd adviseren aan gemeenten over beleidsontwikkeling die de uitvoering betreffen; • en bovenstaande taken op gebied van Maatschappelijke Zorg als gemeenten daartoe besluiten.

3 Met uitzondering van het saldo van het schatkistenbankieren en liquide middelen van de jeugdhulp die de SO Zorg van

Holland Rijnland heeft overgenomen bij de ontvlechting.

*

25

JAARSTUKKEN SO Zorg

Met ingang van 1 januari 2023 is daar de administratie van de regio programmabegroting (jaarplan gemeenten). Dit heeft de SO Zorg voor geheel 2024 uitgevoerd.

Overzicht van baten en lasten 2024 Primaire begroting 2024

Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Overige materiële kosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Subtotaal Kosten overhead Onvoorzien Totaal

Def begroting Begrotings2024 wijziging 2024

Realisatie 2024

Verwijzing

Verschil

€

2.336.167 €

-

€

2.336.167 €

2.098.560 €

237.607 A

€ € €

€ 61.329 € €

-

€ € €

€ 61.329 € €

227.163 € 65.627 € 67.560 €

-227.163 -4.298 B -67.560

€ € € € € €

€ € 2.397.496 € 1.190.531 € 50.000 € 3.638.027 €

-

€ € € € € €

€ € 2.397.496 € 1.190.531 € 50.000 € 3.638.027 €

€ € 2.458.910 € 939.202 € € 3.398.112 €

C -61.415 251.329 D 50.000 E 239.915

Def begroting Begrotings2024 wijziging 2024

Baten

Primaire begroting 2024

Bijdragen gemeenten

€

3.638.027 €

-

€

3.638.027 €

3.638.027 €

-

Baten

€

-

€

-

€

-

€

20.772 €

20.772 G

Totaal

€

3.638.027 €

-

€

3.638.027 €

3.658.799 €

20.772

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

-

-

€

-

260.687 €

260.687

€

Realisatie 2024

€

Verwijzing

Verschil

F

Specificatie overhead Primaire begroting 2024

Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Totaal

Def begroting Begrotings2024 wijziging 2024

Realisatie 2024

€

625.847 €

-

€

625.847 €

€ €

215.913 € €

-

€ €

215.913 € €

€ € €

192.514 € 156.258 € 1.190.531 €

-

€ € €

192.514 € 156.258 € 1.190.531 €

-

Verschil tussen realisatie en begroting 2024

598.450 € € 8.861 € € € 188.929 € 142.962 € 939.202 €

Verwijzing

27.397 D1 207.052 D2 3.584 D3 13.295 251.329

De SO Zorg wordt gefinancierd door de 13 (deelnemende) gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats naar rato van verbruik in de jeugdhulp van een gemeente in het jaar voorafgaande aan het jaar waarin de begroting wordt opgesteld voor het begrotingjaar erop (T-2). De bijdragen van deelnemende gemeenten over 2024 bedragen € 3.638.027 (structureel). Daarnaast heeft de SO Zorg € 20.772 aan baten op het programma gerealiseerd door afboekingen in de overlopende balansposten. Deze kosten werden in 2023 verantwoord en omdat deze kosten niet tot betaling zijn gekomen worden deze kosten in 2024 verantwoord als programmabaten. In totaal heeft de SO Zorg € 3.658.799 aan baten gerealiseerd in 2024. De SO Zorg is vrijgesteld van VPB (vennootschapsbelasting). Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. De SO Zorg heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de uitvoering van de jeugdhulptaken. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (x € 1000) Programma jeugd Totaal

Lasten 2024 € €

Baten 2024 -

€ €

Saldo -

€ €

-

Er zijn in 2024 geen incidentele baten – en lasten zoals bedoeld in de ‘notitie structurele en incidentele baten en lasten 2024’. *

26

JAARSTUKKEN SO Zorg

*

27

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 260.687 positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen X 1000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

2023

€ € € € €

162.605 -162.605 -

2024

€ € € € €

260.687 -260.687 -

Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten

*

28

A)

Personele formatie Verschil lasten € 237.607 voordelig De SO Zorg heeft € 237.607 minder aan personeelslasten gerealiseerd dan begroot. Dit heeft te maken met uitdiensttredingen en vacatures die langer openstonden en snellere afbouw van externen in 2024.

B)

Programma- en materiële kosten Verschil lasten € 299.021 Nadelig De programma- en materiële lasten bestaan uit drie onderdelen: • Automatisering (ICT primair proces) (€227k): ten opzichte van de begroting heeft hierin een hercategorisering plaatsgevonden van de automatiseringskosten. De automatiseringskisten die te maken met jeugdhulp staan hier. En een klein deel is verplaatst naar overhead in verband met de financiële administratie; • Advies – en accountantskosten ( € 4k): De advies – accountantskosten wijken licht af van de begroting; • Overige materiële kosten ( 67k): De overige materiële kosten waren niet begroot door de SO Zorg. Voor het inzicht en transparantie heeft de SO Zorg ervoor gekozen om deze kosten apart te presenteren.

C)

Dienstverleningen (uitbesteding bij de andere GR’en) Verschil lasten € 0 De kosten voor de dienstverlening ontvangen van Holland Rijnland en voormalig SP71 (IDA/gemeente Leiden) vallen in het geheel onder de overhead. De toelichting hierop volgt onder overhead.

D)

Overhead Verschil lasten € 250.329 voordelig

JAARSTUKKEN SO Zorg

De personeelslasten in de overhead laten een daling zien van € 63.749. Dit heeft te maken met de afbouw van externe inhuur van financieel adviseurs. 2. De automatiseringskosten tonen een daling van € 207.052 en worden grotendeels verklaard door de afbouw van een aantal dure contracten en hercategoriseren van de automatiseringskosten zoals opgenomen in de raming. 3. De dienstverlening van IDA/gemeente Leiden (voormalig SP71) laat een daling zien van € 3.584 en de dienstverlening van Holland Rijnland (HR) een daling zien van € 13.295. Totaal is er een daling in de overhead voor deze dienstverlening gerealiseerd van € 16.880. 1.

E)

Onvoorzien Verschil lasten € 50.000 voordelig De post onvoorzien is niet uitgenut.

Bijdragen gemeenten Verschil baten € 0 Kostenverdeling op basis van rato verbruik over het jaar 2022 (T-2) Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Zoeterwoude Totaal

F)

G)

2024 € 177.536 € 138.289 € 147.794 € 624.858 € 980.507 € 222.687 € 184.458 € 154.669 € 265.851 € 194.362 € 282.124 € 202.695 € 62.198 € 3.638.028

Overige bijdragen Verschil baten € 20.772 voordelig Dit betreft voornamelijk afboekingen van overlopende balansposten 2023.

WNT Gedurende 2024 heeft de SO Zorg 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 (pagina 39) is een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen. De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 233.000 per jaar uitgekomen.

*

29

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.3 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 06 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 32.981.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen. Er zijn geen afwijkingen in de rechtmatigheid geconstateerd die de vastgestelde grenzen overschrijden. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

*

30

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.4 Balans Activa

Stand per 31-12-2024

Vlottende activa

€

13.548.332

€

6.382.555

€

221.673

€

167.792

€

-

€

-

€

13.326.659

€

6.214.763

Uitzettingen met een rentetypische · Vorderingen op openbare lichamen · Overige vorderingen · Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Stand per 31-12-2023

Verwijzing

Liquide middelen

€

648.670

€

799.953

·

Bank BNG

€

648.670

€

799.953

Overlopende activa

€

59.805

€

27.155

· Nog te ontvangen bijdragen € · Overlopende activa € 59.805 Totaal activa € 14.256.807 SO Zorg heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig

€ € €

27.155 7.209.662

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen · Algemene reserves · Saldo van de rekening van baten en lasten

Stand per 31-12-2024 €

495.641

Stand per 31-12-2023 €

162.605

€

162.605

€

162.605

€

260.687

€

-

· Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

€

72.349

€

-

Vlottende passiva

€

13.657.716

€

6.917.799

· Schulden aan openbare lichamen

€

13.371.458

€

6.735.914

·

€

286.258

€

181.885

€

103.450

€

129.258

€

-

€

-

€

103.450

€

129.258

€

14.256.807

€

7.209.662

A

B

C

Verwijzing

D

Voorzieningen E

Netto vlottende schulden met een

Overige schulden

Overlopende passiva · Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid ·

Overige overlopende passiva

Totaal passiva

F

G

Bedragen in hele euro’s.

4.5 Toelichting op de balans Algemeen De SO Zorg is op 7 april 2022 opgericht en op 1 januari 2023 geoperationaliseerd en volledig ontvlochten van het Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland. De SO Zorg is – volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende in de begroting 2024 verfijnde taken: • het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende contractmanagement; • het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders; • de controle op de aanwezigheid van de toewijzing1 vanuit de gemeente (JW 301) en op basis hiervan administreren van de desbetreffende declaraties op de verantwoordelijke gemeente; • het analyseren van de gegevens (van onder andere de zorgaanbieders) in samenhang met de gemeentelijke gesprekken; • regie voeren op de administratieve processen bij de ketenpartners en (beheersings-) informatie genereren en ontwikkelen voor sturing en beheersing op de gehele administratieve keten (ketencoördinatie) *

31

JAARSTUKKEN SO Zorg

Naast bovengenoemde taken heeft het AOO (Ambtelijk Opdrachtgeversoverleg) de SO Zorg gevraagd om de administratie te voeren ten behoeve van het jaarplan programma van de deelnemende gemeenten. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari 2024 tot en met 31 december 2024.

Activa Vlottende activa A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen

De facturen die uitstaan betreffen de doorbelasting van de uitgaven die de SO Zorg heeft gedaan ten behoeve van de regionale jaarplan programma. Deze facturen zijn in december 2024 verzonden. Per 22 januari 2025 hebben twaalf deelnemende gemeenten de vordering betaald; dit is een totaalbedrag van € 213.007. Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuId van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. De SO Zorg neemt deel aan het schatkistbankieren. Zowel de geldmiddelen voor de organisatiekosten als de geldmiddelen voor de jeugdhulp worden aangehouden bij de BNG. De BNG heeft aanvullend één paraplu-rekening voor de afroming van overtollige (financiële) middelen. Volgens wet – en regelgeving ontstaat overtolligheid boven de drempel van 1.000k. Met de BNG is een structurele afspraak gemaakt dat automatische afroming plaatsvindt boven de een drempel van 800k. Hierdoor voldoet de SO Zorg automatisch aan de Wet FIDO en aan het gestelde criterium. Conform de vereisten vanuit schatkistbankieren dient een overzicht schatkistbankieren te worden opgeleverd.

*

32

JAARSTUKKEN SO Zorg

Het betreffende overzicht treft u hierbij aan (Overzicht is x 1.000 omdat format zo is opgesteld):

In de bovenstaande overzicht is te constateren dat de SO Zorg binnen gestelde drempel is gebleven voor wat betreft Schatkistbankieren in 2024. B) Liquide middelen

Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde.

Overlopende activa C)

Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2024

*

33

Boekwaarde 01-01-2024

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa

€

-

€

-

€

59.805 €

Totaal

€

59.805 €

27.155 27.155

JAARSTUKKEN SO Zorg

Passiva Vaste passiva D) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee in totaal op € 423.193,-.

Algemene reserve

Bedrag

Balans begin 2024

€

162.506

Voorstel resultaatbestemming

€

260.687

Na voorgestelde bestemming

€

423.193

E)

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening wachtgeld

€

-

€

72.349 €

-

€

-

€

72.349

Totaal

€

-

€

72.349 €

-

€

-

€

72.349

Stand 1-1-2024

Stortingen

Onttrekkingen

Vrijval

Stand 31-12-2024

Voorziening wordt getroffen in het kader van het niet verlengen van tijdelijke contracten. SO Zorg is risicodrager voor de uitkeringen in het kader van de Werkloosheidwet (WW).

Vlottende passiva F)

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd< 1 jaar

Schulden aan openbare lichamen Deze post betreft de stand van de liquide middelen betreffende de jeugdhulp € 13,4 miljoen. Omdat de jeugdhulpmiddelen niet in deze jaarrekening worden verwerkt wordt het tegoed aan liquide middelen gepresenteerd als schuld aan de deelnemende gemeenten. De SO Zorg houdt een aparte bankrekening aan voor de jeugdhulpmiddelen. In 2023 gold een declaratietermijn van een maand. Derhalve bevat de stand van 1 januari 2024 de facturatie van zorgaanbieders voor minder dan een maand. Door uitbreiding met Kaag en Braassem en Voorschoten betaalt de SO Zorg circa € 10,0 miljoen per maand. De begroting 2024 wordt maandelijks aan de SO Zorg vergoed en is begonnen in januari 2024. De stand ultimo 2024 is *

34

JAARSTUKKEN SO Zorg

€ 13,4 miljoen. Dit is voldoende voor de maand december 2024 en achterstallige facturatie uit eerdere maanden. Overige schulden Het betreft nog niet betaalde overige crediteuren ad € 116.780,24 voor prestaties die geleverd zijn in 2024 en de nog te betalen pensioen en belastingen december 2024 € 169.477. De facturen van de overige crediteuren zijn eind 2024 ontvangen. De meeste facturen zijn begin 2025 betaald (circa € 71,5k) en de schuld aan pensioen en belastingen is eind januari 2025 betaald.

Overlopende passiva G) Overlopende passiva

Het betreft hier facturen die in 2025 zijn ontvangen waarvan de levering van prestatie in 2024 heeft plaatsgevonden. De facturen met de grootste waarden betreft de afrekening met IDA/gemeente Leiden over heel 2024.

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen Post Jeugdsysteem Routing berichten Contractsoftware Dienstverlening IDA gemeente Leiden Dienstverlening Holland Rijnland

Waarde gebaseerd op tot verlengingsoptie tot verlengingsoptie tot verlengingsoptie

Waarde 119.819 43.324 19.776

tot verlengingsoptie

141.292 287.648

Accountantsdiensten tot verlengingsoptie

112.094

Spaarverlof medewerkers

90.889

tot verlengingsoptie

Totaal

€

814.843

Het is de SO Zorg (in overeenstemming met de financiële verordening) niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

4.5

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan met invloed op positie per balansdatum.

*

35

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland daarvoor geeft. Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgings– of vervaardigingsprijs. De waardering van de passiva vindt plaats op basis van nominale waarde. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Rechtmatigheidsverantwoording Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 33.981. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde.

Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2025, maar al in 2024 zijn voldaan en eventueel nog te ontvangen bijdragen voor 2024. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de rekening van baten en lasten. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Overlopende passiva De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2024, maar in 2025 worden betaald en overige overlopende passiva. Grondslagen voor resultaatbepaling Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. *

36

JAARSTUKKEN SO Zorg

Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn alsnog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen.

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

De SO Zorg heeft voor 2024 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.

4.8

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR

Primaire begroting Lasten

Baten 0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat na de rekening van baten en lasten 6. Sociaal Domein 6.2 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.72a – Jeugdhulp begeleiding 6.72b – Jeugdhulp behandeling 6.72c – Jeugdhulp dagbesteding 6.72d – Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73a – Pleegzorg 6.73b – Gezinsgericht 6.73c – Jeugdhulp met verblijf overig

Baten

Begroting definitief Lasten

Baten

€ € € € €

€ € € 3.638.027 € €

€ € € € €

€ € € 3.658.799 €

939.202

Realisatie Lasten

€ € € € €

€ € € 3.638.027 € €

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

260.687

€ € € € € € € €

-

€ € € € € € € €

4.233 502.328 113.353 373.800 31.812 53.265 123.468 254.496

€ € € € € € € €

-

€ € € € € € € €

4.233 502.328 113.353 373.800 31.812 53.265 123.468 254.496

€ € € € € € € €

-

€ € € € € € € €

4.253 504.671 113.882 375.543 31.960 53.514 124.044 255.683

6.74a – Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf €

-

€

282.005

€

-

€

282.005

€

-

€

283.320

6.74b – Crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.74c – Gesloten plaatsing 6.82a – Jeugdbescherming 6.82b – Jeugdreclassering Totaal Sociaal Domein

€ € € € €

-

€ € € € €

431.824 83.282 162.317 31.314 2.447.496

€ € € € €

-

€ € € € €

431.824 83.282 162.317 31.314 2.447.496

€ € € € €

-

€ € € € €

433.838 83.670 163.074 31.460 2.458.910

Totaal

€

3.638.027 €

3.638.027

€

3.638.027 €

3.638.027

€

3.658.799 €

3.658.799

4.9

1.190.531 -

1.190.531 -

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2024 is dit maximum gesteld op € 233.000. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima. Topfunctionarissen zijn personen die leiding geven aan de gehele organisatie. Bij de SO Zorg is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het *

37

-

JAARSTUKKEN SO Zorg

bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 06 november 2023 vastgestelde Beleidsregels WNT 2024. Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

Gegevens 2024 Organisatie Naam Functie Functiegegevens aanvang en einde functievervullling in 2024 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

Serviceorganisatie Zorg Hogervorst M, directeur

01-01 - 31-12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging

113.007 18.403 131.409

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2023 Organisatie Naam Functie Functiegegevens aanvang en einde functievervullling in 2023 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

01-01 - 31-12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging

107.432 16.985 124.417

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

*

38

Serviceorganisatie Zorg Hogervorst M, directeur

JAARSTUKKEN SO Zorg

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder

Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en tabel 2: uit analyse van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland blijkt dat geen enkele topfunctionaris in deze tabellen opgenomen dient te worden. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

*

39

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

*

40

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage B: Basisbegroting 2024 zonder uitsplitsing overhead Lasten

Primaire begroting 2024

Def Begrotin begroting gs2024 wijziging 2024

Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement € 2.962.014 € Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) € 215.913 € Advies- en accountantskosten € 61.329 € Overige materiële kosten € € Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 € 192.514 € Dienstverlening Holland Rijnland € 156.258 € Subtotaal € 3.588.027 € Onvoorzien € 50.000 € Totaal € 3.638.027 €

Verschil

-

€ 2.962.014 € 2.697.010 € 265.004

-

€ 215.913 € € 61.329 € € €

-

€ 192.514 € 188.929 € 3.584 € 156.258 € 142.962 € 13.295 € 3.588.027 € 3.398.112 € 189.915 € 50.000 € € 50.000 € 3.638.027 € 3.398.112 € 239.915

236.024 € -20.111 65.627 € -4.298 67.560 € -67.560

Bijdragen gemeenten Baten

Def Begrotin begroting Realisatie gsVerschil 2024 2024 wijziging 2024 € 3.638.027 € € 3.638.027 € 3.638.027 € € € € € 20.772 € 20.772

Totaal

€ 3.638.027 €

-

€ 3.638.027 € 3.658.799 € 20.772

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

-

€

Baten

*

41

Realisatie 2024

Primaire begroting 2024

-

€

-

€

260.687 € 260.687

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage C: Normenkader rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Specifieke activiteit

Algemeen financieel

Treasury-beheer Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

Specifieke activiteit

Algemeen financieel middelenbeheer

Inkopen en contractbeheer

*

42

Wetgeving extern 1. Gemeentewet (artikel 212 en 213) 2. Besluit begroting en verantwoording 3. Wet gemeenschappelijke regelingen 4. Algemene wet bestuursrecht 5. Besluit accountantscontrole decentrale overheden 10. Wet financiering decentrale overheden 11. Ambtenarenwet 12. CAR/UWO = CAO_SGO 13. Wet Normering Top Inkomens

Wetgeving intern 1. Dienstverleningsovereenkomst (artikel 7) 2. Verordening ex art 212: financieel beleid, beheer en inrichting financiële organisatie 3. Verordening ex art. 213: accountantscontrole 4. Gemeenschappelijke regeling Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (artikelen: 16, 17 en 18) 5. Nota reserves en voorzieningen (artikel 4.3) 6. Mandaatbesluit (artikel 2) 7. Europese aanbestedingsrichtlijnen en aanbestedingswet 2012

Financieel V V V V V V V V V

Financieel V V

V V V V V

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage D: DoorschuifBTW

Toelichting: Hier treft u de doorschuif BTW aan uitgesplitst naar gemeente. De SO Zorg heeft in 2024 aan leveranciers ten behoeven van de bedrijfsvoering in totaal €190.020 aan btw betaald. U kunt deze opgave gebruiken ten behoeve van de BTW compensatiefonds.

*

43

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage E: Regionale jaarplan regio 2024

Toelichting Regionale begroting Dit overzicht betreft de facturen die SO Zorg in over 2024 heeft betaald in het kader van het regionale jaarplan programma jeugdhulp van de gemeenten. In december 2024 heeft de SO Zorg € 259.488,70 doorbelast aan de deelnemende gemeenten. De dekking in de begroting van het jaarplan jeugd is € 200k. De bestedingen liggen hoger dan de begroting. De uitgaven zijn volledig door de SO Zorg doorbelast aan de gemeenten. Er blijft derhalve geen restbedrag over.

44

*

BEGROTING SO Zorg

SO Zorg Serviceorganisatie Zorg Holland Postbus 558 2300 AN Leiden 071 - 523 90 90

www.jeugdhulphollandrijnland.nl

45