C06.2 SOZ HR, bijlage jaarstukken 2024.pdf

JAARSTUKKEN SO Zorg

Concept

Jaarstukken 2024

Leiden, 09 april 2025

JAARSTUKKEN SO Zorg

Inhoud BESTUURSVERSLAG ...................................................................................................................................................... 5 DIRECTIEVERSLAG ........................................................................................................................................................ 7 1.

Samenvattend resultaat .............................................................................................................................. 10 1.1

Inleiding ................................................................................................................................................... 10

1.2

Leeswijzer ................................................................................................................................................ 10

1.3

Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2024 ................................................................ 10

1.4

Organogram/samenstelling bestuur en directie .................................................................................... 11

2.

Programmaverantwoording ........................................................................................................................ 12 2.1

Inleiding ................................................................................................................................................... 12

2.2

Het volgens artikel 3 behartigen van belangen door de SO Zorg .......................................................... 12 2.2.1 Het afsluiten van contracten en het voeren van contractmanagement .......................................... 12 2.2.2 Het ontvangen, beoordelen en betalen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders ..................... 14 2.2.3 Het analyseren van gegevens ............................................................................................................. 15 2.2.4 Wat heeft het gekost? ........................................................................................................................ 16 2.2.5 Overhead ............................................................................................................................................ 17 2.2.5 Heffing VPB ......................................................................................................................................... 17

3.

Paragrafen .................................................................................................................................................... 18 3.1

Inleiding ................................................................................................................................................... 18

3.2

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 18

3.3

Paragraaf Financiering ............................................................................................................................ 20

3.4

Paragraaf Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 21

3.5

Wet open overheid (WOO) ..................................................................................................................... 24

3.6

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................... 24

3.7

Paragraaf Grondbeleid............................................................................................................................ 24

3.8

Paragraaf Verbonden partijen ................................................................................................................ 24

3.9

Paragraaf Lokale heffingen ..................................................................................................................... 25

4.

Jaarrekening................................................................................................................................................. 25 4.1

Overzicht van de baten en lasten ........................................................................................................... 25

4.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten .................................................................................. 28

4.3

Rechtmatigheidsverantwoording ........................................................................................................... 30

4.4

Balans ...................................................................................................................................................... 31

4.5

Toelichting op de balans ......................................................................................................................... 31

4.5

Gebeurtenissen na balansdatum ........................................................................................................... 35

4.6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................................................. 36

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit) ........................................................................................ 37

4.8

Overzicht taakvelden .............................................................................................................................. 37

4.9

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector .............................. 37

Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................................ 40 Bijlage B: Basisbegroting 2024 zonder uitsplitsing overhead ................................................................................... 41 Bijlage C: Normenkader rechtmatigheid ................................................................................................................... 42 Bijlage D: DoorschuifBTW .......................................................................................................................................... 43 *

4

JAARSTUKKEN SO Zorg

BESTUURSVERSLAG Met genoegen presenteer ik u de jaarstukken 2024 van de gemeenschappelijke regeling Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland. Dit is de tweede keer dat de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland in haar zelfstandigheid de jaarstukken presenteert. De gemeenschappelijke regeling is opgericht op 07 april 2022 en is sinds 1 januari 2023 organisatorisch ontvlochten van het Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland. In 2024 zijn op bestuurlijk niveau de volgende afspraken gemaakt. Gemeenschappelijke regeling Het jaar 2024 is het tweede begrotingsjaar waarin de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland als zelfstandige gemeenschappelijke regeling heeft gefunctioneerd. De gemeenschappelijke regeling is voor onbepaalde tijd aangegaan. De gemeenschappelijke regeling is – in overeenstemming met de wet Gemeenschappelijke regelingen – per 1 januari 2024 gewijzigd. Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling (GR) stuurt als eigenaar van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland op zorgvuldige uitvoering van de processen (toezicht op zelfstandig functionerende directie) en feedback ten aanzien van de effectiviteit van samenwerkende opdrachtgevers. De inhoudelijke sturing op de invulling van de taken vindt plaats via de opdrachtgeverslijn.

De colleges van de deelnemende gemeenten hebben een dienstverleningsovereenkomst met het bestuur van de gemeenschappelijke regeling gesloten. Rol van het bestuur Het bestuur is ingericht naar een enkelvoudig bestuursmodel geënt op de bedrijfsvoeringsorganisatie. Benoeming van het bestuur De bestuursleden zijn afzonderlijk door de dertien deelnemende gemeenten benoemd en vormen tezamen het bestuur. Het bestuur heeft uit hun midden de heer Binnendijk als voorzitter aangesteld. Verder zijn er geen andere rollen toebedeeld aan de bestuursleden. Regelgeving Het bestuur heeft de mandaatregeling, de financiële verordening, de controleverordening, het controleprotocol en de archiefverordening vastgesteld. Het bestuur is voortdurend over de relevantie en actualisatie van de regelgeving geïnformeerd. Het bestuur heeft de personele regelingen van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (gebaseerd op de CAO-SGO) op 6 september 2024 vastgesteld. In het verslagjaar 2024 zijn op bestuurlijk niveau de hieronder opgenomen afspraken gemaakt. Begroting De begroting 2025 is vastgesteld door het bestuur. De concept (meerjaren)begroting 2025-2028 is voor 15 april 2024 voor zienswijzen vrijgegeven. Tevens is naar aanleiding van afspraken tussen de Serviceorganisatie en de programmamanagers, met instemming van de directeuren van de deelnemende gemeenten, besloten dat

*

5

JAARSTUKKEN SO Zorg

de Serviceorganisatie de administratie van het jaarplan1 programma-uitgaven overneemt en daarover in haar jaarrekening verantwoording aflegt. Deze taak is voor de Serviceorganisatie kostenneutraal omdat de lasten geheel door de deelnemende gemeenten middels bijdragen worden afgedekt. Verordeningen en normatiek GR De Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland heeft conform de vastgestelde verordeningen uitvoering gegeven aan de opgedragen taken. De Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland heeft hierover in 2024 gerapporteerd aan het bestuur en de deelnemende gemeenten. Tot slot Namens het bestuur spreek ik mijn dank en waardering uit aan de medewerkers van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland voor de inzet en de geleverde kwaliteit van de dienstverlening.

Leiderdorp, 09 april 2025

D. Binnendijk Voorzitter

1 In het jaarplan zijn activiteiten, met bijbehorende begroting, opgenomen die door beleidsmedewerkers

en programmamanagers uitvoeren in opdracht van de regionale besleidssamenwerking. *

6

JAARSTUKKEN SO Zorg

DIRECTIEVERSLAG Met deze jaarstukken legt de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland verantwoording af over het gevoerde beleid over het jaar 2024. De verslaglegging is ingericht conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Bewogen jaar Het begrotingsjaar 2024 is het tweede jaar waarin de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (afgekort SO Zorg) zelfstandig als gemeenschappelijke regeling (GR) heeft gefunctioneerd. Het was voor de SO Zorg een bewogen jaar waarin gewerkt is aan de verdere inrichting van de verzelfstandigde organisatie en doorontwikkeling van de bedrijfsvoering. Daarnaast is geïnvesteerd in versterking van de samenwerking met deelnemende gemeenten en met verwijzers (met name de toegangteams en de gecertificeerde instellingen (GI’s)) en in de relatie met zorgaanbieders. Verder is inzet gepleegd op in dalen van de aansluiting van Kaag en Braassem en Voorschoten bij (de dienstverlening van) SO Zorg. In verband met de toetreding van Voorschoten is ook de Gemeenschappelijke Regeling aangepast en per 1 januari 2024 geïmplementeerd. Daarbij zijn ook de benodigde aanpassingen in verband met de nieuwe Wet gemeenschappelijke regelingen doorgevoerd. Tot slot heeft de SO Zorg ingezet op de doorontwikkeling van het contractmanagement.

Voor het jaar 2024 sloten gemeenten een dienstverleningsovereenkomst (DVO) af met SO Zorg voor de uitvoering van de taken. In deze DVO zijn de volgende diensten afgesproken met betrekking tot inzet van de jeugdhulpmiddelen: • Contractering, contractbeheer en contractmanagement • Toewijzing zorg en afhandeling facturen • P&C-cyclus Jeugdhulpmiddelen • Monitoring en data-analyse Daarnaast verzorgt de Serviceorganisatie de Jeugdbeschermingstafel. Begroting en resultaat • De begroting 2024 is op 21 september 2023 formeel vastgesteld. • Het resultaat over 2024 is € € 260.687 positief. Het positief resultaat is door de volgende incidentele ontvangsten/baten beïnvloed: • SO Zorg heeft € 57.501,37 ontvangen van het UWV inzake ziekte en zwangerschapsverlof; • De implementatie van een nieuw aanbesteed systeem voor de afhandeling van het berichtverkeer heeft door een goede voorbereiding van SO Zorg circa € 40.000 minder gekost; • Afboeking overlopende kosten uit 2023 van € 20.772. Deze kosten zijn in 2024 als programmabaten verantwoord; • In 2024 moesten meerdere vacatures worden ingevuld ook ten behoeve van medewerkers die in 2023 uit dienst zijn gegaan. De werkbelasting is hoog bij SO Zorg. In 2025 zal worden ingezet om de openstaande vacatures in te vullen, zodat de werkbelasting normaliseert. Derhalve heeft het resultaat een incidentele karakter en bevat geen structurele onderdelen.

Bedrijfsvoering Personele formatie Ultimo 2024 had de SO Zorg een bezetting van 26,06 fte (exclusief 1,89 fte externe inhuur), verdeeld over 31 medewerkers. In de begroting 2024 werd rekening gehouden met een formatie van 29,6 FTE. In 2024 zijn 14 medewerkers in dienst getreden, 7 medewerkers zijn uit dienst gegaan, 4 medewerkers waren langdurig ziek en 1 medewerker was met zwangerschapsverlof. De SO Zorg zit nog niet op volle formatie. Dit komt door het lastig invullen van vacatures en daarnaast wil de SO Zorg gestaag en beheerst de formatie laten groeien, in verband *

7

JAARSTUKKEN SO Zorg

met bijvoorbeeld het inwerken van nieuwe medewerkers. De werkbelasting bij de medewerkers van de SO Zorg is behoorlijk hoog. Het invullen van vacatures is een continu aandachtspunt voor de SO Zorg. In 2025 wil SO Zorg erop inzetten om de openstaande vacatures in te vullen. Bedrijfsvoering Het afgelopen jaar is veel geïnvesteerd in de bedrijfsvoering van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland om de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen. Het bereiken en behouden van de gewenste stabiliteit en kwaliteit is voor de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland een doorlopend onderwerp van aandacht. Met name leent het gebied van informatisering en automatisering, procesgang en communicatie zich nog voor optimalisatie. In 2024 is de applicatie voor het berichtenverkeer door middel van een Europese aanbesteding aanbesteed. Dit was nodig in het kader van de rechtmatigheid en innovaties in de automatisering en informatisering. De aanbesteding is succesvol geweest en per 1 januari 2025 heeft SO Zorg een nieuwe leverancier voor de applicatie berichtenverkeer. De implementatie heeft in de periode 1 oktober 2024 tot 20 januari 2025 plaatsgevonden. Inmiddels wordt met de nieuwe applicatie gewerkt. AVG/Privacy In 2024 heeft de SO Zorg geïnvesteerd in het op orde brengen van de privacy.

Uit een quickscan bij de start van dit proces, bleek dat 6 van de 29 verplichte maatregelen waren uitgevoerd. Onder andere privacy-beleid, het goed beleggen van rollen en verantwoordelijkheden en het aanstellen van een functionaris gegevensbescherming waren nog niet uitgevoerd. SO Zorg heeft aan de ontbrekende maatregelen gewerkt en eind 2024 waren 21 van de 29 maatregelen uitgevoerd. De resterende 8 maatregelen worden in 2025 opgepakt. Dienstverlening Contractmanagement Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland heeft in 2024 ingezet op de doorontwikkeling van het contractmanagement. Daarbij is naast financiële sturing meer aandacht uitgegaan naar kwaliteit van zorg en bedrijfsvoering. Er zijn één of meerdere contractmanagementgesprekken gevoerd met alle zorgaanbieders, waarbij de frequentie afhangt van omzet en gesignaleerde risico’s. Met een aanbieder is het contract ontbonden. Op alle gecontracteerde jeugdzorgaanbieders wordt in een bepaalde mate contractmanagement uitgeoefend. De jeugdzorgaanbieders worden periodiek uitgenodigd voor een gesprek om de voortgang van de dienstverlening te bespreken. Met circa 40 jeugdzorgaanbieders is intensief contact, dit betreft circa 90% van het volume. De jaarrekeningen van aanbieders worden jaarlijks geanalyseerd.

Zorgaanbieders die een omzet hebben in de regio Holland Rijnland van > € 125k wordt een (financiële) productieverantwoording gevraagd inclusief controleverklaring van de accountant in overeenstemming met het Landelijk Accountantsprotocol WMO en Jeugdwet. Declaraties De druk op de Jeugdhulpaanbieders om maandelijks te declareren heeft geresulteerd in het gegeven dat het merendeel van de (grotere) jeugdhulpaanbieders ultimo 2024 bij zijn met declareren. De ontwikkelingen in het ketenproces inzake het aanvragen en toekennen van de toewijzing heeft geresulteerd in een verlaging van het aantal afgekeurde declaratieregels. De verwachting is dat deze ontwikkelingen zich doorzetten.

*

8

JAARSTUKKEN SO Zorg

Managementinformatie en prognoses De Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland levert op basis van de ingediende declaraties managementinformatie aan de gemeenten. Rapportages richten zich aan de ene kant op het verschaffen van inzicht in de stand van de declaraties per leverancier per gemeente en aan de andere kant op de toestand en kwaliteit van het ketenproces. In 2024 heeft de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland in samenwerking met de deelnemende gemeenten de managementinformatie verder geprofessionaliseerd en geoptimaliseerd door de ontwikkeling van nieuwe dashboards ten behoeve van contractmanagement, verwijzers, beleid en bestuur. De kwaliteit van de managementinformatie is een continu aandachtspunt voor de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland. In 2024 is periodiek overleg met gemeentelijke financieel adviseurs gevoerd. Met hen is gewerkt aan aansluiting op de gemeentelijke begrotings- en verantwoordingscyclus en vanuit hun midden is een voorstel voor een nieuwe verdeelsleutel gedaan. Uitvoering Jeugdbeschermingstafel De Jeugdbeschermingstafel (JBT) is de wijze waarop zaken worden toe geleid naar de Raad voor de Kinderbescherming (RvdK), vanaf 1 januari 2015.

Het overleg aan de JBT is bedoeld om ouders en minderjarigen toe te leiden naar de meest passende vorm van hulp, hen weer in hun kracht te zetten en om eventueel zwaardere vormen van hulp te voorkomen (conform de Jeugdwet). Behandelde zaken 2024 In 2024 zijn er in totaal 134 nieuwe zaken behandeld aan de JBT. Hiervan waren er 127 reguliere verzoeken tot onderzoek (VTO’s) en 7 VTO’s (vanuit de Gecertificeerde Instellingen) waarvoor een verzoek tot een gezagsbeëindigende maatregel is ingediend. Naast de nieuwe VTO’s die zijn behandeld in 2024 zijn er 11 VTO’s behandeld die in 2023 zijn ingediend en uiteindelijk zijn besproken in 2024. Naast bovengenoemde VTO’s hebben in 2024 in totaal 17 evaluatie overleggen plaatsgevonden aan de Jeugdbeschermingstafel. Dit betreft zaken waarbij er bij een eerste overleg aan de Jeugdbeschermingstafel is besloten tot een uitgesteld raadsonderzoek. Er staan nog 10 evaluaties gepland voor 2025. Controle ingekochte jeugdhulp Op basis van de door de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland opgestelde analyses, berekeningen en cijferopstelling( jaarverantwoording ingekochte zorg 1-1-24 t/m 31-12-24) zal in de periode april/mei de accountant van SO Zorg de controle uitvoeren. Naar verwachting wordt medio mei de controleverklaring afgegeven. In de afgelopen jaren was deze controleverklaring goedkeurend. Leiden, 09 april 2025.

M. Hogervorst Secretaris-Directeur *

9

JAARSTUKKEN SO Zorg

1.

Samenvattend resultaat

1.1

Inleiding

De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen) en de jaarrekening (inclusief rechtmatigheidsverantwoording). Met deze jaarstukken legt de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland – hierna te noemen SO Zorg – verantwoording af over het in 2024 gevoerde beleid. In bijlage B is de basisbegroting gepresenteerd zonder uitsplitsing overhead.

1.2

Leeswijzer

De jaarstukken bestaan uit de programmaverantwoording, de paragrafen, en de jaarrekening. Voor de programmaverantwoording dient het bij de begroting 2024 vastgestelde beleid als uitgangspunt. Voor het programma van de SO Zorg wordt ingegaan op de drie ‘w-vragen’: • Wat hebben we bereikt? Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord. •

Wat hebben we gedaan? Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord.

•

Wat heeft het gekost en opgebracht? Deze vraag wordt in de paragraaf 2.2.4 beantwoord.

In de programmaverantwoording zijn ‘gekwalificeerde indicatoren’ opgenomen om de uitvoering van het beleid te meten. In de toelichtingen van het programma staat of de doelstellingen gehaald zijn.

1.3

Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2024

Het rekeningresultaat bedraagt € 260.687 positief. Het rekeningresultaat ligt hoger dan het eerder gerapporteerde positief resultaat in de prognose. Onder begroting en resultaat zijn de afwijkingen toegelicht. Op de programmarekening heeft de SO Zorg een begrotingsoverschot gerealiseerd. Hiermee is de algemene reserve, na voorgestelde resultaatbestemming, positief ultimo boekjaar 2024. Voorgesteld wordt het positieve exploitatieresultaat ultimo 2024 te verwerken in de algemene reserve en het vormen van een bestemmingsreserve (in 2025) personeel inzake afvloeiingskosten bij niet verlengen van tijdelijke contracten. Na de voorgestelde resultaatbestemming is het eigen vermogen ultimo 2024 opgebouwd uit: Algemene reserve

*

10

Bedrag

Balans begin 2024

€

162.506

Voorstel resultaatbestemming

€

260.687

Na voorgestelde bestemming

€

423.193

JAARSTUKKEN SO Zorg

SO Zorg heeft een aantal medewerkers met een contract voor bepaalde tijd. Indien de contracten om moverende redenen niet worden verlengd is SO Zorg risicodrager voor de WW. Het kan voorkomen dat het contract met de medewerker niet wordt voorgezet. In 2025 gaat SO Zorg de vorming van een bestemmingsreserve voor de WW – bij niet voortzetten van een contract met een medewerker – voorstellen aan het bestuur. Het voorstel is om € 85k te bestemmen.

1.4

Organogram/samenstelling bestuur en directie

Samenstelling bestuur per 31 december 2024: Voorzitter: Lid:

Secretaris:

D. Binnendijk (Leiderdorp) Mevr. A. Noordermeer (Alphen ad Rijn), J. van Rijn (Hillegom), Gerben van Duin (Kaag en Braassem), E. Soetendal (Katwijk), A. Jermoumi (Leiden), Mevr. J. Langeveld (Lisse), T. de Kleer (Nieuwkoop), D. Salman (Noordwijk), T. van Tongeren (Oegstgeest), Mevr. E. Koek (Teylingen), Mevr. M. Sandick (Zoeterwoude) en H. Schokker (Voorschoten). Mevr. M. Hogervorst

Samenstelling directie per 31 december 2024: Directeur: Mevr. M. Hogervorst

*

11

JAARSTUKKEN SO Zorg

2.

Programmaverantwoording

2.1

Inleiding

Volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigt de SO Zorg de belangen van de deelnemende gemeenten op het terrein van uitvoering van de inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal domein. Ter behartiging van de hierboven genoemde belangen is de SO Zorg belast met de volgende in de begroting 2024 verfijnde taken: • het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende contractmanagement; • het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders; • de controle op de aanwezigheid van de toewijzing vanuit de gemeente (JW 301) en op basis hiervan administreren van de desbetreffende declaraties op de verantwoordelijke gemeente; • het analyseren van de gegevens (van onder andere de zorgaanbieders) in samenhang met de gemeentelijke gesprekken; • regie voeren op de administratieve processen bij de ketenpartners en (beheersings-) informatie genereren en ontwikkelen voor sturing en beheersing op de gehele administratieve keten (ketencoördinatie) • het voeren van de projectenadministratie van de projecten die door de regio zijn geïnitieerd en worden betaald. De kosten van deze projectenadministraties worden eventueel verantwoord via de jaarstukken van de SO Zorg. De regeling beleidsindicatoren gemeenten is niet van toepassing van de gemeenschappelijke regeling Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland.

De Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland is een beleidsarme bedrijfsvoeringsorganisatie.

2.2

Het volgens artikel 3 behartigen van belangen door de SO Zorg

2.2.1

Het afsluiten van contracten en het voeren van contractmanagement

De SO Zorg sluit contracten Begroting af met de aanbieders van 2024 Jeugdzorg en voert het bijbehorende contractmanagement uit Aantal contracten in beheer 390 Aantal kwartaalgesprekken 60 top 14 aanbieders Aantal gesprekken met 200 overige aanbieders

Realisatie 2024

Bron

353

Contractbeheer/AEOLUS

66

Contractmanagement

220

Contractmanagement

Doel: het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en uitvoeren van het bijbehorende contractmanagement

*

12

JAARSTUKKEN SO Zorg

Wat hebben we bereikt

Wat hebben we gedaan

De SO Zorg heeft ultimo 2024 met 169 zorgaanbieders (inclusief GI’s) een contract afgesloten. Aan het begin van 2024 waren 162 zorgaanbieders gecontracteerd in 2024 zijn door middel van de open-house constructie 7 zorgaanbieders erbij gekomen. Daarnaast zijn er 184 maatwerkovereenkomsten afgesloten met zorgaanbieders in het kader van expert-team (BBR) aanvragen. Op al deze zorgaanbieders heeft de SO Zorg contractbeheer en contractmanagement uitgeoefend. 1) Gecertificeerde instellingen: Met de gecertificeerde instellingen hebben contractmanagementgesprekken plaatsgevonden. Jeugdbescherming west (JBwest) voert ook een aantal additionele taken uit voor de regio, zoals SamenWerken aan veiligheid (samenwerking met de toegangsteams ter voorkoming van jeugdbeschermingsmaatregelen) en de Regionale Expert Tafel (RET). De drie doelen die de SO Zorg samen met de GI’s heeft geprioriteerd uit het jaarplan van de GI’s zijn: 1) Samenwerken aan veiligheid; 2) Samenwerking met specialistische zorgaanbieder; 3) Het benodigde zorgaanbod sluit aan en is beschikbaar. Daarnaast was hun eigen wachtlijst cq wachttijd tot vaste jeugdbeschermer ook een terugkerend thema. 2) JZ Plus: Voor de Jeugdhulp Plus vindt bovenregionale samenwerking en afstemming plaats in landsdeel Zuidwest tussen de 5 jeugdhulpregio’s, GI’s en zorgaanbieders.

Gezamenlijk werkt men aan de afbouw en verkleining van groepen binnen de gesloten jeugdzorg en de opbouw van alternatieven. In 2024 is bovenregionaal gekomen tot herstructering en plan voor afbouw JZ plus. Contractmanagement SO Zorg: Regulier contractmanagement met Schakenbosch en iHUB (Horizon) over de jeugdhulp plus, daarnaast in het bijzonder:

• •

Initiëren van overleg/ maken van afspraken tussen Schakenbosch, en JBW omtrent de uitstroom van 18+ jongeren Het opstellen van diverse addenda als aanvullend onderdeel van de overeenkomst.

Bovenregionaal: • Deelname in werkgroep die het ambitiedocument heeft voorbereid voor de bestuurlijke stuurgroep. SO Zorg heeft bijgedragen aan het ambitiedocument. • Deelname in werkgroepen financiën en beleid. In deze werkgroepen zijn verschillende documenten en plannen voor besproken die in de besluitvorming, bovenregionale directeurenoverleg en bestuurlijk overleg, zijn behandeld. Ook de herstel- en continuïteitsplannen van Schakenbosch en iHUB zijn uitvoerig in deze werkgroepen besproken, geanalyseerd en geredigeerd (aangepast). Deelname in bovenregionaal jeugdhulp Plus overleg om alle ontwikkelingen op gebied van de doorontwikkeling, maar ook van de huidige instroom, uitstroom, doorstroom van jongeren in geslotenheid te bespreken. Onderdeel van het contractmanagement is de totstandkoming van reële tarieven, sturen op een gezonde bedrijfsvoering bij de betrokken zorgaanbieders en sturen op het niet overschrijden van de budgetplafond. 3) Andere vormen Jeugdhulp: *

13

JAARSTUKKEN SO Zorg

Contractmanagementteam Op dit moment werken de contractmanagers binnen/voor alle (1 tm 7) segmenten. De onderwerpen tijdens de segment-overleggen zijn : o Jaarplan regio Holland Rijnland o Terugkoppeling van Q-gesprekken o Terugkoppeling van trends, signalen en ontwikkelingen o Verbinding maken met andere beleidsvelden, zorgen voor aansluiting o Voorbereiden overlegtafels, invulling geven aan agenda o Monitoring lopende projecten/ ontwikkelingen o Bespreken vraagstukken jeugdhulpaanbieders bij de uitvoering van de contracten o Formuleren beleidsadvies bij vraagstukken uit het betreffende segment, koppeling tussen uitvoering en beleid op inhoud van zorg. Kwartaal- gesprekken Elke contractmanager van de SO Zorg heeft een aantal jeugdhulpaanbieders in zijn of haar portefeuille. Onderwerpen zijn : Budgetplafond in relatie tot prognose, cliëntenstop en Nee, tenzij In/door/uitstroom, op/afschalen van zorg Kwaliteit van zorg 18-/18+ (koppeling met eventueel Wmo contract) Koppeling met onderwijs Nieuwe trends en ontwikkelingen zoals sluitingen, openingen, nieuwe methodes die zorgen voor groei etc. De lijst is niet limitatief en wordt verder aangescherpt in overleg met de accountteams van gemeenten.

2.2.2 Het ontvangen, beoordelen en betalen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders De SO Zorg ontvangt en Begroting beoordeelt de facturen van 2024 aanbieders

Realisatie 2024

Bron

95 %

AEOLUS

Percentage (%) van de afgehandelde factuurregels binnen de gestelde termijn (10 werkdagen)

> 90%

Doel: het ontvangen en beoordelen van de facturen van Jeugdhulpaanbieders en het betalen van de declaraties Wat hebben we bereikt

In 2024 zijn 175.441 factuurregels (bron: AEOLUS) in ontvangst genomen. Hiervan zijn 164.218 debetregels en 11.223 creditregels. Alle regels staan op definitief (175.441 REGELS, 100%), er zijn geen regels meer in behandeling ( - regels, 0%). Hiermee is in totaal is 96,5% van de facturen binnen 10 werkdagen afgehandeld en, indien van toepassing, binnen 15 werkdagen betaalbaar gesteld. Daarnaast zijn 26.814 regels betaald die in voorgaande jaren waren ontvangen. Met deze acties is in totaal (per 1 februari 2024) in 2024 voor € 117,24 miljoen aan jeugdzorg betaalbaar gesteld waarvan € 9,23 miljoen betrekking had op voorgaande boekjaren. Een bedrag van circa € 8,96 miljoen in 2024 ontvangen aan factuurregels over 2023 en dit bedrag is ook betaald door de SO Zorg.

*

14

JAARSTUKKEN SO Zorg

Wat hebben we gedaan

Het proces van indienen van de declaraties door aanbieders van Jeugdhulp en de afhandeling daarvan door de SO Zorg is in 2024 wederom verbeterd ten opzichte van de voorgaande jaren. Het volume van de uitval (afgekeurde declaraties die niet inmiddels hersteld zijn) is stabiel geweest in 2024. Ook heeft de SO Zorg bij een aantal Jeugdhulpaanbieders moeten rappelleren voor het indienen van facturen. De tijdigheid van de facturatie lag in het eerste halfjaar op 88% en in het tweede halfjaar op 92%. Ultimo 2024 hebben twee jeugdzorgaanbieders een openstaande voorschot. Eén zorgaanbieder is gestart met het terugbetalen van het voorschot.

2.2.3 Het analyseren van gegevens De SO ZORG analyseert gegevens en signaleert de verschillen met voorgaand jaar Aantal gesprekken

Begroting 2024

met gemeenten Aantal prognoses jeugdhulp

60

66

Contractmanagement

4

3

Geleverde financiële gegevens

1

1

Geleverde financiële gegevens

voor het begrotingsjaar Controleverklaring bij Uitnutting (jeugdzorgkosten)

Realisatie 2024

Bron

Doel: Het analyseren van de gegevens en het signaleren van de mogelijke onder – en overschrijdingen t.o.v. de budgetplafonds Wat hebben we bereikt

Gedurende 2024 heeft de SO Zorg op verschillende momenten een analyse opgesteld (inclusief signalen op mogelijke onder – en overschrijdingen). De begroting jeugdhulp is eenmaal aangepast in 2024. De SO Zorg heeft in 2024 gewerkt aan de kwaliteit, consistentie en betrouwbaarheid van de prognoses. De stabiliteit is hierin sterk verbeterd.

Wat hebben we gedaan

Analyses uitgevoerd t.b.v. de gemeenten: In februari en maart heeft de SO Zorg een analyse (prognose) opgeleverd ten aanzien van de jaarverantwoording 2023. Deze analyse (prognose) is de basis voor de verdeelsleutel (T-2 systematiek) voor de begroting jeugdhulpmiddelen 2025. In mei heeft de SO Zorg de jaarverantwoording jeugdhulp 2023 opgesteld en laten controleren door de accountant. Bij deze jaarverantwoording zijn de ontvangen bestuurs- en controleverklaringen van jeugdzorgaanbieders meegenomen. De SO Zorg heeft veel inspanning moeten leveren om de laatste (relevante) controleverklaringen te mogen ontvangen. In juni is de verantwoording jeugdhulp 2023 (inclusief afrekening) met de deelnemende gemeenten gedeeld en besproken in het PHO. De SO Zorg heeft per peildatum 15 april 2024 een analyse (prognose) uitnutting/schatting gemaakt ten behoeve van de begroting jeugdhulpmiddelen 2024. Deze analyse/prognose is besproken in het PHO van juli 2024.

*

15

JAARSTUKKEN SO Zorg

Met de peildatum 1 september 2024 heeft de SO Zorg nogmaals de analyse/prognose gemaakt ten behoeve van de begroting jeugdhulp 2024. Eind februari 2025 is de laatste analyse/prognose opgemaakt door de SO Zorg over het begrotingsjaar 2024. Deze prognose vormt de basis voor de verdeelsleutel (T-2) voor de begroting jeugdhulp 2026. De SO Zorg heeft het volgende gesignaleerd: • achterstanden bij indienen declaraties; • mogelijke overschrijding budgetplafonds jeugdhulpaanbieders; • duiding kostenoverschrijding bij gemeente; • mogelijke maatregelen om kostenoverschrijding te beperken. Op al deze indicatoren zijn de cijfers t.o.v. 2023 aanzienlijk verbeterd. De processen binnen de keten (Jeugdhulpaanbieder, gemeenten en SO Zorg) zijn aanzienlijk verbeterd. Dit vertaalt zich in snellere afronding van het onderzoek woonplaatsbeginsel, snellere afgifte toewijzingen, meer tijdige declaraties (binnen 1 maand na het einde van de kalendermaand), minder uitval (afgekeurde declaraties) en betere prognoses. Daarnaast heeft de SO Zorg circa 30 analyses aangeleverd op verschillende terreinen aan gemeenten, zoals het zorglandschap en wachttijden. Ook de introductie van de dashboards leveren vele inzichten in het lokale zorglandschap. In 2024 heeft de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland de sturing en beheersing (middels additionele monitoring) op de jeugdhulpaanbieders aangescherpt.

Dit heeft onder andere in het volgende geresulteerd: • Stringente analyse op kostenontwikkeling van jeugdhulpaanbieders • Stringentere gesprekken met zorgaanbieders over budgetplafonds en kostenontwikkeling • Gesprekken met samenwerkende gemeenten betreffende specifieke jeugdhulpaanbieders inzake de kostenontwikkeling en het maatschappelijke effect hiervan In bovengenoemde processen is gebruik gemaakt van additionele expertise op zowel juridisch als financieel terrein.

2.2.4 Wat heeft het gekost? Het realiseren van de op de voorgaande pagina’s genoemde doelen heeft in totaal € 3.398.112 gekost. De ontvangen bijdragen van de deelnemende gemeenten over 2024 zijn € 3.638.027. Daarnaast heeft de SO Zorg door afboekingen € 20.772 – in het kader van overlopende posten in de bedrijfsvoering van SO Zorg – aan (programma)baten verantwoord. De totale baten bedroegen over 2024 € 3.658.799. Het verschil (resultaat) is € 260.687 positief; wordt op basis van artikel 4.3 van de Nota Reserves en Voorzieningen toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast is voor € 259.449 aan projectkosten (jaarplan programma) regio (budgetneutraal) verrekend. Deze kosten en baten (doorbelasting) zijn ook aan de jeugdzorg gerelateerd en lopen niet over de staat van baten en lasten. De projectkosten worden in een bijlage gepresenteerd en maken geen onderdeel uit van de jaarrekening van de SO Zorg. Conform het BBV zijn de kosten en opbrengsten hieronder verder uitgewerkt naar de verplichte onderdelen:

*

16

JAARSTUKKEN SO Zorg

Onderdeel Programma Jeugd Overhead* Onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen** Bedrag heffing VPB

Kosten € 2.458.910 € 939.202 €--

Opbrengsten

€-nvt***

* Hieronder is apart een overzicht overhead opgenomen ** In 2024 heeft de SO Zorg geen algemene dekkingsmiddelen ontvangen (zodoende geen apart overzicht) ** De GR voert geen VPB-plichtige activiteiten uit In paragraaf 4.8 zijn de kosten verdeeld naar taakvelden. De kosten onder jeugd, overhead en onvoorzien zijn gezamenlijk € 3.398.112 (conform de totale kosten 2024).

2.2.5 Overhead Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de overhead afzonderlijk in de jaarrekening opgenomen te worden. De overhead maakt integraal onderdeel uit van de jaarrekening. De gerealiseerde overhead van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland over 2024 is € 939.202. Dit bedrag wordt als volgt gespecificeerd: Specificatie overhead Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Totaal

Primaire begroting 2024

Def begroting Begrotings2024 wijziging 2024

Realisatie 2024

€

625.847 €

-

€

625.847 €

€ €

215.913 € €

-

€ €

215.913 € €

€ € €

192.514 € 156.258 € 1.190.531 €

-

€ € €

192.514 € 156.258 € 1.190.531 €

-

Verschil tussen realisatie en begroting 2024

598.450 € € 8.861 € € € 188.929 € 142.962 € 939.202 €

Verwijzing

27.397 D1 207.052 D2 3.584 D3 13.295 251.329

De Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland ten aanzien van overhead 2024 € 251.329 minder overheadkosten gerealiseerd dan de raming. De voornaamste oorzaken zijn: De personeelslasten in de overhead laten een daling zien van € 27.052. Dit heeft te maken met de afbouw van externe inhuur van financieel adviseurs. De automatiseringskosten tonen een daling van € 207.052 en worden grotendeels verklaard door de afbouw van een aantal dure contracten en hercategoriseren van de automatiseringskosten zoals was opgenomen in de raming. De dienstverlening van IDA/gemeente Leiden (voormalig SP71) laat een daling zien van € 3.584 en de dienstverlening van Holland Rijnland (HR) een daling zien van € 13.295. Totaal is er een daling in de overhead voor deze dienstverlening gerealiseerd van € 16.880. Percentueel is de overhead voor 2024 uitgekomen op 27,6% (begroting 2024 was dit 32,7%).

2.2.5 Heffing VPB Vanwege de aard van de werkzaamheden van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland (overheidstaak) is de organisatie niet Vpb-plichtig. Deze paragraaf is zodoende niet van toepassing. *

17

JAARSTUKKEN SO Zorg

3.

Paragrafen

3.1

Inleiding

In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor het SO Zorg. Deze paragrafen zijn opgenomen met een toelichting waarom ze niet relevant zijn.

3.2

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleiding Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste financiële risico’s voor de SO Zorg. De omvang van deze risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit bepalen of de SO Zorg over voldoende weerstandsvermogen beschikt. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin de SO Zorg middelen beschikbaar heeft om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. De SO Zorg heeft een geringe weerstandsvermogen opgebouwd. Onverwachte tegenvallers dienen direct gemeld te worden bij het bestuur waarna gezamenlijk en in overleg met de 13 deelnemende gemeenten bekeken wordt hoe deze tegenvallers op te lossen. Conform artikel 23 lid 2 van de regeling gemeenschappelijke regeling SO Zorg zijn de 12 gemeenten verantwoordelijk voor eventuele tegenvallers. Weerstandscapaciteit (=beschikbare vermogen) De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige weerstandscapaciteit van de SO Zorg kunnen twee posten worden gerekend:

Weerstandscapaciteit a. Algemene reserve + resultaat jaar c. Ruimte op de begroting/onvoorzien Totaal

Soort Incidenteel € Structureel € €

01-01-2024 162.605 € € 50.000 € € 212.605 €

31-12-2024 423.193 50.000 473.193

Na uitnutting van deze capaciteit is de SO Zorg op de bijdrage van de deelnemende gemeenten aangewezen. De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden gebracht. Risico’s (=benodigde vermogen) Uit het geheel van de geïnventariseerde bedrijfs- en bestuur risico’s worden de hiernavolgende risico’s per peildatum december 2024 specifiek benoemd: Risico Maatregel Terugtredende deelnemers hebben Terugtreding is alleen mogelijk volgens de een risico voor de continuïteit van de uittredingsafspraken in de gemeenschappelijke regeling. SO Zorg Van uittreding van een deelnemende gemeente is geen sprake. De gemeente Voorschoten heeft zich per 1 januari 2024 aangesloten bij de regio Holland Rijnland en Kaag en *

18

JAARSTUKKEN SO Zorg

Te grote variëteit in wensen van deelnemers waardoor niet de gewenste noodzakelijke efficiency kan worden bereikt.

Risico’s die voortvloeien uit rechtsgedingen als gevolg van handelen van de SO Zorg (reguliere taakuitvoering). Gedragsrisico’s: integriteit, fraude, misbruik en oneigenlijk gebruik van bevoegdheden, (on)rechtmatigheid.

Externe onvoorziene ontwikkelingen: benodigde investeringen vanwege wettelijke ontwikkelingen (onder andere de rechtmatigheidsverantwoording)

Braassem doet per 1 januari 2024 volledig mee in de inkoop van de jeugdhulp. De SO Zorg heeft verschillende additionele activiteiten uitgevoerd naar de wensen en behoeften van de deelnemende gemeenten. De SO Zorg heeft zich tijdelijk versterkt op het gebied van: contractmanagement, control, financieel advies en BI-tooling. Inmiddels is de tijdelijke inzet zo ver mogelijk afgebouwd. In 2024 hebben geen rechtsgedingen plaatsgevonden.

In de financiële verordening zijn spelregels opgenomen voor rechtmatigheid. De SO Zorg heeft stappen gezet in de beschrijving van de administratieve organisatie en interne controle. De SO Zorg heeft ook een nota misbruik en oneigenlijk gebruik opgesteld. Deze processen hebben continue de aandacht. Aanpassingen van wetgeving en/of verschuiving in zorgvormen en druk op de financiën hebben spanning geleverd op de personele bezetting van de SO Zorg. In overleg met de deelnemende gemeenten zijn hier oplossingen voor gevonden. De SO Zorg heeft veel effort gestopt in het verbeteren van het datafundament door ontwikkeling van dashboards. De dashboards zijn voor: contractmanagers, beleid, toegang en wethouders. Deze dashboards zijn in 2024 uitgerold.

Onvoorziene omstandigheden zoals archiefvorming en ICT die niet in beginsel waren voorzien. Het risico dat de werkzaamheden meer personele capaciteit vragen dan vooraf ingeschat.

Implementatie nieuwe (ICT) softwarepakketten.

Per 25 mei 2018 is de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) in werking getreden. Volgens deze verordening heeft de SO Zorg met bijzondere persoonsgegevens te maken. Voor de bescherming van deze gegevens gelden zeer stringente eisen. *

19

In voorkomend geval is er een meldingsplicht vanuit het SO Zorg naar het bestuur en worden gezamenlijk de acties uitgezet en bepaald. Onduidelijk is nog de impact van de stelselwijziging (taskforce) op de processen binnen de SO Zorg. Dit wordt in kaart gebracht door de SO Zorg. In voorkomende gevallen loopt dit via de post onvoorzien. Eventueel wordt een beroep gedaan op de deelnemende gemeenten. Aanpassing in de automatisering is van continue aard. De SO Zorg heeft een nieuw financieel pakket in gebruik genomen. Het financieel pakket wordt integraal gebruikt voor de processen van de SO Zorg. De jaarrekening is op basis van dit financieel pakket opgesteld. De aanschaf van het financieel pakket en het afbouwen van andere contracten heeft een besparing opgeleverd voor de SO Zorg. De Wbp/AVG bepaalt (onder meer) dat persoonsgegevens door middel van passende technische en organisatorische maatregelen dienen te worden beveiligd. De gegevens moeten derhalve niet alleen op technische wijze worden beschermd tegen toegang door derden, maar een organisatie dient er bijvoorbeeld ook intern voor te zorgen dat de gegevens uitsluitend toegankelijk zijn voor die onderdelen van een bedrijf of concern die de gegevens nodig hebben voor de uitvoering van hun taken. Indien hier

JAARSTUKKEN SO Zorg

niet aan voldaan wordt kan er een boete worden opgelegd tot een maximum van € 20 miljoen of 4% van de jaaromzet per gebeurtenis. Indien de bestuurder verwijtbaar is, kan deze boete bij de bestuurder worden neergelegd. De SO Zorg heeft de AVG-compliance geïmplementeerd en uitgevoerd. De SO Zorg heeft nog geen functionaris gegevensbescherming benoemd. Hieraan wordt gewerkt en verwachting in het eerste halfjaar 2024 worden ingeregeld. Desalniettemin was er gedurende het hele jaar in zijn algemeenheid aandacht voor privacy.

De hiervoor genoemde risico’s kunnen niet afzonderlijk gekwantificeerd worden. De waarschijnlijkheid waarbij deze risico’s zich kunnen manifesteren wordt door de SO Zorg ingeschat op ‘gemiddeld’. Deze classificatie komt overeen met een (geschatte) benodigde omvang van het weerstandsvermogen van de SO Zorg van 15%2 van de omzet zijnde € 3.658.799 = € 548.820. Dit bedrag is exclusief de eventuele wachtgeldverplichting die ontstaat indien contracten met medewerkers niet verlengd dan wel beëindigd worden. De SO Zorg heeft momenteel geen dekking voor het weerstandsvermogen. Daarnaast is dit weerstandsvermogen onvoldoende voor een eventuele verplichting tot uitbetaling van wachtgeld. De verhouding tussen de weerstandscapaciteit met het gewenste weerstandsvermogen = 86% (€ 473.193 : € 548.820) en derhalve niet toereikend. Dit wordt opgevangen door artikel 18 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling SO Zorg waarin staat dat de gemeenten verantwoordelijk zijn voor eventuele tekorten op de uitgaven voor de instandhouding van de SO Zorg. De tekorten worden met de overeengekomen verdeelsleutel verdeeld tussen de deelnemende gemeenten. Kengetallen in relatie tot de financiële functie Kengetal Netto schulquote Netto schulquote gecorrigeerd voor alle leningen

Begroting

Solvabiliteitsratio Grondexploitatieratio

2023 0,15% 0,15%

2024 -13,55% -13,55%

0,00%

2,26%

2,97%

NVT

NVT

0,00%

0,00%

NVT

NVT

NVT

Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

0,00% 0,00%

0,00% NVT

De SO Zorg heeft ultimo 2024 een hogere vorderingenpositie dan ultimo 2023. Er is een toename in de vlottende activa.

3.3

Paragraaf Financiering

Volgens de wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden), is elke gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering bevat in ieder geval de 2 Betreft een schatting op basis van andere gemeenschappelijke regelingen voor jeugdhulp.

*

20

JAARSTUKKEN SO Zorg

beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Het treasurystatuut is onderdeel gemaakt van de Financiële verordening. Deze verordening is op 6 december 2023 vastgesteld. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting en met een minimum van € 300k. De treasuryfunctie is onderdeel van de financiële verordening. Hierbij is het uitgangspunt dat de SO Zorg geen leningen aangaat en uitsluitend gebruik maakt van het schatkistbankieren. Kasgeldlimiet (korte financiering) Berekening kasgeldlimiet (inclusief jeugdhulpmiddelen) (1) Begrotingstotaal aan lasten € 125.538.027 (2) Percentage regeling 8,20% (3) Kasgeldlimiet, in bedrag € 10.294.118 Berekening netto vlottende schuld (4) Vlottende schuld (5) Minus: Vlottende middelen (6) Netto vlottende schuld

€ € €

13.761.166 14.256.807 -495.641

Toets aan kasgeldlimiet (3) Kasgeldlimiet, in bedrag € 10.294.118 (6) Minus: Netto vlottende schuld € -495.641 Ruimte (+)/ overschrijding (-) € 10.789.759 Kasgeldlimiet wordt gebaseerd op het totaal aan geldmiddelen. Dit betekent zowel de begrote middelen voor het apparaat als de begrote middelen voor de jeugdhulp.

Financieringspositie Het is de SO Zorg conform artikel 12 lid 2 van de financiële verordening niet toegestaan zelfstandig leningen bij derden aan te gaan. Rentelasten en toegerekende rente Omdat de SO Zorg geen leningen heeft is dit onderdeel niet van toepassing.

3.4

Paragraaf Bedrijfsvoering

De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en realisatie van beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Een efficiënte, doelmatige en transparante bedrijfsvoering is van essentieel belang om de opgedragen taken uit te voeren. Hierbij gaat het om de volgende onderwerpen: Personeel en Organisatie De SO Zorg heeft ultimo 2024 een bezetting van 26,06 fte. In de begroting 2024 werd rekening gehouden met een formatie van 29,6 FTE. De SO Zorg heeft ultimo 2024 31 medewerkers in dienst. In 2024 zijn 14 medewerkers in dienst getreden, 7 medewerkers zijn uit dienst gegaan, 4 medewerkers waren langdurig ziek en 1 medewerker was met zwangerschapsverlof. In 2025 wordt ingezet om de openstaande vacatures te vervullen. Versterking organisatorische en financiële beheersbaarheid De formatie van de GR SO Zorg is in het kader van organisatorische en financiële beheersbaarheid *

21

JAARSTUKKEN SO Zorg

geïntensiveerd met een data/business (BI) expertise, contractmanagement om het relatiemanagement met zorgaanbieders te versterken en financieel advies om de beheersbaarheid en voorspelbaarheid van de kosten/prognoses te versterken. In 2024 heeft de SO Zorg op sommige gebieden externe ingezet om verbeteringen te bewerkstelligen, onder ander privacy/AVG en inrichting control. Dit zal in 2025 worden voortgezet, zodat op termijn op een structurele wijze de verbeteringen ingebouwd worden in de bedrijfsvoering van de GR SO Zorg. Financieel beheer en Administratieve Organisatie De SO Zorg heeft de benodigde interne verordeningen en kaders op gesteld en door het bestuur laten vaststellen. Het beheersingskader (beschrijvingen van de administratieve organisatie (inclusief risico’s en beheersmaatregelen)) is in 2024 afgerond en met de accountant gedeeld. De accountant heeft in de managementletter verbetersuggesties gedaan die in 2025 worden verwerkt. Planning en Control De SO Zorg heeft een planning en control cyclus opgezet. De planning en control cyclus is in opzet beschreven en voldoet aan de daaraan te stellen eisen. In de planning en control cyclus is de verantwoording aan het bestuur voorzien.

Informatisering en automatisering Voor het inrichten van de ICT is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van bestaande systemen van onder andere de gemeente Leiden (voormalig SP71), Holland Rijnland en aantal extern gecontracteerde partijen. Daarnaast beschikt de SO Zorg over eigen applicaties voor de uitvoering van de (wettelijke) taken waaronder het berichtenverkeer. De SO Zorg maakt momenteel gebruik van de (ICT) infrastructuur van SP71 en Holland Rijnland. Investeringen in vaste activa De SO Zorg is in het gebouw met Holland Rijnland gevestigd en deelt mee in de gebouw gebonden kosten. Deze worden (inclusief btw) doorbelast door Holland Rijnland aan de SO Zorg. Daardoor hebben zich geen investeringen in vaste activa voor gedaan in 2024. Klachtbehandeling Een ieder heeft het recht een klacht in te dienen over de manier waarop een bestuursorgaan zich in een bepaalde aangelegenheid jegens hem of een ander heeft gedragen. Klachten gaan dus over gedragingen jegens burgers en rechtspersonen. Een klacht kan bijvoorbeeld worden ingediend als men het gevoel heeft van het kastje naar de muur te zijn gestuurd, verkeerde informatie van de ambtenaar heeft gehad of onredelijk lang heeft moeten wachten op gevraagde informatie. Klachten over geleverde zorg door een zorgaanbieder worden niet aangemerkt als klachten maar zijn ‘meldingen’.

Zodra er echter een klacht is over het niet reageren op een melding, is er wel weer sprake van een klacht. Klachten kunnen mondeling, schriftelijk of op digitale wijze worden ingediend. Digitale klachten (per e-mail) worden op dezelfde wijze behandeld als de schriftelijke klachten. De klachten komen binnen bij het secretariaat van de SO Zorg en worden aldaar geregistreerd. De klacht (formeel of informeel) wordt door de directeur (in samenspraak met betrokkenen) afgehandeld. SO Zorg heeft in 2024 geen klachten (formeel of informeel) geregistreerd. Rapportage in het kader van de rechtmatigheid In artikel 4 van het Controleprotocol is de rapporteringsgrens opgenomen in het kader van de rechtmatigheid. Dit houdt in dat alle geconstateerde afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) gelijk of groter dan € 33.981, - in deze paragraaf nader worden toegelicht. Dit is inclusief, indien van toepassing, door de SO Zorg genomen of nog te nemen beheersmaatregelen om de afwijkingen te voorkomen. De basis voor de melding van deze afwijkingen zijn de (interne) controles die uitgevoerd zijn door de SO Zorg.

*

22

JAARSTUKKEN SO Zorg

Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (mutaties), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangend programma (begrotingscriterium). In de begroting is het maximum voor de lasten vermeld die door de SO Zorg zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Als blijkt dat de gerealiseerde uitgaven op programmaniveau hoger zijn dan geautoriseerd, is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Er zijn verschillende typen begrotingsoverschrijdingen.

Overschrijdingen die binnen de beleidskaders van de SO Zorg passen, worden in de rechtmatigheidsverantwoording niet meegewogen. Overschrijdingen die gedurende het jaar bekend werden, zijn in 2024 aan het bestuur voorgelegd, bijvoorbeeld via de bestuursrapportages. Nog niet geautoriseerde overschrijdingen worden in de jaarstukken toegelicht en worden door de vaststelling van de jaarrekening door het bestuur alsnog geautoriseerd. Over 2024 zijn geen dergelijke constateringen gedaan aangaande het begrotingscriterium. Over 2024 heeft de SO Zorg de taken kunnen uitvoeren binnen de geautoriseerde begroting. Het bestuur is met bestuursrapportages volledig geïnformeerd in 2024. Het bestuur heeft de begroting op totaallastenniveau vastgesteld, waardoor de toets op de begrotingsrechtmatigheid ook op totaallastenniveau plaatsvindt. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. Met onze interne controles sluiten we aan bij de goedkeurings- en rapporteringstoleranties die de accountant hanteert. De accountant heeft de omvang van de steekproeven bepaald en de uit te voeren controles hebben zijn in nauwe samenwerking bepaald.

De controles zijn uitgevoerd op de volgende processen: inkoop en overige geldoverdrachten en misbruik en oneigenlijk gebruik. Rechtmatigheidsfouten moeten in de verantwoording opgenomen en toegelicht worden indien zij boven het door het bestuur vastgestelde verantwoordingspercentage uitkomen. Wij hanteren de rapporteringstolerantie die ook vastgesteld is door het bestuur. Aanbestedingsrechtmatigheid De regels over aanbesteden staan in de Aanbestedingswet 2012 en het Aanbestedingsbesluit. In de Gids Proportionaliteit (flankerend beleid bij de aanbestedingswet 2012) zijn de voorschriften uitgewerkt over de eisen, voorwaarden en criteria die aan inschrijvers en inschrijvingen worden gesteld. Een aanbestedende dienst dient de voorschriften toe te passen of een afwijking in de aanbestedingsstukken te motiveren. Het ten onrechte niet toepassen van de Aanbestedingswet 2012 met betrekking tot deze Europese aanbestedingsnormbedragen bij een aanbesteding van opdrachten, leidt tot een financiële rechtmatigheidsfout. De SO Zorg heeft een formele start van 1 januari 2023. De SO Zorg heeft contracten van leveranciers van onder andere geautomatiseerde systemen meegenomen in de ontvlechting van de het Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland. Het meenemen van deze contracten was cruciaal voor de continuïteit van de procesuitvoering van de SO Zorg.

In 2024 heeft de SO Zorg de aanbesteding van de applicatie van het berichtenverkeer afgerond en geïmplementeerd. Deze applicatie is per januari 2025 operationeel. *

23

JAARSTUKKEN SO Zorg

Van de andere leveranciers wordt in 2025 onderzocht welke op termijn aanbesteed dienen te worden en welke eventueel dienen opengebroken te worden om onrechtmatigheden te vermijden. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude. De term fraude is juridisch niet gedefinieerd. Het gaat hierbij om derden die misbruik maken van de regelingen. De SO Zorg heeft een nota misbruik en oneigenlijk gebruikt (M&O) opgesteld. Er zijn geen gevallen van fraude bekend. Het M&O criterium maakt onderdeel uit van de interne controles. Hierin zijn geen constateringen gedaan die de aandacht behoeven van het bestuur. Oordeel van de externe accountant De accountant geeft een controleverklaring met een oordeel over getrouwheid. De aard van de verklaring – goedkeurend, met beperking of afkeurend – is afhankelijk van de feitelijke omvang van de geconstateerde getrouwheidsfouten. Een goedkeurende verklaring wordt afgegeven bij fouten van maximaal 1% van het begrotingstotaal; een verklaring met beperking wordt afgegeven bij fouten met een totaal omvang tussen de 1 en 3% van de omvangsbasis. Bij onzekerheden betreft dit tussen de 3-10% van de omvangsbasis. Boven 3% onjuistheden wordt een afkeuring afgegeven en boven 10% onzekerheden wordt een oordeelsonthouding afgegeven.

3.5

Wet open overheid (WOO)

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid in werking getreden. De Woo regelt dat de burger informatie van de overheid kan opvragen, vinden en inzien. De Woo vervangt de Wet openbaarheid bestuur (Wob). De commissie BBV heeft besloten om een aparte paragraaf op te nemen inzake Woo in de paragraaf Bedrijfsvoering. De Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland is een bedrijfsvoeringsorganisatie die in mandaat van 13 deelnemende gemeenten een deel van het maatschappelijke programma jeugdhulp (op basis van jeugdwet) uitvoert. Omdat de SO Zorg een deel van het programma uitvoert worden verzoeken van burgers (passieve openbaarmaking) altijd door een deelnemende gemeente afgehandeld. De SO Zorg draagt bij aan deze afhandeling. De SO Zorg heeft beperkte informatie die actief openbaar kan worden gemaakt, namelijk, verordeningen, P&C producten en informatie aangaande ingekochte zorgaanbod en zorgaanbieders. Actieve openbaarmaking van informatie wordt gedaan via de website van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland.

3.6

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

De SO Zorg heeft geen vaste activa. Zodoende is deze paragraaf niet van toepassing.

3.7

Paragraaf Grondbeleid

De SO Zorg heeft geen gronden en is ook niet gerechtigd hierin te handelen. Zodoende is deze paragraaf niet van toepassing.

3.8

Paragraaf Verbonden partijen

De SO Zorg heeft geen bestuurlijk en financiële belangen in andere instellingen. Zodoende niet van toepassing *

24

JAARSTUKKEN SO Zorg

3.9

Paragraaf Lokale heffingen

Voor de SO Zorg bestaat geen rechtsgrondslag om heffingen in te voeren. Zodoende niet van toepassing.

4.

Jaarrekening

4.1

Overzicht van de baten en lasten

Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vinden over de financiën van de SO Zorg over 2024. De tabel op de volgende pagina bevat zowel de primitieve begroting 2024 als de realisatie 2024. Op 21 september 2023 heeft het bestuur de begroting 2024 vastgesteld. De realisatie 2024 geeft aan welke baten en lasten gerealiseerd zijn in 2024. Het begrotingsjaar 2024 is het tweede jaar waarin de SO Zorg als zelfstandige organisatie heeft gefunctioneerd, derhalve zijn er geen vergelijkende cijfers opgenomen uit eerdere jaren3. Het resultaat bedraagt € 260.687 positief. Voorgesteld wordt het positieve exploitatieresultaat ultimo 2024 te verwerken in de algemene reserve en het vormen van een bestemmingsreserve personeel inzake afvloeiingskosten (in 2025) bij niet verlengen van tijdelijke contracten. Na de voorgestelde resultaatbestemming is het eigen vermogen ultimo 2024 opgebouwd uit: Tabel: Algemene reserve (bedragen in gehele euro’s)