Document · PDF

C02.2 Bijlage Conceptjaarstukken 2025 Hecht.pdf

Gemeenteraad 31 maart 2026, gemeente HillegomBij agendapunt: 4: Ingekomen stukken22.444 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

2.4.7. Eigen Vermogen De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen. Algemene reserve Hecht heeft een algemene reserve GGD en ZVH voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de bedrijfsvoering. Hecht heeft een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van de RAV. Het resultaat dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden van de RAK niet worden besteed aan de RAV, dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in mindering gebracht op het initiële budget van het daaropvolgende boekjaar. Per 1-1-2025 is de Algemene reserve GHOR en de reserve project OvdG overgedragen naar de veiligheidsregio. Bestemmingsreserves Hecht heeft per einde boekjaar geen bestemmingsreserves. Mogelijke vorming van reserves zal onderdeel zijn van de nog op te stellen resultaat bestemming 2025. Toelichting op het eigen vermogen Hieronder staat het eigen vermogen na de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2025. De saldi per 31 december 2024 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2024. Na de verdeling van het resultaat over 2024 resteert het saldo per 1 januari 2025. Tevens zijn van ieder programma de vermogensmutaties over het jaar 2025 weergegeven en in de laatste kolom staat de stand per eind 2025. €1.000

Overdracht VR

31-12-2024

Bestemming

1-1-2025

Algemene reserve GGD

-3.300

411

-2.889

Algemene reserve ZVH

758

-74

684

Algemene reserve GHOR

459

-29

430

2.274

-341

1.933

Algemene reserve

191

-33

158

-430

Reserve project OvDG

100

-100

Bestemmingsreserves

100

-100

Onverdeeld resultaat GGD

411

-411

2.668

Onverdeeld resultaat ZVH

-74

842

Onverdeel resultaat GHOR

-29

Onverdeeld resultaat RAV

-341

341

-21

Onverdeeld resultaat

-33

3.489

Eigen vermogen

258

1.285

770

3.489

3.732

GGD

-2.889

1.285

2.668

1.064

ZVH

684

842

1.526

GHOR

530

-530

RAV

1.933

770

-21

1.142

258

-530

1.285

770

3.489

3.732

Reserve aanvaardbare kosten RAV

Storting

Onttrekking

Resultaat

1.285

31-12-2025

-1.604 684

-430

0 770

1.163

1.285

770

243

0 0

Eigen vermogen

Tabel 35: Toelichting op het eigen vermogen Het eigen vermogen neemt toe als gevolg van het positieve resultaat van Hecht in 2025. In 2025 zijn de verantwoorde onttrekkingen op de bestemmingsreserves op basis van een afspraak met de zorgverzekeraar bij de RAV. Op basis van de overdracht naar de Veiligheidsregio van het GHORbureau in bovenstaande tabel opgenomen. De reserves zijn in de opbouw programma overschrijdend. Aangezien wij de splitsing maken op het niveau van de desbetreffende bestemmingsreserves, is dit niet nader uitgesplitst en zijn onttrekkingen samengevoegd. De onttrekking van de algemene reserve RAK heeft als doel om op een neutraal resultaat uit te 48

komen. De zorgverzekeraars hebben met deze onttrekking ingestemd. In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het Algemeen Bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het Algemeen Bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Reserve Officieren van Dienst Geneeskundig (OvDG’en) Deze reserve is op 1-1-2025 aan de Veiligheidsregio overgedragen. 2.4.8. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in de hierna opgenomen overzichten weergegeven. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s. €1.000 Spaarverlof

31-12-2024

Onttrekking

Vrijval

31-12-2025

746

2.220

695

505

188

528

2.268

1.274

1.132

2.408

Afloop Corona voormalig personeel Onderhoud Ambulances Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Storting

1.573

Tabel 36: Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Spaarverlof €1.000

31-12-2024

Storting

Onttrekking

Vrijval

31-12-2025

Spaarverlof

1.573

746

2.220

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

1.573

746

2.220

Tabel 37: Voorzieningen voor spaarverlof Vanuit de cao zijn er afspraken over het aanhouden van bovenwettelijke verlofuren door de medewerkers. De BBV heeft richtlijnen gegeven over de verwerking van deze voorziening. De voorziening verlofsparen is ingesteld als gevolg van wijziging van de Cao SGO, waarin medewerkers ongelimiteerd een verlofsaldo kunnen opbouwen voor spaarverlof. Voor de wijze van opbouw is aangesloten bij de toelichting vanuit de commissie BBV. Daarbij wordt gesteld dat mag worden aangesloten bij het gemeentelijk beleid alsmede dat van de gemeenschappelijke regeling ter bepaling van het maximale bovenwettelijk verlof dat mag meegenomen worden naar een volgend jaar. Door de verruiming van de regels rond het spaarverlof in de cao zijn er in 2024 meer medewerkers gaan sparen voor verlof. De wettelijke verlofregels leiden tot een extra last in het huidige boekjaar en in de toekomst. De spaarverlofregeling bleek een interessante vorm van extra verlof te zijn, met name om hiermee eerder met pensioen te kunnen gaan. Inschattingen maken is lastig, omdat het niet altijd duidelijk is of er direct verlof opgenomen wordt of er gespaard wordt voor de toekomst. Op basis van een prognose is voor een deel van de gespaarde uren een verlofvoorziening gevormd.

Als grens voor het vormen van een voorziening hanteren we 5 keer het volgens de cao toegekende bovenwettelijke verlofuren per jaar.

Onderhoud ambulances €1.000

31-12-2024

Storting

Onttrekking

Onderhoud Ambulances

528

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

528

Vrijval

31-12-2025

Tabel 38: Voorziening voor onderhoud ambulances De RAV heeft het onderhoud van de ambulancs in eigen beheer. Voor het onderhoud heeft de RAV een onderhoudsvoorziening gevormd. De voorziening is gebaseerd op de ingeschatte onderhoudskosten op basis van een gebruiksperiode van 5 jaar en 300.000 gereden kilometers. Door de relatieve oude auto’s zijn de onderhoudskosten ook in 2025 hoger geweest dan de storing en de onttrekking uit de reserve. Afkoop afbouw Corona onderdeel In het kader van de afbouw van de Corona werkzaamheden zijn met VWS afspraken gemaakt over de afkoop van verplichtingen van het Corona onderdeel. Voor de verwachte verplichting is per 31-122025 is een reserve opgenomen om de toekomstige kosten te kunnen voldoen. Het ingeschatte bedrag per 31-12-2025 bedraagt €188.378=.

€1.000

31-12-2024

Storting

Onttrekking

Afloop Corona voormalig personeel

695

505

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

695

505

Vrijval

31-12-2025

188 188

Tabel 39: Afloop corona 2.4.9. Overige leningen met een rente typische looptijd van één jaar of langer Deze balanspost betreft vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer en omvat onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen, evenals verplichtingen uit hoofde van vaststellingsovereenkomsten.

Tabel 40: Vaste schulden met een rente typische looptijd, langer dan één jaar Hecht heeft zes langlopende leningen afgesloten bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vastgezet. De drie leningen ten behoeve van de RAV zijn per 4 januari 2021 geherfinancierd tegen een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 januari 2062). Per 29 februari 2024 is een vijfde lening voor de RAV afgesloten bij de BNG Bank, eveneens tegen een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (28 februari 2064). Deze lening is aangewend voor de aanbouw voor de ambulancepost op het terrein van het Alrijne Ziekenhuis te Leiderdorp. Per 2 juli 2025 is de zesde lening voor de RAV afgesloten bij de BNG Bank, met een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 juli 2030). Bij de ING Bank is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van ambulances, met een looptijd van 58 maanden. De laatste termijnen worden begin 2025 voldaan. Hecht heeft ten gunste van de lessor een pandrecht gevestigd op het bedrijfsmiddel en de verzekering van het bedrijfsmiddel als aanvullende zekerheid verschaft.

Tabel 41: Leningen Hieronder wordt de onderverdeling en het verloop van de vaste schulden met een looptijd van langer dan één jaar weergegeven. Na de kolom met de stand per 31 december van het boekjaar is het aandeel van het lening bedrag weergegeven waarvan de resterende looptijd meer dan vijf jaar is. In de laatste kolom staat het rentebedrag over de lening in het boekjaar. De aflossingen op de langlopende leningen vinden jaarlijks plaats per 1 januari voor de leningen van de RAV en voor de lening Parmentierweg, Leiden.

Tabel 42: Leningen 2.4.10. Schulden met een looptijd korter dan één jaar Deze post omvat de volgende netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd van korter dan één jaar.

Tabel 43: Schulden, korter dan één jaar Op 24-03-2025 heeft Hecht RAV een kasgeldlening van €5.000k afgesloten bij de BNG Bank. Deze lening wordt op 24-04-2026, inclusief de verschuldigde rente, volledig afgelost. 2.4.11. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Tabel 44: Overlopende passiva De post ‘in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen’ betreft verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeids-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De post “Vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen per inwoner” is per 31-12-2025 sterk toegenomen, ten opzichte van vorig jaar, doordat er nu meer BPI/ BPK vooruit gefactureerd aan en 51

betaald door de gemeenten. Dit heeft een positief effect op de liquiditeit van Hecht. Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen De post ‘van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen’ betreft de voorschotbedragen die zijn ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van de volgende begrotingsjaren. De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van de volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Tabel 45: Overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen

2.4.12 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Hecht voor toekomstige jaren is verbonden Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting bij de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is gebonden. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Huurverplichtingen De looptijd van de huurverplichtingen inzake onroerend goed verschilt per gehuurd object. De totale jaarlijkse verplichting bedraagt voor het programma GGD € 910k voor CJG-huisvesting. Deze huurverplichtingen worden jaarlijks vergoed vanuit de deelnemende gemeenten. De grootste algemene post betreft huurverplichtingen in Gouda (351k). De RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed. De totale jaarlast bedrag €130k. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats. De verplichtingen zijn niet langer dan vijf jaar. Verplichtingen uit hoofde van meerjarige overeenkomsten Deze verplichtingen betreffen overeenkomsten ter zake van softwarelicenties, mobiele telefonie en dergelijk, met een inkoopwaarde van circa € 9,1 mln per jaar. Het grootste deel hiervan gaan over ICT verplichtingen, zoals licenties Microsoft (€ 2,2 mln) en moderne werken (€ 1,5 mln).

Tevens zijn er diverse contracten opgenomen onder categorie Overig zoals leveringscontracten voor energie, schoonmaak, abonnementen. Verplichtingen uit hoofde van investeringen en onderhoud- en leveringscontracten van de RAV bedragen € 0,9 mln (verdeeld over de categorieën Overig (€0,8 mln) en Installaties (0,1 mln). Een overzicht van alle verplichtingen van Hecht naar categorie staat hieronder weergegeven.

Categorie Hardware Huur Installaties Overig Software Verbindingen Totaal

2026 17 1.669 298 2.344 2.779 2.062 9.169

2027 17 1.169 169 1.956 505 1.439 5.255

2028 17 902 119 1.643 486 890 4.058

2029 17 839 19 817 444 131 2.268

Tabel 46: verplichtingen meerjarige overeenkomsten Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens-en carrièreplanning en hun vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. Het saldo van het opgebouwd verlof betreffende RVE’en zonder RAV en de RAV apart. Voor het deel van opgebouwd spaarverlof is per begin 2023 een voorziening is ingesteld. Buiten de balans gebleven verlof is voor de Hecht zonder de RAV €4.523k (2024: €4.472k) en voor de RAV €2.972k (2024: €2.908k).

€1.000 Opgebouwde vakantiegelden Niet opgenomen vakantie-uren Totaal opgebouwde vakantiegelden

GGD/ZVH

RAV 4523 4.523

775 2972 3.747

31-12-2025 GGD-GHOR/ZVH 775 7495 4.472 8.270 4.472

RAV 717 2.908 3.625

31-12-2024 717 7.350 8.067

Tabel 47: Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen

Verplichtingen RAV inzake functioneel leeftijdsontslag (FLO) Per 1 januari 2006 is het Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU) afgeschaft en hier is de FLO voor terug gekomen. Collectieve waardeoverdracht pensioenen uit Sociaal Plan Naar aanleiding van vier fusies dienen, oorspronkelijk 150, pensioenen overgedragen te worden naar het ABP. Mogelijk ontstaat daarbij een kostenpost voor Hecht indien de voorwaarden bij ABP minder zijn dan van de oorspronkelijke pensioenfondsen en zal Hecht moeten bijstorten. Als de kosten daarvan berekend zijn, zal er duidelijkheid komen over de mogelijke kosten. Doordat Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW) over gaat naar de nieuwe pensioenregeling heeft PFZW ervoor gekozen om tot die tijd geen CWO te behandelen. 2.5.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Hieronder volgen de toelichtingen op het overzicht van baten en lasten per RVE. Als eerste zijn er tabellen toegevoegd als totaaloverzicht op RVE-niveau, vervolgens wordt er per RVE uitgebreider toegelicht.

Realisatie per RVE: € 1000 Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten

Directie

COD

GTG

GBO

JGZ

ZVH

Corona

RAV

Totaal

-1.593

-3.662

-6.063

-7.997

-5.133

-23.310

-15.032

-601

-31.501

-94.892

-6

-101

-893

-839

-199

-235

-132

-1.653

-2.321

-6.379

-310

-96

-1.202

-328

-277

-508

-541

-174

-2.076

-5.512

-1.909

-3.859

-8.158

-9.164

-5.609

-24.053

-15.705

-2.428

-35.898

-106.783 -3.478

Kapitaallasten

-1.538

-20

-62

-1.858

Huisvesting

-109

-2.691

-12

-18

-42

-28

-838

-1.284

-5.022

-406

-415

-5.550

-1.556

-1.244

-589

-711

-197

-3.189

-13.857

Organisatiekosten Materialen

-8

-1.306

-63

-126

-16

-1.190

-2.709

126

-93

-70

-56

-182

-20

-207

-485

Kosten meldkamer

-183

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Doorbelasting overhead

-20

-149

-4.798

-2.368

-9.512

-7.067

-49

-2.500

-26.433

Voorzieningen

Subtotaal overige lasten

-250

-527

-10.031

-7.764

-3.749

-10.513

-7.826

-1.100

-10.411

-52.171

Lasten

-2.159

-4.386

-18.189

-16.928

-9.359

-34.568

-23.531

-3.528

-46.309

-158.957

Gemeenten BPI/BPK

2.389

1.646

6.143

3.657

28.999

18.295

61.174

Gemeenten overig

1.323

2.513

3.989

2.710

3.889

14.424

Derden

422

8.086

1.130

1.115

317

1.749

12.960

Zorgverzekeraars

41.014

Rijk

810

101

3.211

2.740

6.941

Baten vorig boekjaar

Dekking overhead

1.517

4.741

14.028

1.448

701

1.977

2.021

26.433

Baten

3.906

4.860

17.419

18.269

9.477

35.611

24.373

3.528

45.518

162.961

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

1.747

474

-770

1.341

118

1.043

842

-791

4.004

Storting reserves

-1.285

Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat voor overhead

770

462

474

-770

1.341

118

1.043

842

-21

3.489

Tabel 48: Realisatie per RVE

Gewijzigde begroting per RVE. € 1000

Directie

Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten

COD

GTG

GBO

JGZ

ZVH

Corona

RAV

Totaal

-1.223

-3.664

-6.367

-8.222

-5.300

-23.380

-15.060

-760

-31.220

-95.196

-1

-110

-779

-957

-8

-281

-430

-1.801

-1.797

-6.164

-316

-185

-1.009

-345

-141

-540

-562

-16

-1.961

-5.075

-1.540

-3.959

-8.155

-9.524

-5.449

-24.201

-16.052

-2.577

-34.978

-106.435

-1.805

-3.502

Kapitaallasten

-1.580

-22

-95

Huisvesting

-115

-2.574

-3

-2

-63

-597

-1.128

-4.480

-402

-510

-5.349

-1.218

-1.533

-473

-570

-471

-3.242

-13.768

Organisatiekosten Materialen

-8

-1.163

-78

-133

-1.418

-2.800

-30

-6

-126

-39

-282

-95

-208

-779

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Doorbelasting overhead

-20

-149

-4.574

-2.388

-9.586

-6.499

-2.512

-25.728

Voorzieningen

Subtotaal overige lasten

-432

-651

-9.786

-6.973

-4.040

-10.632

-7.162

-1.068

-10.313

-51.057

Lasten

-1.972

-4.610

-17.941

-16.497

-9.489

-34.833

-23.214

-3.645

-45.291

-157.492

Gemeenten BPI/BPK

2.390

1.646

6.142

3.657

28.999

18.295

61.174

Gemeenten overig

1.519

2.411

4.418

2.414

3.674

14.436

Derden

192

5.367

919

982

139

2.076

10.218

Zorgverzekeraars

40.597

Rijk

1.711

560

1.900

7.413

Baten vorig boekjaar

Dekking overhead

1.098

4.741

14.365

1.287

733

2.051

1.453

25.728

Baten

3.488

4.851

17.722

16.918

9.727

35.006

23.636

44.573

159.566

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

1.516

241

-219

421

238

173

422

-718

2.074

Storting reserves

-1.285

718

-567

231

241

-219

421

238

173

422

1.507

Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat (a)

478 3.167

3.645 -

Tabel 49: Gewijzigde begroting per RVE Hieronder staat de realisatie conform de RVE-structuur weergegeven met daarin de toelichtingen van de baten en lasten. De financiële overzichten zijn onderverdeeld naar economische categorieën. In het algemeen kunnen we stellen dat de cijfers voor alle onderdelen beïnvloed zijn door: -

Aanhoudende hoge inflatie (van goederen, gas, benzine en inhuur tarieven). Hoog ziekteverzuim zorgt voor extra druk op de overige medewerkers maar zorgt ook voor hoge inhuurkosten. Hoewel er terughoudend wordt omgegaan met vervanging zorgt het hoge verzuimpercentage er uiteindelijk toch voor dat er meer en langer inhuurkosten gemaakt moeten worden. Door in te spelen, dan wel klaar te zijn voor de in het boekjaar 2026 voorgenomen taakstelling, van 4,6%, zijn in 2025 al veel maatregelen genomen. In 2025 het dit ertoe geleid dat een groot deel van de bezuinigen al in 2025 zijn gerealiseerd en hebben geleid tot een positief resultaat in 2025.

Naast deze invloeden op de kosten en opbrengsten wordt in het jaarverslag per RVE besproken waarom er in de realisatie een afwijking zichtbaar is ten opzichte van de begroting. .

2.5.1. Realisatie Hecht 2025 Financieel overzicht Hecht (volgens BBV) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s.

Tabel 50: Financieel overzicht Hecht conform BBV Voor de toelichting wordt verwezen naar de toelichting per programma zoals deze in paragraaf 1.2 is opgenomen.

2.6

Hecht op taakvelden

Overzicht taakvelden voor verdeling overhead € 1.000 0.1

Baten

Lasten

Realisatie 2025

Begroting 2025

-21

-186

601

-275

-661

61.174

60.703

Bestuur

0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 1.1

Crisisbeheersing en brandw eer

1.2

Openbare orde en veiligheid

6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

326 61.174

479

-479

283

598

-315

-518

3.975

14.991

-11.016

-14.263

826

-825

-842

Volksgezondheid

65.832

82.954

-17.122

-17.475

Subtotaal voor m utatie reserves

131.591

100.470

31.121

26.758

0.10 Mutatie reserves

770

1.285

-515

-26.758

Program m a totaal

770

1.285

-515

-26.758

6.822 Jeugdreclassering 7.1

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

4.941

32.058

-27.117

Program m a totaal incl Overhead

137.302

133.813

3.489

Realisatie 2025

Begroting 2025

61.174

60.703

Tabel 51: Taakvelden voor verdeling overhead

Overzicht taakvelden na verdeling overhead € 1.000

Baten

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

61.174

Lasten

1.1

Crisisbeheersing en brandw eer

1.2

Openbare orde en veiligheid

283

598

-315

-517

6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

5.383

23.728

-18.345

-19.911

826

-826

-941

Volksgezondheid

69.691

106.896

-37.205

-39.334

Subtotaal voor m utatie reserves

136.531

132.527

4.004

479

6.822 Jeugdreclassering 7.1

-479

0.10 Mutatie reserves

770

1.285

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

Program m a totaal incl Overhead

137.301

133.812

3.489

-515

Tabel 52: Taakvelden na verdeling overhead

2.7.

Rechtmatigheid

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2%) van de totale lasten exclusief dotaties aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €2.635k. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag €3.745.180 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 2.635.280. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van €2.012.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. Het Dagelijks Bestuur concludeert dat de baten en lasten van Hecht rechtmatig tot stand zijn gekomen, en zet in op het structureel verlagen van de onrechtmatige lasten doormiddel van een strategische aanbestedingskalender gericht op de langere termijn.

De bevindingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties

Bedrag €

2.012.000

€

109.000

€

16.000

€

2.137.000

€

2.012.000

€

125.000

€

1.608.180

Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium

€

Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium

€

1.608.180

3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & control cyclus, budgetafwijk ingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardecriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))

M&O criterium Overige bevindingen inzake M&O criterium

€-

Totaal onrechtmatigheden M&O criterium

€-

Totaal onrechtmatigheden

€

3.745.180

Waarvan acceptabel

€

2.012.000

Waarvan niet acceptabel

€

1.733.180

Tabel 53: Rechtmatigheidsbevindingen De geconstateerde afwijkingen betreffen: •

Onrechtmatige inkopen (volgens de Europese aanbestedingsregels)

€ 1.608k.

•

Afwijking van de begroting (binnen het beleid)

€ 125k.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 2.8.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

WNT-verantwoording 2025 Hecht De WNT is van toepassing op Hecht. Het voor Hecht toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 €226.000. Uit hoofde van deze wet wordt de bezoldiging van alle topfunctionarissen verantwoord. Als topfunctionarissen worden aangemerkt de algemeen directeur en de directeur Publieke Gezondheid van Hecht die als hoogst besturende ambtenaar in het organogram van Hecht is opgenomen.

Gegevens 2025 bedragen x € 1

D.A.E. Christmas

Functiegegevens 5

Algemeen Directeur

Aanvang6 en einde functievervulling in 2025

01/01 - 31/12

G.A.M. Ariëns Directeur Publieke Gezondheid 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8

167.549

147.813

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

23.303

23.153

Subtotaal

190.852

170.967

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

226.000

N.v.t.

190.852

170.967

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2024 14 D.A.E. Christmas

G.A.M. Ariëns

Algemeen Directeur

Directeur Publieke Gezondheid

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 31/12

01/09 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

163.071

45.835

Beloningen betaalbaar op termijn

23.386

7.644

Subtotaal

186.457

53.479

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

214.000

71.333

Bezoldiging

186.457

53.479

bedragen x € 1 Functiegegevens

Dienstbetrekking?

Bezoldiging 9

Tabel 54: WNT- verantwoording

2.9.

Bestuursleden

Leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun bestuurslidmaatschap. Hierna zijn de bestuursleden van Hecht genoemd. Het jaar betreft het jaar van aantreden als bestuurslid. Daarnaast is aangegeven of de betreffende persoon lid is van het Algemeen Bestuur (AB), Dagelijks Bestuur (DB) of de Auditcommissie (AC). De voorzitter van het AB en DB is sinds 14 september 2022 de heer D.A. de Haas. Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Dhr. J.G. Schotanus

Wethouder Alphen aan den Rijn

2022

Dhr. D. Knol

Wethouder BodegravenReeuwijk

2022

Mw. A.J.S. van Popering Wethouder Gouda

2022

Dhr. J.A. van Rijn

Wethouder Hillegom

2020

Dhr. G. van Duin

Wethouder Kaag en Braassem

2020

Dhr. E. Soetendal

Wethouder Katwijk

2022

Mw. I. Bultman

Wethouder Krimpenerwaard

2022

Mw. W. Veltman

Wethouder Leiden

2025

Dhr. D. Binnendijk

Wethouder Leiderdorp

2019

Mw. J. Langeveld

Wethouder Lisse

2018

Dhr. T. de Kleer

Wethouder Nieuwkoop

2022

Dhr. D.T.C. Salman

Wethouder Noordwijk

2022

Dhr. T.I.M. van Tongeren Wethouder Oegstgeest

2022

Mw. C.G.J. Breuer

Burgemeester Teylingen

2018

Dhr. H. Schokker

Wethouder Voorschoten

2023

Mw. B.J.A. Leferink

Wethouder Waddinxveen

2022

Dhr. F.Q.A. van Trigt

Burgemeester Zoeterwoude

2020

Dhr. D.A. de Haas

Wethouder Zuidplas

2016

Jaar

Lid AB

Lid DB

2024

Lid AC

X X

De in 2025 afgetreden leden van het Algemeen Bestuur Naam

Functie

Dhr. A. Jermoumi Wethouder Leiden Tabel 55: Overzicht bestuursleden Hecht

Lid AC

2.10 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die invloed hebben op feitelijke situatie per balansdatum.

Overige gegevens

Overige gegevens, waaronder controleverklaring van de onafhankelijke accountant

NA ONTVANGST NOG IN TE VOEGEN.

De bijlage behorende bij de gecontroleerde jaarrekening met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen 65

De bijlage behorende bij de gecontroleerde jaarrekening met verantwoordingsinformatie

Bijlage I: Vaststelling door het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van Hecht, gelet op het bepaalde in artikel 28, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur Hecht besluit vast te stellen de:

Jaarstukken 2025 Hecht Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 juli 2026.

Was getekend:

D.A. de Haas Voorzitter

D.A.E. Christmas Secretaris

De bijlage behorende tot de gecontroleerde jaarrekening met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen

Bijlage II: SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten voor medeoverheden (gemeenten, provincies en regio's met een Gemeenschappelijke Regeling) richting uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. De financiële verantwoording van de daarvoor aangewezen specifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook onder de accountantsverklaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze volgens de door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze de belangrijkste verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische grondslag en de besteding ervan. Deze volgt in de definitieve versie van de jaarrekening.

Tabel 56: Sisa verklaring 2025

De bijlage behorende tot de gecontroleerde jaarrekening met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Deze volgt in de definitieve versie van de jaarrekening.

Tabel 57: Gerealiseerde baten en lasten per taakveld

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1816/documents/24307