Document · PDF

C01 Hecht, Zienswijze ontwerpbegroting 2025 en jaarstukken 2023.pdf

Gemeenteraad 30 mei 2024, gemeente HillegomBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken30.754 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Organisatiekosten

1.889

3.205

3.293

1.404

3.253

Materialen

1.209

1.304

1.207

Voorzieningen

149

-149

Kosten meldkamer

364

251

238

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

13 -

-7

Subtotaal overige lasten

6.848

8.273

8.205

1.747

8.088

117

Lasten

-1.410

31.621

36.361

38.669

6.432

40.079

Gemeenten BPI/BPK

Gemeenten overige

973

1.095

Zorgverzekeraars

Derden

33.905

36.206

Rijk

1.482

Baten

36.361

38.669

Gerealiseerde saldo van baten en

4.740

Baten vorig boekjaar

36.611

405

1.368

2.414

1.046

40.215

1.546 136

-6.387

136

Storting reserves

Onttrekking reserves

-6.387

136

Gerealiseerde resultaat

4.740

-0

1.176

-0

Tabel 44: Financieel overzicht programma RAV, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Het gerealiseerde saldo van baten en lasten is € 136k hoger. De baten van de RAV zijn € 1.546 hoger dan begroot. De vergoeding vanuit VWS (95%) voor de uitvoering van de FLO-regeling pakt € 1.046k hoger uit dan begroot. De hogere last, en dus ook vergoeding, komt voort uit een eenmalige inhaalslag bij de afrekening 59 jaar en bij de omzetting levensloop naar Collectief Extra Pensioen. De cijfers op het gebied van FLO 2023 zijn nog niet definitief, waardoor de vergoeding vanuit VWS nog kan wijzigen. Onder de baten is het overeengekomen initiële budget verwerkt inclusief de aangepaste indexatie voor de personele kosten, waardoor deze baten € 405k hoger uitpakken. De gesprekken dienen nog gevoerd te worden met de zorgverzekeraars over het definitieve budget 2023. Naar verwachting is er eind maart/begin april duidelijkheid over de vergoeding vanuit de zorgverzekeraars. De totale lasten van de RAV zijn € 1.410k hoger dan begroot. De salarislasten zijn € 1.330k hoger dan begroot. Dit betreft een combinatie van een lagere salarislast van € 520k door een lager aantal fte in dienst van 278,8 t.o.v. begroot 283,7 én een fors hogere salarislast van € 1.101 FLO-gerelateerd. Daarnaast valt de doorbelasting vanuit Concern € 752k hoger uit dan begroot door een gewijzigde berekeningswijze en een grotere afname van de dienstverlening door de RAV.

Onder de post voorzieningen is de opbouw spaarverlof opgenomen. Deze was niet opgenomen in de begroting. In de jaarcijfers 2023 is de volgende post niet verwerkt, maar deze dient wel vermeld te worden vanwege de mogelijk negatieve impact op het resultaat. 41

1) Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30/4/2021 liep het huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn van 3 jaar. De boekwaarde van standplaats Gouda per eind 2026 bedraagt ca. € 960k 2) De financiële reserves, ofwel het RAK (Reserve Aanvaardbare Kosten) is nog te laag. In de jaren 2015-2017 is hier fors op ingeteerd. Voor een gezonde bedrijfsvoering is het noodzakelijk het RAK te vergroten. Temeer daar er sprake is van een schuld aan de medewerkers van € 3.772.000 in de vorm van opgebouwde vakantietoeslag en nog niet opgenomen verlofdagen, PLB- en plusuren.

2.5.5. Hecht Financieel overzicht Hecht (volgens BBV, overhead apart weergegeven) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s GGD, GHOR, ZVH en RAV. De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in paragraaf 1.5.5.

€1.000

Prog. Begroting 2023

Gewijz. Begroting 2023 (A)

Primaire taken Hecht

Overhead 2023

Totaal

Overhead

Realisatie Hecht 2023 (B)

Verschil (A-B)

Hecht 2022 Salarissen en sociale lasten

75.387

84.999

70.862

16.001

86.716

-1.717

Tijdelijk personeel

3.647

6.764

9.389

3.414

13.282

-6.518

Overige personeelslasten

4.083

5.681

3.363

2.433

5.834

-153

Subtotaal personeelslasten

83.117

97.444

83.614

21.848

105.832

-8.388

Kapitaallasten

3.765

3.391

1.719

1.587

3.381

Huisvesting

3.467

5.437

8.578

2.187

10.744

-5.307

Organisatiekosten

11.386

13.532

6.044

6.921

13.003

529

Materialen

1.798

2.176

2.155

133

2.288

-112

Voorzieningen

758

350

1.108

-1.108

Kosten meldkamer

364

251

238

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

-14

-43

-3

Subtotaal overige lasten

20.799

24.784

19.549

11.164

30.802

-6.018

Lasten

103.916

122.228

103.163

33.012

136.634

-14.406

Gemeenten BPI/BPK

52.746

51.558

1.189

52.747

Gemeenten overige

10.153

10.878

10.059

1.492

11.551

673

10.606

3.709

Derden

3.191

6.897

10.085

Zorgverzekeraars

35.250

36.206

36.611

405

Rijk

2.776

10.239

17.417

2.408

19.825

9.586

Baten vorig boekjaar

104.116

116.966

125.744

5.173

131.376

14.410

Gerealiseerde saldo van baten en

200

-5.262

22.581

-27.839

-5.258

Baten

Storting reserves

-697

Onttrekking reserves

497

1.685

1.339

-346

Gerealiseerde resultaat

-3.577

22.581

-26.500

-3.919

-342

Tabel 45: Financieel overzicht Hecht conform BBV

2.5.6. Hecht op taakvelden Overzicht taakvelden voor verdeling overhead

Tabel 46: Taakvelden voor verdeling overhead

Overzicht taakvelden na verdeling overhead

€ 1.000

Baten

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Lasten

Realisatie 2023

Begroting 2023

52.747

52.746

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

2.283

-2.265

-2.413

1.2

Openbare orde en veiligheid

809

-787

-381

5.3 Museum 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

-3 9.537

25.271

-15.734

1.746

-1.746

6.82a Jeugdreclassering 6.81 Geësclaleerde zorg 18+

-9.942

6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

-6.837

Volksgezondheid

86.263

123.736

-37.473

-32.969

Subtotaal voor mutatie reserves

148.587

153.845

-5.258

200

0.10 Mutatie reserves

1.339

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead) Programma totaal incl Overhead

1.339

149.926

153.845

-3.919

Tabel 47: Taakvelden na verdeling overhead

-200 0

2.5.7. Beleidsindicatoren In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in de nieuwe BBV-regelgeving. De indicatoren betreffen die van Hecht. Omwille van het inzicht zijn de indicatoren per programma inclusief overhead weergegeven. Realisatie 2023 GGD

ZVH

GHOR

RAV

Overhead

Hecht

Omschrijving

Eenheid

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000 €

11.693 14,25

1.088 1,33

424 0,52

6.341 7,73

33.012 40,22

52.558 64,03

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

455,00 0,55

164,00 0,20

9,00 0,01

266,00 0,32

191,00 0,23

1.085,00 1,32

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

429,00 0,52

155,00 0,19

9,00 0,01

265,00 0,32

176,00 0,21

1.034,00 1,26

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

7.181

1.111

289

1.287

3.414

13.282

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

32.454 22,1%

12.745 8,7%

826 35,0%

24.690 5,2%

16.001 21,3%

86.716 15,3%

Overhead

€ 1.000,-

14.035

5.369

709

6.387

26.500

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,%

72.628 19%

21.180 25%

2.285 31%

40.079 16%

136.172 19%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

32.454 43%

12.745 42%

826 86%

24.837 26%

70.862 37%

GGD

ZVH

GHOR

1.099 1,34

597 0,73

6.848 8,34

23.773 28,96

36.387 44,33

820.822

€ 1.000,-

Tabel 48: Realisatie 2023

Begroting 2023 Omschrijving

Eenheid

RAV

Overhead

Hecht

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000,€

4.069 4,96

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

366 0,5

147 0,2

11 0,0

254 0,3

132 0,2

910 1,1

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

363,4 0,4

147,0 0,2

11,0 0,0

249,9 0,3

131,9 0,2

903,2 1,1

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

692

1.310

257

690

761

3.710

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

26.599 2,6%

12.057 10,9%

1.032 24,9%

22.776 3,0%

12.923 5,9%

75.387 4,9%

Overhead

€ 1.000,-

11.592

5.726

513

4.740

22.571

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,%

32.073 36%

14.609 39%

1.903 27%

31.621 15%

80.206 28%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

26.599 44%

12.057 47%

1.032 50%

22.776 21%

62.464 36%

820.822

€ 1.000,-

Tabel 48: Begroting 2023

Structureel en incidenteel resultaat Structurele resultaat Het structurele resultaat en de structurele exploitatieruimte zijn als volgt samen te vatten.

€ 1.000

GGD

Gerealiseerde resultaat

GHOR -4.447

ZVH 105

RAV 287

HECHT 136

-3.919

Incidentele baten en lasten exploitatie

-781

558

-223

Incidentele baten en lasten ontrekkingen en stortingen reserves

1.119

220

1.339

Structurele resultaat

-4.785

105

-491

136

-5.035

Lasten

Saldo

€ 1.000

Realisatie 2023 Baten

Structurele baten en lasten

112.972

118.007

-5.035

Incidentele baten en lasten

17.487

17.710

-223

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

130.459

135.717

-5.258

Structurele mutaties van de reserves

Incidentele mutaties van de reserves

1.339

Subtotaal m utaties reserves

1.339

Gerealiseerde structurele resultaat

112.972

118.007

-5.035

Gerealiseerde incentele resultaat

18.826

17.710

1.116

Gerealiseerde resultaat

131.798

135.717

-3.919

Tabel 50: Structureel resultaat

Onder incidentele baten en lasten wordt verstaan, baten en/of lasten die bij ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. De aard van de raming kan ertoe leiden dat van dit algemene uitgangspunt afgeweken wordt. Bij Hecht gaat het daarbij met name om extra toebedeelde taken vanuit het Rijk voor Corona en Oekraïne die naar verwachting een incidenteel karakter hebben. De mutaties uit de reserves worden gezien als incidenteel, aangezien de hoogte jaarlijks sterk kan fluctueren.

Structurele Resultaat

(€ 1.000)

Structurele Baten 2023 Exploitaitier uim te

Programma GGD

-4.779

67.065

-7,1%

Programma GHOR

105

2.390

4,4%

Programma ZVH

-491

21.247

-2,3%

Programma RAV

136

40.215

0,3%

-5.029

130.917

-3,8%

Hecht

Tabel 49: Structurele exploitatieruimte

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden gekarakteriseerd als incidentele onttrekkingen en stortingen. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 20252028. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten.

2.5.8. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector WNT-verantwoording 2023 Hecht De WNT is van toepassing op Hecht. Het voor Hecht toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). Uit hoofde van deze wet wordt de bezoldiging van alle topfunctionarissen verantwoord. Als topfunctionarissen worden aangemerkt de algemeen directeur en de directeur Publieke Gezondheid van Hecht die als hoogst besturende ambtenaar in het organogram van Hecht is opgenomen. Gegevens 2023 bedragen x € 1

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

Directeur Publieke Gezondheid

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

166.034

156.969

Beloningen betaalbaar op termijn

22.628

22.574

Subtotaal

188.662

179.543

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

188.662

179.543

Functiegegevens5

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

Directeur Publieke Gezondheid

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8

Gegevens 202214 bedragen x € 1 Functiegegevens5

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

161.771

150.472

Beloningen betaalbaar op termijn

23.172

22.939

Subtotaal

184.943

173.411

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

216.000

Bezoldiging

184.943

173.411

Tabel 50: WNT- verantwoording

2.6. Bestuursleden Leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun bestuurslidmaatschap. Hierna zijn de bestuursleden van Hecht genoemd. Het jaar betreft het jaar van aantreden als bestuurslid. Daarnaast is aangegeven of de betreffende persoon lid is van het Algemeen Bestuur (AB), Dagelijks Bestuur (DB) of de Auditcommissie (AC). De voorzitter van het AB en DB is 14 september 2022 de heer D.A de Haas.

Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Dhr. J.G. Schotanus

Wethouder Alphen aan den Rijn

2022

Dhr. D. Knol

Wethouder Bodegraven-Reeuwijk

2022

Mw. A.J.S. van Popering

Wethouder Gouda

2022

Dhr. J.A. van Rijn

Wethouder Hillegom

2020

Dhr. G. van Duin

Wethouder Nieuwkoop

2020

Dhr. E. Soetendal

Wethouder Katwijk

2022

Mw. I. Bultman

Wethouder Krimpenerwaard

2022

Mw. F. Spijker

Wethouder Leiden

2022

Dhr. D. Binnendijk

Wethouder Leiderdorp

2019

Mw. J. Langeveld

Wethouder Lisse

2018

Dhr. T. de Kleer

Wethouder Nieuwkoop

2022

Dhr. D.T.C. Salman

Wethouder Noordwijk

2022

Dhr. T.I.M. van Tongeren

Wethouder Oegstgeest

2022

Mw. C.G.J. Breuer

Burgemeester Teylingen

2018

Dhr. H. Schokker

Wethouder Voorschoten

2023

Mw. B.J.A. Leferink

Wethouder Waddinxveen

2022

Dhr. F.Q.A. van Trigt

Burgemeester Zoeterwoude

2020

Dhr. D.A. de Haas

Wethouder Zuidplas

2016

Lid AC X

De in 2023 afgetreden leden van het Algemeen Bestuur Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Dhr. R. Zoetemelk

Wethouder Voorschoten

2022

Tabel 53: Overzicht bestuursleden Hecht 49

Lid DB

Lid AC

2.7. Gebeurtenissen na balansdatum Door de ontwikkelingen rond het coronavirus hebben we in 2023 een nieuwe opdracht gekregen waardoor de activiteiten in 2023 snel afgebouwd zijn. Wat de opdrachten rond Corona gaan worden in 2024 en 2025 is afhankelijk van hoe het virus zich verder gaat ontwikkelen. Op 8 februari 2022 ontving Hecht een aangetekend schrijven van Stichting ICAM met daarin de aankondiging van een collectieve actie jegens de overheid, waaronder de GGD’en. In haar schrijven claimt de stichting € 500 voor iedere Nederlander die ten tijde van de datadiefstal in de coronasystemen stond, hetgeen optelt tot een totaalbedrag van € 3,2 miljard. Hecht is naast VWS, de veiligheidsregio’s en de gemeenten aangeschreven omdat zij samen met de andere GGD’en en de vereniging GGD GHOR Nederland (gezamenlijk) verwerkingsverantwoordelijke is voor de data in de coronasystemen. In haar communicatie richt Stichting ICAM zich primair op VWS, maar niet uitgesloten kan worden dat Hecht eveneens gedagvaard zal worden. De verzekeraar is over bovenstaande geïnformeerd. Met de vluchtelingenstroom vanuit de Oekraïne is Hecht betrokken bij een crisis. De omvang of de impact was aan het begin van de crisis groot, in welke mate dit blijft voor Hecht is nog onzeker. De economische ontwikkelingen en de gevolgen van de oorlog in de Oekraïne hebben mogelijk gevolgen voor onze uitgaven.

Wij volgen de ontwikkelingen nauwlettend. 2.8. SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023

De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten voor medeoverheden (gemeenten, provincies en regio's met een gemeenschappelijke regeling) richting uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. De financiële verantwoording van de daarvoor aangewezen specifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook onder de accountantsverklaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze volgens de door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze de belangrijkste verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische grondslag en de besteding ervan.

3. Bijlagen Bijlage I: Controleverklaring

NA ONTVANGST NOG IN TE VOEGEN.

Bijlage II: Vaststelling door het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van Hecht, gelet op het bepaalde in artikel 28, lid 2 van de gemeenschappelijke regeling, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur Hecht besluit vast te stellen de: Jaarstukken 2023 Hecht Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 10 juli 2024. Was getekend:

Was getekend:

D.A. de Haas Voorzitter

D.A.E. Christmas Secretaris

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1629/documents/21365