Document · PDF

1. Voorlopige jaarstukken 2023 HLTsamen.pdf

Gemeenteraad 30 mei 2024, gemeente HillegomBij agendapunt: 19: Zienswijze voorlopige jaarstukken 2023 GR HLTsamen19.360 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

De uitvraag in de organisatie en vorm van begeleiding/uitleg door team audit en control herzien, zodat het minder tijd vergt en tegelijk preciezere informatie oplevert Interne beheersing rechtmatigheid; hoe staat het ermee? Hieronder is per onderwerp aangegeven hoe het staat met de interne beheersing. Processen De externe accountant heeft in zijn managementletter over 2023 geen significante tekortkomingen geconstateerd. De belangrijkste aandachtspunten hebben betrekking op het inkoopproces. We hebben ten opzichte van vorig jaar opnieuw verbeteringen laten zien en bevindingen opgevolgd. Een onderdeel van deze verbetering volgt uit het traject “grip op geld”, waardoor de verwachting is dat de verbetering zal doorzetten. In het kader van “sturen en ontwikkelen” zijn bij het bespreken van de uitgevraagde informatie ook aandachts-/ontwikkelpunten binnen de processen opgehaald. Vanuit die aandachtspunten bestaan overigens geen vermoedens of constateringen van onrechtmatigheden.

Actie 2024 en verder 1. Aandachtspunten vanuit de invalshoek “sturen en ontwikkelen” die niet binnen programma “grip op geld” vallen elders binnen de organisatie beleggen om gelijktijdig/daarna op te pakken. Rechtmatigheidsverantwoording De werkzaamheden die we konden oppakken hebben we in 2023 opgepakt. Deze waren gericht op de randvoorwaarden, kaders en detailwerkzaamheden voor het voorwaardencriterium (toegelicht in hoofdstuk 1). We hebben nog stappen te zetten met het uitwerken en structureel implementeren van het organisatie-brede control framework gezamenlijk met eerste en tweede lijn. Voor 2024 is het ook zaak tijdig aandacht te hebben voor de werkzaamheden ten aanzien van begrotings-, krediet-, en aanbestedings-rechtmatigheid.

Actie 2024 en verder 1. Door team audit en control uitwerken van het organisatie-brede control framework. 2. Tijdig aandacht voor de werkzaamheden ten aanzien van begrotings-, krediet-, en aanbestedingsrechtmatigheid Risicomanagement In 2023 is op basis van het volwassenheidsmodel voor risicomanagement gestart aan de volgende fase. Dit betreft het bevorderen van het risicobewustzijn en het opstellen van een kadernota risicomanagement. Voor het bevorderen van het risicobewustzijn is een risicospel ontwikkeld. Dit is gestart met een sessie met het management. Het M&O-beleid (Misbruik en Oneigenlijk gebruik) M&O-beleid is extern gericht. Het beoogt te voorkomen dat de inwoner, instelling of organisatie, die via de gemeente gebruik maakt van overheidsregelingen, ten onrechte uitkeringen of voorzieningen verkrijgt of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen betaalt; - door het opzettelijk verstrekken van onjuiste/onvolledige gegevens (misbruik); - door handelingen in overeenstemming met de bewoordingen van de regelgeving maar in strijd met het doel en de strekking daarvan (oneigenlijk gebruik). Interne regelingen vallen hier niet onder. Deze vallen wat betreft eventueel misbruik of oneigenlijk gebruik onder het gemeentelijke fraude- en integriteitsbeleid.

Binnen HLTsamen is in 2023 geen Misbruik en Oneigenlijk gebruik onder het gemeentelijke fraude- en integriteitsbeleid geconstateerd. Misbruik & Oneigenlijk gebruik-beleid (M&O) is met name relevant bij het domein Maatschappelijke Ondersteuning maar ook bij het opleggen van gemeentelijke belastingen, heffingen en leges. De uitvoering van het M&O-beleid is grotendeels belegd bij verbonden partijen (gemeenschappelijke regelingen). Deze taken vallen niet binnen de begroting van HLTsamen.

Fraude In het kader van fraudepreventie is in 2023 een fraudepreventieprotocol vastgesteld. Hierin zijn een aantal acties voor 2023 opgenomen. In 2023 zijn geen fraudemeldingen binnengekomen. Staatssteun Team audit en control heeft uitvraag gedaan naar staatssteun. Er zijn geen signalen ontvangen om te vermoeden dat staatssteun is verleend. Dit is intern niet centraal getoetst. Voor 2024 is het zaak om het wie/wat/waar/wanneer inzake staatsteun en de toets hierop te beleggen zodat ook voor het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording deze informatie tijdig beschikbaar is. Actie 2024 1. Beleggen van wie/wat/waar/wanneer inzake de opgave van staatsteun en de toets hierop ten behoeve van het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording.

3.6.5 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) heeft als doel de overheid transparanter en toegankelijker te maken. De wet bestaat uit twee onderdelen: passieve openbaarmaking en actieve openbaarmaking. In het kader van de inspanningsverplichting die gemeenten hebben maakt HLTsamen alle Woo-verzoeken en bijhorende documenten openbaar. Ook bereidt de organisatie zich voor op actieve openbaarmaking door aan te sluiten op de zogenoemde Woo-index. Begin 2023 is deze Woo-index in de plaats van de Woo-tool Platform open overheidsinformatie (PLOOI) gekomen. Nu de Wooindex staat, verwachten we dat het Rijk de verplichting voor de eerste fase snel zal bekendmaken middels een Koninklijk besluit. Aangezien we als HLTsamen in de pas van de Wet meelopen, zal dat het moment zijn waarop de een projectleider concreet aan de slag kan met het implementeren van dit onderdeel van de Woo. Het van 2023 naar 2024 overgehevelde budget wordt hiervoor ingezet. Het aantal Woo-verzoeken is in 2022 en 2023 met meer dan de helft toegenomen. Om de Wooverzoeken ook in de toekomst te kunnen blijven afhandelen, is de capaciteit die beschikbaar was voor de Woo-coördinator in 2023 uitgebreid. Daarnaast is het proces rondom de afhandeling van Woo-verzoeken verder verfijnd.

In het vierde kwartaal heeft een leverancier de opdracht gekregen Woo-portalen in te richten voor Hillegom, Lisse en Teylingen. Deze portalen zijn in de testfase gerealiseerd en worden begin 2024 opgeleverd. De Wet open overheid vereist dat overheidsorganisaties de informatiehuishouding verder op orde brengen. De informatiehuishouding vormt de basis van zowel het actief als passief openbaar maken van informatie. Hiermee is dit onderdeel essentieel voor de verdere implementatie van de Woo. Dit onderdeel is ondergebracht in het project ‘Samen, Digitaal, Transparant’.

4. Jaarrekening De jaarrekening bestaat uit de Balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting.

4.1 Balans Balans

Bedragen € x 1.000 31-12-2023

ACTIVA

31-12-2022

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa ● Investeringen met een economisch nut Machines, apparaten en installaties Overig Vervoermiddelen

TOTAAL VASTE ACTIVA

2.704 250 843 3.797

2.717 286 756 3.759

3.797

3.759

655 38 27 720

40 792 13 845

139 139

93 93

4.752 4.752

7.280 7.280

5.611

8.218

9.409

Bedragen € x11.977 1.000

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ● Vorderingen op openbare lichamen ● Rekening-courantverhouding met het Rijk ● Overige vorderingen

Liquide middelen ● Liquide middelen (kas- en banksaldi)

Overlopende activa ● Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA PASSIVA Recht op verliescompensatie

31-12-2023

31-12-2022

VASTE PASSIVA Eigen vermogen ● Bestemmingsreserves

Voorzieningen ● Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

TOTAAL VASTE PASSIVA

919 919

896 896

409 409

195 195

1.328

1.091

7.553 7.553

5.000 5.636 10.636

527

222

-0 527

28 250

8.081

10.886

9.409

11.977

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden ● Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen ● Overige vlottende schulden

Overlopende passiva ● Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen ● Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen.

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA

Aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borgstellingen of garantstellingen

4.2 Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Personele kosten worden niet geactiveerd.

Dus voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Vaste activa Waardering en afschrijving vaste activa 1. Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden lineair in maximaal 5 jaar afgeschreven. 2. Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. 3. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. 4. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000,- worden in beginsel niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. 5. Bij de waardering van de vaste activa worden bijdragen van derden die in directe relatie staan met het actief in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. 6. Investeringen worden lineair afgeschreven. 7. Afschrijven van een investering beginnen in het jaar volgend op het jaar waarin het actief wordt opgeleverd. 8. Aan een investering wordt rente toegerekend over de boekwaarde op de eerste dag van het jaar. De rente wordt berekend met het omslagpercentage. Voor 2023 is dit 0%. 9. Bij het bepalen van de afschrijvingen wordt de componentenbenadering gehanteerd.

De componentenbenadering houdt in dat verschillende samenstellende delen van een materieel vast actief afzonderlijk worden afgeschreven op basis van het individuele waardeverloop van die delen. Per samenstellend deel kunnen de economische gebruiksduren namelijk verschillen. 10. Afschrijvingsbeleid materiële vaste activa met economisch nut • Machines, apparaten en installaties Hardware: 5 jaar Software en randapparatuur: 3 - 5 jaar Tractie: 7 jaar Overige: 5 jaar • Overige materiële vaste activa Inventarissen in gebouwen: 6 - 15 jaar Aanpassing gebouw inpandig: 15 jaar Het bestuur kan in bijzondere gevallen beargumenteerd afwijken van de bovenstaande afschrijvingstermijnen. Overige niet genoemde investeringen worden zo veel mogelijk volgens bovenstaande richtlijnen geactiveerd.

Financiële vaste activa Eventuele leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten De liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Onderscheid tussen reserves en voorzieningen In het Besluit Begroting en Verantwoording is een onderscheid gemaakt tussen reserves en voorzieningen. De reserves worden weer onderscheiden in algemene reserve en bestemmingsreserves. Algemene reserve : alle reserves, niet zijnde een bestemmingsreserve. Per 31 december 2023 is er geen algemene reserve gevormd. Bestemmingsreserve : een reserve waaraan het bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven. Per 31 december 2019 is één bestemmingsreserve gevormd (Reserve Budgetoverhevelingen). Voorziening : het bestuur besluit op 3 april 2023 tot het instellen van de voorziening Verlofsparen per 31 december 2022. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, in overeenstemming met de algemeen aanvaarde grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen afwijken van deze schattingen. Rentetoerekening aan reserves Aan reserves wordt geen rente toegerekend.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met betaalde aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Per 31 december zijn geen langlopende leningen opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.3 Toelichting op de balans Vaste activa De vaste activa worden onderscheiden in: A. Immateriële vaste activa: per 31 december 2023 heeft HLTsamen geen immateriële activa. B. Materiële vaste activa met een economisch nut: gronden en terreinen, gebouwen, weg- en waterbouwkundige werken, vervoermiddelen, machines en overige investeringen. Per 31 december 2023 beschikt HLTsamen uitsluitend over vervoermiddelen, machines en overige investeringen. Het totaalbedrag in de eindbalans bedraagt € 3.797.132. C. Financiële vaste activa: dit zijn aandelen, deelnemingen en langlopende leningen(U/G). Per 31 december 2023 heeft HLTsamen geen financiële vaste activa. Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2023

Investering

Desinvestering

Afschrijvingen

Aflossingen

Bijdragen derden

Boekwaarde 31-12-2023

Immateriele vaste activa kosten geldleningen Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal immateriële vaste activa

0 0 0

0 0 756.093 2.717.485 285.899 3.759.477

0 0 286.330 499.490 81.529 867.348

0 0 0 0 0 0

0 0 199.150 512.952 117.591 829.694

0 0 0 0 0 0

0 0 843.272 2.704.023 249.836 3.797.132

0 0 0

3.759.477

867.348

829.694

3.797.132

Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige investeringen

Financiele vaste activa Overige langlopende leningen u/g Ov. uitzettingen Totaal financiele vaste activa Totaal vaste activa

In 2023 is voor een totaalbedrag van ruim € 867.348 geïnvesteerd. De voornaamste investeringen staan hieronder vermeld. Materiële vaste activa De investeringen in vervoermiddelen betreffen: Kiepwagen 25t Daf 09-BVT-6

Volkswagen Bedrijfswagen Transporter VVL-57-H Diversen

229.606 40.299 16.425 286.330

De investeringen in machines, apparaten en installaties betreffen: Front-End Devices 290.431 Wifi HLT samen 111.888 Centrale Infrastructuur 64.721 Minishovel 32.450 499.490 De overige investeringen met economisch nut betreffen: Vervangen bureaus Vervangen bueaustoelen

59.017 22.511 81.528

Vlottende activa Uitzettingen met rente typische looptijd korter dan 1 jaar Het debiteurensaldo betreffende openbare lichamen bedraagt per 31 december 2023 € 655.471. In dit saldo zijn niet de nog te factureren aanvullende gemeentelijke bijdragen opgenomen. Deze komen tot uiting in de overlopende activa. Het debiteurensaldo betreffende de overige vorderingen per 31 december 2023 bedraagt in totaal € 26.948. Ten tijde van de opstelling van deze jaarrekening stond hiervan nog € 19.913 open.

Schatkistbankieren In december 2013 is de regelgeving omtrent het schatkistbankieren ingegaan. In deze jaarrekening wordt verslag gedaan over de uitvoering van het schatkistbankieren conform art 52c van het BBV. Het bedrag dat gemiddeld over een kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden (drempelbedrag) bedraagt voor 2023 € 1.000.000. In onderstaande tabel is aangegeven welke bedragen gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist zijn gehouden. Drempelbedrag schatkistbankieren

2023

Lasten begroting 2023

46.046.100

Maximaal toegestaan drempelbedrag

1.000.000

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 1e kwartaal

179.000

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 2e kwartaal

172.000

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 3e kwartaal

197.000

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 4e kwartaal

184.000

Per 31 december 2023 stond € 37.997 gestald bij de schatkist. Overlopende activa De naar 2024 overlopende activa ad € 4.752.012 betreffen: Overige nog te ontvangen posten Diverse vooruitbetaalde facturen Te betalen kosten door gemeenten Liquide middelen Per 31 december 2023 bedroegen de banksaldi als volgt: BNG-hoofdrekening Rabobank Totaal

72.669 871.172 3.808.171 4.752.012

137.861 1.079 138.941

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Reserve budgetoverhevelingen. Per 31 december 2023 bedraagt het saldo € 918.736. Reserve

Stand per 1-1-2023

Overhevelingen

Toevoeging

896.167

918.736

Onttrekking 896.167

De bestemmingsreserve overhevelingen is gevormd door: Budget Wet open overheid

235.795

Budget Gemeentelijke communicatie Hillegom

75.000

Budget Programma Privacy en informatieveiligheid

25.561

Budget Sturing kostenbeheersing sociaal domein

27.819

Budget Financiële sturing en beheersing

64.233

Budget Transitieperiode Omgevingswet

403.379

Budget Digitaal stelsel

86.949

Stand per 31-12-2023 918.736

918.736 De Reserve budgetoverhevelingen is alleen voor de overheveling van budgetten van het afgelopen dienstjaar naar het nieuwe dienstjaar. 31

Voorzieningen Onder de categorie voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s is de voorziening opgenomen voor het verlofsparen. Voorziening Stand per 1-1-2023 Toevoeging Onttrekking Stand per 31-12-2023 Verlofsparen

195.127

213.854

408.981

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Per 31 december 2023 had HLTsamen geen langlopende leningen. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden worden onderscheiden in kasgeldleningen en overige schulden. Per 31 december 2023 had HLTsamen geen kasgeldlening. De overige netto vlottende schulden per 31 december 2023 bedragen € 7.553.455. Overlopende passiva De overlopende passiva bedragen in totaal € 527.329. Deze bestaan uit diverse nog te betalen bedragen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De gemeenschappelijke regeling is verplichtingen aangegaan met meerdere leveranciers. De opdrachten met een contractwaarde boven de Europese aanbestedingsdrempel bedroeg per eind 2023 circa € 2,8 mln. Niet in de balans opgenomen verplichtingen ICT: Applicaties, telecom etc.

per 31 december 2023 2.042.911

Facilitair: Beveiliging Hygiëne/schoonmaakartikelen Inzamel/afvoer reststoffen en papiervernietiging Postbezorging Schoonmaak Schoonmaak speciaal Verzekeringen Warme dranken Totaal niet in de balans opgenomen verplichtingen

77.000 30.000 30.000 50.000 282.000 40.000 172.000 83.000 2.806.911

4.4 Overzicht van baten en lasten BBV Onderstaand overzicht van baten en lasten 2023 overeenkomstig het Besluit begroting en verantwoording. bedragen x€ 1.000 Realisatie 2022 Bijgestelde begroot 2023 Realisatie 2023 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Programma 1

21.624

19.842

1.782

24.092

25.078

-986

25.380

27.696

-2.317

Subtotaal programma's Overhead Subtotaal overig Resultaat voor mutatie reserves

21.624 27.710 27.710 49.334

19.842 29.465 29.465 49.307

1.782 -1.755 -1.755 27

24.092 27.256 27.256 51.348

25.078 26.101 26.101 51.179

-986 1.155 1.155 169

25.380 30.836 30.836 56.216

27.696 28.543 28.543 56.239

-2.317 2.293 2.293 -23

Toevoeging reserves Onttrekking reserves Subtotaal mutaties reserves Resultaat na mutaties reserves

896 896 50.230

923 923 50.230

896 -923 -27 -

-896 -896 50.452

51.179

-896 -896 -727

919 -896 23 56.239

56.239

919 -896 23 0

4.5 Overzicht van baten en lasten 2023 en de toelichting De primaire begroting van HLTsamen voor 2023 bedraagt 46 miljoen. Na het vaststellen van de primaire begroting is de begroting bijgesteld. In de bijgestelde begroting 2023 is de 1 e begrotingswijziging 2023, de budgetoverheveling van de vastgestelde de jaarrekening 2022 en de tussenrapportage 2023verwerkt. De bijgestelde begroting 2023 voor aanvang van de jaarstukken bedraagt 51,2 miljoen. De begroting van HLTsamen bestaat voor 80% uit personeelskosten. De overige 20% wordt besteed aan verschillende materiele uitgaven, daarbij worden de volgende rubrieken toegepast; Personeelsgerelateerde kosten, Informatisering en automatisering, Huisvesting en facilitaire kosten, Overige bedrijfsvoeringskosten en Reserve mutaties. Onder de verschillende rubrieken liggen verschillende budgetten ten grondslag. Staat van baten en lasten

Rubriek A B C D E F

G H I J K L M N

LASTEN Personeelskosten Personeelsgerelateerde kosten Informatisering en automatisering Huisvesting en facilitaire kosten Overige bedrijfsvoeringskosten Reserve mutatie TOTAAL LASTEN BATEN Bijdrage dienstverlening ISD Bijdragen derden overig Verhaalbare kosten gemeenten Verhaalbare kosten crisisorganisatie Bijdrage dienstverlening Hillegom Bijdrage dienstverlening Lisse Bijdrage dienstverlening Teylingen Reserve mutatie TOTAAL BATEN SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Rekening 2022

Primitieve Begroting 2023

Begroting 2023 Realisatie t/m na bijstelling 31-12-2023 turap 2023

Restant

40.210.728 2.128.852 3.963.936 1.754.572 1.276.036 896.167 50.230.291

36.880.497 1.006.656 4.618.424 1.757.353 1.783.170 0 46.046.100

41.381.894 1.561.079 4.752.000 1.860.256 1.792.699 -896.167 50.451.761

46.373.770 1.658.187 4.488.481 1.803.252 1.892.915 22.569 56.239.174

-4.991.876 -97.108 263.519 57.004 -100.216 -918.736 -5.787.413

-298.132 -513.340 -1.207.347 -1.812.039 -10.600.984 -13.738.910 -21.136.374 -923.165 -50.230.291

-361.245 0 0 0 -10.900.601 -13.552.887 -21.231.367 0 -46.046.100 0

-346.245 -208.429 -24.115 0 -12.183.000 -15.368.395 -23.049.056 0 -51.179.240 -727.479

-355.492 -605.743 -3.705.235 -2.858.503 -11.720.227 -14.823.543 -22.170.431 0 -56.239.174 0

9.247 397.314 3.681.120 2.858.503 -462.773 -544.852 -878.625 0 5.059.934 -727.479

*een verklaring van de verschillen per gemeenten is nader toegelicht onder rubriek KLM bijdrage dienstverlening (pagina 38). Hierin is de uitkering van het resultaat van 1,9 miljoen ook opgenomen.

Financieel resultaat 2023 HLTsamen Het bedrijfsresultaat 2023 HLTsamen bedraagt € 1,8 miljoen na budgetoverheveling en is uitgekeerd aan de gemeenten Hillegom, Lisse en Teylingen. In de tussenrapportage 2023 is positief resultaat begroot van € 0,7 miljoen door bijstelling van enkele materiele budgetten. Het resultaat bij de jaarrekening is € 1,1 miljoen hoger. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de salaris en inhuurkosten per saldo € 0,5 miljoen lager uitvallen dan de prognose. Daarnaast is het resultaat tot stand gekomen doordat er meer dekkingsmiddelen zijn voor de personeelskosten dan begroot. In de tussenrapportage 2023 is het bestuur hierover geïnformeerd. In onderstaande toelichting worden de verschillen voor zowel de baten en de lasten verklaard. De verschillen hebben betrekking op de ramingen na het vaststellen van de Tussenrapportage 2023 en de gerealiseerde baten en lasten over het jaar 2023. Toelichting Baten en Lasten per rubriek In deze paragraaf worden voor de lasten en de baten per rubriek de belangrijkste afwijkingen van de realisatie op basis van de financiële- en salarisadministratie ten opzichte van de begroting toegelicht. Hierbij is als uitgangspunt genomen de vastgestelde (bijgestelde) begroting. LASTEN A.

Personeelslasten De personeelskosten laten een overschrijding zien van € 5 miljoen euro, echter staan hier dekkingsmiddelen tegenover die zijn gepresenteerd onder de baten (verhaalbare kosten en verhaalbare kosten crisisorganisatie). Hierdoor is feitelijk geen sprake van een overschrijding. In de behandeling van de tussenrapportage zijn de dekkingsmiddelen niet apart gepresenteerd onder de baten, maar meegenomen in de beoordeling van de budgetuitputting van de personeelslasten. In de tussenrapportage en laatste kwartaalrapportage is het bestuur geïnformeerd dat nog niet alle dekkingsmiddelen in beeld waren. In laatste kwartaal van 2023 zijn de resterende dekkingsmiddelen in beeld gebracht. Deze dekkingsmiddelen worden nader toegelicht onder rubriek en I en J. B. Personeel gerelateerde lasten Voor personeel gerelateerde kosten is € 97.000 meer uitgegeven dan begroot.

Personeelsgerelateerde kosten

Bedrag

Werving en selectie Opleidingsbudget Wet Banenafspraak Kosten bedrijfsarts Overige personeel gerelateerde kosten Totaal verschillen personeel gerelateerde kosten

116.000 30.000 -105.000 29.000 27.000 97.000

Voor- of nadeel N N V N N N

Werving en selectie Er zijn meer vacatures die lastiger in te vullen zijn. De arbeidsmarkt is krap dus we moeten meer kosten maken om nieuwe collega’s te bereiken. Daarnaast is er een veroudering van het personeel, waardoor er steeds meer functies opnieuw ingevuld moeten worden omdat collega’s met pensioen gaan. Hogere inzet voor werving en selectie heeft geleid tot een overschrijding van € 116.000. Opleidingsbudget In de tussentijdse rapportage was de verwachting dat het centrale opleidingsbudget, zoals opgenomen in de primaire begroting niet volledig besteed wordt. Bij de jaarverantwoording blijkt dat de neerwaartse bijstelling in de tussenrapportage met € 30.000 te hoog is geweest.

Wet Banenafspraak De wet Banenafspraak en Quotum arbeidsbeperkten houdt in dat werkgevers een bepaald percentage banen aan mensen met een ziekte of handicap moet geven. Het quotumpercentage is leidend voor het aantal te realiseren banen. Voor 2023 zouden dit voor HLTsamen 16,6 banen (á 25,5 uur) betekenen. We zetten de beschikbare middelen zo goed mogelijk in om extra banen te creëren en teams te ondersteunen waar nodig met bijvoorbeeld de inzet van een jobcoach. In 2023 hebben we in totaal 12,6 fte banen gerealiseerd voor mensen met een arbeidsbeperking, die vallen onder de doelgroep Banenafspraak. Binnen HLTsamen werken 31-12-2023 14 mensen die aan deze indicatie voldoen. 1 medewerker heeft de dienst medio 2023 verlaten. Een aantal anderen zijn ingestroomd. We hebben ten opzichte van 2022 een groei doorgemaakt van ruim 3 fte. We hadden in 2023 een grotere groei willen realiseren, waardoor het budget niet volledig is besteed in 2023. Komende jaren werken we aan verdere groei, zodat we aan de wettelijke opgave kunnen voldoen. Kosten bedrijfsarts Door hoog ziekteverzuim van medewerkers, zijn er hogere kosten van de bedrijfsarts. Daarnaast wordt er meer aanspraak gemaakt op de bedrijfszorg d.m.v. HSK screening en psychische interventies, arbeidsfysiotherapie, werkplek Check-up.

Overige personeelgerelateerde kosten Binnen het onderdeel overige personeelgerelateerde kosten is een overschrijding van € 27.000. C. Informatisering en automatisering Voor de rubriek informatisering en automatisering is € 263.000 minder uitgegeven dan begroot. Onder onderstaande tabel worden de verschillen nader toegelicht.

Informatisering en automatisering

Bedrag

Project Aanpak Wet open overheid Digitaal stelsel omgevingswet Overige verschillen Totaal verschillen informatisering en automatisering

117.000 -236.000 -87.000 -57.000 -263.000

Voor- of nadeel N V V V V

Project Aanpak In 2023 is HLTsamen bezig geweest met het ontwikkelen van de werkmethode AANPAK, ondersteund door een zelfgebouwde applicatie. Doel hiervan is inzicht te geven in de werkdruk, en een koppeling te maken tussen de HLT opdrachten en de activiteiten die op de werkvloer uitgevoerd worden. Voor het bouwen van de applicatie hebben we gebruik gemaakt van inhuur. Deze inhuur is in de loop van 2023 geïntensiveerd, omdat de voor het bouwen van de applicatie benodigde expertise niet beschikbaar is binnen HLT. Dit heeft geleid tot een overschrijding van € 117.000. Wet open overheid Als gevolg van de Wet open overheid is in juni 2023 door het Rijk vastgelegd dat gemeenten verplicht een eigen portaal hebben voor de overheidsinformatie. In 2023 is dit in gang gezet en de portalen voor onze gemeenten staan in de test-omgeving gereed. De rijksmiddelen zijn nog niet volledig besteed in 2023. € 236.000 is overgebleven in 2023. In 2024 wordt verder invulling gegeven aan de verdere invoering van de Wet open overheid. Voorgesteld om dit budget over te hevelen. Digitaal stelsel omgevingswet De overheveling van 2022 naar 2023 is nog niet volledig besteed. In 2023 is € 87.000 overgebleven. Voorgesteld wordt om het restantbudget over te hevelen naar 2024. Voor de inrichting van het DSO zijn nog een aantal aanpassingen nodig in 2024.

Overige verschillen Binnen de verschillende budgetten van informatisering en automatisering zijn nog de nodige kleine verschillen. Per saldo geven deze budgetten een voordeel van € 57.000. D. Huisvesting en facilitaire zaken De rubriek huisvesting en facilitaire zaken laat een voordeel zien van € 57.000. Dit wordt met name gerealiseerd door een voordeel op het budget voor abonnementen. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat per abuis kosten over 2023 zijn verantwoord in 2022. Daarnaast zijn in 2023 enkele abonnement gestopt waardoor de kosten lager zijn uitgevallen. E. Overige bedrijfsvoeringskosten Voor de rubriek overige bedrijfsvoeringskosten is € 100.000 meer uitgegeven dan begroot. Onder onderstaande tabel worden de verschillen nader toegelicht.

Overige bedrijfsvoeringskosten

Bedrag

Project Regionaal overleg Duin en Bollenstreek Noodopvang vluchtelingen Extra overhead Vic werkzaamheden Omzetbelasting Overige verschillen Totaal verschillen overige bedrijfsvoeringkosten

336.000 411.000 -546.000 -23.000 -30.000 -48.000 100.000

Voor- of nadeel N N V V V V N

Project Regionaal overleg D&B We werken in de Duin- en Bollenstreek regionaal samen aan een aantal grote opgaven. De gezamenlijke ambitie is verwoord in de “Uitvoeringsagenda Duin en Bollenstreek”. De vijf samenwerkende gemeenten in de Duin en Bollenstreek hebben rondom de implementatie van de uitvoeringsagenda de krachten gebundeld en een gezamenlijk kernteam. In dit verband is van belang te vermelden dat ten aanzien van de kostenverdeling over de vijf gemeenten de colleges overeenstemming hebben bereikt over een verdeelsleutel op basis van inwonertal (Behoudens de kosten van de ingehuurde kwartiermaker. De kosten daarvan worden gelijkelijk gedragen door de samenwerkende gemeenten i.c. elke gemeente 20% van de kosten). De kosten van het kernteam worden vastgelegd in de administratie van HLTsamen en doorbelast naar de 5 gemeenten. In de tussenrapportage 2023 is toegelicht dat de kosten nog niet konden worden geraamd in de begroting van HLTsamen. Hierdoor is een zowel een overschrijding aan de lasten als baten kant van €336.000. Noodopvang van vluchtelingen In de tussenrapportage is toegelicht dat op dat moment nog geen prognose beschikbaar was om de kosten voor noodopvang vluchtelingen op te nemen in de begroting van HLTsamen. Naast personele inzet zijn ook overige kosten gemaakt voor het opvangen van vluchtelingen. Deze kosten zijn opgenomen onder deze rubriek.

Deze kosten worden gedekt door Hillegom, Lisse en Teylingen in de vorm van de specifieke uitkering (SPUK) opvang ontheemden. Dit zorgt voor zowel een overschrijding aan de lasten als baten van de exploitatie. Extra overhead In de tussenrapportage 2023 is reeds toegelicht dat in 2023 meerkosten zijn gemaakt voor de personele inzet op bedrijfsvoering als gevolg van vacatures en verzuim. In de tussenrapportage is toegelicht dat het overhead budget dienst als dekking om deze meerkosten op te vangen. Vic werkzaamheden In 2023 is HLTsamen een nieuwe samenwerking gestart om de vic werkzaamheden voor HLTsamen en de 3 gemeente uit te voeren. De partij die deze werkzaamheden uitvoert is later in het jaar gestart, waardoor het budget niet volledig is besteed.

Omzetbelasting De belastingdienst heeft een regulier onderzoek uitgevoerd naar de aangifte omzetbelasting over 2017. Dit heeft ertoe geleidt dat HLTsamen in 2023 € 30.000 heeft terugontvangen. Overige verschillen Binnen de verschillende budgetten van overige bedrijfsvoeringskosten zijn nog de nodige kleine verschillen. Per saldo geven deze budgetten een voordeel van € 48.000. F. Reserve mutaties De overhevelingen naar 2024 hebben alleen betrekking op incidentele taken waarvoor de gemeenten incidentele middelen beschikbaar hebben gesteld. De taken zijn in 2023 gedeeltelijk uitgevoerd. Aan het bestuur wordt voorgesteld een totaalbedrag van € 918.736 in de reserve Budgetoverhevelingen te storten. De voorgestelde budgetoverhevelingen worden nader toegelicht in bijlage 2 van de jaarrekening. BATEN G. Bijdrage dienstverlening ISD De bijdrage van de Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) komt nagenoeg overeen met de begrote bijdrage. H. Bijdrage derden overig Het gerealiseerde voordeel op rubriek ‘Bijdrage derden overig’ van € 397.000 wordt met name gerealiseerd, door de inkomsten die worden ontvangen voor het project regionaal overleg D&B. In de tussenrapportage 2023 is toegelicht dat de kosten nog niet konden worden geraamd in de begroting van HLtsamen. Hierdoor is, zoals toegelicht onder de lasten, zowel een overschrijding aan de lasten als baten kant van €336.000.

Daarnaast is ook een extra inkomst gerealiseerd door de verkoop van voertuigen (34.000). Tot slot zijn enkele overige inkomsten gerealiseerd van per saldo € 27.000. I. Verhaalbare kosten gemeenten In het afgelopen jaar heeft HLTsamen meer personele kosten kunnen dekken vanuit Projectbudgetten en adviesbudgetten. Deze posten worden normaliter niet begroot. In de behandeling van de tussenrapportage zijn de dekkingsmiddelen niet apart gepresenteerd onder de baten, maar meegenomen in de beoordeling van de budgetuitputting van de personeelslasten. In de tussenrapportage en laatste kwartaalrapportage is het bestuur geïnformeerd dat nog niet alle dekkingsmiddelen in beeld waren. In laatste kwartaal van 2023 zijn de resterende kosten die verhaalbaar zijn in beeld gebracht. De volgende kosten zijn verhaald bij de gemeenten.

Verhaalbare kosten gemeenten Doorbelasting uren naar fysieke projecten Werkzaamheden rond verkiezingen Polenloket Doorbelasting personele inzet gedekt door rijksmiddelen Doorbelasting inhuurkosten Interne doorbelastingen Overige verrekeningen Totaal verhaalbare kosten

Bedrag 1.153.679 115.121 24.553 801.427 862.331 704.158 43.966 3.705.235

J. Verhaalbare kosten crisisorganisatie In de tussenrapportage is toegelicht dat nog geen prognose beschikbaar was om de kosten voor noodopvang vluchtelingen op te nemen in de begroting van HLTsamen. De totale kosten van 2,8 miljoen zijn verhaald bij de gemeente. Binnen de begroting van de gemeente Hillegom, Lisse en

Teylingen worden deze kosten gedekt in de vorm van de specifieke uitkering (SPUK) opvang ontheemden. Dit zorgt voor zowel een overschrijding aan de lasten als baten van de exploitatie. K.L.M. Bijdrage dienstverlening Hillegom, Lisse en Teylingen De totale gemeentelijke bijdrage bedraagt in 2023 € 48,7 miljoen, waarvan € 44,1 miljoen voor reguliere taken en € 4,6 miljoen voor nieuwe taken. In de begroting is rekening gehouden met een bijdrage van € 50,6 miljoen. De gemeenten hebben de bijdrage ook betaald door middel van een voorschot. Dit betekent dat de gemeenten per saldo € 1,9 miljoen terugontvangen van HLTsamen. Voor de nieuwe taken krijgen de gemeenten per saldo € 71.000 terug. Conform besluitvorming worden nieuwe taken op basis van werkelijke kosten afgerekend. Tot slot hebben de gemeenten een deel van de bijdrage terugontvangen als gevolg van een positief resultaat. Nadat alle kosten, verrekeningen en inkomsten onder elkaar zijn gezet, resteert er een saldo van ongeveer € 1,8 miljoen. In onderstaande tabel is een verklaring van de bijdrage per gemeente gepresenteerd. In bijlage 5 ‘Financiële bijdrage 2023 deelnemende gemeenten’ van de jaarrekening is de afrekening van de gemeenten nader gespecificeerd.

Bijdragen gemeenten HLTsamen

Hillegom

Lisse

Teylingen

Totaal

Regulier bijdrage HLTsamen Bijdrage nieuwe taken Totale bijdrage gemeente 2023

10.705.255 1.014.972 11.720.227

12.603.151 2.220.392 14.823.543

20.752.397 1.418.034 22.170.431

44.060.803 4.653.398 48.714.201

Bijdrage begroot Te verklaren bijdrage 2023

12.183.000 -462.773

15.368.395 -544.852

23.049.056 -878.625

50.600.451 -1.886.250

-11.806 474.579 -462.773

161.923 382.929 -544.852

-78.608 957.233 -878.625

71.509 1.814.741 -1.886.250

Afrekening nieuwe taken Afrekening resultaat 2023 HLT samen Afrekening gemeenten

4.6 Incidenteel en structureel beeld De incidentele baten en lasten 2023 betreffen een aantal taken die HLTsamen voor de gemeenten uitvoert. Het overgrote deel van deze taken zijn structureel van aard en zijn derhalve niet in het overzicht meegenomen. De onderstaande taken bestaan uit implementatie werkzaamheden, die eenmaal gerealiseerd, daarna niet meer terugkomen. Bedragen x € 1.000

Begroting 2023 na Slotwijziging

Realisatie 2023

Noodopvang vluchtelingen Storting reserve: Digitaal stelsel omgevingswet Storting reserve: Communicatie Hillegom Storting reserve: Wet open overheid Storting reserve: Bezuinigingsopgave domein MO Storting reserve: Implementatie omgevingswet Storting reserve: Financiële sturing en beheersing Storting reserve: Privacy en informatieveiligheid

0 0 0 0 0 0 0 0

2.859 87 75 236 28 403 64 26

Datagedreven sturing Implementatie omgevingswet Digitaal stelsel omgevingswet Mobiliteit Legalisatieonderzoeken Bedrijfskleding en bodyscans Onttrekking reserve: Datagedreven sturing Onttrekking reserve: Implementatie omgevingswet Onttrekking reserve: Digitaal stelsel omgevingswet Onttrekking reserve: Mobiliteit Onttrekking reserve: Legalisatieonderzoeken Onttrekking reserve: bedrijfskleding en bodyscans Totaal lasten

110 144 227 311 90 15 -110 -144 -227 -311 -90 -15 0

110 144 140 311 90 15 -110 -144 -140 -311 -90 -15 3.778

Bijdrage Hillegom/Lisse/Teylingen Totaal baten

0 0

3.778 3.778

Totaal lasten - baten

Structureel evenwicht. De toezichthouder (provincie) ziet toe op het structureel evenwicht. Structureel in evenwicht zijn betekent dat na eliminatie van de incidentele posten de lasten gedekt kunnen worden met baten (structurele lasten worden gedekt met structurele baten). Op basis van onderstaand overzicht wordt getoond dat de Jaarrekening 2023, conform de uitgangspunten van de BBV, structureel in evenwicht is. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Begroting 2023 (na wijzigingen) -727 897 0 170 0 -897 -727

Resultaat* Totaal incidentele baten en lasten excl. reserves Incidentele Bijdrage Hillegom/Lisse/Teylingen Totaal structurele baten en lasten voor reserves Totaal saldo incidentele toevoegingen reserves Totaal saldo incidentele onttrekkingen reserves Totaal structurele baten en lasten na reserves

*Resultaat is in de realisatie al afgerekend met de gemeenten. 39

Realisatie 2023 0 3.669 3.778 -109 919 -810 0

4.7 Wet normering topinkomens In onderstaand overzicht staan de topfunctionarissen van de werkorganisatie HLTsamen opgenomen. Op grond van de Wet Normering Topinkomens (WNT) moeten inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak openbaar gemaakt worden. De topfunctionarissen zijn in dienst bij de volgende WNT-instellingen: gemeente Hillegom, Lisse en Teylingen. De topfunctionarissen ontvangen geen inkomen vanuit de werkorganisatie HLTsamen, maar vanuit de gemeente waar ze in dienst zijn. Er is ook geen sprake van onverschuldigde betalingen aan de topfunctionarissen binnen de betreffende gemeente. Hillegom

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Dienstbetrekking? Lisse

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Dienstbetrekking? Teylingen

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Dienstbetrekking?

A. van Erk Bestuurder HLTsamen

A. de Jong Bestuurder HLTsamen

C. Baauw Directeur HLTsamen

M. Witkamp Directeur HLTsamen

1/1 – 31/12

1/1 – 30/06

01/09 - 31/12

Nee

L. Spruit Bestuurder HLTsamen

J. Langeveld Bestuurder HLTsamen

E. Prins Directeur HLTsamen

1/1 – 31/12

Nee

C. Breuer

M.E.I. Volten

Bestuurder HLTsamen

J.F.A. Tomassen Directeur HLTsamen

1/1 – 31/12

Nee

In 2023 zijn geen topfunctionarissen conform WNT-wetgeving ingehuurd.

4.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie werkorganisatie HLTsamen De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht directie werkorganisatie HLTsamen toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting (op programmaniveau), verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 4 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.124.783 Bevinding De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens en conform artikel 14 van de financiële verordening. Een uitzondering betreft één begrotingsoverschrijding op een investeringskrediet. De geconstateerde afwijking betreft1: Begrotingsonrechtmatigheid € 0 De begrotingsonrechtmatigheid betreft voor € 5.787.000 een overschrijding van de lasten. Uitgangspunt is dat dit als ‘formeel onrechtmatig’ wordt beschouwd. Echter conform de Financiële verordening gemeenschappelijke regeling Werkorganisatie HLTsamen 2023 artikel 14 lid 4a wordt de overschrijding als rechtmatig aangemerkt. Er is sprake van direct gerelateerde inkomsten die de overschrijding compenseren. De overschrijding is hoofdstuk 4.5 in de jaarrekening toegelicht en wordt derhalve hier en in de paragraaf bedrijfsvoering niet nader toegelicht. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het bestuur en de directie kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

5. Bijlagen Bijlage 1. Staat van kredieten 2023 Hieronder treft u aan het overzicht van alle investeringen die in 2023 zijn uitgevoerd en welke kosten in 2023 daarvoor zijn gemaakt. Daarnaast vind u de kredieten welke nog doorlopen in 2024. Dit overzicht is voor de leesbaarheid opgesplitst in drie groepen, I&A, Facilitaire Zaken en de Serviceteams Teylingen en Buitendienst Lisse. Investeringen I&A HLT

Krediet naam AUT_Vervanging UPS ICT-ruimte Lisse 2022 AUT_Front-End Devices 2022 AUT_Centrale Infrastructuur 2021 AUT_Vervanging UPS ICT-ruimte Hillegom 2023

Krediet Start Uitgegeven Uitgegeven restant per Afsluiten per investering t/m 2022 2023 31-12-2023 31-12-2023

Totaal krediet 9.636

2022

9.636

250.000

2022

207.009

42.972

Afsluiten

1.500.000

2021

1.178.464

64.721

256.815

Overhevelen

Afsluiten

9.500

2023

9.500

Overhevelen

AUT_Front-End Devices 2023

250.000

2023

247.459

2.541

Afsluiten

AUT_Wifi_HLTsamen

80.000

2023

111.888

-31.888

Afsluiten

467.040

236.987

2.099.136

1.395.109

Investeringen Facilitaire zaken HLT

Krediet naam

Krediet Start Uitgegeven Uitgegeven restant per Afsluiten per investering t/m 2022 2023 31-12-2023 31-12-2023

Totaal krediet

FAC_Vervangen tractie, electro scooters

16.000

2019

11.000

5.000

FZO_Beveiliging locatie Voorhout

9.290

2019

9.290

Afsluiten

Vervangen bureaustoelen 2020

75.000

2019

52.489

22.511

Afsluiten

2020

Afsluiten

FZO_Vervangen bureau's 2021

25.000

2021

25.000

FZI_Verv. airco ICT-ruimte locatie Teylingen 2023

15.000

2023

15.000

Overhevelen

Verv. Toegangscontrole systeem BC VHT 2023

20.000

2023

20.000

Overhevelen

Verv. keuken, keukeninrichting incl.app. Werf 2022

15.000

2022

15.000

Overhevelen

Verv. Vloerbedekking locatie div. locaties 2022

15.000

2022

15.000

Overhevelen

FZV_Verv. E-Up Hatchback GH-003-N Teylingen 2022

30.000

2022

30.000

Overhevelen

FZO_Vervangen bureau's 2022

55.000

2022

34.017

20.983

Overhevelen

Verv. Vloerbedekking locatie div.locaties 2023

15.000

2023

15.000

Overhevelen

Geluidsapparatuur div. locaties

15.000

2023

15.000

Overhevelen

FZV_Verv.Dienstauto Opel Karl, KS-782-G 2023

30.000

2023

30.000

Overhevelen

FZV_Verv. Dienstauto VW E-UP, Z-ZGT-71 2023

30.000

2023

30.000

Overhevelen

FZV_Verv. Kangoo ZE loc. Voorhout V-128-FH 2023

30.000

2023

30.000

Overhevelen

FZV_Verv. Renault Kangoo elekt. V-127-FH Boa 2023

30.000

2023

30.000

Overhevelen

FZV_Verv. Renault Kangoo elektr. V-126-FH Boa 2023

30.000

2023

30.000

Overhevelen

FZO_Vervangen bureau's 2023

80.000

2023

80.000

Overhevelen

81.528

380.983

FZO_Aanpassing balie locatie Voorhout 2020

535.290

72.779

Overhevelen

Afsluiten

Investeringen Buitendienst Teylingen en Lisse

Krediet Start Uitgegeven Uitgegeven restant per Afsluiten per investering t/m 2022 2023 31-12-2023 31-12-2023

Totaal krediet

Krediet naam BV_Verv.Vrachtw.Volkswagen Transport.VK-752-L 2021

45.000

2021

40.299

4.701

Afsluiten

BV_Verv. Vrachtw. kraan 5t IvecoDaily 8-BJK-7 2024

2021

1.945

-1.945

Afsluiten

Verv. ROM rioolreiniger (900 200/72 2010) 2022

2022

Afsluiten

BV_Verv. kiepwagen 25t Daf Vrachtw. 88-BGX-1 2022

220.000

2022

229.606

-9.606

Afsluiten

BR_Elektrische afval-inzamelauto 2022

51.000

2023

14.480

1.020

Afsluiten

BRV_Verv.Snoeihoutversn. A 326 ZKX 2009 van T 2023

21.000

2023

21.000

Overhevelen

Minishovel t.b.v. spelen en Fixi 2023

35.000

2023

32.450

2.550

Afsluiten

BRV_Verv.Snoeihoutversn. A 326 Di 3L41C TDR 2009 T

36.000

2023

36.000

Overhevelen

50.000

2023

Overhevelen

Verv. ROM rioolreiniger (900 200/72 2010) 2022

35.500

50.000

458.000

35.500

318.780

103.720

TOTALEN 3.092.426

1.503.388

867.348

721.690

Een aantal kredieten komen per 31 december 2023 te vervallen. Bij een enkel krediet is sprake van een kleine overschrijding. De investering van de kiepwagen is hoger uitgeval dan het beschikbaar gestelde krediet met € 9.000. Hier is sprake van een overschrijding, omdat bij aanvraag van het krediet rekening was gehouden met de verkoop van bestaande voertuigen. Deze opbrengsten kunnen conform regelgeving niet worden verantwoord op het krediet, maar moeten worden verantwoord in de exploitatie. Daarnaast is er een overschrijding van het krediet voor de vervanging van de wifi omgeving. In het najaar van 2023 moest de wifi omgeving van HLTsamen worden vervangen, na het vaststellen van de tussenrapportage is pas een offerte ontvangen. Helaas zijn de kosten voor vervanging van de wifi omgeving hoger dan het vastgestelde krediet.

Bijlage 2. Budgetoverheveling De onttrekkingen uit en de stortingen in de Reserve Budgetoverhevelingen in 2023 zijn de volgende, waarbij ook de realisatie 2023 zijn weergegeven:

Overheveling 2022

Realisatie 2023

110.236 143.684 226.735 310.512 90.000 15.000 896.167

110.236 143.684 139.786 80.000 15.000 488.706

Incidentele taak: Data gedreven sturing Implementatie Omgevingswet Digitaal stelsel Omgevingswet Mobiliteit Legaliteitsonderzoeken Handhaving: bedrijfskleding en bodyscans Totaal onttrekkingen/realisatie

De overhevelingen naar 2024 hebben alleen betrekking op incidentele taken waarvoor de gemeenten incidentele middelen beschikbaar hebben gesteld. De taken zijn in 2023 gedeeltelijk uitgevoerd.

Budgetoverheveling Incidentele taak: Wet open overheid

Gemeentelijke communicatie Hillegom

Programma Privacy en informatieveiligheid.

Sturing kostenbeheersing sociaal domein

Financiële sturing en beheersing

Transitieperiode Omgevingswet

Digitaal stelsel Omgevingswet

Totaal onttrekkingen/stortingen

Stortingen 2023

Toelichting

235.795 Als gevolg van de Wet open overheid is in juni 2023 door het Rijk vastgelegd dat gemeenten verplicht een eigen portaal hebben voor de overheidsinformatie. In 2023 is dit in gang gezet en de portalen voor onze gemeenten staan in de test-omgeving gereed. Een aantal kosten komen hiervoor nog in 2024. Nu de Woo-index staat, verwachten we dat het Rijk de verplichting voor de eerste fase snel zal bekendmaken middels een Koninklijk besluit. Aangezien we als HLTsamen in de pas van de Wet meelopen, zal dat het moment zijn waarop de een projectleider concreet aan de slag kan met het implementeren van dit onderdeel van de Woo. Het overgehevelde budget wordt hiervoor ingezet. 75.000 Verzoek tot overheveling want deze taak voor gemeente Hillegom is nog niet tot een concrete opdracht gekomen. Budget is toegekend vanuit het coalitieakkoord: De gemeentelijke communicatie en participatie wordt nog nadrukkelijker ingezet om zoveel mogelijk inwoners te betrekken en adequate informatie op het juiste moment te geven. Opdracht zal in 2024 worden uitgevoerd. 25.561 Het voorstel is om het restantbudget 2023 over te hevelen. HLTsamen heeft de ambitie om in de komende jaren een stevige vervolgstap te zetten om de gegevensbescherming verder te implementeren in de systemen en processen. Het programma is nog niet afgerond en loopt door tot en met 2025.

27.819 Begin 2023 is de aanpak kostenbeheersing sociaal domein gestart. Deze aanpak bestaat uit een spoor Wmo en een spoor Jeugd. Voor wat betreft de WMO is deze aanpak al gestart in 2022 en in 2023 afgerond. De aanpak voor jeugd is complexer en loopt door in 2024. De besluitvorming over de beleidsmatige wijzigingen zullen in 2024 plaatsvinden. De overgebleven middelen in 2023 zijn nodig om in 2024 hier verder invulling aan te geven. 64.233 In 2023 zijn gelden beschikbaar gesteld voor het programma grip op geld. Het voorstel is om het restantbudget over te hevelen naar 2024, omdat het programma doorloopt in 2024. Deze middelen zijn bestemd voor de programmamanager. 403.379 Vanaf de inwerkingtreding van de Omgevingswet start de transitieperiode Omgevingswet. Deze middelen ontvangen middelen van het Rijk zijn nodig om invulling te geven aan de transitieperiode. 86.949 De overheveling van 2022 naar 2023 is nog niet volledig besteed. Voorgesteld wordt om het restantbudget over te hevelen naar 2024. Voor de inrichting van het DSO zijn nog een aantal aanpassingen nodig in 2024. 918.736

Bijlage 3. Dienstverlening "Service op maat" jaaroverzicht 2023 In deze bijlage presenteren we de ontwikkeling in onze dienstverlening over de jaren 2019 tot en met 2023. Op de volgende bladzijde betreft onze klanttevredenheid in de benchmark waaraan we een keer per twee jaren meedoen. Kanalen: ontwikkeling vraag Aantallen 2019

2020

2021

2022

2023

53.220

54.373

51.467

46354*

40.155

Totaal Hillegom

32.940 8.316

25.341 6.708

34.422 9.081

32.934 8.915

27.196 6.894

Lisse Teylingen

8.736 15.888

7.335 11.298

9.574 15.767

9.219 14.800

7.465 12.837

11.677

9.620

4.091

2.771

658

306

115

8.600

8.433

8.609

99 4.239 6.388

Beantwoorde telefoongesprekken Baliebezoek

Facebookberichten Twitterberichten Chatbot Ontvangen Chats

*door veel technische problemen zijn er in 2022 ruim 2000 meer gesprekken geannuleerd door bellers zelf, dan voorgaande jaren.

Percentages

KPI

2019

2020

2021

2022

2023

% opgenomen telefoongesprekken % binnen 5 minuten geholpen aan de balie

% terugbellen binnen 2 werkdagen HLTorganisatie

Een keer per twee jaar meten we onze klanttevredenheid in de benchmark ‘Waarstaatjegemeente.nl‘. De resultaten uit de benchmark 2020 en 2022 treft u per gemeente in het volgende overzicht. De gemiddelde benchmark betreft het jaar 2022. 'Burgerpeiling'

Hillegom 2020

Hillegom Lisse Lisse 2022 2020 2022

Waardering inspanningen gemeente algemeen Gemeentelijke dienstverlening Digitale faciliteiten Waardering communicatie/voorlichti ng gemeente Waardering zorg van gemeente voor leefomgeving Inspanningen gemeente om burgers volledig te laten deelnemen aan de maatschappij Waardering betrekken inwoners bij beleid

7,1

6,7

6,9

6,7

7,1

Gem. Bench mark 6,6 6,4

7,2

7,0

6,8

7,1

6,8

6,7

7,1 6,9

7,1 6,7

6,9 6,7

6,8 6,7

7,2 7,0

7,0 6,7

6,7 6,4

7,1

7,0

6,9

6,8

7,1

6,9

6,5

7,0

6,8

6,7

6,9

6,4

6,5

6,4

6,5

6,3

6,5

6,2

5,8

'Ondernemerspeiling'

Hillegom 2020

Algehele dienstverlening Dienstverlening via digitale faciliteiten Professionaliteit van de gemeentelijke organisatie en haar medewerkers Afhandeling van de vergunningsaanvraag (*laag aantal indicatieve uitkomsten)

6,8 6,3

6,9 6,4

6,6 6,2

6,4 5,7

6,9 6,6

Gem. Bench mark 6,7 6,5 6,6 6,3

6,7

6,5

6,1

5,9

6,8

6,2

6,3

6,8

5,0

6,6

4,1

5,8

6,0

6,1

Hillegom Lisse Lisse 2022 2020 2022

Teylingen Teylingen 2020 2022

Bijlage 4. Overzicht lasten en baten 2023 per taakveld Het overzicht van lasten en baten geeft per, in het BBV voorgeschreven, taakveld aan de omvang van de lasten en baten per taakveld. Het betreft hier een door de BBV verplicht op te nemen verzicht. Voor 2023 gelden de volgende cijfers. Taakveld Omschrijving taakveld BBV Lasten Baten Saldo 0.1 Bestuur 523.212 595.473 -72.261 0.10 Mutaties reserves 22.569 0 22.569 0.2 Burgerzaken 1.915.061 1.769.749 145.311 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0 400.463 -400.463 0.4 Overhead 30.836.543 28.543.315 2.293.229 0.5 Treasury 58.333 46.951 11.382 0.64 Belastingen overig 0 0 0 0.8 Overige baten en lasten -30.125 13.217 -43.342 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.250.957 444.474 806.483 1.2 Openbare orde en veiligheid 1.559.559 2.977.601 -1.418.041 2.1 Verkeer en vervoer 1.576.187 2.614.399 -1.038.212 2.2 Parkeren 53.094 285.742 -232.648 2.3 Recreatieve havens 0 42.995 -42.995 2.4 Economische havens en waterwegen 159.282 57.275 102.007 3.1 Economische ontwikkeling 1.516.937 519.117 997.821 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 53.094 152.409 -99.315 3.4 Economische promotie 0 280.580 -280.580 4.2 Onderwijshuisvesting 754.508 182.722 571.786 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 477.559 289.257 188.301 5.1 Sportbeleid en activering 0 120.380 -120.380 5.2 Sportaccommodaties 419.586 110.275 309.311 Cultuurpresentatie,

cultuurproductie en 5.3 498.487 238.956 259.531 cultuurparticipatie 5.5 Cultureel erfgoed 0 150.463 -150.463 5.6 Media 46.884 8.427 38.457 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 1.864.911 2.774.384 -909.473 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 3.428.457 3.894.034 -465.577 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 0 506.438 -506.438 6.3 Inkomensregelingen 164.092 134.097 29.995 6.4 WSW en beschut werk 0 34.864 -34.864 6.5 Arbeidsparticipatie 0 69.740 -69.740 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 0 34.864 -34.864 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 0 33.519 -33.519 6.71a Hulp bij het huishouden (WMO) 0 -16.893 16.893 6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 0 53.100 -53.100 6.72 Maatwerkdienstverlening 180 0 0 6.72a Jeugdhulp begeleiding 0 48.621 -48.621 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 0 142.241 -142.241 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ 0 33.519 -33.519 6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO) 0 36.221 -36.221 6.82 Geëscaleerde zorg 180 30.689 -30.689 6.82a Jeugdbescherming 0 17.697 -17.697 7.1 Volksgezondheid 35.163 36.416 -1.254 7.2 Riolering 717.749 682.212 35.537 7.3 Afval 1.425.016 1.083.322 341.694 7.4 Milieubeheer 106.188 859.062 -752.874 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 0 0 0 8.1 Ruimte en leefomgeving 2.861.686 2.602.341 259.345 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 0 85.989 -85.989 8.3 Wonen en bouwen 3.944.186 3.218.458 725.729 Geheel - Totaal 56.239.174

56.239.174 0

Bijlage 5. Financiële bijdragen 2023 deelnemende gemeenten Op de volgende bladzijde staat het overzicht. B iijdra ge n H LT s a m e n

H ille go m

Lis s e

T e ylinge n

LA S T E N E N B A T E N B ijge s t e lde R e a lis a t ie 2 0 2 3 be gro t ing 2 0 2 3

B ijge s t e lde be gro t ing 2 0 2 3

R e a lis a t ie 2 0 2 3

B ijge s t e lde B ijge s t e lde R e a lis a t ie 2 0 2 3 R e a lis a t ie 2 0 2 3 be gro t ing 2 0 2 3 be gro t ing 2 0 2 3

LA S T E N P erso neelsko sten

41.459.260

P erso neel-gerelateerde ko sten

1.574.986

1.658.187

Ko sten info rmatisering & auto matisering

4.517.727

4.488.481

Facilitair

1.860.256

1.803.252

Overige B edrijfsvo eringko sten

1.935.699

1.892.915

Reserve mutatie

-896.167

P ro gno se resultaat

727.479

T o t a le la s t e n H LT s a m e n

46.373.770

22.569

5 1.17 9 .2 4 0

5 6 .2 3 9 .17 4

B ijdrage ISD

346.245

355.492

Detacheringen

152.429

121.706

B A T EN B ijdra ge n de rde n:

B eheer en basisregistraties

8.000

Schatkistbankieren (rente)

48.000

pro ject regio naal o verleg D&B

8.377 46.951 336.613

o verige bijdrage derden

92.096 T o t a a l bijdra ge n de rde n

5 5 4 .6 7 4

9 6 1.2 3 6

24.115

3.705.235

T o t a a l v e rha a lba re k o s t e n

2 4 .115

6 .5 6 3 .7 3 8

Uitbreiding B OA capaciteit (Teylingen)

142.898

142.054

142.898

142.054

Handhaving uitstallingsbeleid (Teylingen)

11.858

17.907

11.858

17.907

Uitbreiding B OA capaciteit (Hillego m)

66.838

80.410

Omgevingsmanager (Teylingen)

132.517

99.086

Inzet perso neel co mmunicatie

171.825

Inzet perso neel participatie

168.971

V e rha a lba re k o s t e n ge m e e nt e n Verhaalbare ko sten Verhaalbare ko sten crisiso rganisatie

2.858.503

B ijdra ge n ge m e e nt e n Nieuwe taken (structureel met afwijkende percentages en af te rekenen)

Extra beleidscapaciteit

66.838

80.410 132.517

99.086

162.938

75.000

46.125

41.892

50.700

46.047

168.744

40.000

39.942

119.171

119.015

9.800

9.787

99.558

99.558 120.000

111.771

99.558

B uitenruimte Lisse

1.041.378

1.132.567

1.041.378

1.132.567

B ijplaatsingen afvalco ntainers + afvalco ach

200.000

167.648

80.000

55.877

138.051

132.825

Datagedreven sturen

311.487

299.696

58.996

56.762

0 114.440

110.108

M o biliteit kwaliteitsimpuls regio en planbeo o rdeling

158.423

200.132

56.000

48.432

37.767

55.937

64.656

95.763

P lanbeo o rdeling/Kwaliteitsimpels

-149.000

-34.500

-42.500

-72.000

Duinpo lderweg

-81.512

-40.756

Legalisatieo nderzo eken

-90.000

-30.000

Versterkingspro gramma o nderwijshuisvesting

55.440

48.248

13.416

11.676

15.495

13.485

26.529

23.087

Versterking pro cesregisseur casuïstiek

98.611

66.558

23.864

16.107

27.562

18.603

47.185

31.848

Sturing ko stenbeheersing So ciaal Do mein

46.668

Structurele versterking van het beleidsveld wo nen

27.950

Structurele versterking van het beleidsveld mo biliteit

41.925

Structurele versterking van het beleidsveld duurzaamheid

55.900

Structurele versterking beleidsveld Eco no mie

20.293

Structurele versterking vo o r participatie taakuitvo ering

67.921

Structurele versterking subsidio lo o g vo o r externe fo ndsverwerving

22.360

18.450

22.360

6.803

11.647

Uitvo ering o peratie steenbreek in eigen regie

10.000

11.598

10.000

11.598

Versterken handhaving B WT en juridische handhaving

78.000

Structurele versterking handhaving

82.000

85.225

82.000

85.225

Structurele co rrectie ko sten uitbreiding co ntactfunctio naris

43.000

58.658

43.000

58.658

ICT o ndersteuning gemeenteraden

90.000

87.467

41.764

40.585

48.236

46.882

Incidentele versterking beleidsveld Eco no mie

23.758

26.618

23.758

26.618

Incidentele versterking team IOR

17.000

17.343

4.114

4.197

4.752

4.848

8.135

8.299

Versterking implementatie Omgevingswet (incidenteel)

690.016

195.170

201.908

292.938

0 0

Uitvo ering to ename aanvragen Vergunningen (Incidenteel)

101.000

101.847

24.442

24.647

28.230

28.466

48.328

48.734

versterking vo o r pro gramma Financiële sturing en beheersing

242.000

58.564

67.639

115.797

P ro gramma P rivacy en Info rmatieveiligheid (Incidenteel)

75.000

18.150

20.963

35.888

Versterking Wet o pen o verheid

351.134

110.747

111.719

128.668

P o grammama Organisatie Ontwikkeltraject (incidenteel)

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1629/documents/21602